PRESENTACION

Debe revisar el estado de resultados y balance general inicial y los registros contables; luego preparar el estado de resu
No es posible que estemos debitando ventas.

Para una mejor orientación anexo el PyG y Balance inicial y los registros mínimos a considerar. No estan con toda la no
al visto impuestos, así que trato los impuestos mínimos que deben conocer. Con esta información, pueden revisar y c
segundo período. Base para la segunda entrega.

TALLER CONTABLE

PRIMERA ENTREGA GRUPAL DEL PROYECTO

ESTADOS FINANCIEROS BASICOS

Presentado por:
GUSTAVO ADOLFO LEON BERMUDEZ COD:112107
LILIAN CAROLINA GARCIA GUEVARA COD. 1121070
LICETH JEANNETH CASTIBLANCO COD. 07120-811

Presentación a:
JULIO CERSAR SUAREZ
Tutor

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PRESENTACION

Politécnico Gran Colombiano

Bogotá D.C Noviembre de 2014

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 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
Con base en la información entregada:
Identificar cuentas reales: Activos(ac), pasivos(ps) y Patrimonio(pt)
Identificar cuentas nominales: Ingresos(in) y Gastos(gs)
Preparar el Estado de Resultados y Balance General correspondiente

Bancos 13,580,000.00 ac
Clientes 35,700,000.00 ac
Inversiones 5,100,000.00 ac
Proveedores 16,900,000.00 ps
Inventario Inicial de mercancias 1,180,000.00 ac
Inventario Final de Mercancias 1,800,000.00 n
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00 ac
Obligaciones financieras 2,800,000.00 ps
Flota y equipo de transporte 14,000,000.00 ac
Maquinaria y equipo 26,000,000.00 ac
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00 ac
Depreciación acumulada -2,300,000.00 ac
Gastos de sueldos y prestaciones sociales 3,000,000.00 gs
Gastos Aportes parafiscales 600,000.00 gs
Rendimiento de inversiones 4,500,000.00 in
Utilidad en venta de activos fijos 1,150,000.00 in
Anticipo de impuesto de renta 1,950,000.00 ac
Cuentas por pagar 2,950,000.00 ps
Impoventas por pagar 1,150,000.00 ps
Obligaciones Laborales 2,100,000.00 ps
Pasivos estimados y Provisiones 1,800,000.00 ps
Impuesto de renta por pagar 750,000.00 ps
Retenciones y aportes de nómina 600,000.00 ps
Dividendos por pagar 3,000,000.00 ps
Gasto de impuestos de renta 3,300,000.00 gs
Obligaciones Financieras Largo Plazo 6,700,000.00 ps
Obligaciones Comerciales Largo Plazo 4,000,000.00 ps
Gastos financieros 450,000.00 gs
Ventas 76,550,000.00 in
Devoluciones en ventas 650,000.00 in
Compras 48,000,000.00 gs
Capital suscrito y pagado 30,000,000.00 pt
Gastos de mantenimiento y reparación 3,000,000.00 gs
Gasto depreciación 2,450,000.00 gs
Utilidad del ejercicio anterior 4,750,000.00 pt
Reserva legal 1,960,000.00 pt
Reserva a disposición de los socios 3,200,000.00 pt
Gastos de nómina de ventas 1,500,000.00 gs
Acciones propias readquiridas 2,700,000.00 pt
Prima en colocacion de acciones 7,190,000.00 pt
Capital autorizado + 90,000,000.00 pt
Capital por suscribir - 40,000,000.00 pt
Capital suscrito por cobrar - 20,000,000.00 pt

COMPAÑÍA LA FORTUNA
 ESTADO DE RESULTADOS
Por el año terminado en 31 de diciembre de 20XX
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
Ingresos operacionales 160,900,000.00
Comercialización de mercancias no fabricadas 164,150,000.00
(-)Devoluciones, rebajas, descuen tos en ventas -3,250,000.00
(-) Costo de ventas 100,880,000.00
Inventario inicial de mercancia 1,180,000.00
(+) Compras 113,000,000.00
Mercancia disponible para la venta 114,180,000.00
(-) Inventario final de mercancia -13,300,000.00
Utilidad bruta 60,020,000.00
(-) Gastos operacionales de administración 13,276,833.00
De personal 7,300,000.00
Manteniniento y reparación 3,000,000.00
Depreciaciones 2,976,833.00
(-) Gastos operacionales de ventas 1,500,000.00
De personal 1,500,000.00
Resultado operacional 45,243,167.00
(+) Ingresos no operacionales 7,330,000.00
Financieros 4,500,000.00
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo 2,830,000.00
(-) Gastos no operacionales 450,000.00
Financieros 450,000.00
Utilidad antes de impuestos 52,123,167.00
(-)Provision impuesto de renta 3,300,000.00
Resultado neto del ejercicio 48,823,167.00

COMPAÑÍA LA FORTUNA
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 20XX
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

ACTIVO CORRIENTE
Bancos 47,797,500.00
Inversiones 5,100,000.00
Deudores clientes 89,988,000.00
Anticipo de impuestos 4,912,000.00
Inventarios 13,300,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente 163,067,500.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo 50,593,167.00
Maquinaria y equipo 17,900,000.00
Muebles y equipos de oficina 9,220,000.00
Flota y equipo de transporte 26,300,000.00
(-) Depreciación acumulada -2,826,833.00
TOTAL ACTIVOS 213,660,667.00

COMPAÑÍA LA FORTUNA
CAPITAL DE TRABAJO
A 31 de diciembre de 20XX
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
ACTIVO CORRIENTE
Bancos 47,797,500.00
Inversiones 5,100,000.00
Deudores clientes 89,988,000.00
Anticipo de impuestos 4,912,000.00
Inventarios 13,300,000.00
Gastos pagados por anticipado 1,970,000.00
Total activo corriente 163,067,500.00

Capital de trabajo = Activo corriente - Pasivo corriente 76,117,500.00

Razón de liquidez= Activo corriente/pasivo corriente 1.88

ICOS

1,180,000

48,000,000

169,350,000 169,350,000.00

4,490,000
 53,500,000

47,380,000
100,880,000
- 11,500,000

ORTUNA
NERAL
e de 20XX
sos colombianos)

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2,800,000.00
Proveedores 66,325,000.00
Cuentas por pagar 2,950,000.00
Impuesto de renta por pagar 750,000.00
Impoventas por pagar 4,350,000.00
Obligaciones laborales 2,100,000.00
Retenciones y aportes de nómina por pagar 2,875,000.00
Pasivos estimados y provisiones 1,800,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Total pasivo corriente 86,950,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 13,050,000.00
Obligaciones comerciales 12,610,000.00
Total pasivo no corriente 25,660,000.00
PATRIMONIO
Capital social 39,600,000.00
Capital autorizado + 90,000,000.00
Capital por suscribir - 24,000,000.00
Capital suscrito por cobrar - 26,400,000.00
Reserva legal 2,435,000.00
 Reserva a disposición de los socios 4,150,000.00
Prima en colocacion de acciones 7,392,500.00
Acciones propias readquiridas -1,350,000.00
Utilidad del ejercicio 48,823,167.00
Utilidad de ejercicios anteriores 0.00
Total patrimonio 101,050,667.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 213,660,667.00 -

PAÑÍA LA FORTUNA
ITAL DE TRABAJO
de diciembre de 20XX
adas en pesos colombianos)
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2,800,000.00
Proveedores 66,325,000.00
Cuentas por pagar 2,950,000.00
Impuesto de renta por pagar 750,000.00
Impoventas por pagar 4,350,000.00
Obligaciones laborales 2,100,000.00
Retenciones y aportes de nómina por pagar 2,875,000.00
Pasivos estimados y provisiones 1,800,000.00
Dividendos por pagar 3,000,000.00
Total pasivo corriente 86,950,000.00
1 VENTAS A CREDITO 87,600,000
IVA 16% 14,016,000
RETENCION EN LA FUENTE

2 COSTO DE VENTAS 53,500,000

3 COMPRAS A CREDITO 65,000,000

IVA 16% 10,400,000
RETENCION EN LA FUENTE
CUENTAS POR PAGAR

4 NOMINA ADMINISTRATIVA 3,700,000

5 PRESTAMO BANCARIO LARGO PLAZO 9,350,000

CUENTAS POR PAGAR- DEUDAS A LARGO PLAZO

6 DEVOLUCION EN VENTAS CON ENTREGA DE INVENTARIOS 2,600,000

IVA 16%
RETEFUENTE

7 DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO VIDA UTIL 120 MESES
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 120 MESES
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 60 MESES

8 OBLIGACIONES COMERCIALES A LARGO PLAZO 3,000,000

9 EMISION DE ACCIONES 16,000,000

RECAUDO DE ACCIONES 60% 9,600,000
DIFERENCIA CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR 40% 6,400,000

10 VENTA MAQUINA DE EMPACAR DE CONTADO 9,780,000

VALOR EN LIBROS MAQUINA 11,200,000
DEPRECIACION ACUMULADA 3,100,000
11 COMPRA DE VEHICULO DE REPARTO 12,300,000
PAGO DE CONTADO 30% 3,690,000
DIFERENCIA CREDITO A LARGOPLAZO 70% 8,610,000

12 RECAUDO DE CARTERA DE CLIENTES 41,350,000

13 PAGO A PROVEEDORES BANCOS 23,700,000

C X P PAGO A PROVEEDORES

14 DE LAS ACCIONES READQUIRIDAS SE VENDE DE CONTADO EL 50%

CON UNA PRIMA DEL 15% -

15 DISTRIBUCION UTILIDADES DEL PERIODO ANTERIOR 4,750,000

RESEVA LEGAL 10% 475,000
RESEVA A DISPOSICION DE LOS SOCIOS 20% 950,000
DIVIDENDOS EN EFECTIVO 70% 3,325,000
 3,066,000
98,550,000

2,275,000
73,125,000

9,350,000

DEVOLUCION EN VENTAS CON ENTREGA DE INVENTARIOS 1,125,000

416,000 IVA 16%
104,000 RETEFUENTE

#REF!
#REF!
#REF!
 COMPRA DE VEHICULO DE REPARTO 12,300,000
IVA 16% 1,968,000
RETENCION EN LA FUENTE
CUENTAS POR PAGAR

23,700,000
180,000
45,000
 430,500
13,837,500