Con respecto al delito del lavado de activos se puede suponer que los bienes

de origen ilícito sean convertidos para que no sean identificados y adquieran una
apariencia de legitimidad frente a terceros. El que incurre en el delito de lavados
de activos, al momento de comprar los inmuebles, constituir empresas y adquirir
bienes, convirtió el dinero proveniente del enriquecimiento ilícito. Asimismo,
también se puede dar que dichos bienes sean transferidos; es decir, trasladados
de una esfera jurídica a otra, sin que necesariamente exista cambio de la
titularidad o dominio del bien. Aquí es donde a menudo operan los testaferros.
Una vez que los bienes han adquirido una legitimidad aparente, que fue
producida por la conversión y la transferencia, estamos en la fase final del
proceso de lavado de activos: el ocultamiento y tenencia. La conducta sancionada
es amplia, ya que incluye acciones como adquirir, utilizar, poseer, guardar,
administrar, custodiar, recibir, ocultar o mantener en su poder bienes de origen
ilícito. Finalmente, puede haber una etapa que comprenda el transporte o
traslado de dinero o títulos valores en cualquiera de las etapas del lavado, sin
importar la distancia, destino o medio. Se sanciona tanto el transporte dentro del
territorio nacional como el hacer ingresar o salir bienes de origen ilícito al país.