ACTIVIDAD DE REGISTROS CONTABLES

MARIA ISABEL POLO BARRAZA

UNIVERSITARIA VIRTUAL INTERNACIONAL

YULIANA HERRERA

(tutor)
1. Por medio de un diagrama o infograma van a realizar el paso a paso de un cierre

contable.

Asiento de
apertura Asientos
Asiento del contables del
impuesto de ejercicio
sociedades (ingresos y
egresos)

Asiento de CIERRE Regulaciòn de

cierre CONTABLES exixtencias.

Traspaso de Balances de
largo plazo a sumas y
corto plazo saldos.
Calculos del
resultado

2. Realizar el registro en comprobante de diario o cuenta T, de los siguientes

movimientos: Tengan en cuenta realizar los correspondientes cálculos de IVA

retefuente si aplica

 Compra a Chocolate Ltda., mercancías al contado por $12.980.000; IVA 19%

 CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 DE MERCANCIA $ 12.980.000
2408 IVA $ 2.466.200
2365 RETENCION $ 324.500
1105 CAJA $ 15.121.700
SUMAS IGUALES $ 15.446.200 $ 15.446.200

 Paga salarios a un trabajador por un mes por $1´850

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 GASTOS DE PERSONAL $ 1.850
1105 CAJA $ 1.850
SUMAS IGUALES $ 1.850 $ 1.850

.  Gana el premio de una rifa por valor de $200.000 (Ingresos No operacionales)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

470570 INGRESOS NO OPERACIONALES $ 200.000
1105 CAJA $ 194.000
2365 RETENCION $ 6.000
SUMAS IGUALES $ 200.000 $ 200.000

 Paga servicios de Agua por $89.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 89.000
1105 CAJA $ 89.000
SUMAS IGUALES $ 89.000 $ 89.000

 Paga honorarios a personal médico por $850.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5113525 PERSONAL MEDICO $ 850.000
1105 CAJA $ 850.000
SUMAS IGUALES $ 850.000 $ 850.000

 Paga la suma de $4.800.000, compra de mercancías de contado; IVA 19%

 CODIGO CUENTA DEBE HABER
6205 COMPRA DE MERCANCIA $ 4.800.000
2408 IVA $ 912.000
2365 RETENCION $ 120.000
1105 CAJA $ 5.592.000
SUMAS IGUALES $ 5.712.000 $ 5.712.000

 Paga servicios a un plomero por $68.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

51359501 PLOMERO $ 68.000
1105 Caja $ 68.000
SUMAS IGUALES $ 68.000 $ 68.000

 Paga servicio de temporales por valor de $12.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513510 TEMPORALES $ 12.000.000
2365 RETENCION $ 120.000
1105 Caja $ 11.880.000
SUMAS IGUALES $ 12.000.000 $ 12.000.000

 Paga servicio de vigilancia por $950.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

513505 ASEO Y VIJILANCIA $ 950.000
2365 RETENCION $ 19.000
1105 CAJA $ 931.000
SUMAS IGUALES $ 950.000 $ 950.000

 Compra papelería par uso de la empresa por valor de $1.500.800; IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

171020 UTILES Y PAPELERIA $ 1.500.800
 2804 IVA $ 285.152
2365 RETENCION $ 37.520
1105 Caja $ 1.748.432
SUMAS IGUALES $ 1.785.952 $ 1.785.952

 Vende mercancías al contado a Cacharrera América S.A. por valor de $3.890.450;

CODIGO CUENTA DEBE HABER

171020 COMERCIO M/N $ 3.890.450
2804 IVA $ 739.186
2365 RETENCION $ 136.166
1105 Caja $ 4.493.470
SUMAS IGUALES $ 4.629.636 $ 4.629.636
IVA 19%

 Compra mercancías a crédito por valor de $8.390.540 IVA 19%

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 COMPRA DE MERCANCIA $ 8.390.540
2804 IVA $ 1.594.203
2365 RETENCION $ 209.764
2205 PROVEEDORES $ 9.774.979
SUMAS IGUALES $ 9.984.743 $ 9.984.743

3. Van a elaborar un mapa conceptual donde se evidencie que son los Estados Financieros,

cuales son los Estados Financieros definición y esquema o estructura de cada uno de ellos
 ESTADOS FINANCIEROS

Son los documentos que debe

presentar la empresa al
terminar el ejercicio contable,
con el fin de conocer la
situaciòn financiera y los
resultados econòmicos
abtenidos en la actividad de
su empresa a lo largo de un
periodo.

Estado de Balance Estado de Usos Flujo de

Resultados General y Fuentes Efectivo

Revela la variaciòn Muestra el efectivo

Documento contables
Documento contable cuantititativa, e generado y utilizado
que muestra el
que muestra la investiga las causas en las actividades de
resultado de las
situaciòn econòmica econòmicas y operaciòn, inversiòn
operaciones de las
y financiera. financieras de la y financiaciòn de las
empresas
empresa. enmpresa

Esta
formado
Esta constituido por la
por las cuentas ecuacion Esta
principales: contable formado
Activo=Pas por
1.- Producto de ivo+capital
ventas Balnces G. Formaso
1.- Activo Historicos por entrads
2.- Costos de y salidas de
ventas Bienes o 1.- la empresa
propiedade Variacione
3.- Gastos de s s 1.- Ingresos
operaciones de
2.- Pasivo 2.- Capital efectivos
4.- otros ingresos y Neto de
egresos financieros Deudas y 2.- Egresos
obligacione trabajo
de
s de la 3.- Origen efectivos
Total: utilidad o empresa de fondos
perdidas en el 3.- Capital Aplicaciòn
ejercicio de los
Aportes de
los socios fondos