TRABAJO FINAL

FINANZAS

INFORME A ENTREGAR

JUAN CARLOS MARROQUIN CODIGO: 1123530995

GRUPO:168

TUTOR:

ROY ANTONIO CASTILLO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA “UNAD”

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS – ECACEN.

MAYO DE 2015
 INTRODUCCIÓN

En este trabajo aplicaremos los temas de unidad 1 Y 2, aplicando los conocimientos adquiridos mediante ejercicios prácticos, relacionados con
los estados de situación financiera y estados de resultados, donde se muestran los recursos su procedencia y como se utilizaron. De igual forma
se elaborara un ejercicio prácticosobre el estado de flujo de efectivo, ya que este es documento donde se reporta el efecto de las actividades de
inversión, operación y financiamiento del flujo de efectivo a lo largo de un periodo contable, estado de fuentes y aplicación de fondos, donde se
muestran los recursos su procedencia y como se utilizaron. De igual forma el estado de flujo de efectivo, ya que este es documento donde se
reporta el efecto de las actividades de inversión, operación y financiamiento del flujo de efectivo a lo largo de un periodo contable.
  Estructurar los estados financieros; Estado de Situación financiera (Balance genera) y estado de resultados,de acuerdo a las normas
internacionales de información Financiera - NIIF para Pymes para los años 1 y 2 respectivamente.

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA AÑO 2 AÑO 1
DIC 31 DIC 31
Miles de pesos Miles de pesos
(+) Ingresos de Actividad $2.152,500 $2,289,000
(-) Costos de Ventas y $1.543,500 $1,688,400
Operación
=Utilidad Bruta $609,000 $600,600

(-) Gastos de $194,508 $185,375

Administración
(+) Otros Ingresos $56,951 $48,072
(+) Ingresos Financieros $38,137 $41,824
(-) Gastos Financieros $33,240 $24,365
(-) Otros Gastos $64,320 $65,472
=Utilidad Antes De $412,020 $415,284
Impuestos

(-) Impuestos De Renta $146,770 $145,084

=Utilidad Neta $265.250 $270.200
 BALANCE GENERAL
CUENTA AÑO 2 AÑO 1
DIC 31 DIC 31
Miles de Pesos Miles de Pesos
ACTIVOS
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536 $ 45,900
Inventarios $ 116,480 $114,750
Prestamos y Cuentas por $ 44,748 $ 39,735
Cobrar
Otros Activos $87,400 $64,700
Efectivo y Equivalentes de $24,201 $15,406
Efectivo

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo $695,150 $551,682
Activos Intangibles $26,685 $15,431

Total Activos $1.048.200 $847.604

PASIVOS
Pasivo Corriente

Otros Pasivos $34,900 $32,300

Cuentas por Pagar ( $88,427 $117,648
Proveedores)
Otras cuentas por Pagar $10,847 $15,212
Beneficios a Empleados $17,087 $20,423

Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $165,956 $191,404
Prestamos y Obligaciones $29,200 $38,800

Total Pasivos $346.417 $415.787

CAPITAL
Capital Contable
Capital $89,200 $89,200

Capital Ganado
Reservas $77,133 $72,417
Utilidad Neta del Ejercicio $265,250 $270,200
Ganancias Acumuladas $270,200
Total Capital $701,783 $431,817

Pasivo + Capital $1,048,200 $847,604

Análisis vertical.
Porcientos integrales aplicados al estado de resultado y Balance General.

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA AÑO 2 AÑO 1
DIC 31 DIC 31
Miles de pesos % Miles de pesos %
(+) Ingresos de Actividad $2.152,500 100 $2,289,000 100
(-) Costos de Ventas y Operación $1.543,500 71.7 $1,688,400 73.7
=Utilidad Bruta $609,000 28.2 $600,600 26.2

(-) Gastos de Administración $194,508 9.03 $185,375 8.09

(+) Otros Ingresos $56,951 2.6 $48,072 2.1
(+) Ingresos Financieros $38,137 1.7 $41,824 1.8
(-) Gastos Financieros $33,240 1.5 $24,365 5.5
(-) Otros Gastos $64,320 2.98 $65,472 2.8
=Utilidad Antes De Impuestos $412,020 19.1 $415,284 18.1

(-) Impuestos De Renta $146,770 6.8 $145,084 6.3

=Utilidad Neta $265,250 12.3 $270,200 11.8
 BALANCE GENERAL
CUENTA AÑO 2 AÑO 1
DIC 31 DIC 31
Miles de Pesos % Miles de Pesos %
ACTIVOS
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536 5.1 $ 45,900 5.4
Inventarios $ 116,480 11.1 $114,750 13.5
Prestamos y Cuentas por Cobrar $ 44,748 4.2 $ 39,735 4.6
Otros Activos $87,400 8.3 $64,700 7.6
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $24,201 2.3 $15,406 1.8

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo $695,150 66.3 $551,682 65.08
Activos Intangibles $26,685 2.5 $15,431 1.8

Total Activos $1,048,200 100 $847,604 100

PASIVOS
Pasivo Corriente

Otros Pasivos $34,900 3.3 $32,300 3.8

Cuentas por Pagar ( Proveedores) $88,427 8.4 $117,648 13.8
Otras cuentas por Pagar $10,847 1.03 $15,212 1.7
Beneficios a Empleados $17,087 1.6 $20,423 2.4

Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $165,956 15.8 $191,404 22.5
Prestamos y Obligaciones $29,200 2.7 $38,800 4.5
Total Pasivos $346,417 33.04 $415,787 49.05

CAPITAL
Capital Contable
Capital $89,200 8.5 $89,200 10.5

Capital Ganado
Reservas $77,133 7.3 $72,417 8.5
Utilidad Neta del Ejercicio $265,250 25.3 $270,200 31.8
Ganancias Acumuladas $270,200 25.7
Total Capital $701,783 66.9 $431,817 50.9

Pasivo + Capital $1,048,200 100 $847,604 100

Aplicación Técnicas de Razones.
Razón
Razón de liquidez
Liquidez corriente
Prueba Acida
Índices de Actividades
Rotación de Inventarios
Periodo Promedio de Cobro
Periodo Promedio de Pago
Rotación de Activos Totales
Razón de Endeudamiento
Índice de Endeudamiento
Índices de Rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta
Margen de Utilidad
CLASIFICACIÓN DE GITMAN
AÑO 2 AÑO 1
DIC 31 DIC 31
326365 ÷ 151216 = 2.1 280491 ÷ 185583 = 1.5
326365-116480÷151216 = 1.3 280491-114750÷185583 = 0.89
1543500 ÷ 116480 = 13.2 1688400 ÷ 114750 = 14.7
÷ Ventas diarias promedio: ÷ Ventas diarias promedio:
44748 ÷ 5897.2 = 7.5 39735 ÷ 6271.2 = 6.3
÷ Ventas anuales: ÷ Ventas anuales:
44748 ÷ 2152500 = 0.02 39735 ÷ 2289000 = 0.01
÷ Compras diarias promedio: ÷ Compras diarias promedio:
88427 ÷ 2748.6 = 32.1 117648 ÷ 3006.7 = 39.1
÷ Compras anuales ÷ Compras anuales
88427÷ 1003275 = 0.08 117648 ÷ 1097460 = 0.10
2152500 ÷ 1048200 = 2.05 2289000 ÷ 847604 =2.7
346417 ÷ 1048200 = 0.33 415787 ÷ 847604 = 0.49
609000 ÷ 2152500 = 0.28 600600 ÷ 2289000 = 0.26
Operativa
Margen de Utilidad Neta
Ganancias por Acción
Rendimiento sobre los
Activos Totales
Retorno Sobre el Patrimonio
Razones de Mercado
Relación precio / Ganancia
Valor en libros por Acción
Relación Mercado Libro
412020 ÷ 2152500 = 0.19 415284 ÷ 2289000 = 0.18
265250 ÷ 2152500 = 0.12 270200 ÷ 2289000 = 0.11
265250 ÷ 820000 = 0.32 270200 ÷ 820000 = 0.32
265250 ÷ 1048200 = 0.25 270200 ÷ 847604 = 0.31
265250 ÷ 612583 = 0.43 270200 ÷ 758404 = 0.35
1350 ÷ 0.32 = 3819.2 1300 ÷ 0.32 = 3945.2
612583 ÷ 820000 = 0.74 758404 ÷ 820000 = 0.92
1350 ÷ 0.74 = 1807.1 1300 ÷ 0.92 = 1405.5
Técnica de Análisis Horizontal.

Diferencia monetaria.

ESTADO DE RESULTADOS – DIFERENCIA MONETARIA

CUENTA AÑO A AÑO Base Variación

Comparar
Miles de pesos Miles de pesos Miles pesos

(+) Ingresos de Actividad $2.152,500 $2,289,000 -136500

(-) Costos de Ventas y Operación $1.543,500 $1,688,400 -144900
=Utilidad Bruta $609,000 $600,600 8400

(-) Gastos de Administración $194,508 $185,375 9133

(+) Otros Ingresos $56,951 $48,072 8879
(+) Ingresos Financieros $38,137 $41,824 -3687
(-) Gastos Financieros $33,240 $24,365 8875
(-) Otros Gastos $64,320 $65,472 -1152
=Utilidad Antes De Impuestos $412,020 $415,284 -3264

(-) Impuestos De Renta $146,770 $145,084 1686

=Utilidad Neta $265,250 $270,200 -4950
 BALANCE GENERAL - DIFERENCIA MONETARIA

CUENTA AÑO A AÑO Base Variación

Comparar
Miles de Pesos Miles de Pesos Miles pesos
ACTIVOS
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536 $ 45,900 7636
Inventarios $ 116,480 $114,750 1730
Prestamos y Cuentas por Cobrar $ 44,748 $ 39,735 5013
Otros Activos $87,400 $64,700 22700
Efectivo y Equivalentes de $24,201 $15,406 8795
Efectivo

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo $695,150 $551,682 143468
Activos Intangibles $26,685 $15,431 11254

Total Activos $1,048,200 $847,604 200596

PASIVOS
Pasivo Corriente

Otros Pasivos $34,900 $32,300 2600

Cuentas por Pagar ( Proveedores) $88,427 $117,648 -29041
Otras cuentas por Pagar $10,847 $15,212 -4365
Beneficios a Empleados $17,087 $20,423 -3336
Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $165,956 $191,404 -25448
Prestamos y Obligaciones $29,200 $38,800 -9600

Total Pasivos $346,417 $415,787 -69370

CAPITAL
Capital Contable
Capital $89,200 $89,200 0

Capital Ganado
Reservas $77,133 $72,417 4716
Utilidad Neta del Ejercicio $265,250 $270,200 -4950
Ganancias Acumuladas $270,200
Total Capital $701,783 $431,817 269966
Pasivo + Capital $1,048,200 $847,606 200596
Diferencia en porcentaje.

ESTADO DE RESULTADOS – DIFERENCIA EN PORCENTAJE

CUENTA AÑO A AÑO Base Variación %

Comparar
Miles de pesos Miles de pesos %

(+) Ingresos de Actividad $2.152,500 $2,289,000 -5.9%

(-) Costos de Ventas y Operación $1.543,500 $1,688,400 -8.5%
=Utilidad Bruta $609,000 $600,600 1.3%

(-) Gastos de Administración $194,508 $185,375 4.9%

(+) Otros Ingresos $56,951 $48,072 18.4%
(+) Ingresos Financieros $38,137 $41,824 -8.8%
(-) Gastos Financieros $33,240 $24,365 36.4%
(-) Otros Gastos $64,320 $65,472 -1.7%
=Utilidad Antes De Impuestos $412,020 $415,284 -0.7%

(-) Impuestos De Renta $146,770 $145,084 1.1%

=Utilidad Neta $265,250 $270,200 -1.8%
 BALANCE GENERAL - DIFERENCIA EN PORCENTAJE

CUENTA AÑO A AÑO Base Variación %

Compara
Miles de Pesos Miles de Pesos %
ACTIVOS
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536 $ 45,900 16.6%
Inventarios $ 116,480 $114,750 1.5%
Prestamos y Cuentas por Cobrar $ 44,748 $ 39,735 12.6%
Otros Activos $87,400 $64,700 35.08%
Efectivo y Equivalentes de $24,201 $15,406 57.08%
Efectivo

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo $695,150 $551,682 26%
Activos Intangibles $26,685 $15,431 72.9%

Total Activos $1,048,200 $847,604 23.6%

PASIVOS
Pasivo Corriente

Otros Pasivos $34,900 $32,300 8.04%

Cuentas por Pagar ( Proveedores) $88,427 $117,648 -24.8%
Otras cuentas por Pagar $10,847 $15,212 28.6%
Beneficios a Empleados $17,087 $20,423 -16.3%
Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $165,956 $191,404 -13.2%
Prestamos y Obligaciones $29,200 $38,800 -24.7%

Total Pasivos $346,417 $415,787 -16.6%

CAPITAL
Capital Contable
Capital $89,200 $89,200 0

Capital Ganado
Reservas $77,133 $72,417 6.5%
Utilidad Neta del Ejercicio $265,250 $270,200 -1.8%
Ganancias Acumuladas $270,200
Total Capital $701,783 $431,817 62.5%
Pasivo + Capital $1,048,200 $847,604 23.6%
Técnica de tendencias.

ESTADO DE RESULTADOS – TENDENCIA

CUENTA AÑO A AÑO Base Relativo Tendencia

Comparar Relativa%
Miles de pesos Miles de pesos % %

(+) Ingresos de Actividad $2.152,500 $2,289,000 94% -5.9%

(-) Costos de Ventas y $1.543,500 $1,688,400 91.4% -8.5%
Operación
=Utilidad Bruta $609,000 $600,600 101.3% 1.3%

(-) Gastos de Administración $194,508 $185,375 104.9% 4.9%

(+) Otros Ingresos $56,951 $48,072 118.4% 18.4%
(+) Ingresos Financieros $38,137 $41,824 91.1% -8.8%
(-) Gastos Financieros $33,240 $24,365 136.4% 36.%
(-) Otros Gastos $64,320 $65,472 98.2% -1.7%
=Utilidad Antes De Impuestos $412,020 $415,284 99.2% -0.7%

(-) Impuestos De Renta $146,770 $145,084 101.1% 1.1%

=Utilidad Neta $265,250 $270,200 98.1% -1.8%
 BALANCE GENERAL – TENDENCIA

CUENTA AÑO A AÑO Base Relativo Tendencia

Compara Relativa %
Miles de Pesos Miles de Pesos % %
ACTIVOS
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536 $ 45,900 116.6% 16.6%
Inventarios $ 116,480 $114,750 101.5% 1.5%
Prestamos y Cuentas por Cobrar $ 44,748 $ 39,735 112.6% 12.6%
Otros Activos $87,400 $64,700 135% 35%
Efectivo y Equivalentes de $24,201 $15,406 157% 57%
Efectivo

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo $695,150 $551,682 126% 26%
Activos Intangibles $26,685 $15,431 172.9% 72.9%

Total Activos $1,048,200 $847,604 123.6% 23.6%

PASIVOS
Pasivo Corriente

Otros Pasivos $34,900 $32,300 108% 8%

Cuentas por Pagar ( Proveedores) $88,427 $117,648 75.1% -24.8%
Otras cuentas por Pagar $10,847 $15,212 71.3% -28.6%
Beneficios a Empleados $17,087 $20,423 83.6% -16.3%

Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $165,956 $191,404 86.7% -13.2%
Prestamos y Obligaciones $29,200 $38,800 75.2% -24.7%
Total Pasivos $346,417 $415,787 83.3% -16.6%

CAPITAL
Capital Contable
Capital $89,200 $89,200 100% 0%

Capital Ganado
Reservas $77,133 $72,417 106.5% 6.5%
Utilidad Neta del Ejercicio $265,250 $270,200 98.1% -1.8%
Ganancias Acumuladas $270,200
Total Capital $701,783 $431,817 162.5% 62.5%
Pasivo + Capital $1,048,200 $847,604 123.6% 23.6%

Razón de liquidez

Año 1 Año 2
Activo circulante $ 280.491,00 $ 326.365,00
Razón Corriente
Pasivo Circulante $ 185.583,00 $ 151.261,00
Resultado $ 1,51 $ 2,16

Año 1 Año 2
ActivoCirculante - Invent $ 165.741,00 $ 209.885,00
Prueba Acida
Pasivo Circulante $ 185.583,00 $ 151.261,00
Resultado $ 0,89 $ 1,39
Razón de Actividad

Año 1 Año 2
Ventas Netas $ 2.289.000,00 $ 2.152.500,00
Rotación Activo Total
Activo Total $ 847.604,00 $ 1.048.200,00
Resultado $ 2,70 $ 2,05

Razón de Endeudamiento

Año 1 Año 2
Pasivo Total $ 415.787,00 $ 346.417,00
Nivel de Endeudamiento
Activo Total $ 847.604,00 $ 1.048.200,00
Resultado $ 0,49 $ 0,33

Razón de Rentabilidad

Año 1 Año 2
Utilidad Neta $ 270.200,00 $ 265.250,00
Rendimiento del Activo
Activo $ 847.604,00 $ 1.048.200,00
Resultado $ 0,32 $ 0,25
Estado de fuentes y aplicación de fondos:Elabore el estado de EFAF dela Compañía ABC S.A., para los años 1 y 2 respectivamente,
tomandocomo referencia el estado de situación financiera.

COMPAÑÍA ABC S.A.

BALANCE GENERAL CORPORATIVO
(Expresado en millones de pesos Colombianos)
1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE PASO 1 PASO2
FUENTE (F)
ACTIVO AÑO 2 AÑO 1 VARIACIÓN APLICACIÓN (A)
Activo Corriente
Inversiones $ 53,536.00 $ 45,900.00 $ 7,636 A
Inventarios $ 116,480.00 $ 114,750.00 $ 1,730 A
Prestamos y cuentas por cobrar $ 44,748.00 $ 39,735.00 $ 5,013 A
Otros activos $ 87,400.00 $ 64,700.00 $ 22,700 A
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 24,201.00 $ 15,406.00 $ 8,795 A
Total Activo Corriente $ 326,365 $ 280,491
Activos No Corrientes
Propiedad, planta y equipo $ 695,150 $ 551,682 $ 143,468 A
Activos intangibles $ 26,685.00 $ 15,431.00 $ 11,254 A
Total Activo No Corriente $ 721,835 $ 567,113
Total del Activo $ 1,048,200 $ 847,604

Pasivos
Pasivo Corriente
Otros pasivos $ 34,900 $ 32,300 $ 2,600 F
Cuentas por pagar (proveedores) $ 88,427 $ 117,648 -$ 29,221 A
Otras cuentas por pagar $ 10,847 $ 15,212 -$ 4,365 A
Beneficios a empleados $ 17,087 $ 20,423 -$ 3,336 A
Total Pasivo Corriente $ 151,261 $ 185,583
Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos $ 165,956 $ 191,404 -$ 25,448 A
Prestamos y obligaciones $ 29,200 $ 38,800 -$ 9,600 A
Total Pasivos No Corrientes $ 195,156 $ 230,204
Total Pasivos $ 346,417 $ 415,787

Patrimonio
Patrimonio Contable
Capital $ 89,200 $ 89,200 $ -
Patrimonio Ganado
Reservas $ 77,133 $ 72,417 $ 4,716 F
Utilidad neta del ejercicio $ 265,250 $ 270,200 -$ 4,950 A
Ganancias acomuladas $ 270,200 $ - $ 270,200 F
Total Patrimonio $ 701,783 $ 431,817

Pasivo + Patrimonio $ 1,048,200 $ 847,604

ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA AÑO 2 AÑO 1
(+) Ingresos de actividad $ 2,152,500 $ 2,289,000
(-) Costos de venta y operación $ 1,543,500 $ 1,688,400
(= )Utilidad Bruta $ 609,000 $ 600,600

(-) Gastos de administración $ 194,508 $ 185,375

(+) Otros ingresos $ 56,951 $ 48,072
(+)Ingresos financieros $ 38,137 $ 41,824
(-) Gastos financiersos $ 33,240 $ 24,365
(-) Otros gastos $ 64,320 $ 65,472
(=) útilidad antes de impuestos $ 412,020 $ 415,284

(-) Impuestos de renta $ 146,770 $ 145,084

(=) Útilidad neta $ 265,250 $ 270,200
 PASO 3
FUENTES APLICACIÓN
Aumento Otros pasivos $ 2,600 Aumento Inversiones $ 7,636
Aumento Reservas $ 4,716 Aumento Inventarios $ 1,730
Aumento gananciasacumuladas $ 270,200 Aumento prestamos y cuentas por cobrar $ 5,013
Aumento Otros activos $ 22,700
Aumento efectivo y equivalente de efectivo $ 8,795
Aumento propiedad, planta y equipo $ 143,468
Aumento activos intangibles $ 11,254
Disminución cuentas por pagar (proveedores) $ 29,221
Disminución otras cuentas por pagar $ 4,365
Disminución Beneficios a empleados $ 3,336
Disminución pasivos por impuestos $ 25,448
Disminución prestamos y obligaciones $ 9,600
Disminución utilidad neta del ejercicio $ 4,950

TOTAL FUENTES $ 277,516 TOTAL APLICACIONES $ 277,516

 PASO 4
FUENTES APLICACIÓN
Aumento Otros pasivos $ 2,600 Aumento Inversiones $ 7,636
Aumento Reservas $ 4,716 Aumento Inventarios $ 1,730
Aumento gananciasacumuladas $ 270,200 Aumento prestamos y cuentas por cobrar $ 5,013
Aumento Otros activos $ 22,700
Aumento efectivo y equivalente de efectivo $ 8,795
Aumento propiedad, planta y equipo $ 143,468
Aumento activos intangibles $ 11,254
Disminución cuentas por pagar (proveedores) $ 29,221
Disminución otras cuentas por pagar $ 4,365
Disminución Beneficios a empleados $ 3,336
Disminución pasivos por impuestos $ 25,448
Disminución prestamos y obligaciones $ 9,600
Disminución utilidad neta del ejercicio $ 4,950

TOTAL FUENTES $ 277,516 TOTAL APLICACIONES $ 277,516

 COMPAÑÍA ABC S.A.
ESTADO DE FUENTE Y APLICACIÓN DE FONDOS
PASO 5
FUENTES APLICACIÓN
DE CORTO PLAZO (FCP) A CORTO PLAZO (ACP)
Aumento Otros pasivos $ 2,600 Aumento Inversiones $ 7,636
Aumento Inventarios $ 1,730
TOTAL FCP $ 2,600 Aumento prestamos y cuentas por cobrar $ 5,013
Aumento Otros activos $ 22,700
Aumento efectivo y equivalente de efectivo $ 8,795
DE LARGO PLAZO (FLP) Disminución cuentas por pagar (proveedores) $ 29,221
Disminución otras cuentas por pagar $ 4,365
Aumento Reservas $ 4,716 Disminución Beneficios a empleados $ 3,336
TOTAL FLP $ 4,716
TOTAL ACP $ 82,796
Generación Interna de Fondos
Aumento ganancias acumuladas $ 270,200 A LARGO PLAZO (ALP)
Aumento propiedad, planta y equipo $ 143,468
Total GIF $ 270,200 Aumento activos intangibles $ 11,254
Disminución pasivos por impuestos $ 25,448
Disminución prestamos y obligaciones $ 9,600
TOTAL ALP $ 189,770

Dividendos
Disminución utilidad neta del ejercicio $ 4,950
Total Dividendos $ 4,950

TOTAL FUENTES $ 277,516 TOTAL APLICACIONES $ 277,516

 PASO 6
FUENTES TOTAL APLICACIONES TOTAL
FC P 2.600 2.600 ACP 82.796
FCP $ 2,600 ACP $ 82,796

FLP $ 4,716 ALP $ 189,770

80.196

FLP 4.716 4.716 ALP 189.770 GIF $ 270,200 DIVIDENDOS $ 4,950

TOTAL $ 277, 516 TOTAL $ 277, 516

185.054

GIF 270.200 4.950 DIV 4.950

 Las FCP no fueron suficiente para cubrir los gastos de las ACP
 Las FLP de igual forma no alcanzaron para cubrir los gastos de las ALP
 Por lo cual con la GIF se cubrió el excedente de las ACP, ALP y se pago los Dividendos
Generación interna de fondos:

Tomando como referencia el Estado de resultados integral, elabore la Generación Interna de Fondos (GIF), para los años 1 y 2 respectivamente.
(Requiere información complementaria).

GENERACICIÓN INTERNA DE FONDOS - GIF

AÑO 2 AÑO 1

ÚTLIDAD NETA $ 265,250 $ 270,200

DEPRECIACIÓN DEL PERIODO (+) $ 83,418 $ 66,202

ÚTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS(+) $ 4,448 $ 2,572

GENERACIÓN INTERNA DE FONDOS $ 353,116 $ 338,974

Estado de flujo de efectivo:

Tomando como referencia los estados financieros; Estado de situación financiera y Estado de resultados integral para el año 2, realice un Flujo de
efectivo proyectado para el año 3

ESTADO DE FLUJO DE EFECTOVO PROYECTADO

AÑO 3
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS
INGRESOS DE ACTIVIDAD $ 1,829,625
PAGO BENEFICIOS A EMPLEADOS -$ 16,233
PAGO CUENTAS POR PAGAR (PROVEEDORES) -$ 81,353
PAGO IMPUESTOS DE LA RENTA -$ 146,770
PAGO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -$ 227,574
PAGO CUENTA COSTO DE VENTAS Y OPERACIÓN -$ 663,705
INGRESOS DE INTERESE FINANCIEROS $ 11,441

FLUJO NETO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES OPERATIVAS $ 705,431

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

COMPRA MAQUINARIA Y EQUIPO -$ 264,157

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -$ 264,157

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMINTO

PAGO CUENTA PRESTAMOS Y OBLIGACIONES -$ 10,220
PAGO CUENTA GASTOS FINANCIEROS -$ 32,243

FLUJO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -$ 42,463

INCREMENTO (REDUCCIÓN) NETA DEL EFECTIVO $ 398,811

 CONCLUSIONES

 Por medio del trabajo realizado el estudiante afianzara los conocimientos adquiridos en la Unidad Dos del curso de Finanzas

 Las finanzas sonde gran importancia mediante su estudio y aplicación se puede determinar el éxito o el fracaso de una empresa,
puesto que se considera un instrumento de planificación ejecución y control que representa la economía empresarial.

 Por medio del trabajo realizado el estudiante afianzara los conocimientos adquiridos en la Unidad Dos del curso de Finanzas

 Las finanzas sonde gran importancia mediante su estudio y aplicación se puede determinar el éxito o el fracaso de una empresa,
puesto que se considera un instrumento de planificación ejecución y control que representa la economía empresarial.
 BIBLIOGRFÍA

Salazar, J. Estado de flujo de efectivo, Recuperado

dehttp://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_control_financiero/Refer
encias_bibliograficas_requeridas/Estado_de_flujo_de_efectivo.pdf

Villalobos, M. (2012). Análisis de la importancia del flujo de efectivo en la toma de decisiones, Recuperado
dehttp://datateca.unad.edu.co/contenidos/102038/Finanzas_AVA_102038/UNIDAD_2_Planeacion_y_control_financiero/Refer
encias_bibliograficas_requeridas/Analisis_de_la_importancia_del_flujo_de_efectivo_en_la_toma_de_decisiones.pdf,26 – 49.

García, O. (2009). Administración financiera – Fundamentos y Aplicaciones, Recuperado

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