UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIA POLITICA

TEMA:

ASPECTOS PENALES DE LA ACTIVIDAD BANCARIA.

DOCENTE:

Mg. Roque Ruiz, Vanessa Renee

Autores:

 Espinoza Vargas, Bryan W.

 Gastañaga Morales, Andre Y.
 Granda Serna, Andy P.
 Maza Torres, Edwin M.
 Montalbán Yacila, Manuel E.
 Ortiz Bodero, Jack N.
 Rujel Valladares, Favio R.
 Tandazo Cornejo, Julyssa I.

1
2
Dedicatoria:
El presente trabajo monográfico va
dedicado a la plana docente de la facultad
de derecho y ciencia política de la
universidad nacional de tumbes, los
cuales, con ardua labor nutren el nuestro
conocimiento día a día

3
Agradecimiento:
Agradecemos a nuestros padres por hacer
un esfuerzo inigualable, teniendo como
finalidad el dejarnos la herencia más
grande que es el tener una profesión,
apoyándonos y caminando a nuestro lado
en este sendero.

4
 INDICE

Introducción…………………………………………….………….…………6

Capítulo I: Delitos Bancarios………………………………………..……. 8

Principios constitucionales………………………………………………….9

Delitos financieros comunes………………………..……………………. 11

Capitulo II: Delitos contra la confianza y buena fe………………..….. 15

Delito de simulación…………………………………………….…..……..16

Delito de favorecimiento ilícito……………………….………….………..17

Capitulo III: Delitos contra el orden financiero y monetario …………. 19

Características…………………………………………….……………….20

Delitos Monetarios………………………………………………..………. 20

Elementos básicos……………………………….…………….………….21

Conclusiones…………………………………….….…………….………..24

Bibliografía………………………………………………………………….25

5
 Introducción

El hombre tras empezar su proceso desarrollo, pasando a formar parte de una

sociedad, se vio en la necesidad de crear mecanismos o alternativas para poder
satisfacer sus necesidades básicas para su supervivencia, es ahí donde
desarrolla un sistema comercial para lo cual se vio en la necesidad de crear una
moneda con la cual poder intercambiarla por los bienes para cubrir su necesidad,
dando inicio a un sistema económico y financiero, en la cual la persona transa
con otra o con una empresa para que esta le entregue los bienes o servicios que
necesita, por una determinada cantidad de dinero a entregar.

Por ello se puede decir que el derecho internacional y financiero surge por la
necesidad económica y financiera de las personas, para ello es necesario la
existencia “de normas jurídicas que garanticen y protejan nuestro patrimonio y
nuestros derechos frente a las entidades financieras, para que están puedan
regular la actividad económica”1.

Sin embargo gracias al avance de la tecnología, así como ha traído consigo

beneficios, de igual forma a dado pase a que aparezcan muchas nuevas formas
de delinquir en contra del patrimonio por parte de personas ajenas, que buscan
apropiarse, o generar activos de manera ilegal.

Es por ello que el legislador ha tenido a bien la creación de nuevos tipos penales
que se adeca la realidad delictiva en este ámbito para así poder contra arrestarla.

1
Melisa Sotelo Álvarez, la constitución y los aspectos penales de la actividad bancaria (8 de marzo de
2017(

6
CAPÍTULO I

7
 DELITOS BANCARIOS

Aspectos Penales Del Sistema Bancario Desde El Punto De Vista

Constitucional.

La constitución entre sus finalidades encontramos la de proteger el patrimonio

de las personas así los principios constitucionales son elementos básicos del
ordenamiento financiero, sobre los que se asientan los distintos institutos
financieros como los tributos, ingresos crediticios, patrimoniales, el presupuesto.
El tribunal constitucional aplica los principios establecidos en la carta magna,
vinculados a la actividad financiera para incorporar justicia.

El valor normativo de la constitución alcanza de lleno principios de carácter

financiero, tal como lo establece el art. 31° que indica “todos contribuirán al
sostenimiento de los gastos públicos de acuerdo con su capacidad económica
mediante un sistema tributario justo, inspirado en los principios de igualdad, y
progresividad, que en ningún caso tendrá alcance confiscatorio.

Cuando hablamos de principios financieros nos referimos al conjunto de

principios, valores y criterios que deben informar la actuación de los poderes
públicos en el desarrollo de su actividad financiera, por tanto informan y
estructuran todo el ordenamiento jurídico-financiero los principios
constitucionales tienen un valor en orden a garantizar la producción normativa
de conformidad con determinados criterios y valores acogidos en el sistema
jurídico por su carácter fundamental, esta garantía de adecuación de la
legislación ordinaria se consigue a través de los mecanismos de control de la
llamada “justicia constitucional” la eficacia limitativa de los principios contenidos
en las normas constitucionales resultaría inoperante, si se configuraran como
meros criterios pragmáticos o si su vulneración no fuese alegable ante los
tribunales.

8
Principios constitucionales referidos al sistema financiero.

Los principios más relevantes con relación a la actividad financiera establecida

en nuestra constitución son:

Principio de igualdad.

De un concepto etéreo y teórico ha ido pasando a constituir un principio

con arraigo que se concreta en aplicaciones tanto en sede de tutela Como de
constitucionalidad.

Ahora bien. En múltiples oportunidades el tratamiento del derecho a la igualdad

tiene mucho que ver con la asignación de recursos que son escasos, por lo cual
su adecuada implementación implica la necesidad de justificar de manera
razonable el trato diferencial implícito en darles a unos y negarles a otros. Esto
es lo que ocurre, por ejemplo, cuando la ley adscribe subsidios a ciudadanos
ubicados en unos estratos socioeconómicos y no a otros; o cuando la ley prevé
un tratamiento diferencial impositivo con base en ciertas variables como el
ingreso o el patrimonio; o cuando la ley autoriza un aumento salarial diferente
para unos empleados de un nivel socioeconómico en relación con otros de
diferente nivel, sólo para citar algunos ejemplos. En la actividad financiera,
bursátil y aseguradora, sin embargo, la problemática
del principio de igualdad es diferente y no tiene que ver con los criterios que de
benaplicarse para asignar recursos como ocurre en el campo de los subsidios o
de las exenciones y tarifas diferenciales en el área tributaria, áreas éstas en las
cuales de lo que se trata fundamentalmente es de fijar criterios para hacer
asignaciones justas2.

Principio de Progresividad y la no confiscación.

La constitución política del Perú, en su artículo 31 exige que la contribución de

los ciudadanos al sostenimiento de los gastos públicos se realice a través de un
sistema tributario justo, inspirado en los principios de igualdad y progresividad
que, en ningún caso, tendrá alcance confiscatorio.

2
Luis López-Roca. El principio de igualdad en la actividad financiera. (2012).

9
A su vez, el art. 40.1 del citado texto, dispone que “los poderes públicos
promoverán las condiciones favorables para el progreso social y económico y
para una distribución de la renta regional y personal más equitativa, en el marco
de una política de estabilidad económica”.

El principio de no confiscación supone un límite extremo el cual no reconoce del

derecho de propiedad, y su finalidad es impedir una posible conducta
irresponsable por parte del contribuyente, llegando hasta el embargo y
confiscación e sus bienes, hasta hacer cumplir sus obligaciones tributarias.

El principio de capacidad económica.

El principio de capacidad económica debe combinarse también con los principios
de justicia en el gasto público. El Tribunal Constitucional ha reiterado la conexión
entre el deber de contribuir y los principios de justicia en la distribución del gasto
público.

Por último, señalar que el principio de capacidad económica no se limita al

ámbito del ordenamiento de la Administración Central, sino que se proyecta con
el mismo alcance y contenido sobre todos y cada uno de los ordenamientos
propios de las entidades públicas territoriales.

Lo que en ningún caso resulta admisible es la inexistencia de capacidad

económica en un tributo, es decir, que se graven rentas o riquezas aparentes o
inexistentes.

Otro paradigma que precisa mejor la labor del legislador en la tarea de configurar
los hechos imponibles viene dado por la denominada exención del mínimo vital,
entendiéndose por tal la existencia de una cantidad que no puede ser objeto de
gravamen, toda vez que la misma se encuentra afectada a la satisfacción de las
mínimas necesidades vitales de su titular. Ahí se establecería la diferencia entre
existencia de capacidad económica, pero no de capacidad contributiva.

La doctrina del TC ha puesto de relieve la visión amplia del principio de

capacidad económica confirmando la necesidad de aplicar criterios de justicia
tanto en materia de ingresos como de gastos.

10
Delitos financieros más comunes.

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de

los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido
incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en
la tecnología disponible, tales como las computadoras personales, scanners y
fotocopiadoras de color.

Kiting:

Este tipo de fraude con cheques utiliza una combinación del tiempo entre el
depósito de un cheque y su presentación para su pago por el banco y la buena
voluntad del banco receptor para anticipar los fondos contra el balance no
cobrado. En muchos esquemas de kiting, varias cuentas son manipuladas
cuidadosamente en diferentes bancos para hacer aparecer que
el comportamiento de la cuenta es predecible y de bajo riesgo por lo que tienta
al banco a anticipar los retiros contra fondos aún no cobrados. Dado que muchas
de las cuentas de negocios honestos operan con balances de cuentas al
descubierto o escasos, con frecuencia es difícil detectar el verdadero esquema
del kiting. Al dejarlos pasar sin detectarlos, los kitings pueden acarrear
importantes pérdidas a los bancos.

Falsificación:

Para un negocio, la falsificación típicamente tiene lugar cuando un empleado

expide un cheque sin la adecuada autorización. Los delincuentes roban un
cheque, lo endosan y lo presentan para su pago en una compra local o en el
banco en la ventanilla del cajero, utilizando probablemente una falsa
identificación personal. La falsificación también puede significar la fabricación
completa de un cheque utilizando equipo de impresión de escritorio actualmente
disponible, consistente en una computadora personal, scanner, software
sofisticado y una impresora láser de alto grado o simplemente duplicando un
cheque con fotocopiadoras de color avanzadas.

11
Alteración:

La alteración principalmente se refiere a la utilización de químicos y solventes

tales como acetona, líquido de frenos y removedor de manchas o modificando
la escritura a mano y la información del cheque. Cuando esto se realiza en
lugares específicos en el cheque tales como el nombre del beneficiario o la
cantidad, se llama alteración de un lugar, cuando se intenta borrar la información
de la totalidad del cheque, se llama "lavado del cheque".

Robo de cheques:

Una manera de atacar la cuenta de cheques de otra persona es robar, o de

alguna otra manera apropiarse indebidamente del cheque correspondiente a la
cuenta. Esto puede ocurrir mediante la búsqueda de cheques en el correo, o
mediante la infiltración en una casa o negocio, en el lugar en donde se guardan
los cheques. A veces, unos cuantos cheques son utilizados como base de la
falsificación. Sin métodos de detección apropiados, los cheques pasan sin ser
descubiertos hasta que él cuenta habiente lo advierte al revisar su estado de
cuenta al final del mes.

Colgado de Papeles:

Este problema principalmente tiene que ver con las personas que
intencionalmente emiten cheques contra cuentas que ya están cerradas (propias
o de otros).

Lavado de dinero:

Es el dinero que se ha obtenido por actividades ilegales y que necesita ser

incorporado al sistema bancario de manera que pueda ser movilizado
eficientemente de un lugar a otro y guardado en forma segura. Efectivo (dinero
en efectivo, órdenes de pago, cheques de viajero, etc.) Una variedad sin fin de
esquemas se ha desarrollado con el propósito de "estructurar" y "lavar" dinero
en el proceso de convertir los fondos de "sucios" a "limpios". El mayor riesgo
para un banco está en el potencial para la complicidad y violación de los
requerimientos de la Ley del Secreto Bancario.

12
Fraudes con Cuentas Nuevas:

Las cuentas de cheques se abren fácilmente debido a que la mayoría de los

bancos están ansiosos de tener más clientes. La facilidad con la que
los documentos de identidad pueden ser falsificados, las limitaciones impuestas
por las disposiciones de la Ley de Privaría y el costo de investigar los
antecedentes o la confiabilidad de los cheques contribuyen a facilitar que se
lleven a cabo las fraudes con cuentas nuevas. Una vez que una nueva cuenta
es abierta y se establece un bajo perfil de riesgo de esta actividad, el delincuente
defraudador puede llevar a cabo una amplia variedad de diferentes esquemas
de fraudes.

13
CAPÍTULO II

14
 DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE EN LOS
NEGOCIOS

Una de las innovaciones más importantes que ha traído consigo el nuevo Código
Penal promulgado en nuestro medio en el año de 1991, ha sido la incorporación en su
título sexto de los denominados “delitos contra la confianza y la buena fe en los
negocios”. Aunque es cierto que en términos de rigurosidad y sistemática los delitos que
aparecen en este capítulo no necesariamente guardan relación con los fundamentos
establecidos para la configuración de los llamados “delitos económicos”, conforme
las distintas definiciones y conceptos que señalan tanto la doctrina como la
legislación penal comparada, no podemos dejar de reconocer que su inclusión en el
Código Penal ha sido una decisión particularmente importante y trascendente para la
prevención y represión de esta clase de delitos, considerando el enfoque poco
ortodoxo que ha hasta la fecha se daba a esta forma de criminalidad.

En esta ocasión, nos referiremos exclusivamente a los supuestos

presentados n el artículo 209 del código penal peruano. (Lo subrayado es
nuestro)

Delito de ocultamiento de bienes.

Se refiere al acto de ocultar bienes para los fines de perjudicar a los

acreedores, haciéndose la salvedad de que este acto -el de ocultamiento- tiene
que llevarse a cabo en el devenir conforme a la legislación nacional, en
cualquiera de los procedimientos que señala la misma ley.
Lo característico es la “causación” de la insolvencia, o la agravación de la misma
mediante la ocultación de los bienes, impidiendo de esta manera con ello que
los acreedores puedan realizar sus créditos en el patrimonio del deudor.

Cualquier medio que procure este resultado es válido, entendiéndose los

procedimientos de ocultación física (esconder objetos valiosos, o trasladarlos a
lugares para que no sean ubicados), como los jurídicos (enajenaciones
ficticias, traspaso de créditos, constitución de hipotecas sobre los mismos,
donaciones, simulación de deudas, etcétera).

15
Incluso la presentación de datos o información falsa relativa al estado de
insolvencia.

No cabe la comisión por omisión puesto que la ocultación solo se genera

mediante comportamientos activos. La ocultación de bienes en el balance es un
supuesto de ocultación activa y no omisiva, puesto que lo importante es la
conducta de presentar el balance y no que en él no figuren algunos elementos
del activo.
En igual sentido, la insolvencia punible o fraudulenta es la consecuencia directa
de la ocultación o de la disposición fraudulenta de bienes.
Como lo cita Gonzáles Rus, puede ser total (cuando se hacen desaparecer
todos los bienes) o parcial (cuando solo se oculta una parte de ellos; siempre
que esta sea suficiente para impedir que los acreedores consigan la
efectividad de sus créditos.

Delito de simulación, adquisición o realización de deudas, enajenaciones,

gastos o pérdidas.

Se trata del aumento del pasivo del deudor concursado de una manera
fraudulenta y como consecuencia de ello de una disminución del pasivo. La
ley señala diferentes conceptos por los que se puede ver disminuido el
patrimonio del deudor; a saber: deudas, enajenaciones, gastos o pérdidas.
Aunque cada uno de estos conceptos tienen diferentes significados y cada
uno de ellos sus propias connotaciones sobre todo en el terreno jurídico, como
lo señala Peña Cabrera, no toda disminución del patrimonio por cualquiera de
los conceptos mencionados adquiere relevancia típica, sino que es necesario
cierto elemento defraudatorio.

Se refiere a cuando el deudor de una forma fraudulenta incrementa su

pasivo simulando pérdidas o gastos que son o han sido inexistentes en la labor
comercial del deudor. El hecho de que el deudor recurra a una simulación
fraudulenta en detrimento de su patrimonio, configura por sí misma un acto de
defraudación suficiente para dar relevancia típica a esta conducta.

16
En ese sentido, esta conducta no adquiere relevancia típica per se, sino que
debe de tratarse de actos de endeudamiento o de reducción patrimonial
no justificados o autorizados.

Delito de favorecimiento ilícito de acreedores.

En el presente caso, se trata del deudor que una vez sometido a trámite
cualquiera de los procedimientos que establece la ley del sistema concursal,
sin estar autorizado para ello ni judicialmente ni por los órganos
concursales, y fuera de los casos permitidos por la ley, realice cualquier
acto de disposición patrimonial o generador de obligaciones, destinado a
pagar a uno o a varios acreedores, preferentes o no, con posposición del
resto (afectación de la comunidad de pérdidas a la que pertenece todos los
acreedores). En el presente caso, conforme a lo señalado, el sujeto activo
de este delito en realidad no tiene intención de sustraerse de sus obligaciones,
acreencias. El injusto o acto fraudulento tiene como objetivo principal favorecer
solo a uno o a varios acreedores con el pago de sus créditos, en desmedro
del resto de acreedores.

17
CAPÍTULO III

18
 DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO.

Delitos financieros

El termino delito financiero se refiere, en términos generales, a cualquier delito,

no violento que da lugar a una pérdida económica. Estos delitos, por lo tanto,
comprenden una amplia gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, pánico
financiero, información privilegiada, etc.

Los delitos financieros incluyendo cheques y depósitos fraudulentos son uno de

los más grandes retos que encaran hoy en día las instituciones de negocios y
financieras. Los delincuentes financieros profesionales han venido
incrementando su habilidad y sofisticación, gracias a los avances en la
tecnología disponible, tales como las computadoras personales, scanner y
fotocopiadoras de color.

Se ha estimado que las pérdidas anuales debido a depósitos y cheques

fraudulentos montan miles de millones de dólares. Las pérdidas continúan
creciendo constantemente a medida que los delincuentes continúan buscando
formas de vida mediante la comisión de fraudes. Para el consumidor, la cantidad
de ansiedad é inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas
con contadores, comerciantes locales, así como posibles repercusiones a los
burós de crédito, pueden ser considerables.

Estos delitos también afectan a los consumidores al incrementarse los

honorarios que tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen
que contratar especialistas sobre riesgos de identificación y comprar software
especializado para protegerse de futuras pérdidas.

19
Características

1. Son delitos no violentos que dan lugar a pérdidas económicas.

2. Son complicados a raíz de los adelantos rápidos en la tecnología.

3. Generalmente no son denunciados, ya que las instituciones optan

por resolver los incidentes internamente.

4. Existe la percepción de que se encuentran entre los delitos de mas

rápido conocimiento.

5. Producen pérdida de credibilidad de las instituciones.

6. Constituyen una amenaza a largo plazo, para el desarrollo de la

economía del país.

7. Las repercusiones en países desarrollados, quizás sean mas fácil de

contener, por el tamaño de sus economías, en cabio en los países en
desarrollo es mayor, y la capacidad de los gobiernos es limitada.

8. La complejidad dificulta la tipificación de las conductas delictivas

Delitos Monetarios

En este acápite de la criminalidad, subrayo que el Sistema Económico cuenta

con una serie de subsistemas, entre estos, no solo el Orden Financiero, ocupa
un lugar de relevancia, pues aparece también el "Orden Monetario, como bien
jurídico- merecedor de tutela penal.

Una innovación en el CP de 1991 , tal como se declara en la Exposición de

Motivos , cuando se declara lo siguiente: Se traslada este Título las figuras
ubicadas en el Código de 1924 bajo el de Falsificación de Moneda e introduce
algunos tipos legales relacionados con situaciones que atentan contra el orden
monetario establecido por la Propia Constitución Política .

20
Nuestra norma fundamental establece que la Ley determina el sistema
monetario de la República y que el Banco Central de Reserva cumple por
delegación del Estado las tareas de emitir billetes y acuñar monedas, además
de regular la moneda, defender la estabilidad monetaria y administrar las
reservas internacionales.

La integridad, la credibilidad y confianza del sistema económico tiene que ver

también con el factor fiduciario, de que las monedas que circulen en todo el
territorio nacional corresponden al numerario que se indique en su soporte
material y, lo más importante, que a aquellos sean fidedignos, es decir, la
represión penal se dirige fundamentalmente con aquellas conductas que
suponen la " falsificación de monedas y billetes". Comportamientos disvaliosos
que se cometen de forma habitual en el Perú, generando un clima de
desconfianza en el mercado cambiario, con los consiguientes perjuicios que ello
reporta para los agraviados directos.

En palabras de Fontán Balestra3, las razones que sirvieron en la antigüedad y

las que sirven hoy para atribuir gravedad a ese delito, son bien distintas, pero
ambas decisivas, apreciadas con el criterio de sus respectivas épocas. Lo que
antes fue delito de lesa majestad es hoy el medio de asegurar la actividad
transaccional y de intercambio, de la cual la moneda es el elemento esencial.

Elementos básicos

 LA SEGURIDAD DEL TRAFICO MONETARIO.- La seguridad del tráfico

monetario es un aspecto importante de la estabilidad monetaria , por tal
razón , ante la aparición de grandes falsificaciones de moneda que alteran
las situaciones económicas de un país , se ha llevado a la implementación
de sistema de seguridad para hacer a los billetes y monedas a prueba de
falsificaciones, tipificando en la actualidad dichas conducta disvaliosa
como un atentado contra la sociedad ( un hecho de relevancia " jurídico-
penal").

3
Fontán Balestra, C. Derecho Penal. Parte Especial. Cit. P. 947

21
 La seguridad del tráfico monetario como bien jurídico, es posiblemente la
versión más moderna, enraizada en la doctrina alemana y amparada en
el Código Penal germano de 1975. Sitúa el objeto de protección de las
falsedades en la seguridad del tráfico jurídico.

Para autores como Muñoz Conde, esta objetividad deriva de la amplitud

aludida de los medios probatorios que genera la seguridad citada en el
tráfico jurídico fiduciario. El tráfico jurídico ha sido entendido como el
conjunto de condiciones que facilitan la comunicación entre los individuos
y sus relaciones de derecho.

 LA CAPACIDAD DE MEDIO DE CAMBIO.- La moneda es un bien

intermediario cuyo valor es reconocido por todos y puede ser utilizado por
cualquier persona para los efectos del intercambio de bienes y servicios;
constituye el medio generalizador de las actividades cotidianas que toman
lugar en el circulo económico, es decir, aceptado por todos. Sin embargo,
cualquier dinero puede tener valor si y solo si la gente confía en él.
Por tanto, hay estabilidad monetaria cuando el dinero conserva su valor
lo largo del tiempo4

Para Carrillo Flores y Pinzón Sánchez5, con las relaciones de intercambio

dentro del desarrollo de la economía mercantil, un grupo social se
especializa como instrumento o vehículo de las transacciones y una
mercancía se especializa en la función de medio de cambio y depósito de
valor, dándose así las condiciones para que la producción adquiera
un carácter mercantil y para que se genere la circulación monetaria

El dinero expresa la identificación y regulación del tráfico entre

mercancías. Donde se elabora una economía monetaria, se empieza a
estar sujeto a unas leyes determinadas y a un proceso de

4
Gaceta Jurídica S.A. Octubre/2007. Pág. 346.
5
José Blossiers Mazzini. Universidad Inca Garcilaso de la vega/2008. Pág. 229.
22
 perfeccionamiento y simplificación de los medios de pago, haciéndolos
más estables y racionales, de modo que ante la aparición de monedas
con leyes, peso y poder liberatorio inferiores frente a otras, opera la Ley
de Gresham, expresada en la máxima según el cual " En todos los países
en que dos monedas legales están en circulación, la moneda mala le quita
siempre puesto a la buena , y esta última desaparece"

De una economía monetaria no sólo emana el uso del dinero para la

compra y venta de mercancías, sino la posibilidades de negociación con
el propio dinero que introducen la economía del crédito como un natural
desdoblamiento6 de la circulación monetaria.

 FE PUBLICA.- La fe pública, es la confianza o creencia que cualquier

miembro del grupo social tiene en lo que se entrega o muestra, por la
certeza de que ello da al Estado, en otras palabras dicho: importa la
confianza del colectivo hacia el tráfico de todos aquellos instrumentos que
son reputados como medios de pago, de que su contenido y materialidad
se ajustan a términos concretos de veracidad

Se considera innegable la necesidad de tutelar la confianza colectiva en

determinados actos, documentos, signos o símbolos indispensables para
el normal desenvolvimiento de la vida civil, societaria y comercial;
precisamente cuando se manifiestan hechos socialmente desvalorados,
como la alteración o falsificación de una moneda o de un documento, tiene
como principal consecuencia la defraudación de las legítimas
expectativas de la sociedad, tal como se desprende de aquellos injustos
típicos compaginados en el Titulo XIX del CP.

6
http://spij.minjus.gob.pe/CLP/contenidos.dll?f=templates&fn=default-
codpenal.htm&vid=Ciclope: CLPdemo
23
 Conclusiones y Recomendaciones

o Capacitar al personal de las autoridades que conocen de las materias

fiscal, policial y financiera, el Modus Operandi de las grandes cadenas
delictivas, ya que son los encargados de investigar y resolver de los casos
que ante ellos se presentes, induciendo a estos en programas de
actualización jurídica, comercial y demás que se relacionen a la materia,
con miras a disminuir y esclarecer operaciones que deriven o se
presupongan que provienen de hechos delictuosos.

o Realizar convenios en materias de tributación, aduanera y de operaciones

financieras entre una diversidad de países, los cuales tengan movilidad
financiera como de importación y exportación, mismos que redundan en
la economía del país. Todo esto, en virtud de la constante transferencia o
transportación de bienes como el dinero, joyas, metales preciosos u otros
bienes que representan ganancias, sin que exista un control efectivo de
los mismos.

o La realización de conferencias e intermediarios de información, así como

la cooperación mutua entre los países para combatir, prevenir e investigar
la comisión de delitos como el lavado de dinero, el cual repercute en
la economía mundial causando estragos en los países más pobres o que
se encuentran en una etapa de adaptación por diversas causas, las cuales
han originado problemas como la inflación, endeudamiento y la
disminución de su poder adquisitivo, entre otros.

o Exigirles a las instituciones financieras que conozcan a sus clientes. Las

instituciones financieras no deben mantener cuentas anónimas o cuentas
bajo nombres obviamente ficticios; se les debería exigir por ley, por
reglamentos, por acuerdo entre las autoridades supervisoras y las
instituciones financieras. Identificar, con base en un documento oficial u
otro confiable de identificación, y registrar la identidad de sus clientes, ya
sean temporales o permanentes, cuando los mismos establezcan
relaciones de negocios o realicen transacciones) en particular al abrir
cuentas o libretas de depósitos, al establecer transacciones fiduciarias, al
alquilar cajas de seguridad o efectuar transacciones de altas sumas de
dinero en efectivo)

24
 Bibliografía

1) http://alderechoyalrevesuac.blogspot.com/2017/03/normal-0-21-false-false-false-es-
pe-x_98.html
2) https://www.academia.edu/4603779/LOPEZ_ROCA_EL_PRINCIPIO_DE_IGUALDAD_EN
_LA_ACTIVIDAD_FINANCIERA_INTRODUCCION_2012
3) https://es.slideshare.net/diebrun940/delitos-contra-la-confianza-y-la-buena-en-los-
negocios
4) http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/iusetveritas/article/view/12395/12958
5) http://derechoenlaciencia.blogspot.com/ blog 25/04/2013

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