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AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMA NACIONAL DE ASISTENCIA SOLIDARIA
PENSIÓN 65 - LIMA
TOMO I DE I
TACNA – PERÚ
2019
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ÍNDICE
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DENOMINACIÓN
N° Pág.
I.ANTECEDENTES
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 1
4. Antecedentes y base legal de la entidad 2
5. Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 7
6. Aspectos relevantes de la auditoría 8
III.OBSERVACIONES 11
IV.CONCLUSIONES
V.RECOMENDACIONES 62
VI.APÉNDICES 64
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
2. OBJETIVOS
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Norma de creación
Funciones
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Misión
Brindar protección social a los adultos mayores de sesenta y cinco años a más, que
viven en situación de vulnerabilidad; entregándoles una subvención monetaria que
les permita incrementar su bienestar; y mejorar los mecanismos de acceso de los
adultos mayores a los servicios públicos mediante la articulación intersectorial e
intergubernamental.
Visión
El Perú ha otorgado protección a los adultos mayores de sesenta y cinco años a más,
pertenecientes a grupos sociales que viven en situación de vulnerabilidad, logrando
su bienestar. Los adultos mayores que acceden al Programa Nacional de Asistencia
Solidaria Pensión 65 hacen uso de los servicios públicos diseñados especialmente
para ellos, alcanzando su inclusión social.
Objetivos estratégicos
Estructura orgánica
GRAFICO N° 1
ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA ENTIDAD
Órgano de Control
Institucional
Dirección Ejecutiva
Unidad de Proyectos y
Unidad de Operaciones Unidades Territoriales diseños de
Intervenciones
INFORME DE AUDITORÍA N° -2018-CCCC/GRR-AC
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Fuente: Manual de Operaciones del Programa 65, aprobado de mediante Resolución Ministerial n.° 177-2012-MIDIS de 3 de
octubre de 2012.
Normas generales
Normas de funcionamiento
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Ley 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General
de la República
Ley 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
Resolución 320-2006-CGNormas de control interno
Resolución 273-2014-CGNormas generales de control gubernamental
Resolución 007-2014-CG/GCSII Directiva de auditoría de cumplimiento
Resolución 473-2014-CGManual de auditoría de cumplimiento y modificatorias
Normas de contrataciones
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1. AREA DE TESORERIA.
2. AREA DE LOGISTICA.
II. OBSERVACIÓN
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De la revisión de los requisitos para la suscripción del contrato del Proceso dela licitación
Publica N° 003-2013-Pension 65 para la adquisición de motos para el programa de asistencia
solidaria Pensión 65, el postor ganador de la buena PRO deberá presentar los siguientes
documentos para suscribir el contrato se establece que el Jefe de la unidad de operaciones
señor Jaime Rocca Camasca fue el encargado de otorgar la conformidad y autorización de pago
de los bienes recibidos en fecha 18 de marzo de 2014 lo cual constituiría una vulneración a la
división de responsabilidades establecida en el artículo 176° del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF.
Respecto al cuadro anterior se observa que uno de los requisitos obligatorios es presentar
“Traducción oficial efectuada por traductor publico juramentado de todos los documentos de
propuesta presentados en el idioma extranjero”. Sin embargo la empresa ganadora con la buena
PRO no presento dicho requisito obligatorio así también tenemos en cuenta que no están
cumpliendo con el reglamento de la ley de contrataciones del Estado del articulo 141, aprobada
mediante Decreto Legislativo n.° 1017, concordado con el artículo 39° de su Reglamento,
aprobado por el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF, relacionado con los requisitos para la
suscripción.
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IV. CONCLUSIONES
1.
(Observación n.° 1).
2.
(Deficiencia de control interno n.° 1).
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V. RECOMENDACIONES
1.
(Conclusión n.° 1).
2.
(Conclusión n.° 1).
Asimismo, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) del artículo 15° de la Ley
n.° 27785, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad
en la toma de decisiones y en el manejo de sus recursos, se formulan las recomendaciones
siguientes:
3. Poner …..
(Conclusión n.° 1).
5. Disponer la……
(Conclusión n. o 1).
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VI APÉNDICES
……………………… ………………………………..
Jefe de comisión Supervisor de comisión
Abogado
Matrícula N°
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El Gerente Regional de Control de …… que suscribe, ha revisado el contenido del presente informe
y lo hace suyo, recomendando a su Despacho el trámite de aprobación correspondiente.