EMPRESA MUEBLES Y ACCESORIOS EL BUEN VIVIR

NIT: 830.654.123
HOJA DE COSTOS
ORDEN DE PRODUCCIÓN No. Número de Unidades
Código del Producto : 001
Nombre del Producto: Mesas
Fecha de Inicio: 01-08-2009 F. de Terminado
Costo de Producción Materia Costo de Producción Mano de Obra Costo de Producción

Prima Directa Servicios directos

Detalle Monto Detalle Monto Detalle Monto
MP A 26,000,000 Operario 1 3,000,000 Maquila 1 3,120,000
MP B 6,000,000 Prestaciones 400,000

TOTAL 32,000,000 TOTAL 3,400,000 TOTAL 3,120,000

COSTOS DE PRODUCCIÓN TOTALES COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA 32,000,000
MANO DE OBRA DIRECTA 3,400,000
SERVICIOS DIRECTOS
COSTOS INDIRECTOS
COSTO TOTAL
3,120,000
5,050,000
43,570,000
83,78
Elaborado Por: Contabilizado por: Revisado Por:
VIVIR

Costo de Producción Indirectos

de Fabricación
Detalle Monto
accesorios 2,500,000
servicios 600,000
mdo indirecta 800,000
empaque 600,000
depreciacion 150,000
prestacion moi 400,000

TOTAL 5,050,000
STO UNITARIO

83,788
Firma y Sello
 BALANCE FINAL

ACTIVOS PASIVOS
Proveedores
Bancos 221,600,000 Acreedores
Cuentas por Cobrar 35,000,000 Obligaciones Financieras
Caja 109,550,000 Prestaciones por pagar
Inventario de Materia Prima 104,000,000 Imp de Renta por Pagar
MPA 500000 MPB 1000000 Total Pasivos
Inventario de Productos Terminados $ 45,969,760
Inventario de Repuesto y Accesorio 22,500,000 Capital
Maquinaria y Equipo 180,000,000 Reserva Legal
Depreciación acumulada 390,000 Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio
TOTAL ACTIVO 720,326,790 Total Patrimonio

Total Pasivo + Patrimonio

Elaboró Revisó
 31,600,000
1,000,000
15,000,000
1,060,000
532,950
49,192,950

657,910,000
250,000
12,000,000
973,845
671,133,845

720,326,795
 CAJA 1105 BANCOS 1110 CLIENTES 1305
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
BI $ 100,000,000 $ 1,130,000 4 BI $ 240,000,000 $ 18,400,000 1 BI $ 35,000,000
10) $ 22,400,000 $ 3,120,000 5 $ 240,000,000 $ 18,400,000
$ 3,800,000 6 $ 221,600,000
$ 4,100,000 6.1
$ 700,000 7
$ 122,400,000 $ 12,850,000
$ 109,550,000

25 OBLIGACIONES LABORALES 1405 1430

PRESTACIONES POR PAGAR INV. MATERIA PRIMA INV. PROD. TERMINADO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 400,000 7.3 BI $ 90,000,000 $ 26,000,000 2 BI $ 2,400,000
$ 400,000 7.3 1 $ 40,000,000 $ 6,000,000 2 9) $ 43,569,760
$ 110,000 7.3 1 $ 6,000,000 $ 45,969,760
$ 150,000 7.3 $ 136,000,000 $ 32,000,000
$ 104,000,000
$ 1,060,000

1410 2105 2305

INV PROD EN PROCESO OBLIGA. FINANCIERAS ACREEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
8 $ 32,000,000 $ 43,569,760 9) $ 15,000,000 BI $ 1,000,000 BI
8 $ 3,400,000
8 $ 3,120,000
8 $ 5,050,000
$ 43,570,000 $ 43,569,760

1455(Repuestos y Accesorios) 22 7105

INV MAT. INDIRECTA PROVEEDORES COSTO MATERIA PRIMA D.
BI $ 25,000,000 $ 2,500,000 3 $ 4,000,000 BI 2 $ 32,000,000 $ 32,000,000 8
$ 22,500,000 $ 27,600,000 1

$ 31,600,000

1520 159210
COSTO MOD 7205 MAQUINARIA Y EQUIPO DEP MAQUINARIA Y EQUIPO
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
6 $ 3,000,000 $ 3,400,000 8 BI $ 180,000,000 $ 240,000 BI
7.3 $ 400,000 $ 150,000 7.2
$ 3,400,000 $ 3,400,000 $ 390,000
#VALUE!

7405 52 7305
COSTO SERVICIOS DIREC GASTOS DE VENTAS CIF
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
5 $ 3,120,000 $ 3,120,000 8 4 $ 300,000 3 $ 2,500,000 $ 5,050,000
6.1 $ 1,200,000 4 $ 600,000
7 $ 100,000 6 $ 800,000
7.3 $ 150,000 7 $ 600,000
$ 1,750,000 7.2 $ 150,000
7.3 $ 400,000
$ 5,050,000 $ 5,050,000
$ -

51 61 41
GASTOS ADMINISTRACIÓN COSTO DE VENTAS INGRESOS OPERACIÓN
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
4 $ 230,000 $ 22,400,000 (10
6.1 $ 2,900,000
7.3 $ 110,000
$ 3,240,000
 ESTADO DE COSTO DE VENTA

Inventario de Materia Prima Inicial 90,000,000

+ Compras de Inventario + 46,000,000
= Materia Prima Disponible = 136,000,000
- Inventario de Materia Prima Final - 104,000,000
= Costo de Materia Prima Directa. = 32,000,000
+ Costo de Mano de Obra Directa + 3,400,000
+ Costo de Servicios Directos + 3,120,000
+ Costos Indirectos + 5,050,000
= Costo de Producción del Período = 11,570,000
+ Producto en Proceso Inicial + -
= Costo de Producto en Proceso = 11,570,000
- Producto en Proceso Final - -
= Costo de Producto Terminado = 11,570,000
+ Producto Terminado Inicial + 2,400,000
= Productos Disponibles para la Venta = 13,970,000
- Producto Terminado Final - $ 16,370,000
= Costo de Venta. = 16,370,000

ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS 22,400,000
- COSTO DE VENTA - 16,370,000
= UTILIDAD OPERATIVA = 6,030,000
- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN - 3,240,000
- GASTOS DE VENTA - 1,175,000
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = 1,615,000
- 33% IMPUESTO DE RENTA - 532,950
= UTILIDAD ANTES DE RESERVA = 1,082,050
- Reserva Legal 10% - 108,205
= UTILIDAD NETA = 973,845