Régimen de Incorporación Fiscal - Guía Completa - Los Impuestos PDF

Régimen de Incorporación
RFC + Homoclave Fiscal

ISR 2018 Sacar RFC Predial
Contabilidad 2018
Electrónica Tenencia 2018 Citas SAT
Factura electrónica PTU 2018
IVA 2017 OficinasDeclaración
IEPS 2018 SAT Preguntas
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Régimen de Incorporación Fiscal: Guía Completa

on enero 22, 2019 in Guía Impositiva 1,303 Comments
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Ya es de público conocimiento la Reforma Fiscal

2015, que ha sido aprobada en poco tiempo dado
que tenía el aval de la mayoría parlamentaria
requerida. También se ha aprobado la Reforma
Fiscal 2017, donde se hacen algunos ajustes al
Régimen de Incorporación Fiscal.
Recordamos que hace unos años se creaba un

régimen denominado “Régimen de
Incorporación Fiscal“. A través de este régimen, podrán incorporarse durante unos 10 años las personas
físicas con poca capacidad económica y administrativa.
Entonces, la idea es que durante dicho periodo sólo deban presentar de forma bimestral sus
declaraciones de pago e informativas para efectos del impuesto sobre la renta. De esta manera se espera
que se logre cumplir adecuadamente con sus obligaciones e incorporarse al régimen general de la citada
ley.
CALCULAR RFC Y CURP
Apellido Paterno Pérez

Apellido Materno García
Nombre (s) Juan
El Régimen de Incorporación se convierte entonces en el nuevo esquema de tributación al que pueden
Fecha de acceder las personas físicas con actividad empresarial con ingresos menores de dos millones de
1 Enero
nacimiento pesos.
1901
(dd/mm/aaaa)
Los contribuyentes que ejerzan la opción durante el periodo que permanezcan en el régimen previsto
Sexo Hombre
deberán calcular el impuesto al valor agregado de forma bimestral por los periodos comprendidos
Entidad de enero y febrero; marzo y abril; mayo y junio; julio y agosto; septiembre y octubre, y noviembre y
Federativa de Aguascalientes diciembre de cada año y efectuar el pago del impuesto a más tardar el día 17 del mes siguiente al
bimestre que corresponda, mediante declaración que presentarán a través de los sistemas que disponga
Nacimiento el Servicio de Administración Tributaria en su página de Internet.
Calcular
El pago bimestral será la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades
realizadas en el bimestre por el que se efectúa el pago, a excepción de las importaciones de bienes
tangibles.
Click aquí para insertar la calculadora en tu web
Entre otros detalles, los contribuyentes de este régimen no estarán obligados a presentar las
declaraciones informativas siempre que presenten la información de las operaciones con sus
proveedores en el bimestre inmediato anterior.
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Índice de Contenidos [Ocultar]
1 Cambios para el Régimen de Incorporación Fiscal 2018

1.1 No expedición del CFDI con complemento para recepción de pagos
2 Cambios propuestos para el Régimen de Incorporación Fiscal 2017
2.1 ¿Presentarán la Declaración Anual los RIF?
2.2 ¿Cómo es la iniciativa?
2.3 ¿Cómo calcularán el coeficiente de utilidad?
2.4 Tablas para el pago provisional bimestral de RIF
3 Régimen de Incorporación Fiscal 2016
3.1 ¿Cómo exportar siendo RIF?
3.2 Mi Cédula Fiscal del RIF
3.3 Opción para que socios, accionistas o integrantes de personas morales tributen en el RIF
3.4 ¿Pueden ingresar los Food Trucks?
3.5 Esquema opcional para artesanos
3.6 Opción para que las personas físicas que realizan actividades empresariales tributen en el RIF
3.7 Ajuste de Tarifa Bimestral
3.8 Limitante para contribuyentes que obtengan ingresos hasta $300,000.00
3.9 Otras Propuestas
3.10 ¿Cómo será el pago de PTU de RIF en 2016?
3.11 Seguros de vida baratos para RIF
4 Régimen de Incorporación Fiscal 2015 ¿Qué se espera?
4.1 Se extienden durante 2015 los beneficios de RIF
4.2 ¿Cómo aplica la extensión del beneficio del 100% de descuento?
4.3 Subsidio al IVA e IEPS para quienes tengan ingresos menores a 100,000 pesos
4.4 Infografía Resumen del Régimen de Incorporación Fiscal
4.5 Infografía de cómo funciona RIF
4.6 ¿Puedo cambiar de régimen empresarial y profesional a RIF en 2015?
4.7 ¿Cómo se computarán los 10 años de subsidio?
5 Régimen de Incorporación Fiscal: Preguntas Frecuentes
6 ¿Qué pasará con los Repecos?
7 ¿Quiénes pueden tributar en el Régimen de Incorporación?
7.1 ¿Cómo inscribirse en el Régimen de Incorporación?
7.2 ¿Cuánto tiempo se puede estar en el RIF?
7.3 ¿Qué impuestos se pagará en el Régimen de Incorporación Fiscal?
7.4 ¿Desde cuándo se cuentan los 10 años de beneficios?
7.5 Cálculo del ISR Bimestral – RIF
7.6 ¿Cómo pagarán los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal?
7.7 Ejemplo de Cálculo de RIF
7.8 ¿La tabla tiene inconsistencias?
7.9 ¿Cómo se aplican las pérdidas fiscales pendientes de amortizar?
7.10 ¿Pagarán IVA e IEPS?
7.11 ¿Podrán compensar impuestos a favor anteriores?
7.12 Simulador de Pago del RIF
7.13 Aplicación para Presentar Declaración Bimestral
7.14 ¿Dónde pagarán sus impuestos los del Régimen de Incorporación Fiscal?
7.15 ¿Pagarán PTU y cómo se calcula?
7.16 Soy Repeco o Intermedio ¿Cómo ingreso al Régimen de Incorporación?
7.17 Estoy suspendido ¿puedo ingresar a este régimen?
7.18 ¿Si me doy la Baja, puedo volver al RIF?
7.19 ¿Cómo se cambia de actividad en el RIF?
7.20 ¿Cómo facturarán las personas del Régimen de Incorporación Fiscal?
7.21 ¿Cómo llevarán su contabilidad?
7.22 ¿Declararán la DIOT?
7.23 ¿Qué pasará con contribuyentes en zonas sin internet?
8 Requisitos del Régimen de Incorporación Fiscal
8.1 ¿Quiénes no pueden estar en el Régimen de Incorporación Fiscal?
8.2 ¿Qué sucede si excede la facturación de 2 millones anuales?
8.3 ¿Pueden dos familiares estar a la vez en el Régimen de Incorporación Fiscal?
8.4 ¿Qué sucede con los Franquiciatarios?
8.5 ¿Socios de no lucrativas o deportivos pueden estar en RIF?
8.6 Opción para socios o integrantes de personas morales para pagar el ISR en términos del RIF
8.7 ¿Qué actividades entrarán en el nuevo Régimen de Incorporación?
8.8 Contribuyentes del Régimen General o de Actividades Empresariales y Profesionales ¿pueden pasar
al Régimen de Incorporación Fiscal?
8.9 Soy Asalariado, ¿puedo estar en el Régimen de Incorporación?
9 Obligaciones del Régimen de Incorporación
9.1 ¿Pueden pagar con transferencia electrónica?
9.2 Calendario de Presentaciones de Declaraciones del RIF
9.3 ¿Por qué el SAT puede dar la baja a un RIF?
9.4 Aplicación de Multas a los RIF
9.5 ¿Cómo harán los que vivan en poblaciones o zonas rurales sin servicios de Internet?
9.6 ¿Los del Régimen de Incorporación deberán manejar cuenta de cheques?
10 Beneficios e Incentivos para RIF
10.1 Aportes del INADEM
10.2 Subsidios del IMSS e Infonavit
10.3 Créditos para Contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal
10.4 Créditos para Vivienda
10.5 Créditos para Consumo para RIF – Fonacot
11 ¿Quiénes Fiscalizarán el RIF?
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Cambios para
IVA 2017 el
Factura electrónica IEPSRégimen
2018 Declaración de
ISR Incorporación
Devolución de Impuestos Social Trading
Fiscal 2018
No expedición del CFDI con complemento para recepción
de pagos
Para los efectos de los artículos 29, fracción VI y 29-A, fracción VII, inciso b) del CFF, y de la regla 2.7.1.35.,
los contribuyentes personas físicas que tributen en el RIF podrán optar por expedir CFDI usando la
versión 3.3. del Anexo 20 sin incorporar el complemento para recepción de pagos durante el ejercicio
fiscal 2018, únicamente por lo que respecta a las operaciones relacionadas con dicho régimen y siempre
que el importe total del CFDI sea menor o igual a $5,000.00 (cinco mil pesos 00/100 M.N.).
CALCULAR ISR 2017

Cambios propuestos para el Régimen de
Ingresos mensuales:
Incorporación Fiscal 2017
Calcular ISR Se propone establecer un esquema de tributación opcional con las siguientes características:
Click aqui para insertar la calculadora en tu web
El régimen opcional operará sobre base de efectivo, es decir, se acumula el ingreso y deducen los
gastos conforme las operaciones que efectivamente se cobren o paguen.
Este cambio elimina la necesidad de realizar ajustes anuales por inflación.
Asimismo, no tendrán que esperar a la enajenación de sus mercancías para poder deducir el costo
Los Impuestos de lo vendido, sino conforme se adquieran.
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En materia de inversiones se aplicará la depreciación en línea recta por la adquisición de activos.
El SAT diseñará una aplicación similar a “Mis Cuentas”, que ayudará a las empresas de menor escala
Seguir a @LosImpuestosMex a llevar su contabilidad y realizar los cálculos para el pago de impuestos.
El límite de ingresos de 5 millones de pesos anuales establecido para participar en el régimen es
consistente con el límite existente para las SAS y garantiza que los beneficios sean recibidos por los
micronegocios, mientras que las empresas de mayor escala, las cuales cuentan con mayor capacidad
administrativa, permanecerán en el régimen general del ISR.
Para prevenir abusos, sus socios no pueden ser accionistas con control de otras empresas que tributen
bajo el régimen de personas morales. En congruencia con lo anterior, no podrán acceder a esta opción:
Las personas morales que tengan uno o varios socios, accionistas o integrantes que participen en
otras sociedades mercantiles, cuando dichas personas físicas tengan el control de la sociedad o de su
administración
Cuando sean partes relacionadas
Cuando se realicen actividades a través de fideicomiso o las asociaciones en participación
Cuando tributen en el régimen opcional para grupo de sociedades.
¿Presentarán la Declaración Anual los RIF?

Dentro de la Reforma Fiscal 2017 aparece la posibilidad de presentar Declaración Anual del
Impuesto Sobre la Renta. Por modificación del Artículo 111 de la Ley del ISR, se establece la opción de
que los pagos bimestrales se calculen de manera estimada, aplicando un coeficiente de utilidad,
calculado conforme lo señala el Artículo 14 de la misma norma, a los ingresos del período, o sea, del
bimestre.
El citado Artículo 14 establece que para determinar el coeficiente de utilidad, se dividirá la utilidad fiscal
del ejercicio anterior entre los ingresos acumulables de dicho período. Al ser el ejercicio de 2017 el año
inicial, no existen datos del año anterior.
Artículo 14. Los contribuyentes efectuarán pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto
del ejercicio, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el
pago, conforme a las bases que a continuación se señalan:
Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el

que se hubiera o debió haberse presentado declaración. Para este efecto, la utilidad fiscal del
ejercicio por el que se calcule el coeficiente, se dividirá entre los ingresos nominales del mismo
ejercicio.
Asimismo, el contribuyente RIF que tome la opción de pagos bimestrales estimados, estará obligada a
presentar declaración del ejercicio, asimismo, se establece que quien tome la opción, no la podrá variar
durante el ejercicio.
Esto nos lleva a dos conclusiones adicionales:
Que al tener la obligación de presentar Declaración anual, estas personas tendrán la puerta abierta
para aplicar las deducciones personales, lo cual representa una ventaja respecto al procedimiento
vigente hasta 2016.
Que al no poder variar la opción, ésta deberá tomarse desde el primer pago bimestral del año 2017,
es decir, del correspondiente al período de enero-febrero de 2017. Esto es importante considerarlo,
pues para poder planear adecuadamente qué opción puede ser más benéfica al contribuyente, es
necesario que antes del pago del primer bimestre 2017, por allá por marzo de 2017, se esté en
posibilidad de tomar o no esta alternativa.
Repasamos como quedaría el artículo 111:
Artículo 111. …………………………………………………………………………………………………………

Para los efectos de este artículo, los contribuyentes podrán optar por determinar los pagos
bimestrales aplicando al ingreso acumulable del periodo de que se trate, el coeficiente de
utilidad que corresponda en los términos de lo dispuesto en el artículo 14 de esta Ley,
considerando la totalidad de sus ingresos en el periodo de pago de que se trate. Los
contribuyentes que opten por calcular sus pagos bimestrales utilizando el
coeficiente de utilidad mencionado, deberán considerarlos como pagos
provisionales y estarán obligados a presentar declaración del ejercicio. Esta
opción no se podrá variar en el ejercicio.
¿Cómo es la iniciativa?
En la reforma se busca facilitar el registro del pequeño contribuyente ante la autoridad fiscal,
mediante el uso de documentos oficiales como la CURP.
Se propone también el cumplimiento de llevar el registro de entradas y salidas, utilizando el medio o
la tecnología que les resulte más sencillo para cumplir sus obligaciones. Para ellos llevar la contabilidad
en un libro de ingresos y egresos y un detalle de las inversiones que se realizan es un elemento de
información que es una garantía para la autoridad.
Asimismo contempla la posibilidad de emitir facturas impresas o electrónicas
Posibilidad de pagar con efectivo las compras que realicen los pequeños negocios, por un monto de
hasta 10 mil pesos, conservando la factura correspondiente, pero sin caer en la obligación de
bancarizar sus pagos con tarjeta o cheque, a menos que así convenga al contribuyente.
La posibilidad de deducir hasta 40 salarios mínimos al bimestre, en semejanza a lo aplicado en el
régimen simplificado, así como seis salarios mínimos, para la creación de nuevos empleos.
Se elimina la definitividad de las declaraciones para estos contribuyentes, para mantener abierta la
posibilidad de hacer declaraciones correctivas, a la autocorrección, y evitar multas que eliminen sus
posibilidades de mantenerse en operación. También se elimina la condición de que los Pequeños
Contribuyentes
no cuenten con título profesional.
Se incluye la posibilidad de que el domicilio fiscal sea el lugar en el que el contribuyente realice su
actividad generadora de ingresos, y no su domicilio particular, lo que genera incertidumbre y rechazo a
la obligación que pretende imponer la autoridad hacendaria.
Se propone la aplicación de una tasa fija para el facilitar el cumplimiento de pago.
¿Cómo calcularán el coeficiente de utilidad?

Dado que ahora los RIF pueden calcular el ISR mediante un coeficiente de utilidad, se modifica
entonces la naturaleza de los pagos, pasando de “definitivos” a “provisionales”, permitiendo acreditarlos
en períodos posteriores y dando paso a una declaración anual que se debe presentar a más tardar el día
30 de abril del año inmediato siguiente a aquél que concluyó.
Si se quiere optar por esta opción, se debe dar aviso al SAT indicando que determinará el ISR bajo este
esquema mediante una solicitud de aclaración desde “Mi Portal”, seleccionando la opción “RIF
Coeficiente de Utilidad”.
El aviso no puede ser posterior al 31 de enero de 2019 con efectos desde el 1 de enero de 2019. La
elección de la opción no se podrá modificar durante el año.
Para pagos provisionales:
La determinación del coeficiente se obtendrá dividiendo la suma de las utilidades fiscales del
ejercicio inmediato anterior entre la suma de los ingresos obtenidos en el mismo ejercicio. Una vez
determinado el coeficiente, se multiplicará por los ingresos obtenidos por RIF en el bimestre que
corresponda, pudiendo disminuir del resultado, las pérdidas que, en su caso, se tengan pendientes de
amortizar.
Al resultado anterior, se le aplicará la tarifa acumulada de acuerdo al bimestre para determinar el
ISR a cargo, el cuál se disminuirá con el porcentaje correspondiente de acuerdo al año calendario en
que se encuentre el contribuyente tributando; asimismo, se podrán disminuir los pagos provisionales
efectivamente pagados de periodos anteriores y las retenciones que le hayan efectuado al
contribuyente.
Para declaración anual:

Para determinar la utilidad fiscal, se restará de los ingresos acumulables, las deducciones
autorizadas efectuadas en el mismo ejercicio y la PTU.
A la utilidad obtenida, se le restará, en su caso, las pérdidas fiscales pendientes de amortizar, y al
resultado se le aplicará la tarifa del artículo 152 de la LISR. Una vez determinado el impuesto a cargo,
este se reducirá con los porcentajes contenidos en el artículo 111 de la LISR de acuerdo al año
calendario en que se encuentre el contribuyente tributando, así como los pagos provisionales
efectuados en el ejercicio que se declara y las retenciones que le efectuaron al contribuyente durante el
mismo ejercicio.
Es importante mencionar que este esquema no da derecho a la aplicación de las deducciones personales.
Tablas para el pago provisional bimestral de RIF

Bimestre Enero-Febrero
Límite inferior Límite superior Cuota fija % sobre excedente de límite inferior
0.01 992.14 0.00 1.92
992.15 8,420.82 19.04 6.40
8,420.83 14,798.84 494.48 10.88
14,798.85 17,203.00 1,188.42 16.00
17,203.01 20,596.70 1,573.08 17.92
20,596.71 41,540.58 2,181.22 21.36
41,540.59 65,473.66 6,654.84 23.52
65,473.67 125,000.00 12,283.90 30.00
125,000.01 166,666.66 30,141.80 32.00
166,666.67 500,000.00 43,475.14 34.00
500,000.01 En adelante 156,808.46 35.00
Bimestre Marzo-Abril
Límite inferior Límite superior Cuota fija % sobre excente de límite inferior
0.01 1984.28 0.00 1.92
1,984.29 16,841.64 38.08 6.40
16,841.65 29,597.68 988.96 10.88
29,597.69 34,406.00 2,376.84 16.00
34,406.01 41,193.40 3,146.16 17.92
41,193.41 83,081.16 4,362.44 21.36
83,081.17 130,947.32 13,309.68 23.52
130,947.33 250,000.00 24,567.80 30.00
250,000.01 333,333.32 60,283.60 32.00
333,333.33 1,000,000.00 86,950.28 34.00
1,000,000.01 En adelante 313,616.92 35.00
Bimestre Mayo-Junio
0.01 2,976.42 0.00 1.92
2,976.43 25,262.46 57.12 6.40
25,262.47 44,396.52 1,483.44 10.88
44,396.53 51,609.00 3,565.26 16.00
51,609.01 61,790.10 4,719.24 17.92
61,790.11 124,621.74 6,543.66 21.36
124,621.75 196,420.98 19,964.52 23.52
196,420.99 375,000.00 36,851.70 30.00
375,000.01 499,999.98 90,425.40 32.00
499,999.99 1,500,000.00 130,425.42 34.00
1,500,000.01 En adelante 470,425.38 35.00
Bimestre Julio-Agosto
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Límiteelectrónica
Factura inferior Límite
IVA 2017superior
IEPS 2018Cuota fija
Declaración%ISR
sobreDevolución
excedente de
de Impuestos
límite inferiorSocial Trading
0.01 3,968.56 0.00 1.92
3,968.57 33,683.28 76.16 6.40
33,683.29 59,195.36 1,977.92 10.88
59,195.37 68,812.00 4,753.68 16.00
68,812.01 82,386.80 6,292.32 17.92
82,386.81 166,162.32 8,724.88 21.36
166,162.33 261,894.64 26,619.36 23.52
261,894.65 500,000.00 49,135.60 30.00
500,000.01 666,666.64 120,567.20 32.00
666,666.65 2,000,000.00 173,900.56 34.00
2,000,000.01 En adelante 627,233.84 35.00
Bimestre Septiembre-Octubre
0.01 4,960.70 0.00 1.92
4,960.71 42,104.10 95.20 6.40
42,104.11 73,994.20 2,472.40 10.88
73,994.21 86,015.00 5,942.10 16.00
86,015.01 102,983.50 7,865.40 17.92
102,983.51 207,702.90 10,906.10 21.36
207,702.91 327,368.30 33,274.20 23.52
327,368.31 625,000.00 61,419.50 30.00
625,000.01 833,333.30 150,709.00 32.00
833,333.31 2,500,000.00 217,375.70 34.00
2,500,000.01 En adelante 784,042.30 35.00
Bimestre Noviembre-Diciembre
0.01 5,952.84 0.00 1.92
5,952.85 50,524.92 114.29 6.40
50,524.93 88,793.04 2,966.91 10.88
88,793.05 103,218.00 7,130.48 16.00
103,218.01 123,580.20 9,438.47 17.92
123,580.21 249,243.48 13,087.37 21.36
249,243.49 392,841.96 39,929.05 23.52
392,841.97 750,000.00 73,703.41 30.00
750,000.01 1,000,000.00 180,850.82 32.00
1,000,000.01 3,000,000.00 260,850.81 34.00
3,000,000.01 En adelante 940,850.81 35.00
Régimen de Incorporación Fiscal 2016

Desde el 2016 las operaciones donde la factura no se solicite menores a 250 pesos, se libera la
obligatoriedad de emitir facturas para contribuyentes del RIF. Es decir, será opcional emitir CFDI menores
a 250 pesos si ésta no es solicitada.
Las compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $5,000, deben pagarse mediante cheque, tarjeta
de crédito, débito o de servicios. Tener presente que los pagos de gasolina que deben ser todos con
medios electrónicos, y no podrán ser deducidos por los RIF en caso de ser menores a 5 mil pesos y
hayan sido pagados en efectivo.
¿Cómo exportar siendo RIF?

Mi Cédula Fiscal del RIF

El SAT ha habilitado una identificación nueva para contribuyentes del RIF. Se trata de “Mi Cédula Fiscal“,
que permitirá tener una calcomanía para pegar eln el local. Asimismo, por medio de “Mi Cédula Fiscal”
podrá recibir la emisión de CFDI por parte de proveedores.
Opción para que socios, accionistas o integrantes de

personas morales tributen en el RIF
Para los efectos del artículo 111, fracción I, incisos a), b) y c) de la Ley del ISR en relación con los artículos
27 del CFF y 29 y 30 de su Reglamento, las personas físicas que sean socios, accionistas o integrantes
de las personas morales a que se refieren dichos incisos, podrán optar por tributar en los
términos del Título IV, Capítulo II, Sección II de la misma Ley, siempre que ingresen un caso de
aclaración a través del Portal del SAT, anexando la documentación soporte que consideren pertinente,
en la que comprueben que cumplen con la excepción del tipo de socios, accionistas o integrantes
referidos, para que la autoridad resuelva su aclaración por el mismo medio.
Dicho caso de aclaración, deberá presentarse a más tardar el último día del mes de febrero de 2016.
¿Pueden ingresar los Food Trucks?

RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Dado elelectrónica
Factura éxito que están teniendo
IVA 2017 los Food
IEPS Trucks,Declaración
2018 el SAT ha indicado
ISR qeu es importante
Devolución que se Social Trading
de Impuestos
incorporen a la formalidad en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), que es el que más les conviene.
Asimismo, el SAT está ofreciendo un ciclo de capacitación con la asociación de franquicias respecto del
RIF para que aquellas personas que deseen iniciarse en este negocio puedan conocer desde el principio
los beneficios de formar parte de este régimen, creado a partir de la Reforma Hacendaria.
Esquema opcional para artesanos

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) presentó el esquema opcional de facilidades para personas
físicas que elaboren artesanías.
En concreto, los artesanos pueden elegir la forma que mejor se adapte a su actividad para el
cumplimiento de sus obligaciones fiscales, de alguna de las dos siguientes:
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) o,

A través de los adquirentes de sus artesanías
Si el artesano opta por el RIF y sus ventas no rebasan en un año de dos millones de pesos, obtiene
beneficios fiscales, tales como la disminución de sus impuestos (ISR e IVA) hasta en un 100%.
Si el artesano elige cumplir con sus obligaciones a través de los adquirentes de sus artesanías y sus
ventas anuales no rebasan de 250 mil pesos, no tiene que hacer ningún trámite fiscal, solo deberá
proporcionar algunos datos generales al adquirente de las artesanías para que este último cumpla con
las obligaciones fiscales del artesano, es decir, lo inscriba, facture por cuenta de él y le retenga el 5% de
ISR y el 16% de IVA.
¿Qué se considera Artesano?
El SAT considera a aquellas personas cuyas habilidades naturales o dominio técnico de un oficio, con
capacidades innatas o conocimientos prácticos o teóricos, elaboran bienes u objetos de artesanía.
¿Qué son las artesanías?
La artesanía es un objeto o producto de identidad cultural comunitaria, hecho por procesos naturales
continuos, auxiliados por implementos rudimentarios y algunos de función mecánica que aligeran ciertas
tareas. La materia primaria básica transformada generalmente es obtenida en la región donde habita el
artesano.
El dominio de las técnicas tradicionales de patrimonio comunitario permite al artesano crear diferentes
objetos de variada calidad y maestría, imprimiéndoles además, valores simbólicos e ideológicos de la
cultura local.
La artesanía se crea como producto duradero o efímero, en este sentido, puede destinarse para el uso
doméstico, ceremonial, ornato, vestuario, o bien, como implemento de trabajo.
¿Qué beneficios obtiene un artesano al ser RIF?
Siendo parte del RIF, tendrá una reducción de monto de pago de sus impuestos. Para ISR tendrá una
reducción del 100% para el primer año, 90% para el segundo, 80% para el tercero y en los siguientes años
de manera progresiva.
Para IVA no pagará dichos impuestos en todo el tiempo que tribute en el RIF, siempre que sus ingresos
no rebasen de $300,000 en el ejercicio inmediato anterior.
¿Qué obligaciones tiene un artesano contribuyente del RIF?

Realizar su inscripción al RFC.
Emitir, en su caso, facturas por las operaciones que realiza.
Presentar declaraciones bimestrales.
Opción para que las personas físicas que realizan

actividades empresariales tributen en el RIF
Para los efectos de los artículos 27 del CFF, 29, fracción VII y 30, fracción V, incisos c) y d) del Reglamento
del CFF, las personas físicas que durante el ejercicio fiscal de 2014 y/o el periodo comprendido del 1 de
enero al 15 de noviembre de 2015 iniciaron actividades empresariales de conformidad con la Sección I
del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR, así como las personas físicas que durante el citado ejercicio y
periodo mencionado, reanudaron actividades empresariales conforme a la referida Sección, siempre y
cuando en ambos casos hubieran obtenido además ingresos por arrendamiento y en general por
otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles, para el ejercicio fiscal 2016 podrán optar por
tributar en la Sección II del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR, siempre que el total de los ingresos
obtenidos en los ejercicios 2014 o 2015, respectivamente, no hayan excedido la cantidad de
$2’000,000.00 y no se actualicen los supuestos del artículo 111, fracciones I a V de la Ley del ISR.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica El ejercicio
Factura de la opciónIVA
electrónica se2017
efectuará a más
IEPS tardarDeclaración
2018 el 15 de febrero
ISR de 2016, mediante
Devolución la presentación
de Impuestos SocialdeTrading
un caso de aclaración a través del Portal del SAT de conformidad con la ficha de trámite 217/CFF “Aviso de
opción para que los contribuyentes con actividad empresarial y arrendamiento opten por tributar en el
RIF” contenida en el Anexo 1-A.
Vemos que la regla dice “siempre y cuando” además de los ingresos por actividad empresarial y
profesional hubiera obtenido ingresos por arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce
temporal de bienes inmuebles y que en dichos ejercicios sea 2014 o 2015 no hubiera rebasado de los 2
millones de pesos en el año, puede optar por tributar en el ejercicio 2016 en el régimen de incorporación
fiscal.
¿Qué sucede con las DIOT para RIF con arrendamiento y cambio de
deducción ciega a comprobada?
Según la Regla 4.5.4. indica que los contribuyentes que tributen en el RIF, que además obtengan ingresos
por arrendamiento y elijan aplicar la deducción ciega del 35% de sus ingresos, no se encontrarán
obligados a presentar las declaraciones informativas previstas en la Ley del IVA (DIOT) respecto de
operaciones que correspondan al arrendamiento, siempre que registren sus operaciones en la
herramienta “Mis Cuentas”.
Ajuste de Tarifa Bimestral

Como en todas las tarifas que aplican para personas físicas, se indica que deberán actualizarse cuando la
inflación supere el 10%. Si así sucediera, el SAT deberá publicará con antelación la tarifa actualizada.
Limitante para contribuyentes que obtengan ingresos

hasta $300,000.00
En la Resolución Miscelánea 2016 se publica una regla para aclarar que aún cuando recibamos ingresos
de salarios, arrendamiento e intereses se podrá tener reducción del 100% de ISR, IVA e IEPS.
Conforme a lo establecido en el Artículo 23, fracción II, inciso a), tercer párrafo de la LIF, los
contribuyentes que además de los ingresos propios de su actividad empresarial perciban ingresos de
acuerdo al artículo 111, cuarto párrafo de la Ley del ISR, podrán aplicar el porcentaje de reducción
establecido en el citado inciso a), fracción II, artículo 23 de la LIF, siempre que el total de los ingresos
obtenidos en el ejercicio inmediato anterior, en su conjunto no hubieran excedido de la cantidad de
$300,000.00.
Otras Propuestas
Para ampliar la base de contribuyentes en el RIF, se propone incorporar a las personas físicas que
adicionalmente a los ingresos que perciban derivados del RIF, obtengan ingresos por concepto de
sueldos o salarios, asimilados a salarios o por intereses; que sean socios o integrantes de personas
morales que tributaran en el Régimen de las Personas Morales con Fines No Lucrativos que perciban
intereses o sean integrantes de asociaciones deportivas que tributan en el Régimen General de Personas
Morales, o bien que el contribuyente tenga vinculación por su actividad empresarial con personas con
quienes se tenga relación de parentesco que tributen en el RIF.
Por otra parte, las personas físicas que perciben ingresos por arrendamiento podrán inscribirse al RIF si
sus ingresos anuales son menores a 2 millones de pesos.
Para los contribuyentes del RIF se aprobó liberar la expedición de comprobantes fiscales en operaciones
de hasta 100 pesos cuando el adquirente no los solicite.
En base a lo indicado por el Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara, se propuso sustituir el

nuevo Régimen de Incorporación Fiscal por algún impuesto indirecto, como es la tendencia
internacional.
El presidente del Colegio, Mario Nuño Benavides, consideró que el RIF, vigente desde 2014 como parte de
la reforma fiscal y que sustituyó al Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repeco), no ha sido eficiente.
¿Cómo será el pago de PTU de RIF en 2016?

Se busca también dar mayor seguridad jurídica para que realicen el pago correspondiente a la
participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas. De esta manera, se indica que el
plazo de 60 días especificados en la Ley Federal del Trabajo deberá contarse a partir del día 17 del
mes inmediato posterior al que corresponda a la declaración del sexto pago bimestral del
ejercicio.
Seguros de vida baratos para RIF

Desde agosto los RIF podrán acceder a un seguro de vida a bajo costo. De esta manera, podrán
adquirir una cobertura de vida para el jefe del hogar y sus familiares a muy bajo costo aprovechando la
plataforma tecnológica del portal del SAT.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica La compra
Factura de este seguro
electrónica se podráIEPS
IVA 2017 realizar
2018por Internet y sólo
Declaración será necesario
ISR Devoluciónusar su Registro Federal
de Impuestos Socialdel
Trading
Contribuyente (RFC) del interesado.
Régimen de Incorporación Fiscal 2015 ¿Qué

se espera?
Además de la simplificación en el cálculo del IVA e IEPS que podrán ver debajo en este artículo, se
espera que para 2015 exista una recaudación de 132 millones de pesos provenientes del Régimen de
Incorporación Fiscal.
Se extienden durante 2015 los beneficios de RIF

Los descuentos del 100% en el pago del ISR, IVA e IEPS se extienden por todo el 2015
El descuento de 50% en las cuotas de seguridad social, se amplía durante el 2015 y 2016
Entonces, tendremos los descuentos en pagos de Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto al Valor
Agregado (IVA) e Impuestos Especiales sobre Producción y Servicios (IEPS) que serán de 100% a lo largo
de todo 2015, en lugar del 90% contemplado originalmente para quienes participan desde el año pasado.
El descuento de 50% en las cuotas de seguridad social que obtienen los dueños de los negocios
participantes y sus trabajadores previsto para el 2015, se extenderá por todo el 2016.
Ver decreto.
¿Cómo aplica la extensión del beneficio del 100% de

descuento?
Existen dudas de cómo se aplica el descuento de 2015 para los RIF, que aunque parezca simple, no había
quedado claro hasta la aparición del decreto. La duda duró poco, pero veamos:
1. Si inició operaciones como RIF en enero 2014: durante 2014 tuvo 100% de descuento y también lo
tendrá durante el año 2015 completo.
2. Si inició operaciones como RIF en cualquier otro mes de 2014: tendrá 24 meses de descuento del
100%, finalizando así en el bimestre respectivo de 2016.
3. Si inició operaciones como RIF en 2015: al igual que en el punto anterior, se tendrán dos ejercicios
completos de descuento al 100%.
Subsidio al IVA e IEPS para quienes tengan ingresos

menores a 100,000 pesos
El SAT ha informado que las personas físicas con actividad empresarial, cuyas ventas sean al público
general y sus ingresos no rebasen los 100,000 pesos al año, no pagarán el impuesto al valor agregado
(IVA) ni el impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS), a partir de enero de 2015.
De esta manera, los contribuyentes que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal, y

tengan ingresos menores a 100 mil pesos anuales, no pagarán ninguno de los impuestos
mencionados, buscando así lograr fomentar el desarrollo de los contribuyentes con mínima capacidad
administrativa y evitar que operen en la informalidad.
Recordamos que debajo se explica el nuevo esquema de cálculo simplificado del IVA y del IEPS, que se
aplica la tasa de la actividad sobre los ingresos bimestrales. A dicho valor, el SAT subsidiará en un 100%
en caso de cumplirse las condiciones anteriores.
También a partir de enero de 2015, los contribuyentes con ventas al público en general, con ingresos de
entre 100 mil y 2 millones de pesos anuales, no pagarán IVA ni IEPS en su primer año de incorporación, y
se les otorgarán descuentos durante los siguientes nueve años, como ocurre en el caso del Impuesto
Sobre la Renta.
Infografía Resumen del Régimen de Incorporación Fiscal

Infografía de cómo funciona RIF

¿Puedo cambiar de régimen empresarial y profesional a

RIF en 2015?
La Prodecon ha anunciado que buscará proteger las garantías y derechos de los contribuyentes, y así
obtuvo la aprobación de un criterio por parte del SAT sobre los contribuyentes personas físicas, que
tributen en el régimen de actividades empresariales y profesionales, y que en 2014 obtengan
ingresos menores a los 2 millones de pesos. Estos contribuyentes podrán optar para 2015 por tributar
en el Régimen de Incorporación Fiscal, siempre que no se ubiquen dentro de los supuestos
establecidos en el cuarto párrafo del artículo 111 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, y presenten el
aviso correspondiente dentro del plazo que para tal efecto se establezca mediante reglas de carácter
general.
¿Cómo se computarán los 10 años de subsidio?

Según indica la Prodecon, los años de subsidio o beneficios del Régimen de Incorporación Fiscal se
computarán desde el momento del ingreso. Por lo cual, los contribuyentes que opten por ser RIF en
2015, tendrán a partir de allí el subsidio durante 10 años del ISR.
Para los efectos del párrafo anterior, se entenderá por año de tributación, cada periodo de 12 meses
consecutivos comprendido entre la fecha en la que el contribuyente se dio de alta en el RFC para tributar
en el RIF y el mismo día del siguiente año de calendario.
Régimen de Incorporación Fiscal: Preguntas

Frecuentes
Régimen de Incorporación Fiscal - Preguntas Clave
Tener en cuenta que el 26 de diciembre de 2013 se ha publicado un decreto que otorga un 100% de
subsidio en IVA e IEPS durante 2014. En el día 6 de febrero de 2014 se ha indicado en una Jornada de
Reforma Hacendaria que tanto asalariados y asimilados también pueden formar parte del Régimen de
Incorporación Fiscal y se ha publicado la regla determinante, más abajo explicamos con mayor detalle (En
el video se menciona lo contrario porque no estaba vigente al momento de su grabación).
Este subsidio aplicará también durante el año 2015.
¿Qué pasará con los Repecos?

La reforma hacendaria eliminará el Régimen de Pequeños Contribuyentes (Repecos) y será sustituido
por el régimen de incorporación fiscal, en el que podrán estar por diez años.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica ¿QuiénesIVApueden
Factura electrónica
2017 tributar
IEPS 2018 Declaraciónen
ISR el Régimen
Devolución de Impuestos de
Social Trading
Incorporación?
Pueden ingresar a este régimen las personas físicas con ingresos por actividades empresariales, hasta
por 2 millones de pesos, que consistan en:
Enajenación de bienes
Prestación de servicios no profesionales
Renta de bienes muebles
Asimismo, pueden obtenerse ingresos por los siguientes conceptos, siempre que en su conjunto no
rebasen 2 millones de pesos:
Actividad empresarial
Sueldos y salarios
Asimilados a salarios
Intereses
¿Cómo inscribirse en el Régimen de Incorporación?

Si aún no tienes tu RFC podrás inscribirte sólo con la CURP desde este enlace. En caso contrario, si
tienes tu RFC, deberás conseguir tu contraseña.
Claro está, los Repecos, como ya dijimos, pasarán automáticamente.
¿Cuánto tiempo se puede estar en el RIF?

En este régimen solamente se puede tributar 10 años. Una vez concluido dicho periodo, se deberá
tributar conforme al régimen de personas físicas con actividades empresariales.
¿Qué impuestos se pagará en el Régimen de

Incorporación Fiscal?
Como parte de la promoción de este régimen se otorgarán varios beneficios a los contribuyentes, como
un descuento del 100% en el pago de ISR en el primer año, que irá disminuyendo paulatinamente a lo
largo de los siguientes diez que dura el esquema.
A continuación veremos los descuentos porcentuales a lo largo de los años:
Período Reducción de ISR en Régimen de Incorporación
Año 1 100%
Año 2 90%
Año 3 80%
Año 4 70%
Año 5 60%
Año 6 50%
Año 7 40%
Año 8 30%
Año 9 20%
Año 10 10%
¿Desde cuándo se cuentan los 10 años de beneficios?

Según lo que ha recabado la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON), el Servicio de
Administración Tributaria confirmó lo siguiente:
Los contribuyentes podrán tributar conforme al régimen de incorporación fiscal durante diez
ejercicios fiscales consecutivos, contados a partir de la fecha en que los mismos se den de alta en
dicho régimen y sin la posibilidad de volver a tributar en dichos términos después del décimo
año. Lo anterior siempre en que no incurran en las causales previstas en el articulo 112 de la Ley
del Impuesto sobre la Renta, para ya no poder tributar en el Régimen de incorporación fiscal.
En este sentido, si un contribuyente ingresa al RIF en el año 2017, tendrá 10 años desde esa fecha con el
esquema de beneficios indicado anteriormente.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica
Cálculo del ISR
Factura electrónica
Bimestral
IVA 2017 IEPS 2018
–Declaración
RIF ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Con la aplicación a continuación podremos conocer el ISR bimestral del Régimen de Incorporación
Fiscal y la proyección para los 10 años siguientes en el régimen.
CALCULAR ISR DE RIF
Ingresos Netos Bimestrales: 5000
Calcular ISR
Recuerda que se debe colocar como ingresos netos la considerada base del impuesto, que en la forma
de cálculo que está debajo se explica.
¿Cómo pagarán los contribuyentes del Régimen de

Los contribuyentes calcularán y enterarán el impuesto en forma bimestral, el cual tendrá el carácter de
pago definitivo, a más tardar el día 17 de los meses de marzo, mayo, julio, septiembre, noviembre y
enero del año siguiente (ver el calendario debajo), mediante declaración que presentarán a través de
los sistemas que disponga el Servicio de Administración Tributaria en su página de Internet. Para estos
efectos, la utilidad fiscal del bimestre de que se trate se determinará restando de la totalidad de los
ingresos a que se refiere este artículo obtenidos en dicho bimestre en efectivo, en bienes o en servicios,
las deducciones autorizadas en la Ley que sean estrictamente indispensables para la obtención de los
ingresos a que se refiere esta Sección, así como las erogaciones efectivamente realizadas en el mismo
periodo para la adquisición de activos, gastos y cargos diferidos y la participación de los trabajadores en
las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio, en los términos del artículo 123 de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Cuando los ingresos percibidos, sean inferiores a las deducciones del periodo que corresponda, los
contribuyentes deberán considerar la diferencia que resulte entre ambos conceptos como deducibles en
los periodos siguientes.
Para los efectos de la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, en términos de
esta Sección, la renta gravable a que se refieren los artículos 123, fracción IX, inciso e) de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos, 120 y 127, fracción III de la Ley Federal del Trabajo, será la
utilidad fiscal que resulte de la suma de las utilidades fiscales obtenidas en cada bimestre del ejercicio.
A la utilidad fiscal que se obtenga se le aplicará la siguiente:
Límite Inferior Límite Superior Cuota Fija % sobre excedente de límite inferior
$0,01 $992,14 $0,00 1,92%
$992,15 $8.420,82 $19,04 6,40%
$8.420,83 $14.798,84 $494,48 10,88%
$14.798,85 $17.203,00 $1.188,42 16,00%
$17.203,01 $20.596,70 $1.573,08 17,92%
$20.596,71 $41.540,58 $2.181,22 21,36%
$41.540,59 $65.473,66 $6.654,84 23,52%
$65.473,67 $125.000,00 $12.283,90 30,00%
$125.000,01 $166.666,66 $30.141,80 32,00%
$166.666,67 $500.000,00 $43.475,14 34,00%
$500.000,01 En Adelante $156.808,46 35,00%
En resumen:
Totalidad de ingresos del capítulo

(-) Deducciones autorizadas
(-) Adquisición de activos
(-) Gastos y cargos diferidos
(-) PTU pagada
(=) Base del impuesto
(-) límite inferior
(=) excedente sobre límite inferior
(*) por ciento a aplicarse sobre el excedente
(=) impuesto marginal
(+) cuota fija
(=) ISR causado
(-) Disminución porcentajes de acuerdo al numero de años que lleve tributando en el régimen
(=) ISR a pagar
Ejemplo de Cálculo de RIF

Suponiendo que tenemos un ingreso de 50,000 pesos y un acumulado de deducciones, PTU pagada y
gastos de 20,000 pesos, nos arroja una base de impuesto de $30,000. Por lo cual, el esquema progresivo
será el siguiente:
Año: 1 2 3 4 5
Ingresos: 30000
- Limite Inferior : 20596.71 20596.71 20596.71 20596.71 20596.71
= Excedente del limite inferior : 9403.29 9403.29 9403.29 9403.29 9403.29
x Tasa : 21.36% 21.36% 21.36% 21.36% 21.36%
+ Cuota Fija : 2181.22 2181.22 2181.22 2181.22 2181.22
= ISR a cargo: 4189.76 4189.76 4189.76 4189.76 4189.76
- Reducción anual: 100% 90% 80% 70% 60%
= ISR a Pagar: 0.00 418.98 837.95 1256.93 1675.91
Año: 6 7 8 9 10
Ingresos: 30000
- Limite Inferior : 20596.71 20596.71 20596.71 20596.71 20596.71
= Excedente del limite inferior : 9403.29 9403.29 9403.29 9403.29 9403.29
x Tasa : 21.36% 21.36% 21.36% 21.36% 21.36%
+ Cuota Fija : 2181.22 2181.22 2181.22 2181.22 2181.22
= ISR a cargo: 4189.76 4189.76 4189.76 4189.76 4189.76
- Reducción anual: 50% 40% 30% 20% 10%
= ISR a Pagar: 2094.88 2513.86 2932.83 3351.81 3770.79
¿Cuáles son las deducciones del Régimen de Incorporación Fiscal?
Las personas que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal podrán deducir:
Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan.

Las adquisiciones de mercancías, así como de materias primas, productos semiterminados o
terminados, que utilicen para prestar servicios, para fabricar bienes o para enajenarlos.
Los gastos.
Las inversiones.
Los intereses pagados derivados de la actividad empresarial o servicio profesional, sin ajuste alguno,
así como los que se generen por capitales tomados en préstamo siempre y cuando dichos capitales
hayan sido invertidos en los fines de las actividades a que se refiere esta Sección y se obtenga el
comprobante fiscal correspondiente.
Las cuotas a cargo de los patrones pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social.
Los pagos efectuados por el impuesto local sobre los ingresos por actividades empresariales o
servicios profesionales.
Para poder deducir estos gastos deberán reunir los siguientes:
Que hayan sido efectivamente erogadas en el ejercicio de que se trate. Será así si el pago ha sido
realizado en efectivo, mediante traspasos de cuentas en instituciones de crédito o casas de bolsa, en
servicios o en otros bienes que no sean títulos de crédito. Tratándose de pagos con cheque, se
considerará efectivamente erogado en la fecha en la que el mismo haya sido cobrado o cuando los
contribuyentes transmitan los cheques a un tercero, excepto cuando dicha transmisión sea en
procuración.
Que sean estrictamente indispensables para la obtención de los ingresos por los que se está
obligado al pago de este impuesto.
Que se resten una sola vez, aun cuando estén relacionadas con la obtención de diversos ingresos.
Que los pagos de primas por seguros o fianzas se hagan conforme a las leyes de la materia y
correspondan a conceptos que esta Ley señala como deducibles o que en otras leyes se establezca la
obligación de contratarlos y siempre que, tratándose de seguros, durante la vigencia de la póliza no se
otorguen préstamos por parte de la aseguradora, a persona alguna, con garantía de las sumas
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica
aseguradas, IVA 2017
de las primas IEPS
pagadas 2018
o de Declaración
las reservas ISR
matemáticas. Devolución de Impuestos Social Trading
Cuando el pago se realice a plazos, la deducción procederá por el monto de las parcialidades
efectivamente pagadas en el mes o en el ejercicio que corresponda.
Que tratándose de las inversiones no se les dé efectos fiscales a su revaluación.
Que al realizar las operaciones correspondientes o a más tardar el último día del ejercicio.
Las compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000, deben pagarse mediante cheque,
tarjeta de crédito, débito o de servicios. Tener presente que los pagos de gasolina que deben ser todos
con medios electrónicos, podrán ser deducidos por los RIF en caso de ser menores a 2 mil pesos y
hayan sido pagados en efectivo. Es decir, la regla general de la compra de combustibles no aplica en
este caso.
Los pagos que sean ingresos exentos para el trabajador son deducibles hasta en un 47%. Podrán ser
deducibles en un 53% cuando las prestaciones exentas en el ejercicio de que se trate, no disminuyan
respecto de las otorgadas en el ejercicio fiscal inmediato anterior.
Deducción de inversiones en el RIF
Es importante indicar que en el caso de las inversiones realizadas por contribuyentes del Régimen de
Incorporación Fiscal, no se aplican las depreciaciones, por lo cual deben realizarse las deducciones en
base al flujo de efectivo.
Entonces, la utilidad del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) se determinará restando de la totalidad de
los ingresos obtenidos en el bimestre en efectivo, en bienes o en servicios, las deducciones autorizadas
estrictamente indispensables, así como las erogaciones efectivamente realizadas para la adquisición de
activos, gastos y cargos diferidos. Por ello, no debemos esperar al paso del tiempo para computar las
compras de activos.
Deducción de Automóviles en el RIF
Si nos detenemos en el artículo De acuerdo con el Artículo 36 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR),
vemos que las colocaciones de dinero en automóviles podrán deducirse en hasta $175,000.
Es importante destacar que, el artículo 36 alcanza directamente a las personas morales; y a su vez, otros
capítulos de la Ley como el de personas morales no lucrativas, o las de personas físicas, hacen referencia
al título que trata estos temas sobre inversiones, por lo cual, aplican el mismo tope de deducción.
Sin embargo, dentro del capítulo que se regula el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), no se hace
referencia a que las inversiones se traten en términos de la regulación que para estos conceptos se prevé
en la Sección II del Capítulo del Título II de la Ley.
En específico, podemos ver el Artículo 111, en su quinto párrafo, que indica cómo se calculará la utilidad
en el RIF:
(…) la utilidad fiscal del bimestre de que se trate se determinará restando de la totalidad de los
ingresos a que se refiere este artículo obtenidos en dicho bimestre en efectivo, en bienes o en
servicios, las deducciones autorizadas en la Ley que sean estrictamente indispensables para la
obtención de los ingresos a que se refiere esta Sección, así como las erogaciones efectivamente
realizadas en el mismo periodo para la adquisición de activos, gastos y cargos diferidos y la
participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio (…)
Pese a esto que parece bueno, existe la interpretación contraria, y aunque no esté expresamente
señalado en el texto de ley, la deducción de inversiones del RIF está indirectamente regulada por las
reglas de deducciones de inversiones de las personas morales, limitando así la deducción de
automóviles.
Deducción de un negocio establecido en casa habitación
Los contribuyentes del RIF que utilicen una porción de su casa-habitación exclusivamente para el
desarrollo de las actividades comerciales podrán deducir de los ingresos obtenidos por tales actividades
la parte proporcional del importe de las rentas pagadas por su casahabitación si tienen el CFDI
correspondiente o, si es de su propiedad, la parte de la deducción por inversiones que le corresponda a
dicho bien, así como el impuesto predial, las contribuciones locales de mejoras, de planificación o de
cooperación para obras públicas que recaigan sobre el citado bien.
La proporción se calculará entre el número de metros cuadrados de construcción que el contribuyente

destine a la realización de dichas actividades, en relación con el total de metros cuadrados de
construcción del inmueble.
¿Por qué es conveniente declarar deducciones aunque tengamos subsidio?
Estamos frente a las primeras declaraciones bimestrales del RIF y debemos evitar omitir añadir
las deducciones. Es mejor comenzar a incluirlas cuanto antes, y ahora explicaremos las causas.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica El SAT suele
Factura analizar las
electrónica tendencias
IVA 2017 de comportamientos
IEPS 2018 de los
Declaración ISRcontribuyentes
Devolución antes de emitir unSocial Trading
de Impuestos
cuestionamiento o requerimiento. Entonces, si nosotros sabemos que obtendremos el subsidio de 100%
en el pago del Impuesto Sobre la Renta (ISR), y esta es razón suficiente para no incluir deducciones, en
los años siguientes estaremos en problemas.
El SAT podrá preguntarse ¿por qué en el año uno no dedujo nada y en el cuarto período tiene
deducciones que alcanzan a la totalidad de ingresos?
Recuerde entonces siempre pedir los CFDI a sus proveedores y registrar todos los gastos indispensables
para su actividad como deducciones.
¿La tabla tiene inconsistencias?

Un lector nos pregunta ¿por qué la tabla bimestral “permite” la facturación hasta 500,000 pesos
bimestrales, si sólo se puede facturar hasta 2,000,000 al año?
La pregunta es lógica, porque si yo tengo como tope máximo unos 500,000 bimestrales, al año serían
cerca de 3,000,000 de pesos. Y si así fuese, estaría por fuera del Régimen de Incorporación Fiscal.
El punto clave es mirar esto con otros ojos. No se trata de poder facturar eso cada bimestre, sino que, se
utiliza para mantener un equilibrio en las actividades que son estacionales. Es decir que, aquellas
empresas que facturen más que 500,000 en un bimestre pagarán mucho más impuesto ese período y
compensarán pagando mucho menos en otros. Siempre dentro del parámetro de los 2 millones anuales.
¿Cómo se aplican las pérdidas fiscales pendientes de

amortizar?
Las personas físicas que a partir del ejercicio fiscal de 2014, opten por tributar conforme al Régimen de
Incorporación Fiscal que con anterioridad hubiesen sufrido pérdidas fiscales que no hubiesen podido
disminuir en su totalidad, podrán disminuir en el nuevo régimen el saldo de las pérdidas fiscales
pendientes de amortizar.
¿Pagarán IVA e IEPS?

Durante el ejercicio fiscal de 2014 (se extiende a 2015 inclusive), los contribuyentes del Régimen de
Incorporación Fiscal que únicamente realicen actos o actividades con el público en general, podrán
optar por aplicar los siguientes estímulos fiscales:
100% de subsidio al impuesto al valor agregado (IVA) que deban pagar por la enajenación de
bienes, la prestación de servicios independientes o el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
muebles, el cual será acreditable contra el impuesto al valor agregado que deban pagar por las citadas
actividades. El requisito es no trasladar al adquirente de los bienes, al receptor de los servicios
independientes o a quien se otorgue el uso o goce temporal de bienes muebles, cantidad alguna por
concepto del impuesto al valor agregado y que no realicen acreditamiento alguno del impuesto al valor
agregado que les haya sido trasladado y del propio impuesto que hubiesen pagado con motivo de la
importación de bienes o servicios.
100% de subsidio del impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) que deban pagar
por la enajenación de bienes o por la prestación de servicios, el cual será acreditable contra el impuesto
especial sobre producción y servicios que deban pagar por las citadas actividades. Para ello no deberán
trasladar al adquirente de los bienes o al receptor de los servicios, cantidad alguna por concepto del
impuesto especial sobre producción y servicios y no realizar el acreditamiento alguno del impuesto
especial sobre producción y servicios que les haya sido trasladado y del propio impuesto que hubiesen
pagado con motivo de la importación de bienes.
En seguimiento a la implementación del nuevo régimen para las personas físicas, llamado Régimen de
Incorporación Fiscal (RIF) y con el objetivo de evitar que los contribuyentes con una menor capacidad
administrativa y económica continúen operando en la informalidad, la autoridad ha dado a conocer
durante los primeros días del mes de Septiembre mayores beneficios fiscales para los contribuyentes
citados.
¿Cómo afecta el IVA sobre alimentos?
A los RIF no les afecta la nueva regla del IVA sobre alimentos cuando su enajenación sea al público en
general, pues gozan de la reducción del 100% de IVA.
Forma de cálculo opcional IVA-IEPS 2015
Recordemos que el descuento del 100% sobre ISR, IVA e IEPS se ha extendido durante todo 2015.
Para el ejercicio de 2014 los contribuyentes del RIF se encuentran gozando de un beneficio fiscal que los
exime del pago del IVA y el IEPS por las operaciones que realicen con el público en general.
Pero, para el próximo ejercicio, tendrán la opción de tributar según corresponda a las actividades.
Se aplicarán los porcentajes que a continuación se listan al monto de las contraprestaciones

efectivamente cobradas por las actividades afectas al pago del impuesto al valor agregado en el
bimestre de que se trate, considerando el giro o actividad a la que se dedique el contribuyente, conforme
a la siguiente:
Porcentaje
Sector económico
IVA (%)
Minería 8.0
Manufacturas y/o construcción 6.0
Comercio (incluye arrendamiento de bienes muebles) 2.0
Prestación de servicios (incluye restaurantes, fondas, bares y demás negocios similaresen que 8.0
se proporcionen servicios de alimentos y bebidas)
Negocios dedicados únicamente a la venta de alimentos y/o medicinas 0.0
Cuando las actividades de los contribuyentes correspondan a dos o más de los sectores económicos
mencionados aplicarán el porcentaje que corresponda al sector preponderante, que será el de ingresos
mayores.
Asimismo, se aplicarán los porcentajes que a continuación se listan al monto de las contraprestaciones
efectivamente cobradas por las actividades afectas al pago del impuesto especial sobre producción y
servicios en el bimestre de que se trate, considerando el tipo de bienes enajenados por el contribuyente,
conforme a la siguiente:
Porcentaje
Descripción
IEPS (%)
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas,galletas, 1.0
pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente seacomercializador)
Alimentos no básicos de alta densidad calórica (Ejemplo: dulces, chocolates, botanas,galletas, 3.0
pastelillos, pan dulce, paletas, helados) (cuando el contribuyente sea fabricante)
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea comercializador) 10.0
Bebidas alcohólicas (no incluye cerveza) (cuando el contribuyente sea fabricante) 21.0
Descripción IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de ImpuestosPorcentaje
Social Trading
IEPS (%)
Bebidas saborizadas (cuando el contribuyente sea fabricante) 4.0
Cerveza (cuando el contribuyente sea fabricante) 10.0
Plaguicidas (cuando el contribuyente sea fabricante o comercializador) 1.0
Puros y otros tabacos hechos enteramente a mano (cuando el contribuyente sea fabricante) 23.0
Tabacos en general (cuando el contribuyente sea fabricante) 120.0
Decreto de Beneficios Fiscales para RIF
Dentro del decreto se han pautado 3 facilidades para el Régimen de Incorporación Fiscal:
1. Aquellos contribuyentes que efectúen ventas al público en general, hasta por 100 mil pesos anuales
no pagarán el Impuesto al Valor Agregado (IVA) ni el Impuesto Especial de Producción y Servicios (IEPS),
durante los primeros 10 años.
2. Por su parte, los contribuyentes con ventas al público en general, con ingresos entre 100,000 y 2
millones de pesos anuales no pagarán IVA ni IEPS en su primer año de incorporación y se les otorgarán
descuentos durante los siguientes nueve años, como mostramos en las tablas anteriores de ISR.
3. El cálculo de impuestos se calculará en base a la actividad a la que se dedican y el monto de sus
ingresos.
Tanto el IVA como el IEPS tendrán una reducción gradual al igual que el ISR.
¿Qué sucede si traslado el IVA o IEPS en CFDI?
Muchos se preguntaban si al efectuar una emisión de CFDI trasladando el IVA o el IEPS perderían su
subsidio a ambos impuestos, anteriormente parecía que esto era así, pero el SAT ha cambiado el rumbo
hacia la lógica.
Como podemos ver, los contribuyentes podrán seguir aplicando los estímulos previstos en el mismo, aún
cuando en algunos de los comprobantes fiscales que emitan trasladen en forma expresa y por separado
al adquirente de los bienes o al receptor de los servicios el IVA o el IEPS correspondiente a dichas
operaciones.
En ese caso tendrán que pagar dichos impuestos exclusivamente por aquellas operaciones donde hayan
realizado el traslado en forma expresa y por separado en el CFDI correspondiente, para lo cual sólo
podrán acreditar el IVA o el IEPS cuando proceda, en la proporción que represente el valor de dichas
actividades facturadas por las que haya efectuado el traslado expreso, del valor total de sus actividades
del bimestre respectivo.
Respecto de las operaciones con el público en general que lleven a cabo los contribuyentes, tanto en el
registro de sus cuentas, como en el comprobante de dichas operaciones que emitan, podrán anotar la
expresión “operación con el público en general” en sustitución de la clase de los bienes o mercancías o
descripción del servicio o del uso o goce que amparen en los CFDI globales que expidan, sin trasladar el
IVA e IEPS correspondiente sobre el cual hayan aplicado los estímulos previstos.
¿Cómo calcular la proporción de IVA acreditable?
Para poder calcular la proporción de IVA acreditable, además de tener la aplicación o calculadora debajo,
es importante saber que los RIF sólo podrán tomar en cuenta el valor de las actividades facturadas
respecto al total de ventas del período.
Como sabemos, únicamente deberá pagar impuesto por las operaciones donde se trasladado de forma
expresa y por separado, lo que es lo mismo que decir sobre las operaciones en las que el cliente ha
pedido factura.
Asimismo, es probable que hayas tenido operaciones sobre las cuales pediste comprobantes fiscales a tu
proveedor, obtenido así CFDI con desglosado de impuestos.
Si es el caso, ahora debemos saber que hay una proporción de IVA a acreditar que debemos calcular,
dado que sino tendríamos casi seguro saldos a favor en todos los ejercicios.
Entonces, para calcular la proporción de IVA acreditable los contribuyentes sólo podrán acreditar el IVA o
el IEPS cuando proceda, en la proporción que represente el valor de dichas actividades facturadas por las
que haya efectuado el traslado expreso, del valor total de sus actividades del bimestre respectivo.
Fórmula de cálculo del IVA Acreditable
IVA Acreditable = Ventas con CFDI / (Ventas con Público en General + Ventas con CFDI)
Determinación de IVA acreditable = Gastos con CFDI x IVA Acreditable
Ejemplos de Cálculo del IVA Acreditable
Todas ventas al público en general
Todas ventas facturadas e IVA trasladado
Ventas Mixtas (público en general mayores a facturadas)

Ventas Mixtas (público en general menores a facturadas)
Calculadora de IVA en el Régimen de Incorporación Fiscal
CALCULAR IVA DE RIF
Ingresos Facturados con IVA Desglosado: 5000
Ingresos Facturados a "Público en General": 15000
Gastos a Tasa 16%: 10000
Calcular IVA
A partir de 2015 sí pagarán ambos impuestos.
¿Podrán compensar impuestos a favor anteriores?

Muchos lectores han tenido la duda de si en el caso del régimen de pequeño contribuyente que se
incorpora al nuevo régimen ¿el IDE retenido y que no ha utilizado puede ser compensado contra el IVA ?
Esta apreciación IVA 2017
es completamente IEPS 2018 dado
correcta, Declaración
que comoISR Devolución
contribuyente de Impuestos
conservaremos Social de
el derecho Trading
aplicar los saldos a favor de impuestos federales en compensación.
Simulador de Pago del RIF

El SAT ha presentado dentro de Mis Cuentas el simulador de pago para RIF, donde podrá empezar a
evaluar cuánto pagaría de impuestos, y tener una idea de cómo funcionará el sistema próximo.
Aplicación para Presentar Declaración Bimestral

Ya se encuentra disponible en este enlace, la aplicación de Mis Cuentas para poder presentar la
declaración bimestral para los contribuyentes del RIF. En caso de no poder ingresar con el enlace
indicado, deberá entrar a “Mis Cuentas” y allí elegir la opción “Mis Declaraciones” y luego
“Incorporación Fiscal”. Recuerden que esto ya no es un simulador.
¿Qué sucede si necesito hacer una declaración complementaria?
En el caso de haber cometido un error en la presentación de la declaración bimestral, tendremos la

opción de armar una complementaria.
En el caso de los RIF, la modalidad es completamente diferente a las declaraciones del régimen general,
dado que sólo tendrán que volver a presentar la declaración como si fuese la primera vez, y
automáticamente se sustituirá a la anterior.
¿Dónde pagarán sus impuestos los del Régimen de

Según ha expresado el SAT, los que antes pagaban ante su Municipio o Estado, tanto Repecos como
Régimen Intermedio, ahora lo harán por las vías comunes de Impuestos Federales y enterarán sus
contribuciones ante el SAT directamente.
¿Pagarán PTU y cómo se calcula?

Claro que los RIF que tengan empleados registrados tendrán la obligación de pagar la PTU anual, y la
utilidad a considerar en la determinación de la base del reparto de utilidades será igual a la sumatoria de
las utilidades bimestrales de todo el año.
Una vez determinada la base, se debe proceder a la individualización de las utilidades para cada
trabajador en términos ordinarios de la legislación laboral.
Para ver cómo calcular la PTU siendo RIF, consulte aquí.
Soy Repeco o Intermedio ¿Cómo ingreso al Régimen de

Incorporación?
El SAT ha informado que el pase desde Repeco al Régimen de Incorporación será de forma
automática, por lo cual no tendremos que hacer ningún trámite o actualización de nuestra condición.
No será así el caso de los Intermedios (si cumplen para estar dentro del régimen, sino ingresarán al de
Actividades Empresariales y Profesionales que le corresponda de forma automática).
Tener en cuenta que los Repecos que se encuentren inscritos en cualquier otro régimen pasarán de
forma automática también al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.
En concreto, si estás en el régimen de Pequeños Contribuyentes, el traspaso será automático con todas
las ventajas mencionadas. Ahora bien, si te encuentras dentro del Régimen Intermedio tendrás la
posibilidad de elegir estar en este nuevo régimen, presentando el aviso correspondiente en los “Avisos
al RFC“. La opción tiene fecha límite el 31 de enero de 2014. La misma se ha prorrogado hasta el 30 de
abril de 2014 por las interrupciones en el sistema (la opción será retroactiva al 1 de enero de 2014,
y aún no se ha publicado la regla).
Estoy suspendido ¿puedo ingresar a este régimen?

Los contribuyentes que hayan sido Intermedios o Repecos y declarasen la suspensión de actividades, si
solicitan la activación tendrán dos opciones: En el caso de los Intermedios tendrán que ver si cumplen
con los requisitos para el ingreso, pero si eras Repeco, directamente estarás en el Régimen de
¿Si me doy la Baja, puedo volver al RIF?

No, la LISR 2014 prohíbe esta operatoria de baja y rehabilitación en el mismo régimen de incorporación
fiscal. Así lo indica:
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAlos2017
Cuando IEPS 2018
contribuyentes Declaración
dejen de ISR aDevolución
tributar conforme deenImpuestos
esta Sección, Social Trading
ningún caso podrán
volver a tributar en los términos de la misma.
No obstante, se considera que la presentación del aviso de suspensión de actividades no implica la

salida del RIF. Esto ocurre porque los plazos previstos continuarán computándose durante el período en
que esté vigente la suspensión, aplicando en su caso la disminución o reducción de los porcentajes,
según corresponda.
¿Cómo se cambia de actividad en el RIF?

Para poder cambiar de actividad, debemos ingresar al sitio web del SAT, dirigirnos a la sección de
Trámites, RFC, Actualización. Allí elegimos el apartado de Aumento-Disminución de Obligaciones, ingresas
el RFC y Contraseña o FIEL y en dicho lugar se podrán hacer los cambios de actividad necesarios.
¿Cómo facturarán las personas del Régimen de

Como se ha dicho reiteradamente, los contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal tendrán la
obligación de emitir CFDI. Sin embargo, tendrán algunas facilidades en los casos de ventas al público en
general.
Si eres parte del Régimen de Incorporación Fiscal y efectúas ventas al público en general, podrás seguir
usando las notas de venta o tickets. Pero, a final del día o de la semana, o del mes, tendrás que realizar
un registro global, a través del Sistema de Registro Fiscal de Facturación Global, por lo cual, evitarías
darle un CFDI a cada cliente. El sistema llamado “Mis Cuentas” ya está disponible en este enlace para
que puedas facturar de forma particular o global y llevar tu contabilidad online.
A tener en cuenta que, el sistema de Mis Cuentas es obligatorio para los contribuyentes del Régimen de
Incorporación Fiscal y no se puede por el uso de otro.
Es importante indicar que fiscalmente las notas de venta no tendrán valor alguno.
¿Cómo se factura el IVA en Mis Cuentas en ventas al público en general?
Las puedes registrar al generar en Factura Fácil un comprobante fiscal digital por internet, sin separar el
IVA. El importe total ya incluye este impuesto.
Veamos un ejemplo:
Ingreso: 2,000 pesos

IVA 16%: 320 pesos
Total: 2,320 pesos
Si vendemos al público en general:
Factura total por: 2,320 pesos (sin desglosar IVA)
Para estas facturas debemos usar el RFC genérico:
Para los efectos del artículo 29-A, fracción IV, segundo párrafo del CFF,
Cuando no se cuente con la clave en el Registro Federal de Contribuyentes, se consignará la

clave en el RFC genérico: XAXX010101000.
¿Existe un mínimo para emitir CFDI?
No hay un importe mínimo para la expedición de comprobantes, por lo cual todo debe ser facturado.
Sin embargo, el SAT ha presentado una nueva regla en la que se prevé una opción de no emitir CFDI
cuando se trate de operaciones con el público en general y su valor sea inferior a 100 pesos. A
partir de 2016, la opción es para operaciones menores a 250 pesos.
Facturas al público en general
Los contribuyentes que efectúen operaciones con público en general, por los cuales no expidan factura
electrónica, deben expedir un comprobante “simplificado” el cual será no deducible ni sus impuestos
acreditables para el receptor.
Dentro del comprobante se tendrán que colocar los siguientes datos:

RFC del emisor
Régimen fiscal del emisor
Domicilio fiscal cuando aplique
Lugar de expedición
Fecha de expedición
Valor total de los actos o actividades realizados
Cantidad de bienes o mercancías
Clase de los bienes o mercancías
Descripción del servicio o del uso o goce que amparen
Cuando así proceda: El número de registro de la máquina, equipo o sistema y, en su caso, el logotipo
fiscal
Se tiene la obligación de hacer una factura electrónica global por las ventas referidas anteriormente. En
esta factura global deben constar los importes totales de las ventas del periodo al que corresponda,
utilizando para ello la clave genérica del RFC XAXX-010101-000.
¿Cómo llevarán su contabilidad?

Los pertenecientes al Régimen de Incorporación Fiscal se encuentran obligados a registrar en medios o
sistemas electrónicos los ingresos, egresos, inversiones y deducciones del ejercicio correspondiente.
En este sentido, tendrán que usar la plataforma del SAT “Mis Cuentas”, pero esta no es obligatoria.
Se podrá liberar del requisito de llevar contabilidad en medios electrónicos cuando el contribuyente
tenga su domicilio fiscal en población o en zona rural sin servicios de Internet.
¿Declararán la DIOT?
Las operaciones con terceros no será la misma que la DIOT que todos conocemos, sino que en la Ley de
IVA, artículo 5-E se los exime de su presentación, siempre y cuando declaren las operaciones con terceros
indicada en el artículo 112 de la LISR 2014.
Básicamente, no presentarán DIOT pero porque tendrán que utilizar Mis Cuentas para ofrecer la
información relativa a clientes y proveedores. Es decir, mientras estén obligados a usar “Mis Cuentas” no
presentarán la DIOT, si algún día se elimina esta obligación, quienes no utilicen el sistema tendrán que
hacer presentación de la Declaración Informativa de operaciones con Terceros.
Igualmente ocurrirá con la declaración informativa del IEPS de la cual estarán exentos bajo las mismas
condiciones que la anterior.
¿Qué pasará con contribuyentes en zonas sin internet?

Aquellas personas que tributen en el Régimen de Incorporación y no posean acceso
a Internet tendrán la posibilidad de efectuar sus trámites vía 01 800 46 36 728, donde recibirán
orientación para que se den de alta en el Régimen de Incorporación Fiscal.
A destacar que, las localidades sin Internet son aquellas rurales que, de acuerdo al criterio del INEGI,
cuenten con menos de 2 mil 500 habitantes y en las que, además, la totalidad de sus habitantes censados
hayan confirmado la ausencia de este servicio.
Requisitos del Régimen de Incorporación

Fiscal
Como sabemos, los Repecos pasarán de forma automática al Régimen de Incorporación Fiscal pero será
importante tener presente qué requisitos deben cumplir las personas que ingresen a este nuevo
esquema:
No facturar más de 2 millones de pesos anuales.

Realizar actividad empresarial.
Sus ingresos deben provenir pura y exclusivamente de la actividad empresarial.
¿Quiénes no pueden estar en el Régimen de

No podrán pagar impuestos en este nuevo régimen:
Los socios, accionistas o integrantes de personas morales o cuando sean partes relacionadas (se
considera que dos o más personas son partes relacionadas, cuando una participa de manera directa o
indirecta en la administración, control o capital de la otra, o cuando una persona o grupo de personas
participe, directa o indirectamente, en la administración, control o en el capital de dichas personas, o
cuando exista vinculación entre ellas de acuerdo con la legislación aduanera).
Los contribuyentes que realicen actividades relacionadas con bienes raíces, capitales inmobiliarios,
negocios IVAo 2017
inmobiliarios IEPSfinancieras,
actividades 2018 Declaración ISR
salvo tratándose Devolución
de aquéllos de
queImpuestos
únicamente Social Trading
obtengan ingresos por la realización de actos de promoción o demostración personalizada a clientes
personas físicas para la compra venta de casas habitación o vivienda, y dichos clientes también sean
personas físicas que no realicen actos de construcción, desarrollo, remodelación, mejora o venta de las
casas habitación o vivienda.
Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de comisión, mediación, agencia,
representación, correduría, consignación y distribución, salvo tratándose de aquellas personas que
perciban ingresos por conceptos de mediación o comisión y estos no excedan del 30% de sus ingresos
totales.
Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de espectáculos públicos y
franquiciatarios.
Los contribuyentes que realicen actividades a través de fideicomisos o asociación en participación.
No pueden tributar en este régimen las personas que presten servicios para cuyo ejercicio se
requiera título profesional.
¿Qué sucede si excede la facturación de 2 millones

anuales?
Automáticamente al superar esta facturación anual el contribuyente debe salir del régimen de
incorporación fiscal en el mes que esto ocurra. Tras ello deberá cambiar al régimen general personas
físicas y cumplir las obligaciones de dicho régimen a partir del mes en cuestión.
Al año siguiente, en la declaración anual sólo se deben presentar los ingresos, deducciones, pagos
provisionales, etcétera, que correspondan a los que se percibieron por tributar en el régimen general
personas físicas, que en este caso sería desde el mes que superó el tope de facturación hasta fin de año.
¿Pueden dos familiares estar a la vez en el Régimen de

Una pregunta recurrente en nuestra página y en los portales donde se esté tratando el tema del Régimen
de Incorporación Fiscal es si dos personas de una misma familia pueden formar parte de este nuevo
esquema.
La duda surge a partir del limitante a ser parte del Régimen de Incorporación Fiscal indicado en la Ley de
ISR 2014 donde menciona a las “Partes Relacionadas” y más adelante explica en su artículo 90 que serán
partes relacionadas las que tengan una participación en el capital o administración de la otra parte, o
bien, por aquellas reglas que establezca la ley aduanera vigente.
Entonces, veamos qué dice la Ley Aduanera al respecto de las partes relacionadas:
Artículo 68. Se considera que existe vinculación entre personas para los efectos de esta Ley, en
los siguientes casos:
I. Si una de ellas ocupa cargos de dirección o responsabilidad en una empresa de la otra.

II. Si están legalmente reconocidas como asociadas en negocios.
III. Si tienen una relación de patrón y trabajador.
IV. Si una persona tiene directa o indirectamente la propiedad, el control o la posesión del 5% o
más de las acciones, partes sociales, aportaciones o títulos en circulación y con derecho a voto
en ambas.
V. Si una de ellas controla directa o indirectamente a la otra.
VI. Si ambas personas están controladas directa o indirectamente por una tercera persona.
VII. Si juntas controlan directa o indirectamente a una tercera persona.
VIll. Si son de la misma familia.
Ahí está el punto, remarcado en la cita del artículo, que se presta a que pensemos lo siguiente: “Mi papá
o mi hermana son parte del RIF, ¿yo no podré serlo?”
Y a partir de esta consideración existen dos caminos a tomar: el literal de la ley y la interpretación lógica.
Si vamos por el camino literal de la Ley, es correcto, dos familiares no podrían estar nunca en el régimen
de incorporación fiscal. Pero, al tomar la otra vía podemos pensar lo siguiente ¿qué quiere el SAT con este
régimen nuevo? captar a toda la masa de potenciales contribuyentes que anteriormente no estaban
registrados, y a la vez mantener algunas facilidades para los Repecos, para que posteriormente sean
parte de un sistema formal ya consolidado. Bien, entonces por esta vía, nos damos cuenta que es
completamente contradictorio decir que sólo una persona por familia puede darse de alta en el régimen
de incorporación fiscal.
Tanto nuestro criterio como el que el SAT ha expresado en sus Foros últimamente es el siguiente: no
existe limitante para que dos personas, parientes entre sí, puedan ingresar al Régimen de Incorporación
Fiscal. Esta expresión, con la salvedad de que deberían dedicarse a dos actividades o negocios diferentes.
Así lo ha reglamentado actualmente el SAT:
Según indica el SAT, las personas físicas que sean familiares podrán considerar que no hay vinculación y
en consecuencia tributar en el RIF, siempre que no exista una relación comercial o influencia de negocio
que derive en algún beneficio económico, entre cónyuges o personas con quienes tengan relación de
parentesco en los términos de la legislación civil.
¿Qué sucede con los Franquiciatarios?

En esta oportunidad, destacamos que la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente ha elevado una
recomendación ante el Servicio de Administración Tributaria para poder dar lugar de plena vigencia a lo
dispuesto por el artículo 1° de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, conforme al cual
se encuentra obligado a interpretar las normas favoreciendo la protección más amplia para las personas;
por lo tanto, tutelar el principio de igualdad a través de la modificación de la Regla 3.13.1 de la Resolución
Miscelánea Fiscal para 2015, a efecto de que los contribuyentes franquiciatarios personas físicas que
cumplan con las condiciones y requisitos que establece el primer párrafo del artículo 111 de la LISR,
puedan tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal.
La autoridad tributaria indica que los franquiciatarios no pueden ser colocados en la misma categoría de
quienes tributan en el RIF, porque cuenta con el apoyo técnico y administrativo del franquiciante, y en
consecuencia, con una infraestructura administrativa lo suficientemente avanzada para cumplir con sus
obligaciones fiscales, por ende no se actualiza la violación a la igualdad, pues existe una razón objetiva
para el trato distinto.
La Prodecon revierte este razonamiento precisando que el simple hecho de que una persona hubiese
celebrado un contrato de franquicia no es un fundamento suficiente y coherente para determinar que
ello le otorgue mayores ingresos respecto de quienes inician por sí mismos su propio negocio.
Esto es así porque tal contrato únicamente les brinda un apoyo técnico en relación con la clase de
negocio, sin que eso les asegure éxito inmediato ni mayores beneficios que los ubique en un supuesto
distinto al consagrado en el primer párrafo del artículo 111 de la LISR.
Además el apoyo en comento no guarda ninguna relación con el cumplimiento de sus obligaciones
fiscales.
Veremos si esto se cumple y el SAT permite a los franquiciatarios se parte del RIF.
¿Socios de no lucrativas o deportivos pueden estar en

RIF?
El SAT ha definido ampliar el alcance del Régimen de Incorporación Fiscal. En concreto, por medio del
cuarto anteproyecto de Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para
2014, se produce la adición de la Regla I.3.12.3., que permite amplía el espectro de personas que pueden
tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF), donde los socios de entidades no lucrativas o
deportivas sí podrás estar en el RIF.
Asimismo, están habilitados a tributar en el RIF las personas físicas que sean socios o integrantes de
instituciones o sociedades constituidas con el único objeto de administrar fondos y cajas de ahorro, de
las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo, aun cuando perciban intereses de dichas personas
morales, siempre que los ingresos obtenidos por intereses y por actividades empresariales no excedan
de $2,000,000.00 y se cumplan con los demás requisitos previstos para éste régimen.
¿Por qué tienen que ser actividades o negocios diferentes?
Supongamos una familia de 5 personas en plena edad activa de trabajo, que todas participen del mismo
negocio familiar. En el año uno, se inscribe el padre, aprovecha el 100% de subsidio sobre ISR y suspende
actividades a fin de año. En el año dos se inscribe la madre y hace lo mismo, aprovecha el 100% del
descuento sobre ISR. Así sucesivamente por los 5 integrantes. Esto generaría que los contribuyentes
puedan estar por años haciendo esto y sin pagar el impuesto y lo peor aún, sin ingresar al Régimen
General que es el objetivo final.
Ahora bien, podrían estar ambos al mismo tiempo registrados y trabajar en una misma actividad, con la
salvedad de no realizar operaciones entre sí.
Opción para socios o integrantes de personas morales

para pagar el ISR en términos del RIF
Las personas físicas que sean socios o integrantes de las personas morales que se establecen en el Título
III de la LISR, así como de aquellas personas físicas que sean socios o integrantes de asociaciones
deportivas que tributen en términos del Título II del citado ordenamiento, que realicen actividades
empresariales, que enajenen bienes o presten servicios por los que no se requiera para su realización
título profesional, podrán optar por pagar el ISR como RIF siempre que no perciban ingresos o
remanente distribuible a que se refiere el artículo 80 de la Ley del ISR, de las personas morales a las que
pertenecen. IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
¿Qué actividades entrarán en el nuevo Régimen de

Incorporación?
De manera general, dentro del Régimen de Incorporación se abarca a las personas físicas que
realicen únicamente actividades empresariales, que enajenen bienes o presten servicios por los que
no se requiera para su realización título profesional, con independencia de la actividad que se dediquen
siempre que estemos en presencia de un ingreso único de este régimen y no tenga ingresos provenientes
de un régimen diferente.
Contribuyentes del Régimen General o de Actividades

Empresariales y Profesionales ¿pueden pasar al
Régimen de Incorporación Fiscal?
Efectivamente, esto es correcto, siempre y cuando cumplan con los requisitos indicados
anteriormente y no tengan ingresos por otro régimen fiscal.
Soy Asalariado, ¿puedo estar en el Régimen de

Incorporación?
Sí, así lo han determinado desde el SAT, tras decir que no durante 3 meses seguidos. Esta legislación ya
está reglamentada y se indica que no hay limitantes de este tipo para formar parte del RIF.
Vemos la regla:
Opción para pagar el ISR en términos del Régimen de Incorporación Fiscal
Regla I.2.5.21. Para los efectos del artículo 111 de la Ley del ISR, los contribuyentes personas
físicas que realicen actividades empresariales, que enajenen bienes o presten servicios por los
que no se requiera para su realización título profesional y que además obtengan ingresos
por sueldos o salarios, asimilados a salarios o ingresos por intereses, podrán optar
por pagar el ISR en los términos del Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del ISR, por las
actividades propias de su actividad empresarial sujeto a las excepciones previstas en el artículo
111, cuarto párrafo de la Ley del ISR, siempre que el total de los ingresos obtenidos en el
ejercicio inmediato anterior por los conceptos mencionados, en su conjunto no hubiera excedido
de la cantidad de dos millones de pesos. La facilidad prevista en la presente regla no exime a los
contribuyentes del cumplimiento de las obligaciones fiscales inherentes a los régimenes fiscales
antes citados.
Entonces, vemos que se podrá estar en ambos regímenes pero el total de ingresos obtenidos en año
anterior por ambos conceptos no debe haber excedido de dos millones de pesos.
Obligaciones del Régimen de Incorporación

Solicitar su inscripción en el Registro Federal de Contribuyentes.
Conservar comprobantes que reúnan requisitos fiscales, únicamente cuando no se haya emitido un
comprobante fiscal por la operación.
Registrar en los medios o sistemas electrónicos a que se refiere el artículo 28 del Código Fiscal de la
Federación, los ingresos, egresos, inversiones y deducciones del ejercicio correspondiente.
Entregar a sus clientes comprobantes fiscales.
Efectuar el pago de las erogaciones relativas a sus compras e inversiones, cuyo importe sea superior
a $2,000.00, mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios.
Presentar, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que corresponda el pago,
declaraciones bimestrales en las que se determinará y pagará el impuesto conforme a lo dispuesto en
esta Sección. Los pagos bimestrales a que se refiere esta fracción, tendrán el carácter de definitivos.
Pagar el impuesto sobre la renta en los términos de esta Sección, siempre que, además de cumplir
con los requisitos establecidos en ésta, presenten en forma bimestral ante el Servicio de Administración
Tributaria, en la declaración a que hace referencia el párrafo quinto del artículo 111 de esta Ley, los
datos de los ingresos obtenidos y las erogaciones realizadas, incluyendo las inversiones, así como la
información de las operaciones con sus proveedores en el bimestre inmediato anterior.
Obligaciones de los impuestos por los que sean sujetos, como el IVA y el IEPS.
¿Pueden pagar con transferencia electrónica?

Los contribuyentes del RIF podrán realizar el pago de las erogaciones por compras, inversiones y
gastos que excedan de $5,000.00, mediante transferencia electrónica de fondos.
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Esto será
Factura posible siempre
electrónica IVA y2017
cuandoIEPS
se trata
2018de instituciones
Declaraciónque
ISR componen el sistema
Devolución financiero Social
de Impuestos y las Trading
entidades que para tal efecto autorice el Banco de México, o a través de los denominados monederos
electrónicos autorizados por el SAT.
Calendario de Presentaciones de Declaraciones del RIF

Existen dos plazos posibles de cumplir, uno es la fecha de vencimiento general, situada el 17 del mes
posterior al fin del bimestre, o bien, hasta el cierre del mes posterior al final del bimestre.
Calendario de presentación general:
Mes de Enero (Se presenta la del bimestre Noviembre-Diciembre)

Mes de Marzo (Se presenta la del bimestre Enero-Febrero)
Mes de Mayo (Se presentan las de los bimestres Marzo-Abril)
Mes de Julio (Se presentan las de los bimestres Mayo-Junio)
Mes de Septiembre (Se presenta la del bimestre Julio-Agosto)
Mes de Noviembre (Se presenta la del bimestre Septiembre-Octubre)
Es importante saber que el SAT extendió el plazo máximo en que los contribuyentes del Régimen de
Incorporación Fiscal (RIF) podrán presentar sus declaraciones bimestrales al último día del mes
posterior al bimestre que se declara.
Calendario de pago:
31 de Enero (Se paga la del bimestre Noviembre-Diciembre)

31 de Marzo (Se paga la del bimestre Enero-Febrero)
31 de Mayo (Se paga la del bimestre Marzo-Abril)
31 de Julio (Se paga la del bimestre Mayo-Junio)
30 de Septiembre (Se paga la del bimestre Julio-Agosto)
30 de Noviembre (Se paga la del bimestre Septiembre-Octubre)
Nota Importante
Se detalla que en mayo se pondrá en operación un simulador que permitirá a los contribuyentes, ese
mes y junio, probar y familiarizarse con la aplicación que usarán en definitiva. Por ende, las declaraciones
se presentarán en el mes de julio y deberán corresponder exclusivamente a cada uno de los bimestres ya
transcurridos de 2014.
¿Por qué el SAT puede dar la baja a un RIF?

Para los que no tenían preocupación por presentar las declaraciones antes del vencimiento, es hora de
que se planteen nuevamente esta práctica, dado que ahora tendrá penalidades.
Si leemos el artículo 112 de la LISR 2014 vemos la fecha limite para la Presentación de la Declaración
Bimestral para el Régimen de Incorporación Fiscal y también en qué casos el RIF deja de pertenecer a
este régimen:
Artículo 112. Los contribuyentes sujetos al régimen previsto en esta Sección, tendrán las
obligaciones siguientes:
(…)
VI. Presentar, a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquél al que
corresponda el pago, declaraciones bimestrales en las que se determinará y pagará el
impuesto conforme a lo dispuesto en esta Sección. Los pagos bimestrales a que se refiere esta
fracción, tendrán el carácter de definitivos.
(…)
VIII. Pagar el impuesto sobre la renta en los términos de esta Sección, siempre que, además de
cumplir con los requisitos establecidos en ésta, presenten en forma bimestral ante el Servicio de
Administración Tributaria, en la declaración a que hace referencia el párrafo quinto del
artículo 111 de esta Ley,los datos de los ingresos obtenidos y las erogaciones realizadas,
incluyendo las inversiones, así como la información de las operaciones con sus proveedores en
el bimestre inmediato anterior.
Cuando no se presente en el plazo establecido la declaración a que se refiere el párrafo anterior

dos veces en forma consecutiva o en cinco ocasiones durante los 6 años que establece
el artículo 111 de esta Ley, el contribuyente dejará de tributar en los términos de esta Sección y
deberá tributar en los términos del régimen general que regula el Título IV de esta Ley, según
corresponda, a partir del mes siguiente a aquél en que debió presentar la información.
Entonces, vemos que el SAT puede sacarnos del Régimen de Incorporación Fiscal, y esto será si no
cumplimos con la obligación de la presentación bimestral en 2 veces consecutivas o bien en cinco
ocasiones durante 6 años. Por ende, mejor cumplir a tiempo…
No obstante esto, para poder caer como incumplidos, el SAT deberá requerirnos la presentación de
dichas declaraciones y recién ahí, si no cumplimos con ello, entraremos en esta categoría.
Sin embargo, el SAT ha asegurado que mientras los contribuyentes del RIF presenten sus
declaraciones bimestrales del 2014 a más tardar en enero 2015, no dejarán de tributar en este
régimen.
Aplicación de Multas a los RIF

El Código Fiscal de la Federación (CFF) establece que las multas por infracciones a las disposiciones
fiscales que se aplicarán sin importar el régimen en el que se encuentre el contribuyente.
Sin embargo, además de existir condonaciones, las multas en porcentajes o cantidades que se deban
aplicar a los contribuyentes que pertenezcan al Régimen de Incorporación Fiscal, se considerarán
reducidas en un 50%.
¿Cómo harán los que vivan en poblaciones o zonas

rurales sin servicios de Internet?
Según la Resolución Miscelánea Fiscal 2014 a efectos del artículo 112, último párrafo de la Ley del ISR,
los contribuyentes que tengan su domicilio fiscal en las poblaciones o zonas rurales sin servicios de
Internet, cumplirán con la obligación de presentar declaraciones a través de Internet o en medios
electrónicos, de la siguiente forma:
Acudiendo a cualquier ALSC

Vía telefónica al número 018004636728 (INFOSAT)
En la Entidad Federativa correspondiente a su domicilio fiscal
Son consideradas localidades sin Internet aquellas zonas rurales que, de acuerdo al criterio del INEGI,
cuenten con menos de 2,500 habitantes y en las que, además, la totalidad de sus habitantes
censados hayan confirmado la ausencia de este servicio.
¿Qué zonas se consideran sin acceso a Internet?
A continuación podremos ver el PDF que tiene todas las localidades sin Internet en el país, aceptadas así
por el SAT.
Localidades Sin Acceso a Internet por FinancialRed México

LOCALIDADES SIN ACCESO A INTERNET
ENTIDAD FEDERATIVA MUNICIPIO LOCALIDAD ENTIDAD FEDERATIVA MUNICIPIO LOCALIDAD
Aguascalientes Aguascalientes Acapulco Michoacán de Ocampo Cuitzeo Colonia Chupícuaro
Aguascalientes Aguascalientes Aguascalientes [Hípico] Michoacán de Ocampo Cuitzeo Colonia de Rancho Seco (El Cerrito)
Aguascalientes Aguascalientes Amarillo [Granja] Michoacán de Ocampo Cuitzeo El Cerrito
Aguascalientes Aguascalientes Anexo al Palomino Michoacán de Ocampo Cuitzeo Epifanio C. Pérez (San Miguel)
Aguascalientes Aguascalientes Ardillas de Abajo (Las Ardillas) Michoacán de Ocampo Cuitzeo Guanguillo (Ejido Cuitzeo)
Aguascalientes Aguascalientes Arroyo Hondo Michoacán de Ocampo Cuitzeo Isla de Tarambecho
Asociación Local Ganadera de Aguascalientes (Cerro
Aguascalientes Aguascalientes Michoacán de Ocampo Cuitzeo Los Placeres
del Niágara)
Aguascalientes Aguascalientes Azarco Michoacán de Ocampo Cuitzeo Ninguno
Aguascalientes Aguascalientes Bajío de los Carreones Michoacán de Ocampo Cuitzeo Puerta del Salto (La Puerta)
Aguascalientes Aguascalientes Bajío los Vázquez Michoacán de Ocampo Cuitzeo Rancho Seco
Aguascalientes Aguascalientes Bella Vista (El Coronel) Michoacán de Ocampo Cuitzeo San Jacinto (La Loma)
Aguascalientes Aguascalientes Bellavista Michoacán de Ocampo Cuitzeo San Miguel
Aguascalientes Aguascalientes Brande Vin [Bodegas] Michoacán de Ocampo Ecuandureo La Cañada de Moreno
Aguascalientes Aguascalientes Buenavista Michoacán de Ocampo Ecuandureo La Charca [Parque Industrial]
Aguascalientes Aguascalientes Cabecita 3 Marías (Rancho Nuevo) Michoacán de Ocampo Ecuandureo La Estancia de Gómez
Aguascalientes Aguascalientes Calvillito (Barrio de la Escuela) Michoacán de Ocampo Ecuandureo La Sauceda
Aguascalientes Aguascalientes Calvillito (Colonia Revolución) Michoacán de Ocampo Ecuandureo Los Nogales
Aguascalientes Aguascalientes Cañada de las Palmas [Rancho] Michoacán de Ocampo Ecuandureo Moreno de Bravo
Aguascalientes Aguascalientes Cañada de los Caballos Michoacán de Ocampo Ecuandureo Moreno de Valencia
Aguascalientes Aguascalientes Cañada del Duraznillo Michoacán de Ocampo Ecuandureo Ninguno
Aguascalientes Aguascalientes Cañada del Tabaco Michoacán de Ocampo Ecuandureo Ninguno
Aguascalientes Aguascalientes Cañada Grande Michoacán de Ocampo Ecuandureo Potrero Nuevo
Aguascalientes Aguascalientes Casa Blanca Michoacán de Ocampo Ecuandureo Puerta de Vargas
Aguascalientes Aguascalientes Casas Blancas Michoacán de Ocampo Ecuandureo San José Aramútaro
Aguascalientes Aguascalientes Castillo Fontenac Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Cañada de García (Cuartel Cañada)
Aguascalientes Aguascalientes Centro de Arriba (El Taray) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Casa Colorada
Aguascalientes Aguascalientes Centro de Parga Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Cerrito Colorado
Aguascalientes Aguascalientes Centro de Reeducación para Menores Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Chamacuero
Aguascalientes Aguascalientes CERESO (Para Varones y Mujeres) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Coroneo [Unidad Cooperativa]
Aguascalientes Aguascalientes Cielo Grande Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Cuartel de Guerrero
Aguascalientes Aguascalientes Cieneguilla (La Hacienda) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ejido Nuevo Coroneo Fracción la Paz
Aguascalientes Aguascalientes Cieneguilla (La Lumbrera) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ejido Nuevo Coroneo Fracción Salitrillo
Aguascalientes Aguascalientes Ciudad de los Niños Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ejido Ojo de Agua
Aguascalientes Aguascalientes Cobos Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Agostadero
Aguascalientes Aguascalientes Colonia Salto de Montoro Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Arenal
Aguascalientes Aguascalientes Condominio Rinconada de San Ignacio Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Arroyo
Aguascalientes Aguascalientes Costa Chica Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Astillero (El Carmen Astillero)
Aguascalientes Aguascalientes Cotorina [Granja] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Bellotal Dos
Aguascalientes Aguascalientes Cotorina de Abajo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Bellotal Uno
Aguascalientes Aguascalientes Cotorina de Altamira Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Colorado
Aguascalientes Aguascalientes Cuernavaca Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Garabato (La Loma)
Aguascalientes Aguascalientes Dolores Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Jacal de la Mata
Aguascalientes Aguascalientes Don Abraham [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Pinto (Ejido Piedra Larga)
Aguascalientes Aguascalientes Don Mónico [Granja] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Rodeo
Aguascalientes Aguascalientes Doña María [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Salitrillo (El Charco)
Aguascalientes Aguascalientes Dos Arbolitos [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Salitrillo (Ojo de Agua de Salitrillo)
Aguascalientes Aguascalientes Edén los Sabinos Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Sauz de la Luz
Aguascalientes Aguascalientes Ejido Cañada Honda (Kilómetro 13.5) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Sayno (Ojo de Agua Salitrillo)
Aguascalientes Aguascalientes Ejido el Centinela Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Tejocote Polvillas (Fátima)
Aguascalientes Aguascalientes Ejido Norias de Paso Hondo (La Lomita) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Tepozán
Aguascalientes Aguascalientes Ejido San Antonio de los Pedroza Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Toro
Aguascalientes Aguascalientes El 14 Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta El Venado
Aguascalientes Aguascalientes El Álamo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Emiliano Zapata (Pueblo Nuevo)
Aguascalientes Aguascalientes El Árbol Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ex-Hacienda la Paz
Aguascalientes Aguascalientes El Ausente (La Tigra) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ex-Hacienda Salitrillo
Aguascalientes Aguascalientes El Bajío [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ex-Hacienda San Miguel
Guadalupe la Paz (Ejido Nuevo Coroneo Fracción la
Aguascalientes Aguascalientes El Bambú Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta
Paz)
Aguascalientes Aguascalientes El Becerro (Lucio Gutiérrez) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Hacienda la Margarita
Aguascalientes Aguascalientes El Capirote Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Ciénega
Aguascalientes Aguascalientes El Capirote Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Cima
Aguascalientes Aguascalientes El Caracol (La Mesa) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Curva (La Margarita)
Aguascalientes Aguascalientes El Cardón Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Garita
Aguascalientes Aguascalientes El Carmen Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Lagartija (San Vicente)
Aguascalientes Aguascalientes El Carmen Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Luz
Aguascalientes Aguascalientes El Carmen (Gallinas G³eras) [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Mina de Cavires
Aguascalientes Aguascalientes El Carmen [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Salud
Aguascalientes Aguascalientes El Centavito 2 Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta La Tenencia de Guerrero (Hormigas Uno)
Aguascalientes Aguascalientes El Centinela Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Laguna de Servín
Aguascalientes Aguascalientes El Centinela Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Las Gardenias
Aguascalientes Aguascalientes El Chamizal Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Las Golondrinas
Aguascalientes Aguascalientes El Chiflido Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Las Hormigas Dos
Aguascalientes Aguascalientes El Chiflido Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Las Playitas (Lázaro Cárdenas)
Aguascalientes Aguascalientes El Chiflido [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Loma de en Medio
Aguascalientes Aguascalientes El Chorizo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Loma del Zapote
Aguascalientes Aguascalientes El Ciervo [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Los Ángeles (San Lorenzo)
Aguascalientes Aguascalientes El Colorado (El Soyatal) Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Los Azules (La Presa de los Azules)
Aguascalientes Aguascalientes El Conejal [Granja] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Los Dolores
Aguascalientes Aguascalientes El Cono Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Molinos de Caballero
Aguascalientes Aguascalientes El Copetillo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ojo de Agua
Aguascalientes Aguascalientes El Copetillo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Ojo de Agua (Santa Anita)
Aguascalientes Aguascalientes El Copetillo Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Palo Dulce
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Aguascalientes Aguascalientes El Copetillo Chico Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta Palos Altos

Aguascalientes Aguascalientes El Copetillo Chico (La Miseria) Michoacán de Ocampo

Epitacio Huerta Rancho de Manuel Ruiz
Aguascalientes Aguascalientes El Coyote [Rancho] Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta San Antonio Ojo de Agua
Aguascalientes Aguascalientes El Crucero Michoacán de Ocampo Epitacio Huerta San Benito
1 de 732     
¿Los del Régimen de Incorporación deberán manejar
cuenta de cheques?
En relación a la posesión de cuenta que indica el artículo 20 del CFF no está obligado a realizar
transferencias electrónicas. Los contribuyentes personas físicas que realicen actividades empresariales y
que en el ejercicio inmediato anterior hubiesen obtenido ingresos inferiores a $1,750,000.00, así como
las personas físicas que no realicen actividades empresariales y que hubiesen obtenido en dicho ejercicio
ingresos inferiores a $300,000.00, efectuarán el pago de sus contribuciones en efectivo, transferencia,
tarjetas de crédito y débito o cheques.
En este sentido, recomendamos tener una cuenta cheques para agilizar el proceso.
Beneficios e Incentivos para RIF

Tal como indica la Ley de ISR, el SAT ha dispuestos los siguientes incentivos económicos:
Financiamiento a través de la red de intermediarios de Nacional Financiera, S.N.C., por medio del
programa especial dirigido a pequeños negocios que tributen en el RIF.
Apoyos que se otorgarán a través del Instituto Nacional del Emprendedor.
Capacitación impartida por el SAT, con el fin de fomentar la cultura contributiva y educación fiscal.
Las actividades de capacitación serán las siguientes:
1. Capacitación fiscal a las entidades federativas que se coordinen con la Federación para administrar el
RIF, para que a su vez orienten a los contribuyentes ubicados dentro de su territorio respecto de la
importancia del pago de contribuciones para la obtención de bienes y servicios públicos, y en materia
operativa para que puedan cumplir de manera correcta con sus obligaciones fiscales.
2. Conferencias y talleres a instituciones públicas y privadas, así como programas de acompañamiento
a las diversas cámaras y agrupaciones, que concentran a contribuyentes que se integren al RIF, con el
fin de difundir las herramientas, obligaciones y facilidades para que sus agremiados puedan cumplir
con sus obligaciones fiscales.
3. Eventos de capacitación colectiva para el público en general y programas de educación fiscal con
universidades que impartan materias dirigidas a emprendedores, profesionistas e incubadoras de
empresas para su incorporación al RIF.
Estímulos equivalentes al IVA e IEPS de sus operaciones con el público en general (ya mencionados
anteriormente).
Facilidades para el pago de las cuotas obrero patronales a las personas físicas que tributan en el RIF
y a sus trabajadores.
Aportes del INADEM

RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Para loselectrónica
Factura RIF podrán pedir
IVA un crédito
2017 al Instituto
IEPS 2018 Nacional del ISR
Declaración Emprendedor (INADEM) que
Devolución posibilitarán el
de Impuestos Social Trading
cumplimiento de las nuevas obligaciones fiscales y el desarrollo de sus actividades.
Al ser contribuyente del RIF, podrá acudir a Bansefi y obtener una cuenta bancaria con 2000 pesos en una
tarjeta de débito, que podrán ser usados para:
Equipar el negocio
Obtener mobiliario
Remodelación
Compra de mercancía
Subsidios del IMSS e Infonavit

A partir de abril 2014, el Régimen de Incorporación Fiscal contará con un máximo de 50% de subsidio
del IMSS e Infonavit, para fomentar la inscripción de empresas. El subsidio será decreciente según la
siguiente tabla:
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
50% 50% 40% 40% 30%
Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
30% 20% 20% 10% 10%
Este subsidio se mantiene al 50% para los años 2015 y 2016.
Beneficios del IMSS para RIF
Para los trabajadores:
Atención médica, hospitalaria, farmacéutica y rehabilitación para el trabajador y su familia.

Ahorro para el retiro.
Guardería para el cuidado de sus hijos.
Prestaciones sociales (actividades recreativas y centros vacacionales).
Pensiones en caso de invalidez o fallecimiento.
Para los patrones persona físicas o personas que prestan sus servicios en forma independiente:
Atención médica, hospitalaria, farmacéutica y rehabilitación para el asegurado y su familia.

Ahorro para el retiro.
Pensiones en caso de invalidez o fallecimiento.
Requisitos para darse de alta un RIF en IMSS
Que tributen en el RIF

Que no hayan cotizado al IMSS o aportado al INFONAVIT, durante alguno de los 24 meses previos a
la fecha de solicitud de aplicación del subsidio
Créditos para Contribuyentes del Régimen de

Incorporación Fiscal
Nafin es la primera que se anota para dar créditos a los contribuyentes del RIF y debajo presentamos el
primero de los tramos de financiación disponibles para estas personas físicas.
Bajo el nombre de “Crédito para crecer juntos” se ha lanzado un financiamiento que puede ser utilizado
para pagar a tus empleados, proveedores, insumos, o bien; para reemplazar, modernizar o adquirir algún
mobiliario.
Características del crédito para RIF de Nacional Financiera

Créditos para Vivienda

Tanto el Infonavit como la Sociedad Hipotecaria Federal ofrecen créditos para vivienda a los
contribuyentes del RIF.
En el caso de la Sociedad Hipotecaria Federal, ofrecerá:
Crédito de acuerdo a tu capacidad de pago con las Instituciones Financieras participantes

Condonación de Pago Mensual. Una vez al año durante la vida del crédito.
El monto máximo que se pagará anualmente no podrá ser superior a la mensualidad que
corresponda a créditos hipotecarios por $1,000,000.00 de pesos en el plazo convenido.
Requisitos:
Ser formal al estar inscrito en al Régimen de Incorporación Fiscal

Acudir a los Intermediarios Financieros participantes.
Para poder acceder a la Condonación de Pago Mensual será necesario:
Estar al corriente en los pagos de tu crédito hipotecario.
Cumplir con las declaraciones bimestrales del Régimen de Incorporación Fiscal.
Por otro lado, Infonavit ofrece comenzar a ahorrar con aportes bimestrales, para un acceso al crédito. A
su vez, con el crédito Infonavit para RIF podrás refinanciar hipotecas existentes, y tendrás un subsidio en
una parte de tus pagos.
Requisitos:
Ser formal y estar dentro del RIF

Tener una afore
Pedir cita al Infonavit para empezar este trámite
Elegir el monto según la capacidad de pago
Créditos para Consumo para RIF – Fonacot

Los trabajadores inscritos podrán acceder a créditos para la adquisición de bienes de consumo y pago de
servicios.
Requisitos de afiliación al Instituto FONACOT para los patrones adheridos al RIF:
Cédula de régimen fiscal (Régimen de Incorporación Fiscal)

Afiliado al IMSS
Copia del RFC
Copia de la identificación oficial vigente del patrón
Copia del comprobante de domicilio no mayor a tres meses a su nombre, ó en su caso un
comprobante secundario
Autorización para consulta del historial crediticio del patrón
Beneficios:
Crédito para la adquisición de bienes de consumo y pago de servicios con descuento vía nómina, a
través de la Tarjeta Fonacot-MasterCard aceptada en más de 600 mil distribuidores de todo tipo o
crédito en efectivo para cubrir cualquier eventualidad
Autorización del crédito de 12 a 48 horas
Sin avales ni garantías
Sin anualidad
Con Seguro de Crédito por pérdida de empleo, fallecimiento, incapacidad o invalidez total y
permanente
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Características
Factura del crédito:
electrónica IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Monto del préstamo de acuerdo a la capacidad de pago ó descuento

Descuento mensual vía nómina del 10%,15% ó 20% del sueldo neto
Plazo del crédito 6 meses
Comisión por apertura del 2% para tarjeta y del 3.35% para crédito en efectivo
¿Quiénes Fiscalizarán el RIF?

A partir del día 15 de abril de 2014 se han publicado en el Diario Oficial de la Federación los anexos 19
que avalan el Convenio de Colaboración administrativa en materia fiscal federal, celebrado entre la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público y las entidades federativas del país para que éstas se
encarguen de fiscalizar a los contribuyentes del RIF conjuntamente con el SAT.
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1,303 comments
Joaquín González
noviembre 24, 2013 at 4:21 pm
Si yo me encuentro tributando en el régimen de actividad empresarial ¿puedo cambiarme al
régimen IVA 2017
de incorporación? IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
noviembre 25, 2013 at 6:32 am
Joaquín, cuando el régimen de incorporación esté habilitado, todos los que estén en
actividad empresarial tendrán que pasar allí, si no quieren entrar al régimen general.
Saludos
Responder
Jose Angel Cervantes Perez

enero 10, 2014 at 8:27 am
Qué pasara con la facturación del 2013, que no fue pagada en el mismo año, con el IVA
del 11%, ¿debo facturar la diferencia del 16% en el 2014?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 1:58 pm
José, debes facturar una diferencia por el 5%.

Saludos
Responder
ROMY
enero 13, 2014 at 1:47 pm
Disculpe señor Nicolás Rombiola, la diferencia que se ha de pagar del

5% del IVA en la frontera cómo se la cobro a los clientes que deben
facturas del 2013, es que me sugirieron cancelar todas las facturas que
están pendientes y hacer unas nuevas con fecha de este año, pero son
demasiadas y algunos clientes no están de acuerdo, ¿qué otras
opciones hay?
De antemano muchas gracias, saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 2:36 pm
Romy, lo que debes hacer es un CFDI por ese 5% adicional y

listo.
Saludos
Erika Ruiz
enero 28, 2014 at 2:18 pm
Hola buenas tardes, ¿qué pasos debo de seguir para darme de alta como RIF, ya que me
dedico a dar asesorías a empresas y me piden facturar? Cabe mencionar que es por
primera vez este trámite que quiero hacer.
Gracias por su ayuda
Responder
Nicolas Rombiola
enero 29, 2014 at 8:58 am
Erika, lo que debes hacer es solicitar tu RFC y Contraseña y con ello podrás darte
de alta en “Mi Portal”. Luego usarás “Mis Cuentas” tanto para facturar como
para tu contabilidad.
Saludos
Responder
IVAN ESPINOZA
mayo 9, 2014 at 2:57 pm
Sí, si cumples con los requisitos que este régimen marca.

Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Maria IVA
Factura electrónica Magdalena
2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Hola buenas tardes ¿qué pasa si no me cambio al régimen de incorporación scal

porque estoy en empresarial y profesional?
Responder
Nicolas Rombiola
María, se va a abrir una nueva prórroga para que puedan pasar en 2015. Por lo
cual recomendamos estés atenta. Saludos
Responder
Elena Santiago
Buenas noches, tengo dos preguntas.

1.- Si estoy e el régimen intermedio y ahora pasaré al régimen de incorporación scal, ¿debo
realizar algún trámite para pasar de régimen o será de manera automática?
2.- En cuanto a los descuentos porcentuales ¿también aplicarán para los que ya estamos
tributando en el régimen intermedio o sólo para los Repecos que pasan al de incorporación?
Responder
Nicolas Rombiola
Elena, todavía no está de nido pero es seguro que tendrás que hacer algún trámite para
pasar al régimen de incorporación que será vía Internet.
Por otra parte, los descuentos aplican para todos los que ingresen al nuevo régimen.
Saludos
Responder
Efren Treto
enero 4, 2014 at 10:25 am
Tendrán que hacer un aviso en el que diga que optan por dicho cambio, obteniendo los
bene cios scales de disminución de impuestos por 10 años siguientes; como plazo
según tengo entendido es hasta el próximo 31 de enero del 2014.
Responder
Rocio
enero 8, 2014 at 12:00 pm
¿Dónde se realiza este trámite? me urge porque he estado checando que a todos
los intermedios, el SAT los paso automáticamente a régimen general ¿cómo
puedo realizar el cambio dado que cumplo todos los requisitos para cambiarme?
tengo un pequeño taller y no se me hace justo ser este régimen si mis ingresos
anuales ni siquiera llegan a 500,000 pesos. Ayuda.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:54 am
Rocío, el trámite lo realizas desde “Mi Portal” en la parte de

“Actualización de Obligaciones”.
Saludos
Responder
Genaro Saldivar
Hola, buenas tardes soy REPECO, actualmente doy notas de venta a mis clientes, para el año
2014, los comprobantes scales ¿cómo serían?
Responder
Nicolas Rombiola
Genaro, durante 2014 tendrás que emitir CFDI, para ello te recomiendo que contrates un
PAC o Proveedor Autorizado si tienes presupuesto o bien, uses el servicio gratuito del
SAT para emitir este tipo de comprobantes.
Saludos
Responder
Sergio garcia
Hola, soy intermedio. Aún tengo facturas impresas vigentes, ¿puedo terminar las que ya tengo
existentes para 2014? O ¿me recomiendas cancelar las que tengo e iniciar con CFDI a partir del 1
de enero del 2014?
Responder
Nicolas Rombiola
Sergio, dado que no serán más deducibles las otras facturas, mi recomendación es que
inicies con CFDI desde 2014. Saludos
Responder
Lucila Olvera
Estoy iniciando un negocio y quiero darme de alta, pero ¿necesitaría hacerlo como Repeco y luego
ustedes publicarían la forma para cambiarse al régimen de incorporación o existe la forma de
inscribirse en el mismo directamente?
Otra pregunta ¿todas las personas físicas, llámese Repecos, Intermedio y General se cambiarían a
éste? es decir ¿se homologaría o sólo es para Repecos? Entra en vigencia en 2014 pero me
imagino que publicarán antes cómo sería la transición ¿verdad? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Hola Lucila, si ya arrancas el negocio, deberás darte de alta como Repeco y luego pasar
al régimen de incorporación. Aún no hay forma de inscribirse directamente allí.
Es claro que el SAT creará una forma simple, eso esperamos, de pasar de un régimen a
otro por lo cual no tendrás que preocuparte que a penas exista estará todo publicado con
una guía paso a paso.
En cuanto a la pregunta sobre a quiénes le aplica, sólo es para Repecos y Régimen
Intermedio.
Saludos
Responder
Luis Morales
diciembre 2, 2013 at 11:37 am
Soy intermedio. Mi pregunta es: ¿en el 2014 al pasar al régimen de incorporación durante el
primer año no se pagará ISR? y con respecto al IVA ¿sí se pagará en el primer año en forma
bimestral o será en forma mensual?
Responder
Nicolas Rombiola
diciembre 2, 2013 at 12:12 pm
Luis, efectivamente no pagarás ISR en el primer año y sí pagarás IVA bimestral durante
este período.
Saludos
Responder
Alejandro
enero 15, 2014 at 10:16 am
¿Y se podrá desglosar en el CFDI?

Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 10:24 am
Alejandro, los que no podrán desglosar son los que quieran apegarse al
subsidio del 100% en IVA e IEPS, el resto podrá tranquilamente.
Saludos
Responder
Joel Rueda
Soy intermedio, ¿si llego a cambiar al RIF mantendría el mismo RFC? Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Joel, claro, mantienes el mismo RFC dado que surge de tus datos personales que no
cambiarán en absoluto, como nombre, apellido y fecha de nacimiento. Saludos
Responder
Victor
Aunque creo que de nada sirve pero es necesario comentar. La base de contribuyentes no
aumentará con el RIF y el país necesita otro tipo de reformas como por ejemplo incentivar el
empleo, incrementar la tecnología. Somos tercermundistas se diga lo que se diga, expuestos a
una deuda interna y externa cada día peor. Disminuir la plantilla burocrática llena de privilegios de
políticos corruptos que ganan en un año lo que serviría para mantener un pueblo marginado
durante toda su vida. Se las dejo de tarea.
Responder
Nicolas Rombiola
Víctor, sólo te agrego: Educación… Es todo lo que México necesita.

Responder
Baker
Lamentablemente, el gobierno mexicano nunca va a querer tener bien educados

a los mexicanos, por eso solo calma a la poblacion con despensas, ayudas, mal
informa por la TV abierta… En n, estas reformas no harán más que muchos o se
pasen a la informalidad, o dejen su pequeño negocio.
Responder
Samuel R. G.
enero 4, 2014 at 9:06 am
¡Estoy de acuerdo!
Responder
Dina
Buenas tardes, llevo más de 6 años tributando en el régimen intermedio. Quiere decir que si opto
por incorporarme al RIF, conforme a la tabla de descuentos me vería muy bene ciada los
primeros años.
¿Cuál es la ventaja para el SAT, de que un contribuyente como yo se incorpore al RIF? que de
actualmente pagar al rededor de 60,000 mil pesos de impuestos anuales, empezaré por pagar
cero hasta llegar nuevamente a los 60,000 pesos (por ahí del 9-10 años de incorporado)
Agradezco mucho sus comentarios.
Entiendo que lo que al SAT quiere es amarrar e incrementar el impuesto del Repeco, pero no
entiendo lo del Régimen Intermedio.
Responder
Nicolas Rombiola
Dina, básicamente lo que el SAT busca es que todos pasen al Régimen General, por lo
cual, tendrás mayor carga administrativa y deberás presentar muchas más declaraciones
que actualmente.
La ventaja que le veo para el SAT es esa, además de incorporar a los Repecos. Capaz
pierdan un poco unos años con los del Intermedio, pero luego compensan.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVALizbet
2017 Berriel
IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Gracias por su información tan clara. Yo soy persona física en intermedio desde
febrero. ¿Hay algo que en realidad nos “asegure” esos 10 años? o ¿puede existir
alguna modi cación y de pronto todos ingresar al Régimen General?
Responder
Nicolas Rombiola
Lizbet, se supone que las leyes se crean para que duren muchos años, y
si el plan es que esto dure 10 años así será. Sin embargo, no hay
seguridad de nada, no hay forma, dado que una ley puede derogar a otra
con total normalidad. No creo que así suceda.
Saludos
Responder
Antonio Vazquez
Buen día. Soy Repeco, tengo una carnicería, mi pregunta es ¿Puedo comprobar mis ventas
mediante notas de venta o existirá algún medio distinto? Tengo entendido que es necesario
tramitar una rma electrónica para realizar mis declaraciones ante el portal de SAT ¿Esto lo hará
el SAT de forma automática? ¿Estoy obligado a tramitar este servicio?
Responder
Nicolas Rombiola
Antonio, la facturación si es al menudeo se llevará a través de un registro especial de

facturación diaria. Por otra parte, deberás sacar tu Firma Electrónica, porque el SAT no la
asigna automáticamente.
Saludos
Responder
Sergio Mtz
¿Registro Especial de facturación diaria? ¿cómo llevar esto? ¿nos podrías

indicar?
Responder
Nicolas Rombiola
Sergio, aún no está creado ni regulado por el SAT. Estimamos que

dentro de los próximos 15 días saldrá alguna novedad al respecto y
crearemos un tutorial especial para el caso.
Saludos
Responder
lupita
Hola buenas noches. Soy contribuyente menor y mis ingresos anuales son inferiores a $250000,
¿qué comprobante voy a dar? ¿notas de venta o notas de remisión? leí que solamente los que
tengan ingresos mayores a los $250000 son los que tienen que facturar electrónicamente ¿qué va
a pasar en mi caso que no cotizo esa cantidad al año?
Responder
Nicolas Rombiola
Lupita, todos tendrán que facturar, pero los que tengan ventas al menudeo no tendrán
que dar factura sino cargar toda su facturación diaria en un registro especial por Internet.
Saludos
Responder
Roberto López
Hola, soy Repeco y mi venta es al menudeo. Tengo un negocio de abarrotes y vendo desde una
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura
barra electrónica
de pan BimboIVA
que2017 IEPScaro
es lo más 2018en productos
Declaraciónque
ISRtengo
Devolución
hasta undechicle
Impuestos
que vale Social
50 Trading
centavos. En mi caso ¿tengo que facturar o qué debemos hacer las personas que tenemos
negocios así?
Gracias por la atención
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, para contribuyentes como es tu caso, se creará (eso dicen desde el SAT, aún no
está con rmado) un Sistema Registral de Facturación Diaria, aquí puedes ver el artículo
dedicado http://losimpuestos.com.mx/sistema-de-registro- scal-de-facturacion-diaria/
Saludos
Responder
ROBERTO LOPEZ
Muchas gracias por la información Nicolás. Me queda una pregunta más. Por lo
que leí de la página a la que me dirigiste del registro de facturación diaria; quiere
decir que ¿tendría que acceder diariamente a dicha página del SAT para ingresar
únicamente el total de mi venta del día? Y en cuanto a lo que mencionan algunas
personas de que debamos ingresar facturas de compra, ¿cómo le haríamos en
nuestro caso de que tenemos tiendas de abarrotes, si casi en su totalidad de
nuestros proveedores no nos proporcionan facturas?
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, de esto que consultas tenemos todos las mismas dudas. Sin
embargo, estimamos que se va a determinar un margen de gastos
lógico para cada actividad y esas serán sus deducciones. Veremos qué
sucede, cuando tengamos más información vuelvo a comentarte.
Saludos
Responder
Roberto López
Nicolás, en el caso de los que vamos a declarar nuestros

ingresos del día de manera global, ¿vamos a requerir tramitar
en el SAT la Fiel y la Contraseña para acceder a dicha página o
eso es solo para quienes facturarían en su caso?
Gracias por tu atención, Saludos
Nicolas Rombiola
Roberto, para poder acceder a cualquier servicio del SAT vas a

necesitar la Fiel y la Contraseña. Por lo cual, yo los invito a ir
tramitándola desde ahora y no corriendo a última hora.
Saludos
rosy
Buenas tardes
Yo estoy en Repeco y pago cuota ja por lo de mi taxi. La verdad estoy muy confundida ¿tengo
que pedir facturas de los gastos? ¿cómo será este sistema? ¿Alguien me lo puede explicar? Se
los agradecería mucho.
Responder
Nicolas Rombiola
Rocío, lo que se va a suceder es que se va a crear un sistema para que registres tus
ventas diarias. De esta manera no estarías emitiendo CFDI a cada pasajero.
Saludos
Responder
Sakya Rangel
Estoy en situación igual que Rosy, arrendo el permiso del taxi, me dan 2000
pesos mensuales y estoy en REPECO con cuota ja. Así que yo no tengo como
tal ventas diarias, ¿registaría solo el pago mensual que recibo? y ¿pagaría
impuesto sobre esa base?
Responder
Nicolas Rombiola
Sakya, claro. Lo que deberías hacer es emitir una CFDI por tu pago
mensual como si fuese un recibo de honorarios y tu patrón se encargará
de llevar el registro diario de las ventas que tú realizas en el coche.
Saludos
Responder
rosy
Muchas gracias Nicolás, en verdad lo veo algo complicado pero gracias por la
información. Una pregunta más. ¿Tengo que solicitar alguna clave para acceder
a la página del SAT para realizar estos registros diarios? Espero que el SAT nos
proporcione algún manual para nosotros para poder hacerlo por nuestra cuenta.
Además, no sé si necesito la rma electrónica. Aún me quedan muchas dudas
que espero me ayuden a despejar, muy amables.
Responder
Nicolas Rombiola
Rosy, efectivamente, el SAT sacará un manual tutorial con todo lo

necesario, y nosotros haremos lo propio con mayor profundidad para
que no se pierdan al hacer estas cargas diarias. En este sentido, vas a
necesitar la Fiel, y la Contraseña. Ambas se consiguen yendo al SAT con
una cita previa, o si está muy congestionado, intenta ir sin ella.
Saludos
Responder
Vianey
Soy asalariado y Repeco, por éste último, tengo una pequeña zapatería y mis ventas son con el
público en general, actualmente expido notas de venta y pago mis cuotas jas bimestralmente.
Preguntas: ¿a partir de qué fecha y qué tipo de comprobantes debo expedir? ¿debo emitir un
comprobante por cada venta o me permitirán hacerlo por todas las ventas del día?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Vianey, sin con rmación aún lo que deberás hacer es llevar a cabo un registro diario, y no
tendrás que expedir CFDI a menos que sea requerido. Esto será desde el 1 de enero de
2014.
Saludos
Responder
gabriel pardo rangel

¿Qué pasara con los impuestos estatales como el de nómina o el del 5% que cobran en Colima?
¿Serán pagados por separado del RIF o se combinarán? ¿Qué hay del IETU?
Responder
Nicolas Rombiola
Gabriel, los impuestos estatales están al margen de cualquier régimen especial como
será el de incorporación. En cuanto al IETU, se ha eliminado por completo en la jornada
de ayer.
Saludos
Responder
irma
Hola buenas noches. Yo tengo una duda. Tengo varios repecos que no tienen manera que les
facturen la compra de sus mercancías. En este caso solamente con hacer el registro de las
ventas al menudeo porque cada venta es por $5 y de ahí hasta como $150 pesos, ¿no tendrán
ningún problema con las declaraciones del IVA?
Responder
Nicolas Rombiola
Irma, no, no tendrán ningún problema si el sistema se aplica correctamente.

Saludos
Responder
Adela Flores
Hola buenas noches. Yo soy un Repeco y tengo un negocio de ropa al menudeo en Jalisco. Mi
venta no es mucha, hay días que no vendo nada ¿tendré que facturar?
Responder
Nicolas Rombiola
Adela, lamentablemente sí, deberás facturar, pero en tu caso podrás usar el sistema de
facturación global que estará vigente en algunos días. Te recomiendo ir leyendo este
artículo: http://losimpuestos.com.mx/sistema-de-registro- scal-de-facturacion-diaria/
Saludos
Responder
Edgar Lopez Garcia

abril 4, 2014 at 7:48 am
Sí tienes que facturar, hacer una CFDI al público en general, pero la tienes que hacer
bimestralmente.
Responder

Hola ¿Qué va a pasar con las personas físicas que se den de alta por primera vez, es verdad que
no pagaran impuesto durante el primer ejercicio scal?
Responder
Nicolas Rombiola
Gabriel, es verdad pero únicamente no pagarán ISR, los otros sí.

Saludos
Responder
Roberto López
Hola buenas noches, me podrías facilitar qué es lo que necesitamos para poder tramitar la Fiel y
la Contraseña. Además, para hacer la cita al SAT es por Internet o tengo que conseguir el número
para llamarles.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, para la contraseña te recomiendo leer este artículo

http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/. En el caso de la Fiel, los
requisitos están aquí: http://losimpuestos.com.mx/ rma-electronica-avanzada- el/
En cuanto a las citas del SAT, se piden por Internet, y puedes hacerlo desde nuestro
portal también aquí: http://losimpuestos.com.mx/citas-sat/
Saludos
Responder
Patricia
Hola, tengo una tienda de ropa, al igual que algunos en este página, mis ventas van desde 5
pesos lo mínimo hasta 150. A lo que leí sólo tendría que utilizar el sistema de ventas diario y
registrar mis ventas, pero ¿eso no signi ca que tenga que instalar algún sistema electrónico en
mi negocio o si? (ya que en este caso tendría que hacer inventarios) y tampoco tengo que emitir
facturas o ¿aún así debo solicitarlas al SAT?
Otra cosa, no todos mis proveedores me emiten facturas, ¿cómo compruebo mis gastos?
También se habla de que tengo que emitir comprobante scal para mis empleados, ellos cobran
en efectivo y no todos los días, no sé que tanta formalidad tenga que darle a mis procesos
contables ya que mi negocio es muy pequeño.
Muchas gracias por tomarte el tiempo y contestar nuestras dudas.
Responder
Nicolas Rombiola
Patricia, paso a comentarte.

En el caso que algún cliente te pida una factura, deberás expedirle un CFDI, por lo cual,
podrás usar el sistema gratuito del SAT para ello.
En cuanto a las deducciones, deberás pedirle a dichos proveedores que te emitan CFDI,
sino será imposible.
¿Tus empleados están registrados y realizas la nómina mensualmente? Si estamos
hablando de trabajadores no registrados, esto no aplica, aunque está muy mal que
trabajen en la informalidad. Sino, sí, deberás emitir CFDI por sus salarios.
Saludos
Responder
cesar
Hola.
Cómo puedo hacer para tener comprobantes de ingreso si en mi caso yo compro en el extranjero
para vender en México, el único comprobante que tengo es el comercial invoice que emite mi
proveedor para aduana.
Dónde el proveedor declara el valor del paquete, ¿esto me sirve? ¿Qué puedo hacer?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
César, el comprobante de aduana tendrá que ser de alguna manera un CFDI, para que
puedas deducirlo. Sino imposible desde el año próximo.
Saludos
Responder
Emilio
Buenas Noches
Tengo un pequeño negocio de comida, entonces ahora ¿debo comprar un equipo de cómputo,
impresora y contratar Internet en mi negocio?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Emilio, claro que no. La idea es que no tengas mayor carga scal y costos. Lo que podrás
hacer es seguir dando notas de venta y posteriormente realizar un único CFDI que
resuma las ventas diarias, semanales, mensuales o bimestrales. Es decir, con tener
Internet y todo lo que dices en tu casa, es su ciente.
Saludos
Responder
gerardo fb
Buenas tardes, yo tengo un ciber, soy Repeco, y saco copias, en una copia de 1.5 que es el costo
¿cómo o qué comprobante le daré a mi cliente por esa cantidad? vendo chicles también de 1
peso, ¿que le expediría?
Responder
Nicolas Rombiola
Gerardo, por esos montos no tendrás que darle nada a tus clientes, pero sí hacer una
CFDI que será global al nal del día, semana, mes o bimestre. Te recomiendo leer este
artículo: http://losimpuestos.com.mx/sistema-de-registro- scal-de-facturacion-diaria/
Saludos
Responder
ESTELA LICONA
Gracias por la información. Mi mamá es REPECO, tiene una tienda de abarrotes y a veces ya no
sale ni para las tortillas.
Responder
Antonio
Hola, soy socio de una empresa moral, pero quiero emprender un nuevo negocio como régimen
intermedio con mi nombre, ¿es esto posible y legal?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Antonio, hay un inciso que indica que no podrán ser parte del Régimen de Incorporación
Fiscal:
Los socios, accionistas o integrantes de personas morales o cuando sean partes
relacionadas.
Saludos
Responder
Miriam
Hola. Yo doy un servicio, no vendo producto, tengo una estética y aplico uñas, tintes y todo lo de
belleza… ¿mis ingresos se comprobaran mediante la facturación diaria?
Responder
Nicolas Rombiola
Sí Miriam, tus ingresos también serán comprobados vía el sistema de facturación global.
Puede ser diario, semanal, mensual o bimestral.
Responder
Jorge Botello
Buen día:
Hace unos 5 años me di de alta como REPECO porque iba a poner una papelería pero esto nunca
se llevó a cabo, pero la alta como REPECO está registrada.
No utilicé ni pienso hacer uso del REPECO o del RIF ¿qué debo hacer? ¿Solicitar suspensión de
actividades? entiendo que los REPECOS pagaban una cantidad cada bimestre ¿ahora tendría que
hacer lo mismo aunque no emita ni reciba algún CFDi? ¿o incluso quedarme como RIF y no
suspenderme?
Gracias
R d
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, si no vas a hacer uso de tu condición, debes anunciar tu suspensión cuanto antes
porque cada mes que pasa debes una cuota más al SAT…
Saludos
Responder
Jorge Botello
Gracias por la respuesta.

Suponiendo: Me doy de baja hasta abril del 2014 ¿debo pagar algo por los
meses de enero, febrero, marzo, abril aún cuando no emitiré ningún CFDi?
Gracias.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, si te das la baja o suspendes actividad, mejor dicho, en abril

2014, y no tuviste ningún ingreso en esos meses, deberás presentar la
declaración en 2015 en cero, indicando que no tuviste ingreso y claro
está, no pagarás impuesto.
Saludos
Responder
marco antonio
enero 14, 2014 at 5:43 pm
Hola ¿qué tal?, estoy en el mismo caso de Jorge Botello, pero lo

mio es de hace 12 años aproximadamente, mi madre se dio de
alta como repeco pero nunca abrió su tienda ya que le ganaron
el local que íbamos a arrendar y tiempo después consiguió un
trabajo que mantuvo hasta hace poco que se jubiló. La cosa es
que nos llego en estos días el aviso de que paso de ser repeco
al famoso RIF, aquí la pregunta es, ¿podríamos darnos de baja,
si nunca nos llego noti cación alguna de multas o adeudos en
estos años, hasta este aviso del SAT y nunca se tuvo actividad
económica? o ¿qué procede en este caso?
Saludos
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 5:51 am
Marco Antonio, podrás pasar de régimen pero nunca podrás

evitar los adeudos aunque el SAT no te haya enviado nada.
Saludos
mary
hola.
Tengo un salón de belleza y soy Repeco. Tengo una duda, ¿en mi caso también tendría que dar
factura? mi negocio es muy pequeño y mis ingresos ni se diga. Por otro lado, ¿podré meter como
deducible la renta del local y los gastos por concepto de compra de tintes y productos para el
servicio que doy?
¿Ya no voy a pagar mi impuesto bimestral como lo venía haciendo?
Responder
Nicolas Rombiola
Hola Mary, paso a comentarte, aunque todo está explicado en el artículo.

Como repeco pasarás a formar parte del Régimen de Incorporación Fiscal. En este
sentido, no hará falta que entregues factura a los clientes que no lo pidan, pero sí tendrás
que hacer un CFDI global.
En cuanto a las deducciones, serán aplicables todos los gastos necesarios que tengas
para llevar IVA 2017tu actividad,
a cabo IEPS 2018siempre
Declaración ISRestén
y cuando Devolución de Impuestos
facturados Social
con CFDI, sino seráTrading
imposible.
El pago de tu impuesto será bimestral pero ya no una cuota ja.
Te recomiendo leer nuevamente el artículo porque todo esto está bien explicado allí.
Saludos
Responder
Laura Villaseñor
Hola soy REPECO y tengo un negocio pequeño en un centro comercial, es una isla que vende
frutas y verduras con chilito entre otros snacks. Mis ventas por cada cliente van desde 5 hasta 90
pesos aproximadamente. Pero es una franquicia, ¿aún así yo paso automáticamente al régimen
de incorporación scal?
Es que me pareció escuchar que por ser franquiciatario no puedo formar parte de este régimen.
Muchas gracias de antemano.
Responder
Nicolas Rombiola
Laura, tú eres un franquiciado no un franquiciatario. Es decir, no cobras la comisión sino

que la pagas al dueño de la marca ¿verdad?
Si es así, pasarás al Régimen de Incorporación Fiscal automáticamente dado que la
limitación es para los que otorgan franquicias y no para quienes las adquieren.
Saludos
Responder
Laura Villaseñor
Ah perfecto muchas gracias, es así como lo mencionas, y de verdad agradezco

el tiempo que se toman para responder nuestras dudas me ha ayudado mucho a
entender el leer las dudas de todos. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Por nada Laura. Para eso estamos.

Saludos
Responder
Lucia Nolasco
Buena tarde Nicolás Rombiola, gracias por el artículo y excelentes comentarios.

Mis dudas son:
1.- Si un contribuyente quiere darse de alta el próximo año ¿en qué régimen entraría?
2.- Si un contribuyente tiene suspensión de actividades actualmente y se reactiva en cualquier
mes del 2014 ¿también ingresaría al RIF o se manejara de una forma diferente?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Lucía, gracias por el comentario… Estamos tratando de orientar lo mejor posible porque
sabemos que los cambios generan caos y desconocimiento, más que nada viniendo
desde el SAT y en temas scales.
Ahora bien, paso a responderte:
1- El contribuyente que ingresa el año próximo podrá optar entre el Régimen de
Incorporación Fiscal o los demás regímenes vigentes, como el general, por ejemplo.
Claro, no podrá ser Repeco porque no existirá más, así como tampoco el Intermedio.
2- Si te encuentras suspendido, lo que suspendes es la actividad de tu RFC, por lo cual, lo
que reactivas es tu registro, y una vez activado te inscribirás en el régimen que te
corresponda.
Saludos
Responder
jame
Qué pasa con los intermedios que pasan los dos millones de pesos ¿dónde tributaran?
Responder
Nicolas Rombiola
Jaime, pasarían a régimen general si superas dicho monto.

Saludos
Responder
jorge rico ores

Buenas noches. Soy repeco y mi negocio tiene varios complementos como refrescos, agua
embotellada, chocolates, papas fritas embolsadas para no hablar de marcas, cerveza, renta de
máquinas de videojuegos, alimento para perro, renta de computadoras, galletas y pastelitos. Todo
esto es de venta al público en general ¿cómo quedaría mi manera de pagar mis impuestos en ISR
e IVA?
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, lo que tendrás que hacer es una facturación global CFDI por tus ventas. Esto lo
podrás hacer de forma diaria, semanal o mensual. En la factura que emites, claro está,
calculas el 16% de IVA salvo productos exentos.
El ISR lo calculas como cualquier persona, te recomiendo leer el artículo sobre ISR
directamente http://losimpuestos.com.mx/isr-2014/ aunque ten en cuenta que durante el
primer año no pagarás.
Saludos
Responder
Felipe
Yo soy empleado y a parte pretendo poner una cocina económica ¿puedo tributar en el régimen
de incorporación para el 2014?
Gracias de antemano.
Responder
Nicolas Rombiola
Felipe, claro que podrás porque no encaja en ninguna de las prohibiciones de ingreso al
Régimen de Incorporación.
Saludos
Responder
Victoria
enero 21, 2014 at 11:01 pm
Me interesa mucho la respuesta de la pregunta de la persona que es empleado y

abrirá un negocio, lo que pasa es que yo soy asalariada y tengo un negocio y
cuando ingreso a la página del SAT para cambiar al régimen de incorporación
scal, no me permite elegir dos actividades (sueldos y salarios y régimen de
incorporación scal) si registro las dos actividades en automático me quita la
casilla de sueldos y salarios y me da de baja en esta actividad, además de que
no estoy en las prohibiciones, mi pregunta es ¿Qué estoy haciendo mal?.
Muchas gracias por su atención.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 2:16 pm
Si eres asalariada no puedes entrar nunca al RIF, por eso te pasa lo que
te pasa.
Saludos
R d
Responder
Sebastian
febrero 11, 2014 at 7:06 pm
Ya se puede, reformaron ese articulo.

Responder
DORA
Una pregunta. Entonces el 5% estatal, en mi caso de Puebla, ¿se dejará de pagar? Soy intermedio.
Responder
Nicolas Rombiola
Dora, efectivamente, se elimina el régimen y con ello el porcentaje a pagar. Pasarías al

Régimen de Incorporación o al de Actividad Empresarial.
Saludos
Responder
Lucia Nolasco
Muchas gracias por su asesoría; tengo otra consulta. Si actualmente estoy en el régimen de
Persona física con actividad empresarial y profesional, y realizo retenciones de ISR e IVA, ¿puedo
pasar al RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Lucía, mientras no encajes en las personas que no pueden estar en este régimen así
como también, cumplas con los requisitos básicos, puedes pasarte tranquilamente.
Saludos
Responder
julian jimenez
Estimado, respecto de la menciones que hiciste sobre la facilidad de poder emitir una Nota de
Venta y al nal del Día, Semana, Mes, se emita un CFDI, ¿cuál es el fundamento legal? o en su
caso regla para poder tener el sustento de poder emitir estas notas de venta, te agradecería
mucho tu respuesta. Ya sabes, la idea es saber si hasta por un chicle de $1 tengo que emitir CFDI,
a primera instancia eso indica la LISR pero me parece algo absurdo.
Saludos estimado
Responder
Nicolas Rombiola
Julián, lo del CFDI global había salido hace unos días en las Reglas del SAT para emitir
CFDI pero lo quitaron de la página. De seguro que saldrá nuevamente, y si tomamos los
dichos de la Administradora del SAT en múltiples conferencias, es claro que será así.
No tendrás que emitir CFDI por un chicle de 1 peso, pero sí por la totalidad de tus ventas.
Te dejo el enlace de las reglas del SAT, que nosotros llegamos a leer antes que las
saquen de circulación: http://losimpuestos.com.mx/reglas-para-comprobantes- scales-
sat/
Saludos
Responder
Lucia Nolasco
Nicolas Rombiola: muchas gracias por todos tus consejos, he aprendido mucho porque he leído
todos los comentarios. Excelente n de semana.
Responder
Nicolas Rombiola
Por favor Lucía, ¡estamos para ayudar a que se entienda cómo será esto!
Saludos y gracias por comentar
Responder
Rogelio
Hola, buen día joven Nicolás, oriénteme por favor. Actualmente tengo un negocio tiendita, vendo
desde chicles, papas fritas, refrescos, entre otros. Estoy registrado como repeco y pago mis
cuotas bimestrales, pero he leído en diversos artículos de la web que aconsejan los estudiosos de
la contabilidad que vayamos al SAT y tramitemos lo que se necesita para el siguiente año antes
de que sea tarde, esté saturado con mucha gente. Fui al SAT y me dijeron que tramitara una
contraseña y una Fiel y me dieron un disco. Abrí el disco pero no sé para qué sirve, trae unos
archivos los he tratado de abrir pero la PC indica que no tiene el programa. También tomaron
huellas de mis dedos y de mi iris, he escuchado de otros comerciantes colegas que es mejor
darse de baja y así no meterse en broncas para el año y quitarnos todo ese movimiento que hay
que hacer de subir contabilidad, dar aviso de proveedores, pagos de IVA, IEPS, etcétera. Para
usted ¿es aconsejable que mejor me dé la baja en el SAT?, sé que usted por ética profesional dirá
que no, pero si nos damos de baja, ¿podrá pasar algo a futuro? a lo mejor y ¿podremos seguir
trabajando normalmente?
Gracias, Rogelio
Responder
Nicolas Rombiola
Rogelio, más allá de la ética profesional, te diría que no hagas eso por un motivo lógico.
Paso a explicar como funcionan las alertas del SAT así como ocurre con cualquier sco
del mundo.
En un comienzo, usted le declara al SAT que tiene ingresos y por eso se anota en Repeco
para pagar bimestralmente una cuota. Entonces, el SAT no lo molesta porque confía que
eso es cierto, a menos que detecte que sus ingresos son superiores a los declarados, o
bien, efectúa operaciones que no cuadran en el régimen o tiene gastos que no se
condicen con lo que gana.
Si nada de eso ocurre, el SAT está “contento” porque tiene un contribuyente que cada dos
meses aporta lo que corresponde.
Entonces, ¿qué pasa si un contribuyente decide no pagar más porque tramita la baja o
suspende actividades? Esto signi ca un contribuyente menos para el SAT, lo que equivale
a menos dinero. En consecuencia, no pasará más de un año para que el SAT vaya a
veri car que realmente no está operando y no tiene ingresos como bien ha declarado.
Por lo cual y en resumen. Preferible hacer las cosas bien, por las multas por evasión son
peores que pagar lo que corresponde.
Saludos
Responder
Georgina Navarrete
Buenas tardes Sr. Rogelio con respecto a su comentario y a lo que le aconseja

quiero creer el C.P. Nicolas, yo le doy otra aportación. Consulte a un contador ya
que ellos son más expertos en la materia, los contribuyentes llegan muchas
veces al SAT y no les aclaran bien el panorama y luego vienen las
consecuencias, los archivos no los puede abrir porque son para poder acceder a
la página de SAT a las diversas aplicaciones y en SAT no le enseñan a utilizarlas,
eso generalmente lo hace un contador. Lo invito a que contrate los servicios de
alguno de su con anza.
Responder
Norma Hernández
Señor Rogelio, yo estoy dada de alta desde hace año y medio como intermedio, como
usted tuve que tramitar mi FIEL y mi CIEF. Los archivos que le entregaron en el disco son
sellos y certi cados, que sirven para poder hacer trámites en la página del SAT, y para
emitir facturas electrónicas.
Estos archivos le serán solicitados en el momento que tenga que realizar cualquiera de
dichas operaciones. Para poder utilizar correctamente dichos archivos tendrá que tener
instaladas las versiones actualizadas del software de Java y Microsoft Silverlight. Estos
se descargan de forma gratuita.
Responder
berenice
enero 8, 2014 at 10:54 am
Sr. Rogelio, el tramite que realizó es la Firma electrónica avanzada, con ello podrá realizar
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017
diversos movimientos IEPS
en la2018
pagina Declaración
del SAT, losISR Devolución
archivos de Impuestos
que le entregaron en el Social
disco Trading
tienen extensión .cer, .key , es tu llave y tu contraseña, es como si usted estuviera
rmando electrónicamente.
Le servirán para realizar el tramite de facturación electrónica, envío de declaraciones
anuales, y cumplir con ciertas obligaciones scales, etcétera.
Solo que si es muy cierto, lo del SAT no te explican como utilizarlos, acérquese a un
contador de su con anza, él sabrá que hacer con esos archivos y que le explique.
Responder
Moisés Domínguez Frías

Tengo 3 casas en renta y ningún inquilino me pide factura, por lo que no estoy dado de alta en
Hacienda, leí que los Arrendatarios no entran en el Régimen de Incorporación Fiscal por no ser
una actividad empresarial, mis ingresos varían de cero a 5 mil pesos según lo que esté rentado,
¿es verdad que no necesito darme de alta al RFC?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Moisés, no sé quien te ha dicho que no debes darte de alta, pero la realidad es que sí
tienes que tener facturados esos ingresos y declararlos anualmente.
Saludos
Responder
Jorge
Hola soy Régimen Intermedio, mis ventas no rebasan los 2,000,000 anuales, en enero ¿tendré que
hacer la modi cación de régimen y podre tributar en RIF? ¿qué va a pasar con los saldos que
tengo contablemente y todo lo anterior a 2014? si una compra queda pendiente de pago y la hago
en 2014, ¿cómo la hago deducible si la factura es de 2013?
¿Tendré que empezar como si fuera nuevo?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Hola Jorge, llegado el día lo que tendrás que hacer es cambiar tu estado como
contribuyente desde “Mi Portal” eligiendo ser RIF y ya no más Régimen Intermedio.
En el caso de las facturas emitidas en 2013 pagaderas a 2014, no habrá problemas dado
que se emitieron cuando aún estaban en vigencia y su validez es total.
Saludos
Responder
miguel de alba
Tengo un negocio de compraventa de materiales reciclables, compras al público en general,

acumulaba el material por un tiempo y luego a vender en un solo pago ya fuera cada 10 o 15 días
dependiendo de lo acumulado. Me di de alta como repeco y pagaba bimestralmente mi cuota.
Mis compras diarias son a una buena cantidad de personas, en promedio 200 pesos por compra
de esta manera. Mis provedores son amas de casa, propietarios de pequeños negocios que
generan sobrantes. En n, me llevan latas de refrescos, botellas de pet, cartón, metales y otros.
Por lo general son artículos que nalizaron su vida útil o provienen de desechos, no entiendo
cómo me van a facturar a mi, cómo voy a hacer deducible mis compras. Aunque siga operando
jamás podré demostrar mis deducciones de compras. Estoy desconcertado con este nuevo
régimen. Mis ingresos promedio anuales son de 14000000 pero ya mi ganancia neta es como de
350000 al año. De esta forma mi negocio funcionaba bien ya que no es posible conseguir de mis
clientes facturación ¿qué me aconsejas al respecto? ¿cómo se puede hacer para demostrar
compras de primera mano que en realidad se ven casi o mejor dicho imposibles de facturar? y
máxime que un 80% de quien me vende es cliente ocasional que limpia sus patios o cambia
artículos de sus hogares vendiéndonos como chatarra algunos de sus bienes, o basura que
actualmente al ser reciclables tienen valor.
En n me encuentro en un dilema, cerrar mi negocio temeroso de que no pueda demostrar
deducciones y cambiar a algún giro más práctico o seguir operando y esperar si hay alguna
reforma que bene cie a este sector de recicladoras, aunque no pagara el ISR solo con el IVA creo
que me iría bastante mal sin poder deducir ¿qué consejo me das?
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Nicolas
Factura electrónica Rombiola
IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Miguel, es casi seguro que en las reglas aplicables en 2014 existirá la manera de que
puedas emitir un CFDI donde indiques las compras efectuadas de forma global y así
puedas deducirte gastos del ISR y computar el IVA, o al menos una parte para no generar
tal carga scal.
Saludos y te recomiendo aguardar.
Responder
Antonio Álvarez
Hola Miguel. Tengo una situación muy parecida a la que comentas. En mi caso se trata
de compra de ropa usada con público en general, clientes también ocasionales. ¿Podrías
comentarme como resolviste tu problema para poder darme una idea? Gracias. Saludos.
Responder
Raymundo
febrero 20, 2016 at 9:41 am
Estimados, ¿encontraron la solución a este tema?, ¿algo que me puedan comentar para
poder continuar haciendo este negocio?, estoy en la misma situación que Miguel.
Gracias
Responder
ROBERTO LOPEZ
Hola buenas tardes, tengo un negocio de abarrotes, entiendo muy bien que el ISR no pagaremos
durante el primer año, pero en cuanto a que si pagaremos el IVA, ¿este cómo lo calcularemos?
Dado que haremos factura electrónica diaria, semanal o mensual… y después de calcular el IVA
¿qué será lo que vendremos pagando al SAT de este impuesto?
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, es correcto lo de ISR. Ahora en cuanto al IVA debes saber que se calcula
aplicando la tasa sobre el precio de venta. Por ello, cuando hagas compras pagarás IVA a
tu proveedor que será a tu favor, y a su vez, al facturar semanalmente también aplicarás
IVA sobre el valor de venta. La diferencia entre ambos será el IVA a pagar al SAT.
Saludos
Responder
ROBERTO LOPEZ
Y en mi caso que tengo una tienda de abarrotes y vendo cosas al menudeo, la

mayoría de mis proveedores no dan factura ya que se manejan también con
artículos que traen vendiendo en ruta. Al manifestar una venta global de la
semana y calcular el IVA de dicho monto ¿no habría posibilidad de deducir el IVA
de mis compras? ¿cuál es el caso ahí?
Gracias por la atención.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, entiendo tu situación que es la de muchos, pero trata de

comprender que el SAT va siempre a nivelar para arriba.
Lo que tendrán que hacer tus proveedores es adaptarse y emitir CFDI
con IVA para que puedas tomarlo en tus declaraciones. Lo que sucederá
es que muchos clientes no le comprarán más a ese tipo de proveedores
así que quédate tranquilo que la mayoría intentará facturar porque sino
perderán negocio.
Saludos
Responder
SUSANA
Buen día, tengo las siguientes dudas.
Actualmente estoy en el régimen REPECO Y en régimen de Sueldos y Salarios.
¿Puedo ingresar al régimen de incorporación puesto que la actividad empresarial no es mi único
ingreso? Es decir, obtengo ingresos del repeco y de mi empleo (a parte).
Puesto que el régimen de incorporación es para personas físicas con poca capacidad
administrativa, si soy profesionista titulado, ¿puedo ingresar a él? Como menciono arriba, no soy
profesionista independiente, soy asalariado.
Muchas gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Susana, los pertenecientes al Régimen de Incorporación Fiscal sólo pueden tener un tipo
de ingreso, de índole empresarial.
Saludos
Responder
chuno guzman
Excelente cátedra sobre la Reforma Fiscal 2014. Fue muy provechosa, los felicito de verdad.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Gracias, en el día de mañana vamos a estar subiendo un video que resuma un poco lo
que todos están preguntando así se simpli ca un poco más.
Saludos
Responder
Lucia Nolasco
Buena tarde Nicolás, otra vez dando lata. Si estoy en el régimen de Persona física con actividad
empresarial y profesional, y tengo retenciones de ISR e IVA, ¿qué pasa con el ISR a favor?
Responder
Nicolas Rombiola
Lucía, en dicho caso podrás pedir una devolución cuando hagas tu declaración anual.
Saludos
Responder
Fernando
El RIF ¿deberá declarar DIOT? y de ser así, ¿la declaración será mensual o bimestral?
Responder
Nicolas Rombiola
Fernando, claro que deberán declarar DIOT, pero aún no sabemos la frecuencia de la
declaración. Debemos esperar a la Resolución Miscelánea Fiscal 2014 para poder
conocer ello. Lo estaremos informando a la brevedad.
Saludos
Responder
Luis Angel
Yo estoy en régimen de actividades empresariales y profesionales ¿cómo me va a afectar esto a

mi?
Responder
Luis, no te afectará para nada, puedes seguir como hasta ahora, o si quieres, pasarte en
caso de cumplir los requisitos.
Saludos
Responder
hector
Debido a la desinformación muchos piensan en darse de baja en hacienda y evitarse de broncas,

pero como ya fue explicado anteriormente esto trae consecuencias, mi pregunta es soy repeco y
no he pagado 4 bimestres ¿qué pasará si opto por ya no pagar lo que debo si voy a pasar en
automático al RIF? es decir ¿como los repecos desaparecen también desaparecerá lo que debo?
Responder
Nicolas Rombiola
Héctor, claro que no. La deuda scal es personal, y está asociada a tu RFC, por lo cual, no
importa el régimen en el que te encuentres.
Saludos
Responder
Miriam Elizabeth
Soy Repeco vivo en Tapachula, Chiapas. Tengo un negocio de ropa de paca y compro mi
mercancía en Guatemala porque es más barato. Mi pregunta es: sé que tengo que facturar
globalmente por lo que vendo pero con lo que compro, las personas que me venden no dan
factura ni nada y ¿si me dieran algún comprobante sería válido en México? es decir no tengo
como comprobar mis gastos, si me doy de baja el 31 de diciembre de 2013 ¿sería correcto? y
estar en la informalidad claro con riesgo a que me visite hacienda…
¿Qué me aconsejan?
Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
Miriam, tenemos entendido que una de las funciones de las nuevas CFDI es poder
comprobar todo tipo de gastos, y también este tipo de importaciones de primera mano.
Te recomiendo mantenerte en la legalidad, no salgas de ello y espera unos días a que
todo se acomode para que podamos informarte cómo importar mercadería y deducir sus
gastos.
Saludos
Responder
yuri ortega
Los repecos entrarán bajo el esquema de RIF pero ¿a efectos del IVA tendrán que acreditar y
pagar el impuesto bajo el mecanismo ya conocido?
Responder
Nicolas Rombiola
Yuri, efectivamente, pagarán IVA aunque de forma bimestral, como todos ya sabemos
que se calcula y se paga.
Saludos
Responder
Sergio Alvarez
Buenos días. Tengo una duda sobre si tengo que pagar gastos superiores a 2 mil pesos con
cheque o tarjeta de débito, por ejemplo, ¿tendría que depositar el dinero a mi tarjeta de débito, y
después ir a pagar el recibo de la luz por Internet? Es decir ¿tendría que meter dinero a mi tarjeta
de débito para de ahí hacer todas mis adquisiciones superiores a 2 mil pesos?
Responder
Nicolas Rombiola
Sergio, si quieres que ese gasto sea deducible, lamentablemente sí, debes hacer eso. Los
pagos en efectivo superiores a 2 mil pesos no serán considerados como gastos
deducibles.
Saludos
Responder
oscar
Hola ¿si estoy como repeco pero aparte soy socio de una empresa, no puedo entrar en este
régimen de incorporación?
Gracias y saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Oscar, efectivamente, no podrás entrar al Régimen de Incorporación. Saludos

Responder
margarita
Buenas Tardes, me he inscrito en el régimen intermedio con la nalidad de recuperar el IVA de

mis compras, ¿este régimen de incorporación scal tendrá esa facilidad?
Responder
Nicolas Rombiola
Margarita, sí podrás pedir devolución o recuperar tus impuestos, pero recuerda que si
acreditas IVA no podrás tener el bene cio del 100% de descuento de IVA durante el
primer año, que ha salido en el decreto de hoy.
Saludos
Responder
Noe
Hola buenas tardes. Mi duda es la siguiente: como Régimen Intermedio pasaré a ser parte del
Régimen de Incorporación Fiscal, mi duda es: ¿En el Régimen de Incorporación Fiscal, debo
pagara el 5% al Estado de México o ya no debo de pagarlo?
Saludos, espero puedan ayudarme
Responder
Nicolas Rombiola
Noe, cuando el régimen intermedio desaparezca el encargado de cobrar será Hacienda y

no el Municipio, entonces no existirá más ese 5%.
Saludos
Responder
Noe
Agradezco la solución a mi duda.

Responder
Jorge Castillo
Buenas noches, tengo tienda de abarrotes, soy REPECO. No entiendo lo del bene cio del IVA que
hoy salió publicado, ¿A que se re ere con que no lo podré trasladar? muchos de los productos
que se venden en la tienda de abarrotes tienen IVA, el traslado al último consumidor es
automático, IVA 2017
está incluido en el IEPS 2018
precio Declaración ISR
de venta. Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, el tema del no traslado es simple, no debes aplicarlo en el precio de venta. Es

decir, si compras por 100 pesos más IVA, pagarías 116 pesos. A partir de allí tú lo vendes
al precio que te parezca, y a la hora de declarar no lo indicas, tanto compra como venta,
en cero.
Sé que parece extraño, pero es como suponer que todo lo comprado y vendido está
exento.
Saludos
Responder
Jorge Castillo
Entonces es lo mismo a lo que hacemos actualmente, solo que en 2014 no

pagaré el IVA que tenga a cargo (IVA pagado menos IVA cobrado).
Otra duda, ¿qué pasa si un cliente me pide factura y tengo que trasladarle IVA, el
IVA trasladado de esta factura se deberá pagar en el bimestre?
Gracias y saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, si trasladas el IVA pierdes todo el bene cio. Por lo cual, deberás
estar atento a no hacer eso.
Saludos
Responder
Jorge Castillo
Nicolas, buenos días, tres preguntas:

1. Aún con el bene cio del IVA y del ISR para el 2014, ¿será
necesario recabar facturas de todas mis compras?.
2. ¿Será necesario que el IVA esté desglosado en las facturas
que me den mis proveedores, aún y cuando no vaya a pagar
este IVA en el 2014?
3. ¿En las facturas globales que genere por ventas al Público en
General, voy a desglosar el IVA de los productos gravados?
Gracias
Nicolas Rombiola
Jorge, respondo las 3 preguntas:

1 – Sí, debes tener todos tus gatos comprobados, sin importar
el bene cio.
2 – Que el IVA lo desglose o no el proveedor será problema de
él y a ti no te afectará en nada.
3 – Si quieres tener el subsidio del 100% del IVA no puedes
desglosar el IVA en las ventas.
Saludos
MANUEL GARCIA
Buen día, me surgieron unas preguntas.

¿Con este nuevo Régimen de Incorporación mis pagos de impuestos van a ser pagos
referenciados?
Lo que mencionan del Decreto de IVA que no debo trasladar, ¿cómo es? yo compro a $100 más
IVA y pago en total $116 y luego lo vendo digamos a $125, ¿cómo es que a la hora de declarar no
lo indico? ¿voy a poner todo en cero? ¿no voy a declarar ningún importe?
¿Los sueldos que les doy a mis empleados son deducibles? Yo no tengo ningún sistema de
nómina porque mi negocio no alcanza para eso, ¿pero le tengo que dar comprobante por correo?
Responder
Nicolas Rombiola
Manuel, vamos por partes.

En cuanto al pago, será igual que siempre, por referenciado o en ventanilla.
Lo del IVA será de la siguiente manera: no puedes trasladar, así que en la factura sólo
aparecerá el monto nal, que será de 125 pesos y listo. A la hora de declarar tendrás IVA
por compras “Cero” e IVA por ventas “Cero” y no pagarás nada. De todas formas
esperamos a mayor información para ver si se puede evitar presentar en cero.
Los sueldos son deducibles siempre y cuando emitas CFDI de nómina para tus
empleados. Por lo cual, puedes usar el sistema gratuito del SAT para emitirlas.
Saludos
Responder
Rosy
Saludos mis felicitaciones por su sitio. Excelente calidez de los que laboran desinteresadamente.
Mi duda es: yo estoy como persona física con actividad empresarial desde el 2011 como
distribuidora de medicamentos a tasa 0%, ¿también voy a ingresar al nuevo régimen?
Mis ingresos son menores a los 2 millones.
Responder
Nicolas Rombiola
Rosy, si cumples con los requisitos puedes pasar al Régimen de Incorporación Fiscal
siempre y cuando actualices tu estado en “Mi Portal” del SAT. Tienes tiempo hasta el 31
de enero para hacerlo.
Saludos
Responder
Rosy
Muchas gracias
Responder
Hector
Hola, soy Repeco, tengo un estudio fotográ co, mi duda es la siguiente: si para el próximo año
sólo habrá facturación electrónica, cómo le voy hacer cuando me dejen un anticipo de unas fotos
tamaño credencial cuyo costo es de $50.00 y me den la mitad, ¿tengo que darle una factura
digital por esos $25.00 y de ser así, debo que tener Internet y una impresora en mi negocio?
Gracias y saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Héctor, lo que puedes hacer es darle un comprobante interno que justi que esa seña y
luego cuando paguen el total emites el CFDI. En el caso de ser todas ventas al público en
general, ten en cuenta que podrás hacer facturas globales y no hace falta que hagas una
por una a menos que el cliente lo pida.
Responder
Melissa
Buenas noches.
Quienes se encuentren en el régimen general, ¿pueden ingresar al régimen de incorporación scal
si cumplen con los requisitos?
Responder
Melissa, claro que sí, podrán acceder siempre que cumplan con todos los requisitos.
Saludos
Responder
Samuel Rodríguez
enero 4, 2014 at 10:41 pm
Me gustaría estar seguro de lo que argumentas (con todo respeto). Yo tengo

entendido que si estás en régimen general, no puedes regresar a régimen
intermedio y menos a REPECO (actual régimen de incorporación). Por favor
acláralo y re ere el fundamento legal.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 6:55 am
Samuel, te lo aclaro por la negativa. Indícame ¿dónde dice que como

parte del Régimen General no puedes ingresar al Régimen de
Incorporación Fiscal? comprendo que no puedas entrar a Repecos o
Intermedio, pero este nuevo régimen es otra cosa, otra herramienta, otro
régimen, otras reglas.
Saludos
Responder
Oscar
¿Qué pasa si voy a iniciar un negocio el siguiente año y no me registro al régimen de

incorporación scal?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Oscar, lo que ocurrirá es que después de un tiempo recibirás una intimación del SAT a
regularizar tu situación.
Saludos
Responder
fabiola
Hola. Mi caso es el siguiente: actualmente soy Repeco con actividad de papelería pero deseo
cambiar de giro a un Cyber.
Lo que tenía de papelería se lo deje a un familiar que desea continuar con el negocio. ¿Él tendrá
problemas al darse de alta en el régimen de incorporación el próximo año y yo podré también
estar en este régimen de incorporación?
Ojalá me puedan orientar. Pues he pensado en suspenderé como repeco y volverme a dar de alta
2014 pero no sé si mi familiar tendrá problema pues continuará con la papelería.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Fabiola, no habrá problemas.

Tú pasarás de repeco a Régimen de Incorporación Fiscal y tu familiar entrará
directamente en dicho régimen.
Una vez así, harás el cambio de domicilio correspondiente desde la papelería al cyber y
listo.
Claro está, las actividades serán separadas y no recibirás bene cios por ella.
Saludos
Responder
MANUEL GARCIA
Sobre el registro diario de ventas, ¿tengo que meterme al módulo del SAT diariamente para
registrar mis ventas? o ¿puedo llevar un control y registrar las ventas diarias al n del mes?
Responder
Nicolas Rombiola
Manuel, puedes hacerlo diario, semanal o de forma mensual si quieres.

Saludos
Responder
Maribel
Buen día… creo que ya me perdí, espero me puedan orientar. Actualmente estoy en el régimen
intermedio, facturé casi 2,000,000 el año anterior (facturas CBB), soy persona física. ¿Entro dentro
de los de régimen incorporación para este año que viene y puedo comenzar con la factura
electrónica hasta abril? o ¿ya debo comenzar desde enero?
Saludos y gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Marible, si facturas menos de 2,000,000 de pesos entras desde el 1 de enero a Régimen

de Incorporación Fiscal. Ahora bien, si en 2012 facturaste menos de 500,000 pesos
podrás empezar con CFDI desde el 1 de abril, sino, será desde el 1 de enero.
Saludos
Responder
jose cervantes
Hola tengo una duda. Mi proveedor no va a facturar hasta 1 de abril por que no facturó más de
500,000 en 2012, yo tampoco lo haré, también facturaré hasta ese día, aunque yo ya estaba
preparado hasta tengo mi el y todo listo, pero mi duda es ¿cómo voy a realizar mi declaracion
bimestral de enero y febrero? porque no emitiré facturas por mis ventas, ni me emitirán facturas
por la mercancía que vendo, entonces ¿cómo realizaré la declaracion en ceros? o ¿cómo lo
haremos para declarar el primer bimestre?
Te agradezco la respuesta
Responder
Nicolas Rombiola
José, estando en Régimen de Incorporación desde el 1 de enero, estás obligado a emitir

algún tipo de factura, sea CFDI, CBB o cualquier otro formato scalmente aceptable.
Con ello podrás hacer tu declaración bimestral.
Saludos
Responder
jose cervantes
Entonces me podrías explicar bien porque ya no entendí ¿no que era hasta el 1
de abril el limite para emitir CFDI?
Responder
Nicolas Rombiola
José, te recomiendo leer el apartado de Prórroga de CFDI, donde

explicamos bien esto, aunque en resumen sería así:
– Persona física que facturó menos de 500,000 pesos en 2012: puede
emitir CFDI desde abril 2014.
– Persona física o moral que facturó más de 500,000 pesos en 2012,
pueden emitir CFDI de nóminas desde abril 2014.
Saludos
Responder
Juan Lugo
Buen día,
Yo tengo una duda, actualmente soy empleado de una empresa y estoy dado de alta en Hacienda
como asalariado, en enero voy a iniciar un negocio de restaurante, ¿podré darme de alta en el RIF
por lo de los ingresos de asalariado y actividad empresarial?, ¿o me recomienda que ponga el
restaurante con el RFC de un familiar para poder aplicar?
De antemano muchas gracias por su ayuda
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Juan, no podrás inscribirte en el RIF si estás como asalariado, por lo cual la segunda
opción es la mejor. Ten presente no comprometer a ningún familiar y tenlo siempre al
día.
Saludos
Responder
Ana Espinoza
Hola soy Régimen Intermedio, en el SAT me dijeron que automáticamente pasaba a RIF, ustedes
dicen lo contrario, yo sé que los del SAT no saben lo que dicen, les creo mas a ustedes.
Por otro lado, tengo duda y es si debo tramitar mi sello digital, pues me dicen que solo con la
contraseña que ni siquiera se necesita la Fiel voy a generar mi factura electrónica y entré a la
aplicación gratuita del SAT y si me piden la Fiel, no sé si más adelante me pidan el sello digital.
Otro asunto es dónde podré quejarme pues algunos asesores del SAT me dan información
equivocada, y eso es muy delicado.
Gracias por su apoyo a todos nosotros
Responder
Nicolas Rombiola
Ana, el pase desde Régimen Intermedio será de la siguiente manera:

– Cumples con los requisitos para estar en el RIF: debes elegir la opción en “Mi Portal”
– No cumples con los requisitos para estar en el RIF: pasas automáticamente al Régimen
General
En cuanto al sello digital, para los del RIF no será necesario por lo cual, usarán una
herramienta similar que permitirá el ingreso con el RFC y contraseña.
Para quejarte de los funcionarios del SAT, te recomiendo ingresar aquí
http://www.sat.gob.mx/6_1360.html
Saludos
Responder
lorena martinez
Hola, ¿me puede informar cuál es el siguiente paso a seguir? ya estoy inscrita en el SAT y quiero
darme de alta en lo que antes era Repecos y ahora con el RIF ¿qué debo hacer?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Lorena, tranquilamente puedes darte de alta hoy en Repecos y pasarás automáticamente

el 1 de enero al RIF. Sin embargo, conviene esperar al 1 de enero y darte de alta en el SAT
vía, “Mi Portal” como contribuyente del Régimen de Incorporación Fiscal.
Saludos
Responder
MANUEL GARCIA
Buen día, tengo unas dudas, ojala y me pudieran aclararlas:

¿En caso de que le pague a un proveedor autorizado para lo de las facturas CFDI, y tengo ventas
al público IVAde
en general, 2017
todos IEPS
modos2018
tengoDeclaración ISR al modulo
que ingresar Devolución de Impuestos
del SAT Social
para registrar misTrading
ventas diarias? o ¿ya con el simple hecho de que contrate a este proveedor ya no es necesario
entrar al módulo del SAT?
Del negocio que tengo sale para la comida de mi familia y ropa para ellos, ¿el dinero que yo tome
del negocio para los gastos de la familia lo tengo que registrar? ya que esos gastos no son
indispensables para el negocio. o ¿lo tengo que registrar como mi sueldo? o ¿cómo registro esos
gastos? Porque en sí yo no tengo sueldo.
¿Tengo una tarjeta de crédito personal con esa misma tarjeta puedo hacer los pagos del negocio
o tengo que sacar otra en especial?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:44 am
Manuel, te comento que el CFDI generado por tu proveedor será el que puedas efectuar
de forma mensual, no importa que uses el sistema del SAT.
En cuanto a los gastos, los que sean para tu familia no son deducibles, sino únicamente
los relacionados con la actividad. Siendo el dueño, tu “sueldo o retiros” tampoco cuentan
como tales, dado que estás tomando ganancias. Sino, piensa que las empresas
repartirían todo entre sus dueños y nunca pagarían impuestos.
Si estás en este régimen la tarjeta debe estar a tu nombre. Saludos
Responder
ROBERTO LOPEZ
Hola Nicolás. Soy Repeco, tengo un negocio de abarrotes, ya fui a tramitar mi el como nos
recomendaste. Ahora ¿será necesario sacar o tramitar el sello digital o en nuestro caso ya no es
necesario y sólo haremos el proceso de facturación global con la Fiel y Contraseña?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, ya con lo que tienes será su ciente para poder facturar en 2014 si estás en el
Saludos
Responder
bety
Buenas tardes mi duda es la siguiente, tengo una persona que está como sueldos y salario y es
también repeco. Mi duda es si esta persona puede pasarse al nuevo régimen de incorporación
scal.
Muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Bety, esta persona no podrá pasarse al régimen de incorporación scal mientras esté
dado de alta en sueldos y salarios.
Saludos
Responder
bety
Es decir que ¿para la declaración anual se va a juntar lo que tengo como

“repeco” más lo de sueldos y salarios?
Responder
Nicolas Rombiola
Bety, no podrás tener el Régimen de Incorporación y otro régimen

paralelo. Si así fuese deberías tributar en el régimen general por tu
actividad empresarial.
Saludos
Responder
bety
enero 2, 2014 at 8:46 pm
Muchas gracias.
JUANY HERRERA
Buenas noches, tengo la siguiente duda. Yo estoy dada de alta como intermedio con uso o goce
temporal de inmuebles y le rento un pedazo de terreno a una empresa despachadora de agua que
nos encontramos en la esquina, ¿puedo pertenecer a RIF? y ¿dónde puedo encontrar el ejemplo
de cómo llenaré ahora las facturas electrónicas?
Se los agradeceré in nitamente gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:39 am
Juany, si eres arrendador no podrás estar en el Régimen de Incorporación Fiscal.

Saludos
Responder
ADRIAN GONZALEZ
Buenos días, soy Repeco y vendo ropa al público en general. Se está diciendo que con el nuevo
régimen tenemos que registrar las ventas diarias en el modulo del SAT para poder sacar una
factura CFDI mensual gratis, pero si tengo un proveedor autorizado para sacar mis facturas ¿es
necesario que también reporte mis ventas diarias y mis deducciones en el modulo del SAT?
No tengo trabajadores y de mi negocio saco dinero para los gastos de mi familia, ¿eso no lo
reporto? o ¿lo pongo como mi sueldo y lo puedo deducir?
Tengo 3 tarjetas de crédito ¿puedo pagar los gastos de mi negocio con cualquiera de mis tarjetas
o debo sacar una en especial?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Adriana, la facturación la haces vía SAT o bien a través de tu Proveedor, pero no ambos a
la vez, sino estarías duplicando.
Lo que sí deberás informar al SAT es tu contabilidad: ingresos y egresos en un módulo
especial para ello.
En cuanto a los gastos deducibles, no importa con qué tarjeta pagues siempre y cuando
esté a tu nombre y los gastos correspondan al giro de tu negocio.
Saludos
Responder
rogelio
Hola ¿qué tal? Soy repeco y tengo una tiendita de la esquina. No entiendo bien a lo del subsidio
de IVA e IEPS. Me podrá dar un ejemplo del por qué no debo trasladar dichos impuestos. Se lo
agradeceré mucho.
Responder
Nicolas Rombiola
Rogelio, no hay ejemplo que dar para explicar el por qué… sino que si quieres tener el
subsidio del 100% el SAT pide eso.
Saludos
Responder
fred
Nicolás, saludos. Mi tía está como Repeco por lo que automáticamente pasa al RIF, es una
mueblería con ventaIVA
al 2017
público IEPS 2018 pero
en general Declaración
tambiénISR Devolución
está en de de
el régimen Impuestos Social Sus
arrendamiento. Trading
ingresos como arrendadora fueron menos de 250000 anuales en 2012 las preguntas son:
¿considero que va a estar en el RIF y arrendamiento simultáneamente correcto? ¿El CFDI como
RIF será a partir de abril de 2014 correcto? ¿El CFDI como arrendadora será también a partir de
abril correcto? Pero le renta a dos personas morales y éstas necesitan un CFDI para hacer
deducibles las rentas. Debe emitir CFDI desde el 1 de enero de 2014 o ¿los recibos de
arrendamiento en papel son válidos para las personas morales en enero, febrero y marzo?
Gracias de antemano por tus respuestas
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:38 am
Fred, no se podrá estar en el nuevo régimen si se tiene actividad de arrendador, por no

ser empresarial.
Los CFDI podrá emitirlos desde el 1 de abril y las personas morales podrán deducir los
viejos comprobantes hasta dicha fecha sin problemas.
Saludos
Responder
Jhonny
enero 1, 2014 at 3:05 am
Hola
Tengo una duda referente en la parte de las deducciones que nos habla de “Efectuar el pago de
las erogaciones relativas a sus compras e inversiones, cuyo importe sea superior a $2,000.00,
mediante cheque, tarjeta de crédito, débito o de servicios.” Quiero entender que ¿cualquier gasto
que se efectúe mayor a $2,000.00, para que sea válido la deducción sera mediante transferencia,
Tarjeta de crédito o débito?
Y en caso de que mis gastos sean menores a $2,000.00 y se pagan en efectivo ¿son también
deducibles?
Ejemplo Refacciones por $250.00 y en Efectivo.
Y en caso de que así sea, aplicaría igual para el Combustible (Gas, Gasolina)
Mi negocio es una Tortilleria.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:12 am
Jhonny, estás en lo correcto en todo. Aunque nuestra recomendación es pagar todo lo

más que se pueda con los medios indicados por el SAT para no tener ninguna potencial
queja.
Saludos
Responder
Paola
junio 10, 2014 at 3:13 pm
En el RIF, ¿es buena idea manejar una chequera al igual que la banca por
internet?
Responder
Abraham J. Romo
enero 1, 2014 at 10:39 am
Buenas día, mi pregunta es la siguiente: cuáles serán las deducciones autorizadas para disminuir
el pago del ISR.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:20 am
Abraham, están en el artículo detalladas…

Saludos
Responder
S1kosis
enero 1, 2014 at 12:18 pm
Buen día, de antemano se agradece la publicación de esta guía; así como sus oportunos y
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica comentarios.
desinteresados IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
En cuanto al IVA, ¿cómo se declararía para no perder el estímulo del 100%?… no comprendo si
debo cobrarlo y simplemente no trasladarlo (mediante notas de compra) o si debo suponer los
ingresos como si estuviesen grabados al 0%.
Si se expiden facturas, en lugar de notas, con el RFC de público en general (XAXX010101000) y se
especi ca el 16% de IVA, ¿la autoridad puede considerarlo IVA trasladado aún y cuando realmente
no se le está trasladando al cliente?
En cuanto a las declaraciones bimestrales del IVA, ¿qué pasaría con los saldos a favor
(deducciones mayores a los ingresos) si existe el requisito de no realizar acreditaciones para
poder ser candidato al estímulo?, ¿podría acreditar los saldos a favor en 2015?
Se agradecería un sencillo ejemplo de cómo calcular el IVA con saldo a favor el primer bimestre y
en contra el segundo teniendo en cuenta la aplicación del estímulo del 100%.
Saludos cordiales.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:27 am
Omar, veo que el tema del estímulo no ha quedado en claro en general. Lo que confunde
es el hecho de la no traslación del gravamen.
Requisitos para el subsidio del IVA al 100% (igual para IEPS):
– Al emitir una factura, no colocas el campo de IVA, dado que no puedes trasladarlo
– Si efectuaste compras que tus proveedores te trasladaban el IVA, no podrás acreditarlo
y generar un saldo a favor.
Así de simple, entonces no tendrás IVA a pagar ni IVA pagado.
Saludos
Responder
S1kosis
enero 2, 2014 at 3:25 pm
Se agradece la claridad de la respuesta anterior.

Entonces, ¿sería correcto concluir que la aplicación de este estímulo será
bené ca durante 2014, pero perjudicial en 2015 si durante dicho año se enajena
mercancía adquirida en 2014 (debido a que el IVA trasladado por parte de los
proveedores no se pudo acreditar)?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:11 pm
Es una forma de verlo, yo diría que tuviste un año sin pagar impuestos y
nada más, el año próximo se verán los bene cios que otorgue el Estado.
Pero sí, podríamos decir que estás en lo correcto.
Saludos
Responder
CARLOS
enero 1, 2014 at 2:01 pm
Buenas tardes, leyendo un comentario de una persona que publicó aquí que dice: “Debido a la
desinformación muchos piensan en darse de baja en hacienda y evitarse de broncas, pero como
ya fue explicado anteriormente esto trae consecuencias“. Mi duda es qué consecuencias trae
darse de baja en Hacienda cuando ya cerraste tu negocio y por tal motivo suspendiste
actividades ante el SAT.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:10 am
Carlos, creo que no se entendió muy bien lo que hablábamos con el otro lector. Lo que
decía él era “darse de baja y seguir trabajando”, a eso respondí que podrían multarle, pero
si estás declarado en suspensión de actividades y no tienes ingresos, no habrá problema
alguno.
Saludos
Responder
ADRIAN GONZALEZ
enero 2, 2014 at 10:29 am
Buenos días, soy pequeño contribuyente pero no tengo mi FIEL, ¿puedo hacer todos mis
movimientos IVA 2017
de emitir facturas,IEPS 2018 ingresos
registrar Declaración ISR con
y gastos Devolución
la CIEC? de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:43 pm
Adrián, podrás hacer todo lo que dices desde “Mis Cuentas”

http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/ y necesitarás la Contraseña, ex CIEC:
http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/
Saludos
Responder
Gabriel
enero 2, 2014 at 11:03 am
Tengo pensado abrir una puri cadora de agua pequeña y tengo algunas dudas:
1 – ¿Me tengo que dar de alta?
2 – ¿Sobre las ventas tendría que emitir factura por ejemplo por el llenado de 1 garrafón?
3 – ¿Si tengo trabajadores tengo que emitirles recibos de nómina?.
Muchas gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:41 pm
Gabriel, las respuestas a todas tus preguntas son a rmativas. Estás en lo correcto con
todo.
Saludos
Responder
Jorge Castillo
enero 2, 2014 at 11:59 am
Buenos días Nicolás

Tengo tienda de abarrotes, al momento de elaborar la factura electrónica, puedo englobar los
conceptos a facturar.
Productos gravados: $XXXX
Productos exentos: $XXXX
¿O tendré que detallar producto por producto?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 2:35 pm
Jorge, aunque exista la posibilidad de facturar englobando algunos productos por su

naturaleza, debes desagregar en la facturación cada producto vendido. Es lo mejor.
Saludos
Responder
fRANCISCO
enero 2, 2014 at 1:44 pm
Buen día, no saben de la gran ayuda que han servido sus comentarios y respuestas que ni los
asesores del SAT puede resolver. Quisiera pedirles de favor si pueden responder mi duda.
1 – Ahora con el RIF las ventas al público en general van a seguir con la regla de entregarlas
cuando las solicite el cliente o el monto sea mayor a $100.
2 – Por todas esas ventas de pesos y centavos al nalizar el día genero una nota de venta que
englobe esas ventas.
3 – Al nalizar el día junto las notas que di mayores a $100 y la global del día y así podre registrar
en el portal del SAT mi ingreso diario y generar también la factura del día.
Espero se entienda mi pregunta, muchas gracias de antemano.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 2:33 pm
Francisco, se ha entendido perfectamente y gracias por tu comentario, sabemos que a

veces las respuestas no están donde deben encontrarse. Vamos a ver:
1 – Según el SAT, debes emitir una factura por cada operación, salvo por aquellas que
sean al público IEPS 2018
en general, Declaración
que puedes ISRusarDevolución
optar por de Impuestos
la facturación Social
global o darle el Trading
CFDI al cliente que lo pida (no hay topes mínimos ni máximos, toda operación debe
facturarse de una forma u otra)
2 – Por el global de tus ventas no facturadas particularmente con CFDI entregado al
cliente, deberás hacer un CFDI global.
3 – Al nalizar el día haces el global pero no incluyes las CFDI entregadas a particulares
en tu CFDI global sino estarías facturando 2 veces lo mismo. En tu contabilidad se suma
todo como ingresos.
Saludos y espero haber sido claro yo también.
Responder
fRANCISCO
enero 2, 2014 at 2:51 pm
Me surge otra duda, gracias por la pronta respuesta.

1 – ¿Al público en general que no solicita factura le entrego una nota de venta?
2 – ¿Las notas de venta no scales en ventas al público en general las tengo que
dar por cualquier venta (tengo una papelería y vendo artículos desde 50
centavos) o cómo registro mis ventas para al nalizar el día genere mi factura
global?
3 – ¿En caso de ser una nota de venta que datos debe llevar?
La verdad me da miedo no dar los comprobantes, una ves me multaron por no
dar uno por la venta de una tarjeta de Telcel de 100 pesos y yo alegué que la ley
decía solo 100.01 pesos pero no me hicieron caso, bueno esa es otra historia.
Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:15 pm
Francisco, al público en general puedes o no darle una nota de venta. En

realidad ya no tienen validez scal en absoluto, nadie va a reclamarte
nada.
Las notas de venta sirven para que lleves un control, pero
tranquilamente puedes anotar todo en una planilla de excel o un
cuaderno y hacer la factura global al nal de la jornada, semana o mes.
Los requisitos de las notas de venta son los mismos que vienes
cumpliendo hasta ahora, pero recuerda que ya no tienen vigencia
alguna.
Saludos
Responder
chely
enero 2, 2014 at 2:33 pm
Quiero ser comerciante de quesos y productos lácteos y repartir en tiendas de varias

comunidades en una camioneta, entiendo que puedo hacer mi registro diario de ventas, pero más
de alguno me pedirá la factura electrónica ¿cómo se la expediré a esa persona?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:33 pm
Chely, en este caso, tendrás que emitirle un CFDI con la aplicación nueva del SAT: “Mis
Cuentas” y allí le enviará por correo electrónico el CFDI al cliente.
Saludos
Responder
Cesar Antonio
enero 2, 2014 at 2:36 pm
Hola Nicolás, de verdad me encontré con esta joya que publicas aquí en Internet de la cual estoy
muy agradecido por tu paciencia y tus valiosos comentarios; solo unas preguntas.
Yo tengo una joyería con taller incluido y un empleado al que tengo asegurado, soy repeco, bueno,
era… sin embargo me he jado que de los pocos proveedores que me facturan (la mayoría somos
artesanos y no facturamos) no me imponen IVA en sus facturas, en el caso del oro y en la plata si:
¿este metal tiene IVA exento? ¿seguirá siendo así? Además, ¿tendría que facturar globalmente
todas las reparaciones que hago? si es así tendría que aumentar el IVA a mis servicios ¿estoy en
lo correcto?
Te agradezco y felicito por todo lo que haces desinteresadamente.
Responder
enero 2, 2014 at 8:23 pm
César, gracias por el comentario, es por esto que estamos aquí… para ayudar, nada más.
El caso del oro no ha tenido modi caciones, parecía que sí pero todo sigue igual. Cuando
emitas una factura por los servicios sí deberás incluir el IVA, y podrás aumentar tus
precios o bien, veri car si tienes proveedores que no sean de este insumo que puedan
darte crédito scal para descontar del IVA y no cargar a tus clientes con el costo.
Saludos
Responder
Brenda Hernadnez
enero 2, 2014 at 5:02 pm
Buenas tardes:
Estoy en el régimen de personas físicas con actividad empresarial, mi negocio es un taller de
torno y servicios de mantenimiento a maquinaria industrial, ¿puedo cambiarme al nuevo régimen?
estoy por contratar un PAC para facturar, y según lo que comprendí, el IVA se pondrá solo el total,
sin desglosarlo, ¿esto es correcto?
De antemano muchas gracias, que tenga excelente día.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:10 pm
Brenda, podrás pasarse si cumples con los requisitos o no entras en ninguna exclusión
que en el artículo mencionamos.
Ahora bien, podrás emitir una factura global si es que tus ventas son al público en
general. Si lo haces con empresas industriales dudo que puedas emitir este tipo de
comprobantes.
Saludos
Responder
Veronica Garcia
enero 2, 2014 at 5:12 pm
Muy buenas tardes, tengo varias dudas respecto a este nuevo RIF tengo un taller mecánico y lo
único que brindo es el servicio (Mano de Obra) ¿cómo facturaré este servicio y si le agregare IVA?
Otra cosa ¿necesito tener mi FIEL para poder facturar, soy REPECO bueno ahora RIF? Algo más,
¿cuando compre algo como refacciones me tienen que dar factura esos otros establecimientos?
y en la página del SAT hay una sección llamada mis cuentas donde tendré que registrar mis
gastos e ingresos pero me piden una contraseña y usuario ¿eso también me lo tendrá que dar el
SAT cuando lo solicite? Aún tengo notas de venta que daba a mis clientes ¿las podré utilizar
todavía?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 7:54 pm
Verónica, muchas preguntas así que vamos por partes:

Cuando emitas una factura por tus servicios deberás agregarle IVA, eso es claro.
Para facturar estando en el Régimen de Incorporación no se requiere de la Fiel, sólo RFC
y Contraseña del SAT.
Al comprar debes exigir siempre una factura que tenga el IVA para poder descontarlo
bimestralmente en tus declaraciones.
La contraseña puedes obtenerla siguiendo los pasos que explicamos aquí:
http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/
Tus notas de venta no servirán scalmente pero podrás seguir emitiéndolas hasta el 1 de
abril si en 2012 no facturaste más de 500,000 pesos. En dicha fecha pasarás a CFDI.
Saludos
Responder
karla
enero 2, 2014 at 6:07 pm
Hola, me pueden decir qué es más conveniente para esta reforma scal, ¿seguir siendo persona
física o abrir una sociedad anónima? Soy de régimen intermedio y ahora estaré en el de
incorporación, sin embargo me gustaría saber qué ventajas hay entre uno y otro tipo de persona.
Responder
enero 2, 2014 at 7:45 pm
Karla, no tienen punto de comparación dado que el volumen administrativo de una

sociedad anónima es enorme y sólo está diseñada para empresas con un crecimiento
constante y de tamaño considerable. No comprendo bien cuál es tu negocio por lo que
tampoco puedo aconsejarte mucho en el aire. Las ventajas del nuevo régimen es que
todo es simple, en el general tendrás que tener asesores dalo por hecho.
Saludos
Responder
Claudia muñoz
enero 2, 2014 at 6:56 pm
Hola soy de régimen intermedio y quisiera saber cuándo es la fecha limite para cambiarme al RIF
y si todavía utilizo facturas con CBB deben de seguir con la leyenda del régimen scal en este
caso régimen intermedio de las personas físicas con actividades empresariales o ya no es
necesario y si decidiera cambiar a facturación electrónica qué me recomiendan utilizar ¿las
herramientas del SAT o las de un auxiliar de facturación?
Por cierto, me metí a “mi portal” y me dice que esta en mantenimiento hasta el día 5 de enero y no
puedo darme de alta en este nuevo régimen.
De antemano muchas gracias por ayudar.
Saludos…
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 7:49 pm
Claudia, estábamos al tanto lo que sucedió en el portal, pasa que ha colapsado el SAT y
creemos que tuvieron que dilatar un poco. Falta de inversión se llama eso.
La fecha límite para actualizar tu estado como contribuyente es el 31 de enero de 2014.
Podrás seguir emitiendo CBB hasta abril, pero conservarán la leyenda que indicas,
aunque al cambiar de régimen debería indicar en cuál te encuentras.
Te recomendamos no pagar por el servicio de facturación si el volumen de emisión es
bajo.
Saludos
Responder
Gustavo
enero 2, 2014 at 7:33 pm
Hola soy repeco, tengo una pizzería con cinco empleados, por ende en mis precios de venta no
tengo IVA discriminado y el IVA que pagaba en la cuota de Repeco no era real sino una cuota ja,
por lo que mi pregunta es la siguiente, ¿voy a tener que pagar el 16% de todas mis ventas? de ser
así ¿tengo que subir los precios un 16% debido que antes no cobraba IVA?. Por otro lado mis
proveedores no me cobran IVA porque mis materias primas son alimentos, tengo entendido que
al procesar esos alimentos y venderlos elaborados si grava IVA, ¿eso quiere decir que nunca voy a
tener crédito scal para descontar de mis pagos de IVA, no?
Gracias por su respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 7:43 pm
Gustavo, es claro que si no tienes crédito scal y sólo tienes débito aumentará tu base
impositiva en el próximo año, no en este porque tienes subsidio del 100%. Sin embargo,
puedes obtener crédito scal desde servicios que tengas o bien, veri car con tus
proveedores dado que muchas cosas pueden estar alcanzadas.
Saludos
Responder
Laura Valenzuela
enero 2, 2014 at 7:56 pm
Estoy en régimen intermedio y llevo mi contabilidad en hojas de excel porque únicamente debo
registrar mis ingresos y gastos ¿cómo debo mandar mi contabilidad al SAT y si paso al RIF debo
de pagar impuesto el primer año o únicamente es para los que se inscriban este año?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 2, 2014 at 8:07 pm
Laura, la contabilidad se envía al SAT desde “Mis Cuentas” te dejo el enlace de la nota
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAhttp://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/
explicatoria: 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Asimismo, tienes el bene cio del 100% de descuento en tus impuestos si cumples con
los requisitos, más que nada en IVA e IEPS.
Saludos
Responder
mario hernandez
enero 2, 2014 at 9:20 pm
Hola, yo me dedico a venta por Internet, y antes estaba como repeco por que tenía un local pero
las ventas por Internet superaron a las del local por tal motivo lo cerré. Ahora solo vendo por
Mercadolibre, mi duda es si debo hacer algún movimiento en mi actividad por que mi registro lo di
de alta como comercio de ropa en local, no sé a que área especí ca sea para las ventas por
Internet, y otra duda ¿puedo hacer deducible el recibo de teléfono ya que el Internet lo ocupo para
desarrollar mi actividad, la linea residencial es de mi casa ya que no tengo local? y otra duda ¿el
SAT va a scalizar las cuentas bancarias de débito o únicamente tarjetas de crédito?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:39 am
Mario, como repeco pasarás al RIF, lo que debes hacer es cambiar de domicilio al cual
ahora ejecutas tus operaciones, es decir, tu casa. No está con rmado qué va a scalizar
el SAT de lo que mencionas, si es que ya no lo están comprobando.
Saludos
Responder
Antonio Vázquez
enero 3, 2014 at 12:41 am
Hola buenas noches

Le agradezco la enorme atención que tiene con otros los visitantes de su página. He aprendido
mucho más aquí que en horas investigando en diversas páginas, incluyendo el SAT.
Mi caso y dudas son las siguientes. Actualmente tengo un negocio en Repeco donde vendemos
ensaladas, frutas, Snacks, bebidas embotelladas y preparadas.
Ninguno de mis proveedores me da factura. Por lo que he leído este año no tendré problemas con
el pago de ISR pero al igual que en una pregunta anterior mi duda es ¿qué pasará con el IVA?
¿Tengo que subirle a mis precios actuales el 16%? Para no absorber este costo. ¿Cuando sí y
cuando no?.
Actualmente emito tickets de venta, tendré que conservarlos todos y mi corte de caja con el total
para cualquier aclaración con el SAT o puedo llevarlo en un Excel y después llenar la factura
global.
Le agradezco mucho su atención
Espero su respuesta
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 8:05 am
Antonio, lo ideal sería que tus proveedores te facturen el 16% para que puedas
descontarlo de lo que cobres a tus clientes y sí, los productos verán un incremento de
precios, siempre que no se encuentre exentos.
Por otra parte, los tickets y todo lo que no sea CFDI no tendrá vigencia scal ahora, por lo
cual, puedes llevar tus registros como gustes siempre y cuando después uses el sistema
“Mis Cuentas” para facturar y contabilizar.
Saludos
Responder
nohemi
enero 3, 2014 at 8:37 am
Buenas tardes, tengo un negocio de comida. No utilizaba ni notas ni nada de eso porque mi
negocio es pequeño y estaba dada de alta como Repeco. Mi pregunta se que cambiamos en
automático al régimen de incorporación scal ¿tengo que sacar la el rma electrónica aunque
no emita facturas? y ¿dónde la puedo sacar?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 11:08 am
Nohemí, no hace falta sacar tu Fiel para facturar si eres del Régimen de Incorporación
Fiscal… Debes facturar,IEPS 2018 lugar
no cabe Declaración ISRemisión
para la no Devolución de Impuestos
de facturas. Social Trading
Saludos
Responder
nohemi
enero 3, 2014 at 9:26 am
Hola, añadiendo a la pregunta anterior que les hice me llego un aviso para que cambie a régimen
de incorporación scal y me dice que saque mi Contraseña por Internet. Mi pregunta es ¿necesito
la Fiel para sacar la contraseña por Internet o cómo le hago?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 10:58 am
Nohemí, con tu RFC puedes obtenerla por aquí:

https://portalsat.plataforma.sat.gob.mx/CIECInternet/CIECRegister/askRFC.action
Saludos
Responder
Luis Armando Torres

enero 3, 2014 at 9:42 am
Soy pensionado y soy Repeco ¿Cuál es mi situación ahora?

Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 10:34 am
Luis, no podrás pasar al Régimen de Incorporación Fiscal siendo pensionado, por lo que
pasarás al de Actividades Empresariales. A partir de 7 de enero podrás indicar tu estado
en “Mi Portal”
Saludos
Responder
Luis Armando Torres

enero 3, 2014 at 9:45 am
Otro ejemplo: soy asalariado del Gobierno y voy a convertirme adicionalmente en Repeco o en el
que lo modi que. Si mis ingresos son inferiores a 2,000,000 ¿Cuál es mi situación?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 10:38 am
Luis, el Régimen de Incorporación Fiscal, que reemplaza a Repecos, no admite que seas
parte de otro régimen como es el de sueldos y salarios, por lo cual, si quieres tener
actividad empresarial o profesional, deberás inscribirte en el régimen que corresponda.
Saludos
Responder
VICTOR
enero 3, 2014 at 1:07 pm
Buen día Nicolás, antes que nada mis respetos y gracias por la excelente y
desinteresada información.
Me queda duda en cuanto a lo de no poder acceder al Régimen de Incorporación,
teniendo otra actividad, como sueldos y salarios.
Según veo la Miscelánea Fiscal 2014 en la regla I.2.5.8 en su ultimo párrafo,
menciona que podrán optar por este Régimen, siempre y cuando no sean socios,
accionistas, actividades relacionadas con bienes raíces, con actividades de
comisión mediación…entre otras, y que no rebasen en 2013 de 2 millones de
ingresos… es decir no menciona a sueldos y salarios, como exclusión para poder
optar, o ¿estoy interpretando mal?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:59 am
Victor, estás en lo cierto, no lo menciona directamente pero sí antes
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 IEPSel2018
dice que RIF es Declaración ISR Devolución
sólo para actividades de Impuestos
empresariales, Social
por lo cual, Trading
ser
asalariado no es una actividad empresarial.
Saludos
Responder
Veronica Garcia
enero 3, 2014 at 9:52 am
Bueno y entonces ¿qué es lo primero que tengo que hacer? sólo sé que ya soy RIF.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 10:34 am
Verónica, lo que debes hacer ahora es ingresar a “Mis Cuentas del SAT” y crear la CFDI
global y cargar tus ingresos y gastos.
Saludos
Responder
ROGELIO
enero 3, 2014 at 1:18 pm
Hola, estoy también en duda con este comentario, yo tengo una tienda de
abarrotes, vendo verdura, pollo, dulces, Bimbo, Marinela, Coca Cola y diversos
artículos básicos, no entiendo cómo subir la contabilidad, por ejemplo digo:
vendí 1000 pesos en mercancía, solo lo menciono así y ya, veo en el sistema MIS
CUENTAS se desglosa el IVA e IEPS.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 7:54 pm
Rogelio, claro, debes tratar de ser lo más especí co posible pero sino,
puedes hacer como dices e indicar qué impuesto aplica sobre cada
producto o conjunto de productos y el sistema lo calculará solo.
Saludos
Responder
Fortino Jaramillo
junio 14, 2014 at 6:09 pm
Qué tal, haciendo referencia a esta última respuesta, si pagué

IVA a mi proveedor por ese conjunto de productos que vendí
¿cómo se evita hacer el traslado? porque mencionas que se
genera automáticamente el IVA.
Nicolas Rombiola
junio 16, 2014 at 7:56 am
Fortino, la cuestión es no trasladarlo en las ventas al público en

general. Si vendes a un particular con CFDI debes trasladarlo.
Saludos
any
enero 3, 2014 at 10:44 am
Buenos días tengo una duda. Apenas estoy en planes de abrir mi negocio a nales de enero del
2014 ¿me tengo que dar de alta directamente RIF y tendré los mismo bene cios?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 10:50 am
Any, efectivamente no importa cuándo te des de alta, el primer año no pagarás

impuestos. Ten presente que el IVA y el IEPS es sólo por 2014.
Responder
Fernando
enero 3, 2014 at 2:02 pm
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 IEPS 2018
Buen día, primeramente muchas gracias porDeclaración ISR
la noble labor deDevolución de Impuestos Social Trading
informar desinteresadamente, bien
ahora tengo una duda:
Entiendo que ahora soy parte de RIF, mi negocio es de servicios en el área de informática
atendiendo tanto a particulares (público en general) como a otros negocios. Mi duda concreta es:
¿Al realizar las facturas correspondientes tanto globales como a los negocios que me las
soliciten, debo desglosar el IVA? ¿El tema de no trasladar el IVA aplica para mi negocio?
¿La persona que me renta el local, es particular y no me da factura, cómo puedo deducir este
gasto?
Nuevamente gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 8:27 am
Fernando, si tienes operaciones con particulares o negocios que no son público en

general, no podrás aplicar lo del IVA. En cuanto al gasto de renta, el arrendador debería
darte un CFDI sino no será deducible.
Saludos
Responder
ADRIAN GONZALEZ
enero 3, 2014 at 3:42 pm
Buenas tardes, tengo una duda

En este régimen de incorporación scal si un cliente me pide factura, ¿le tengo que desglosar
IVA?
El cliente me esta pidiendo que desglose el IVA ¿qué hago?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 7:51 pm
Adrián, es tu obligación darle la factura con IVA si te lo pide. Por lo cual, si te re eres a lo
que sucederá con el subsidio al 100% del IVA, pues se verá afectado claro está.
Saludos
Responder
Maryte
enero 3, 2014 at 4:09 pm
Hola me registré y saqué mi FIEL ante el SAT como asalariada, después me di de alta como
Repeco. Hago mi declaracion anual como asalariada y pago la tarifa establecida de repeco cada
bimestre. ¿Voy a quedar en el nuevo RIF y seguiré presentando mi declaración como asalariada
sin ningún problema?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 3, 2014 at 7:40 pm
Mayte, no será así dado que los que estén en el RIF no podrán estar en otro régimen de
actividades. Por lo cual, deberás inscribirte por tu actividad no asalariada en el régimen
general.
Saludos
Responder
Efren Treto
enero 4, 2014 at 10:27 am
Efectivamente, puedes estar en este regimen siempre y cuando no tengas

ingresos por otro regimen, en este caso asalariado.
Responder
Laura Villaseñor
enero 3, 2014 at 5:21 pm
Hola Nicolás una pregunta: tengo un negocio pequeño de frutas y verduras era REPECO y ahora
estoy en el régimen de incorporación, en el 2014 quiero abrir otro negocio de estética, mientras no
rebase los 2000000 de ingresos al año entre los 2 negocios ¿puedo seguir en el régimen de
incorporación? O ¿por tener 2 negocios de giros diferentes ya no puedo estar en el régimen de
incorporación?
Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 8:09 am
Laura, mientras las actividades no entren en las exclusiones del régimen, podrás hacerlo
sin problemas.
Saludos
Responder
Adriana Peregrina
enero 3, 2014 at 6:15 pm
Hola Nicolás. Yo soy persona física con actividad empresarial y tengo una imprenta. En realidad
mis ingresos son menores a 200,000 al año, por lo que me pensaba pasar a intermedio este año,
pero ya no se puede, así que se ve atractivo para mi este nuevo régimen, sólo que tengo duda con
el IVA.
Obviamente no me aplica lo del perdón del pago, pero actualmente estoy pagando un carro, por lo
que desde un inicio me quedó saldo pendiente a acreditar y cada mes le voy bajando a este saldo
con lo que me sale a pagar, por lo que no pago IVA en las declaraciones mensuales.
Al cambiarme de régimen, ¿podré seguir acreditando ese saldo de IVA?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:56 am
Adriana, claro que podrás seguir acreditando el impuesto a favor de IVA.

Saludos
Responder
mario
enero 3, 2014 at 9:31 pm
Hola ayúdeme por favor, tengo una tienda de abarrotes, vendo desde pollo verdura, hasta cafés
preparados de máquina de Nescafé, recargas electrónicas etcétera. Mi dudas son las siguientes:
1.- ¿qué son los gastos que menciona en el apartado MIS CUENTAS, son mis compras de
mercancía, gastos de renta, luz, teléfono, agua, sueldos?
2.- ¿para subir mi contabilidad en el apartado gastos (si la respuesta es “sí” en la primera
pregunta), debo de solicitar mis facturas a mis proveedores como por ejemplo Bimbo, Marinela,
Coca Cola? por que ellos me dan notas de venta que hacen al momento de venderme la
mercancía y en algunos proveedores viene ya desglosado el IVA e IEPS y ya sé cuanto es el
importe de impuesto y así de esta manera ¿no solicitar la factura?, porque veo que para registrar
la factura de gastos dice que debo de escribir el RFC del emisor, y este mismo emisor yo que
sepa no tiene mi RFC como pudieran ser los proveedores indicados.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:42 am
Mario, para hacerla simple, te digo a ambas consultas que sí, porque en Mis Cuentas van
todos los gastos que tengas en tu local. En cuanto a los proveedores, tienen que emitirte
factura para poder comprobar dichos gastos.
Saludos
Responder
Rebeca
enero 3, 2014 at 10:53 pm
Hola Nicolás,
El descuento del IVA durante los 10 primeros años ¿aplicará igualmente para personas que se
den de alta por primera vez en hacienda dentro del RIF así como para todas las personas que
estaban antes como repecos y fueron transferidas al nuevo régimen?
Entré a la pagina del SAT buscando alguna nueva información del RIF pero no encontré ninguna
actualización, ningún tutorial. Me ayudarías indicándome si hay alguno nuevo disponible.
Muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:44 am
Rebeca, el descuento durante 10 años es para ISR no para IVA, y sí, aplica para todo el
que ingreseIVA
de2017 IEPS
cualquier 2018
forma. Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
El SAT no tiene tutoriales en su sitio pero si en su canal de Youtube. Búscalos allí.

Saludos
Responder
Lourdes
enero 4, 2014 at 12:31 am
Estoy viendo el tutorial de Youtube de mis cuentas del SAT, pero tengo una duda: aquí en
losimpuestos.com.mx han puntualizado mucho que para facturar electrónicamente a través de la
herramienta del SAT no se necesita FIEL, y en el tutorial dice que para expedir facturas
electrónicas se debe solicitar certi cado de sello digital con la FIEL; entonces, ¿el contribuyente
del RIF necesita tramitar la FIEL o no? a ver si me explique.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:46 am
Lourdes, tienes razón, parece confuso y pasamos a aclararlo.

Para usar el servicio gratuito de emisión de CFDI del SAT se requiere tener la Fiel; pero
porque el portal creado hace tiempo así lo requiere. Ahora bien, existe el portal “Mis
Cuentas” con el que podemos emitir CFDI gratuitamente también y en este no se requiere
Fiel. Allí está la confusión, es depende el sistema que usemos.
Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 6, 2014 at 4:55 pm
Entonces ¿no pasa nada si ya tengo mi Fiel y emito factura gratuita del SAT?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:04 pm
Mientras registres tu contabilidad online también, es indiferente.

Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 8, 2014 at 1:03 pm
Pero aunque no pida Fiel, pide una Contraseña, y esa Contraseña no la conozco,
y para obtenerla hay que sacar Fiel según los métodos del SAT ¿no?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:34 am
Claudio, aquí http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/

verás cómo sacarla.
Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 10, 2014 at 6:59 pm
Gracias por las respuestas, que siga adelante esta página

fenomenal con tus respuestas.
Lourdes
enero 4, 2014 at 1:00 am
Otra pregunta: ¿al empezar a emitir factura electrónica voy a dar continuidad al número de folio
de las facturas que emitía en papel, y cancelo las que me quedaron o cómo le hago?
Responder
enero 6, 2014 at 7:47 am
Lourdes, las facturas electrónicas no llevan número de folio, y no hace falta que canceles
las anteriores. Emites y listo.
Saludos
Responder
MIREYA
enero 4, 2014 at 10:50 am
Tengo una duda, soy persona física y estoy en repecos. Mi empresa es una casa de empeño
¿podré pasar al régimen de incorporación scal en este año?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:50 am
Mireya, siempre y cuando no se trate de una persona moral y seas socio de ella, sí,
podrás pasar.
Saludos
Responder
mayte
enero 4, 2014 at 11:32 am
Hola una pregunta. Soy repeco, tengo una tienda de abarrotes mi duda es si el IVA tampoco se va
a pagar el primer año y si no lo tengo que desglosar en la factura. Y lo otro si ¿tengo desglosar el
impuesto de IEPS o no tengo la obligación de ese impuesto?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:40 am
Mayte, no pagarás IVA siempre y cuando cumplas con los requisitos para ese bene cio,
te recomiendo leer el artículo detalladamente. En cuanto al IEPS pagarás si vendes
artículos gravados.
Saludos
Responder
willy
enero 4, 2014 at 11:38 am
Soy Repeco. Pago renta, luz, agua, teléfono y con las migajas que me quedan mantengo a mi
familia… ahora con mas impuestos tengo que reconsiderar si sigo operando o mejor cierro mi
negocio…
Responder
Sarai
enero 4, 2014 at 11:48 am
Muy buen articulo resuelve muchas dudas que al SAT se le di culta.

Solo tengo una, en la pregunta que dice “Contribuyentes del Régimen General o de Actividades
Empresariales y Profesionales ¿Pueden pasar al RIF?” cuya respuesta es “Efectivamente, esto es
correcto, siempre y cuando cumplan con los requisitos indicados anteriormente y no tengan
ingresos por otro régimen scal”.
¿Cuál sería el fundamento pues realicé la consulta en el SAT y me dieron que no, pedí el
fundamento y me dijeron Artículo 111 de LISR?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:37 am
Sarai, entiendo que pueda parecer confuso. Es posible que entres en alguna excepción a
la regla del artículo 111 de la LISR. ¿Lo has leído? En ningún lado dice “si eran parte del
Régimen General no podrán ser parte del RIF, sin embargo, hay muchos puntos con los
que puedan excluirte.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVASarai
enero 7, 2014 at 11:54 am
Muchas gracias por ampliar mi criterio.

Responder
ricardo
enero 4, 2014 at 6:37 pm
Hola. Primero que nada, muchas gracias este portal ayuda bastante con gran brecha de dudas
que existen y por ende contribuiré con las dudas propias no sin antes agradecerte de antemano.
Tengo un pequeño negocio de venta de pollo crudo y vendo al detalle el producto y al menudeo,
por lo que mis preguntas son las siguientes:
1.- Tengo entendido que en alimentos no hay cobro de IVA por lo tanto ¿Cobro o no el IVA al kilo
de pollo a mis clientes o cómo se maneja la declaración de dicho IVA en mi caso?
2.- Anteriormente el pago bimestral en repecos se hacia al mes posterior al bimestre a
contabilizar, ¿qué pasara con el pasado bimestre noviembre-diciembre? ¿ya no lo pago como
cuota ja bimestral? lo pregunto por que lo lógico seria que sí, por ser el nal del anterior régimen
establecido.
3.- ¿Existe algún libro o guía que el SAT haya creado para consulta de todo esto o cursos en su
defecto?
De antemano gracias, un saludo
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:22 am
Hola Ricardo, gracias por tus comentarios.

Paso a responderte:
1 – Efectivamente, si la venta es de alimentos no alcanzados no debes cobrarlo a tus
clientes, por lo cual en la declaración los montos se considerarán como exentos.
2 – El pago será como cuota ja durante enero, correspondiente a los dos últimos meses
de 2013.
3 – Que sepamos no hay libro alguno del SAT sino videos en Youtube.
Saludos
Responder
JORGE PEREZ
enero 4, 2014 at 7:31 pm
Como Repeco que entra al régimen de incorporación, ¿puedo facturar electrónicamente y no

trasladar el IVA a mis clientes, así como de la facturación electrónica que yo reciba no acreditaré
el IVA que me trasladen para no acreditar nada y de esta manera no tener que hacer pago alguno
de IVA?
¿Lo podré hacer?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:30 am
Jorge, estás en lo cierto en todo.

Saludos
Responder
Alfredo
enero 4, 2014 at 8:25 pm
Mi esposa tiene una tienda de abarrotes:

1.- Aún cuando en este año no se paga ISR e IVA, ¿se tiene que llevar la contabilidad en el sistema
del SAT a partir del día 1 de Enero 2014.?
2.- ¿Se tiene que hacer facturación electrónica?.
3.- ¿Se tiene que presentar declaración bimestral en “ceros”?
Muchas gracias por su ayuda.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:41 am
Alfredo, sí a todo lo que preguntas. Estás obligado a todo eso.

Saludos
Responder
Karen
enero 4, 2014 at 9:37 pm
Hola Nicolás, de antemano agradezco tu valiosa ayuda:

Ya estoy en el RIF, para tener el subsidio de IVA e IEPS no podré dar factura a mis clientes, solo
tendré que hacer la factura Global de mis ventas, ¿es correcto? ¿Qué pasa con mis gastos? ¿los
podré deducir solo con nota de venta, o tengo que pedir factura y aparte pagarlos con cheque o
transferencia si son mayores a $2,000?. Porque supongo que muchos de mis proveedores
tampoco expedirán facturas para no perder el estímulo de IVA… (Tengo una cocina económica).
Saludos y Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 6:52 am
Karen, es correcto lo de la factura global que debes emitir para tener el subsidio. El tema
gastos es algo más complejo porque tus proveedores pueden estar en la misma
situación tuya o bien no, porque capaz superan los requisitos y no forman parte del RIF.
En este sentido, pide la factura siempre que puedas para tener deducciones de gastos
para años próximos. Recuerda que no pagarás ISR así que tampoco es tan fundamental
poder deducir los gastos con las facturas.
Por otra parte, ten presente que en el sistema “Mis Cuentas” podrás ingresar las compras
realizadas identi cando el RFC de tu proveedor.
Saludos
Responder
Karen Avila
enero 6, 2014 at 10:55 am
Muchas Gracias!!!!
Responder
leydi
enero 4, 2014 at 11:13 pm
Hola, soy del régimen de incorporación (antes Repeco), tengo un negocio de venta de ropa pero
mis dudas son para aplicar el estimulo de IVA.
Los contribuyentes personas físicas que únicamente realicen actos o actividades con el público
en general, tendrán un estimulo de IVA, siempre que no trasladen al adquirente de los bienes,
cantidad alguna por concepto del IVA.
¿Que debo de entender por ventas al publico en general?
Si llegara algún cliente y me solicitara CFDI ¿tendría que desglosarle el IVA? ¿al realizar esto
perdería el bene cio del estímulo?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 7:29 am
Leydi, el público en general es aquél que cuando emites un CFDI colocas un RFC genérico
con este formato XAXX010101000. Si identi cas a la persona, pasa a ser una operación
con un particular y no tendrás el bene cio.
Saludos
Responder
Samuel Rodríguez
enero 4, 2014 at 11:47 pm
Buenas noches Nicolás:

Mi padre tiene unos departamentos y locales, de los cuales no obtiene por más de $ 500,000 al
año. Expide recibos con sello bidimensional.
Preguntas:
1.- ¿Puede incorporarse al nuevo régimen (RIF)?
2.- ¿Debe expedir CFDI a cada inquilino o puede elaborar una sola por el total de rentas
efectivamente cobradas al nal de cada mes?
3.- ¿Qué debe hacer en el 2014, respecto al IVA que venia cobrando por la renta de los locales (No
incluirla ni cobrarla para obtener el bene cio del 100 % )?
4.- ¿El pago de los Impuestos (IETU, IVA e ISR) de Diciembre de 2013; lo podrá hacer en el banco
(como se había hecho hasta con el pago de Noviembre) o deberá hacerlo ahora en Hacienda
directamente? IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Disculpa tantas preguntas.

Mil felicidades por tu colaboración
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 6:45 am
Hola Samuel, el tema es que tu papá tiene ingresos por arrendamiento, lo cual no se
considera actividad empresarial por lo que no puede ingresar al Régimen de
Por otra parte, debe expedir el CFDI por cada renta de sus inquilinos, y entregarlas a cada
uno de ellos. Teniendo en cuenta eso, al tratarse de arrendamiento, no comercializa con
el público en general y no tendrá el bene cio del IVA.
El pago de impuestos de 2013 será igual que como venía haciéndose.
Saludos
Responder
Samuel Rodríguez
enero 4, 2014 at 11:51 pm
Dos nuevas preguntas:

Los recibos bidimensionales, ¿dejan de tener efectos scales en el caso de cambiarse al nuevo
régimen?
¿Se pueden sustituir con recibos informales (Impresos que se compran en cualquier papelería)?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 6:41 am
Samuel, todo recibo pasará a ser CFDI a partir de enero 2014, aunque hay prórroga para
usar los viejos CBB en el caso que cumplas con los requisitos
http://losimpuestos.com.mx/prorroga-para-cfdi/.
No puedes sustituir los CBB por otra cosa que no sea CFDI.
Saludos
Responder
jorge
enero 5, 2014 at 11:34 pm
Hola, me parece muy claras sus respuestas, mi duda es la siguiente, me dedico a etes y
mudanzas, me encuentro en el Régimen Intermedio ¿Puedo tributar en el RIF?, y ¿qué pasaría con
el IVA que me retienen las personas morales? ¿cómo lo indicaría en la factura, o no debo indicarlo
para no perder el bene cio del IVA?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 6:30 am
Jorge, si tu régimen es intermedio y cumples con todos los requisitos que se mencionan
en el artículo, puedes pasar al RIF sin problemas. En cuanto al IVA, si facturas a personas
morales ya no se trata de “público en general” así que no tendrás el bene cio.
Saludos
Responder
jorge
enero 6, 2014 at 10:34 am
Y entonces ¿debo llevar mi contabilidad en linea en la página del SAT o cómo

debo llevarla?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 1:21 pm
Jorge, debes usar este sistema: http://losimpuestos.com.mx/mis-

cuentas-del-sat/
Saludos
Responder
José Rodríguez
enero 6, 2014 at 7:56 am
Hola. Soy REPECO en un pequeño negocio de refacciones para bicicletas y ahorita mi próximo
pago esta programado en la o cina recaudadora para el 21 de enero 2014, (entonces) ¿qué sigue
o qué tengo qué hacer para los pagos de este año con eso del RIF y con lo del IVA? Digo porque
hay días que no vendo nada.
Gracias por tu apoyo Nicolás
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 10:06 am
José, ese pago lo harás como ya estaba programado. En Marzo será el pago del bimestre
inicial de 2014, correspondiente al RIF, donde en base a tus ingresos y egresos pagarías
impuestos, aunque teniendo en cuenta los bene cios, no pagarás nada.
Saludos
Responder
Lourdes
enero 6, 2014 at 9:19 am
Buen día, pertenezco al régimen intermedio y pretendo cambiarme al RIF (aún no lo hago porque
no esta disponible esa opción en la pagina del SAT), y voy a empezar a emitir CFDI a través de Mis
Cuentas, sólo que muchas de las facturas que yo emito no me las pagan al momento, es decir, las
tengo que dar a mi cliente para que me programe mis pagos y me las pague después; qué pasa
en este caso, ¿debo suponer que porque emití la factura ya se considera como que me la
pagaron?, o ¿la debo registrar en ingresos ya hasta que me la pagan? Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 9:58 am
Lourdes, en tu caso lo más lógico sería registrar la venta con la factura y el cobro con los
Ingresos.
Saludos
Responder
marcos
enero 6, 2014 at 1:06 pm
Otra duda los repecos no podían recibir transferencias, ¿ahora en RIF si se puede?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 1:09 pm
Claro Marcos, ahora pueden.

Saludos
Responder
Ricardo Morales
enero 6, 2014 at 1:16 pm
En Régimen de Incorporación, para obtener el subsidio de IVA en 2014, puedo no cobrarle IVA en
mis facturas a una Persona Moral o Persona Física, o ¿esto solo aplica a los que no dan ninguna
factura a PM-PF y solo tienen ventas de mostrador o publico en general?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2014 at 1:20 pm
Ricardo, sólo aplica a los que venden al público en general, no a los que dan facturas
identi cando con RFC al cliente, sino que usan el genérico.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAmarcos
enero 7, 2014 at 3:32 pm
Si facturo a un particular ¿ya no podré tener el bene cio del IVA en mis ventas al
público en general? ¿podre tener el bene cio en ventas al público en general y
facturar a particulares al mismo tiempo?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 7:13 am
Marcos, si facturas a particulares ya no sería público en general y por

ende, no tendrás el bene cio.
Saludos
Responder
Rafael
enero 6, 2014 at 5:42 pm
Hola Buena Tarde

Hice un cambio de obligaciones, de estar en REPECOS, ya que tenia un cyber, hice esto porque
verdaderamente no tenía ni idea qué iba a pasar, este año 2013 fue muy difícil, apenas si pude
sacar lo de los gastos, entonces hasta no saber de manera exacta cuál iba a ser la situación,
decidí hacer el cambio de obligaciones y reanudarlas o entre tanto buscar empleo. Mis dudas son
como siguen:
Se habla de la exención de IVA, pero es muy posible que de seguir el negocio, me pidan facturas
de muchas cosas, precisamente por todos estos cambios, la duda es ¿realmente me conviene a
nivel de impuestos, facturar, con margenes de ganancias justos para los gastos de operación?
esto con relación al anterior esquema de REPECOS.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 2:36 pm
Rafael, en primer lugar yo plantearía lo siguiente: ¿”conviene mantener un negocio que

sólo alcanza para los gastos”? Después de eso indicamos, no creemos que te sea viable
en los próximos años a menos que cargues los aumentos a tus clientes.
Saludos
Responder
juan carlos
enero 6, 2014 at 9:03 pm
Saludos, una pregunta. Yo en mi negocio daba notas de venta por mas de cien pesos pero en lo
que publicas dices que no tienen valor pero en la misma publicación dice que las obligaciones del
RIF debemos de expedir comprobantes scales y que los tenemos que conservar esa es mi duda.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 5:18 am
Juan Carlos, los RIF deben emitir comprobantes, pero los únicos comprobantes que
están en vigencia son los CFDI.
Saludos
Responder
patricia
enero 6, 2014 at 10:03 pm
Buenas noches
Mi mamá es pensionada y del RIF pero hoy me enteré en su sitio que no es ese su régimen,
entonces ¿tiene que suspender la actividad scal ya que aumentarían más sus obligaciones
scales? ¿Qué nos recomienda hacer?.
Y nos habían comentado que podía emitir facturas elaboradas en imprenta autorizada, porque
salio una resolución que explica que si los ingresos del año anterior son inferiores a 250,000.00
tenemos esa opción, para poder hacer la factura global de las ventas del día.
No se si es verdad o en dónde está el fundamento legal, no lo he encontrado en dicha resolución
miscelánea.
De antemano le agradezco la gran ayuda y orientación que nos proporciona.
Responder
enero 7, 2014 at 5:13 am
Patricia, si tu mamá no tiene más ingresos por la actividad empresarial, no le conviene

estar en el RIF, dado que no podrá por ser pensionada. Ahora bien, sino debería ingresar
al régimen general.
La facturación debe ser por CFDI, el tope de 250,000 no está más vigente.
Saludos
Responder
Norma Hernández
enero 7, 2014 at 8:01 am
Hola, buenos días.

Soy persona física del régimen intermedio, quiero entrar al RIF y tengo entendido que sólo es
necesario hacer el trámite vía Internet, pero al entrar a Mi Portal y Servicios por Internet, no me
aparece el apartado de “Cambio de situación scal”.
Me he comunicado al SAT, vía chat, pero sólo me dicen que debe haber una saturación o falla en
el sistema, que lo intente más tarde, pero llevo intentándolo toda la semana y nada. ¿Saben
cuáles son los pasos para realizar este cambio de régimen? Por otro lado, la señorita que acaba
de “orientarme” me ha confundido más, pues me comentó que si los ingresos que percibo no son
a través de actividad de mediación y comisión no puedo entrar al RIF. Tenía entendido que era lo
contrario. Por favor, podrían aclararme esta confusión. Muchas gracias, de antemano, buen día.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 2:30 pm
Norma, en cuanto a la actividad, te comento que en el artículo mencionamos lo siguiente:

Las personas físicas que obtengan ingresos por concepto de comisión, mediación,
agencia, representación, correduría, consignación y distribución, salvo tratándose de
aquellas personas que perciban ingresos por conceptos de mediación o comisión y
estos no excedan del 30% de sus ingresos totales.
Por el lado del cambio, tiene que estar la opción en “Actualización de Obligaciones”. A
partir de hoy iba a estar disponible, y puede ser que esté fallando.
Saludos
Responder
Laura Villaseñor
enero 7, 2014 at 8:45 am
Hola mi esposo obtiene ingresos por transferencia de un multinivel, la compañía paga los
impuestos por el, pero ahora quiere abrir un pequeño negocio, ¿podrá el darse de alta en el RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 2:19 pm
Laura, no podrá porque está bajo el régimen de salarios y no puede pertenecer también al
RIF.
Saludos
Responder
Laura Villaseñor
enero 8, 2014 at 9:50 pm
Gracias Nicolás y entonces ¿cómo debe darse de alta si es un negocio que no

llegará por mucho a los 2000000 de ingresos al año? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:10 am
Laura, debes darte de alta en el RIF igual que todos, conseguir tu RFC,
Contraseña e ingresar a “Mi Portal” y así actualizar tu estado de
obligaciones.
Saludos
Responder
DAVID AC
enero 16, 2014 at 12:57 pm
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 IEPSBuenas
2018 tardes,
Declaración ISR leyendo
he estado Devolución de Impuestos
el artículo Social Trading
y los comentarios,
si estás como sueldo y salarios no puedes estar en el RIF, pero
en este comentario en particular, le indicas a Laura Villaseñor,
que su esposo no puede estar en el RIF por que está como
sueldos y salarios, y luego le indicas que debe darse de alta en
el RIF, me confundí, lo entendí mal, ¿se puede o no se puede?
Gracias
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 7:50 pm
David ¿qué lío armé con ese comentario no? je! A ver, no se
puede, esa es la de nición clara. Lo que le comentaba a Laura
es que ella puede pasar a RIF y su marido seguir en salarios,
nada más.
Saludos
NORMA E
enero 7, 2014 at 9:52 am
Mi esposo pagaba una cuota ja de 605 pesos bimestrales y presta servicio Publico de
Transporte con Ruta Fija en una Urvan, ahora ¿cómo vamos a pagar esa cuota? la verdad no sé
cómo se va a declarar o pagar el transporte público.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 2:15 pm
Norma, tu esposo pagará el ISR que corresponde por sus ingresos en el Régimen de
Incorporación Fiscal, y el IVA en caso de corresponder, que en este caso estimamos que
no.
Saludos
Responder
Francisco Nahum
enero 7, 2014 at 10:28 am
Mi suegra y algunas de sus amigas hace algunos años pensaron poner un puesto de
manualidades en un mercado, pero les exigieron que se dieran de alta como “repecos” para poder
hacerlo, se dieron de alta pero el puesto nunca lo pusieron, ahora se les “invita” a pagar el ISR,
fuimos a la Secretaría de Finanzas y no pudimos hacer entrar en razón que mi suegra nunca tuvo
ingresos, ¿qué procede en este caso?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 2:11 pm
Francisco, lamentablemente tu suegra no tuvo ingresos pero al estar en repecos declara

tácitamente que sí, por lo cual, no hay mucho más que hacer que pagar.
Saludos
Responder
EDUARDO
enero 7, 2014 at 3:51 pm
Buenas tardes, recientemente mi papá se acaba de jubilar, ahora desea poner un negocio de
venta de aceites y lubricantes, que por lo que he leído deberá inscribirse en este nuevo régimen, él
es mecánico diesel, ha estado haciendo algunos trabajos, pero ya le pedirán factura por los
servicios de mecánica, ¿puede estar en este régimen, teniendo el negocio que les menciono y
prestando sus servicios como mecánico?
Les comento que sus ingresos no serian mayores a los 2 millones de pesos. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 7:15 am
Eduardo, tu papá está en el régimen de pensiones, por lo que no podrá ser parte del
Saludos
Responder
Diana Béjar
enero 7, 2014 at 4:15 pm
Antes que nada, muchas felicidades por su artículo ha sido lo más claro que he encontrado hasta
ahora.
Tengo dos dudas en particular, manejo un salón de estas infantiles en el cual no generábamos
factura alguna ni la solicitábamos a nuestros proveedores, uno de estos es quien nos maneja el
servicio de comida, ahora este nos dará factura con el IVA correspondiente, esto ¿cómo lo
manejo con el cliente? ¿incluyo el IVA en el precio total o sólo a la parte correspondiente a
alimentos? Por otro lado, la parte ¿cómo facturar si hay pagos parciales, se genera una sola
factura o bien por cada pago?
De antemano mil gracias por su tiempo.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 7:23 am
Diana, a tus clientes debes facturarle con el IVA incluido por los conceptos que lo tengan,
comida más servicio.
Por el lado de las parcialidades, debes indicarlo en la aplicación y emitir un CFDI por cada
parcialidad.
Saludos
Responder
Diana Béjar
enero 12, 2014 at 10:44 am
Muchas gracias Nicolás por tu apoyo.

Responder
JORGE PEREZ
enero 7, 2014 at 4:55 pm
Tengo una nevería, según sé el producto esta gravado a la tasa del 16%.
La pregunta es la siguiente: en función por lo que el 99% es público en general (facturaría sin
desglosar el IVA) y no acreditaría el que me trasladen para quedar en “cero” pago de IVA; pero si
un cliente me pide Factura y se la elaboro trasladándole el IVA, ¿pierdo el derecho a seguir sin
pagar IVA o únicamente pagaría ese IVA trasladado al cliente y posteriormente continuaría sin
pago de IVA (mientras continúe sin facturar sin IVA trasladado)?
Mucho agradecería me sacara de esa duda,
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 7:10 am
Jorge, si trasladas aunque sea a un cliente, pierdes el bene cio.

Saludos
Responder
berenice
enero 8, 2014 at 11:15 am
Nicolás, ¿aquí también entrarían los taxistas? o ¿solo es para las ventas al
público en general? lo digo en el bene cio de no pagar IVA, yo taxista ¿haría una
venta global sin IVA? ¿tendría que presentar una estadística solamente para
cumplir con la obligación?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 12:09 pm
Berenice, los taxistas entran también haciendo una factura al público en

general global diaria, semanal o mensual. Ten presente que los
servicios de transporte de pasajeros no paga impuestos si se trata de:
El transporte público terrestre de personas que se preste
exclusivamente en áreas urbanas, suburbanas o en zonas
metropolitanas.
Saludos
R d
Responder
Nancy
mayo 28, 2014 at 9:14 am
Al día de hoy esta es la información de la página del SAT:

Pregunta
Si hago una factura, ¿pierdo el estímulo de no pagar IVA ni impuesto especial
sobre producción y servicios?
Respuesta
No pierdes el estímulo; sin embargo, tienes que pagar IVA e impuesto especial
sobre producción y servicios por aquellas operaciones en que hayas emitido
facturas electrónicas, ya que ahí trasladaste en forma expresa y por separado
esos impuestos.
Fundamento
Artículo séptimo transitorio del Decreto que compila diversos bene cios y
establece medidas de simpli cación administrativa, publicado en Diario O cial
de la Federación el 26 de diciembre de 2013, y regla I.10.4.7 de la Primera
Resolución de Modi caciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014.
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 28, 2014 at 1:33 pm
Nancy, efectivamente es así como indicas. Sólo que haces referencia a

un comentario previo a que el SAT presente estos cambios, que
reglamentan el artículo que mencionas…
Saludos
Responder
Kenia Compan
enero 7, 2014 at 5:56 pm
¿Cómo deben llevar su contabilidad los del RIF?

Responder
Nicolas Rombiola
enero 7, 2014 at 7:12 pm
Kenia, deben usar el sistema “Mis Cuentas” http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-

del-sat/
Saludos
Responder
Juan A.
enero 7, 2014 at 6:25 pm
Hola buenas tardes.

¿Qué puedo hacer si mi proveedor es extranjero y no cuenta con RFC? el problema es que en el
sistema del SAT en la sección de gastos, me pide un RFC ¿hay alguna clave como la de público en
general para poder completar ese requerimiento?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 7:18 am
Juan, claro que la hay, sino sería imposible. Aquí lo explicamos:

http://losimpuestos.com.mx/rfc-generica-operaciones-publico-general-clientes-
extranjero/ y en resumen, la RFC genérica sería XEXX010101000.
Saludos
Responder
salvador
enero 8, 2014 at 12:04 am
Gracias por tu tiempo. Estoy en en intermedio y quiero pasar al RIF, no facturé más de 500,000.
Emito factura a secundarias y personas morales, sé que tengo que pagar IVA pero mi pregunta es
si me conviene el cambio de régimen y ya solicite la facturación electrónica del SAT ¿tengo que
volver hacer el trámite de facturación con el cambio al RIF?
Muchas gracias por tus asesoramientos
Responder
p de
espo
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 6:19 am
Salvador, claro que te conviene el cambio de régimen porque sino estarás en el régimen
general y tendrás más obligaciones.
No hace falta que vuelvas a darte de alta al sistema de facturación.
Saludos
Responder
Juan Carlos
enero 8, 2014 at 2:27 am
Los que ingresen a éste nuevo esquema RIF, ¿tendrán la posibilidad de pertenecer al Padrón de
Importadores?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 6:16 am
Juan Carlos, no hay limitación al respecto, así que entendemos que sí.
Saludos
Responder
marcos
enero 8, 2014 at 9:29 am
¿Bastará con llevar la contabilidad en “mis cuentas” y emitir CFDI en periodos globales en las
ventas al público en general con factura fácil, para dar por declarado? o ¿cómo se haría la
declaración?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 12:05 pm
Marcos, esperamos a que en Mis Cuentas agreguen un apartado para presentar la

declaración. Saludos
Responder
berenice
enero 8, 2014 at 11:08 am
Buen día, soy repeco porque tengo un taxi, pero también soy asalariada, sé que no puedo entrar al
régimen de incorporación scal, pero ¿en que régimen aplico? en el caso del taxi ¿cómo pagaría
mis impuestos en ese nuevo régimen? pporque antes pagaba con una cuota ja.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 11:43 am
Berenice, claro está que no puedes estar en el RIF, sino que estarás en el Régimen de
Actividades Empresariales o Régimen General, allí abonaras pagos provisionales de ISR y
en tu declaración anual pagarás la diferencia. El resto de impuestos serán de pago
mensual.
Saludos
Responder
Leo
enero 8, 2014 at 11:11 am
Que tal Nicolás, muchas gracias por la información, es muy útil.

Mi caso es el siguiente tengo un pequeño negocio de frutas y verduras y estaba dado de alta
como repeco, pagando las cuotas bimestrales, pero resulta que también recibía ingresos por
sueldos y salarios en estos momentos, no estoy trabajando desde mayo pasado, y solo recibo
ingresos por el negocio ¿tengo que realizar algún tramite en hacienda, dado que no se si estoy
inscrito en el régimen de incorporación scal?
¿Qué me recomiendas hacer?
Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 11:51 am
Leo, deberías darte de baja o suspender tu actividad en salarios si es que aún estás dado
de alta. Sino nunca podrás ser parte del RIF.
Saludos
Responder
ISABEL
enero 8, 2014 at 11:16 am
¿Cómo se pagarán los impuestos de los que eran intermedio y pasaran al régimen de
incorporación scal van hacer bimestrales o mensuales y qué va a pasar con el IVA que venían
pagando?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 11:41 am
Isabel, pagarás bimestralmente y en cuanto al IVA seguirá la misma tendencia, sólo que
tomarás la base bimestral.
Saludos
Responder
marco antonio
enero 8, 2014 at 1:37 pm
Yo soy empleado en una empresa, aparte tengo una tienda de abarrotes y estoy dado de alta
como repeco. Mi pregunta es ¿ya tengo que cambiarme al régimen de incorporación scal no
tiene nada que ver que también sea empleado? ¿mi incorporación será solo para el negocio o
cómo sera? y ¿esto querrá decir que vamos a pagar más impuestos que lo que pagaba
normalmente en repeco?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:26 am
Marco, siendo empleado no puedes pertenecer al RIF, sino que deberás ingresar al
Régimen de Actividades Empresariales. Allí pagarás impuestos según tus ingresos y
gastos, puede ser más o menos que cuando eras Repecos dependiendo de tu suerte.
Saludos
Responder
raciel ortiz
enero 8, 2014 at 4:34 pm
Buenas tardes, ¿me puedes indicar si los taxis estarán obligados a emitir factura? Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 8:42 pm
Raciel, están obligados al menos a emitir la factura global.

Saludos
Responder
NOE P
enero 8, 2014 at 4:38 pm
Buenas tardes.
Me dedico a la venta y reparación de celulares, me sobraron notas de venta en el ejercicio 2013.
En este ejercicio ¿las podré seguir utilizando y al nal del mes elaborar una factura global CFDI?
¿o es necesario mandar a hacer con los requisitos scales del 2014?.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:44 am
Noelia, puedes terminar de usarlas y emitir el CFDI global también.
Saludos
Responder
EDUARDO
enero 8, 2014 at 4:43 pm
Buenas tardes, gracias por su respuesta, acerca de la persona que le comenté es mecánico y se
acaba de jubilar, ¿me podría dar el fundamento legal, por el cual no puede tributar en este
régimen, y si fuera también tan amable de informarme si puede tributar en algún otro régimen?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:13 am
El fundamento legal es la propia Ley de ISR, donde dice que en el RIF sólo pueden tenerse
ingresos por actividades empresariales. En el que debería tributar es en el Régimen de
Actividades Empresariales.
Saludos
Responder

enero 8, 2014 at 5:01 pm
Nicolás buenas tardes. El día de hoy entré a la página del SAT en mi portal para poder cambiar mi
situación de intermedio al RIF pero la aplicación para cambio de situación scal no aparece ya en
el menú de servicios por Internet así que no puedo hacer el cambio de régimen, ¿necesito ir al
módulo o me espero a que lo pongan de nuevo en el menú? un amigo que es repeco también
entro con su contraseña para checar su nueva cédula pero tampoco esta la aplicación, te
agradecería que me dijeras si sabes algo al respecto. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:23 am
Gabriel, como siempre sucede con el SAT, suele tener problemas de sistema.
Recomendamos esperar, de todas formas tienes tiempo hasta el 31 de este mes.
Saludos
Responder
jesus
enero 8, 2014 at 5:39 pm
Buenas tardes ¿podrían apoyarme? actualmente soy empleado de la Comisión Federal de

Electricidad donde quincena tras quincena me descuentan el ISR, y también soy productor de
caña industrial a la cual le entrego factura anual a la empresa azucarera por la venta de la caña de
azúcar.
El día de ayer llegó a mi domicilio un o cio del SAT donde me informan que voy a cambiar de
régimen y que tengo que hacer declaraciones mensuales, ¿me podrían dar una aclaración?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 8:40 pm
Jesús, si eras Repeco pasarás automáticamente a Régimen de Incorporación Fiscal, pero

si eras Intermedio debes ver si cuadras en este régimen que te indiqué recién o bien en el
Régimen de Actividades Empresariales. Eso únicamente.
Saludos
Responder
Antonio S.C.
enero 8, 2014 at 8:02 pm
Nicolás buenas noches, estoy consciente que te llegan muchas preguntas en estos días con la
entrada del RIF, en el sistema de mis cuentas de su página te dejé el día 7 unas dudas, para que
me hagas el favor de orientarme. Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 8:27 pm
Antonio, ni te imaginas la cantidad de consultas que respondo a diario, pero bien, me
encargo deIVA 2017
inmediato IEPS 2018
con tus Declaración ISR
dudas. Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Elias Montiel
enero 8, 2014 at 8:09 pm
Fui REPECO y pagué mis cuotas hasta 2008 y después dejé ese negocio porque conseguí un
empleo ¿cómo puedo regularizarme? ¿debo pagar mis cuotas de todos loa años aunque ya no
tuve esa actividad?
Agradezco su atención.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2014 at 8:29 pm
Elías, te recomiendo consultar tu adeudo aquí http://losimpuestos.com.mx/consultar-y-

pagar-adeudos- scales-por-internet/ y veri car cuánto debes y con ello pelear en el SAT.
Saludos
Responder
Laura Mosqueda
enero 8, 2014 at 11:34 pm
Hola, felicidades por toda esta información en estos tiempos de desinformación, ¿en qué sitio del
portal del SAT hago mi cambio del intermedio a RIF? Muchas gracias por tu tiempo.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 9:09 am
Laura, debes dirigirte a la parte de “Actualización de Obligaciones”.

Saludos
Responder
lorena
enero 9, 2014 at 3:46 am
Hola tengo una duda que en el SAT no me han podido resolver. Acudí a tramitar mi Fiel al SAT y
me tramitaron mis sello digital también el 30 de diciembre 2013. El 6 de enero acudí con un
proveedor de folios, le compré un paquete de 100 folios e ingreso mis datos y no puedo emitir
CFDI porque aparece una leyenda que el sello estará autorizado en 24 a 48 horas. Obvio ya pasó
el tiempo o ¿no estoy obligado? tributaba en el régimen intermedio ¿será porque ya no existe el
régimen y debo de cambiarme al RIF para que pueda facturar?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 at 8:55 am
Lorena, el fallo de tus folios no signi ca que no puedas facturar, porque si vas a pasar al
RIF, ni la Fiel, ni los folios ni el sello son requisitos para emitir facturas si usas el sistema
“Mis Cuentas” http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/.
Saludos
Responder
marcos
enero 9, 2014 at 2:53 pm
Yo era repeco, sé que pasé en automatico al RIF, ¿tengo que hacer actualización de obligaciones
en “mi portal” o solo aplica para los intermedios?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 2:11 pm
Marcos, si ya pasaste al régimen nuevo no tienes más que hacer.

Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaMonica
enero 9, 2014 at 6:01 pm
Hola buenas noches, soy empleada de Gobierno de mi Estado y quiero poner un negocio de
mesas de dulces para estas, aún no cuento con local y quisiera darme de alta en el nuevo
régimen ¿tendré algún problema? y ¿cómo puedo hacer el trámite?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 2:05 pm
Mónica, no puedes darte de alta en el régimen de incorporación si eres empleada.

Saludos
Responder
JUAN
enero 9, 2014 at 6:38 pm
Buenas noches, con una pregunta:

Actualmente trabajo en una empresa, la cual me tiene dado de alta en el IMSS y me retiene ISR,
me da mi recibo de nómina con mis ingresos y retenciones, pero quiero comenzar un negocio de
mantenimiento a Equipos de cómputo, ¿puedo ingresar a este régimen nuevo?
Otro punto, en un año aproximadamente buscaré pensionarme, ¿esto tendría algún problema, si
ya estoy en este régimen, cuando ya me den mi pensión?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 6:16 am
Juan, si estás en cualquier otro régimen no podrás entrar al de Incorporación Fiscal.

Saludos
Responder
roberto
enero 9, 2014 at 10:02 pm
Hola quiero saber los que son repeco ¿dónde van a declarar y si la declaración sera bimestral?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 6:03 am
Roberto, declararán a través de Mis Cuentas (sección aún no habilitada en el programa) y

de forma bimestral.
Responder
SUSANA
enero 10, 2014 at 9:48 am
Buen día, si estoy como intermedio y voy a cambiar al RIF, ¿forzosamente tengo que llevar mi
contabilidad en el portal del SAT o lo puedo hacer por mi cuenta sin utilizar ese medio?
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 6:10 am
Susana, el portal del SAT es obligatorio para la contabilidad.

Saludos
Responder
guillermo
enero 10, 2014 at 12:29 pm
Buenas tardes; soy intermedio, tengo un vivero y pronto voy a dar servicios de orientación
psicológica y lo más seguro es que le facture a personas morales, las que me retendrían ISR, ¿soy
sujeto al RIF con las dos actividades o tendré que pasar a régimen general?
R d
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 1:47 pm
Guillermo, siempre y cuando, como mencionaste, la actividad de orientación psicológica

no requiera una titulación, no habrá problema.
Responder
Susana Cruz L
enero 10, 2014 at 1:33 pm
Soy REPECO y tengo un pequeño negocio de sandalias. Mis ventas totales mensuales son de
$9,000 a $12,000 según la temporada ¿cuánto pagaré de impuestos ISR será sobre el valor de mis
ventas totales o sobre el total de mi ganancia?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 10, 2014 at 1:50 pm
Susana, si te jas en el medio del artículo colocamos una aplicación que permite el
cálculo de lo que estás solicitando.
Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 11, 2014 at 3:26 pm
Sobre la tabla que nos has publicado del cálculo del ISR, ¿ese cálculo se hace
mensual o bimestralmente?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 6:36 am
Claudio, esa tabla es para usar bimestralmente. Saludos

Responder
CLAUDIO
enero 13, 2014 at 3:34 pm
Gracias por tu tiempo y por las respuestas, se te agradece todo.
Alejandra
enero 10, 2014 at 7:31 pm
En este nuevo régimen ¿Qué pasa si me piden artículos a crédito, les doy la factura y no me lo
pagan? ¿cómo le hago para que no se vean afectados mis ingresos, en qué momento debo
acumularlos al expedir la factura o al cobrarla?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:18 am
Cuando pagan en cuotas puedes emitir un CFDI por cada parcialidad.

Saludos
Responder
Ely
enero 11, 2014 at 1:28 am
Hola, muchas gracias por el artículo esta muy completo. Quisiera preguntar algo, un familiar
quiere dar clases de inglés y matemáticas al público en general, para tal efecto desea
acondicionar un salón de clases en su casa y poner un anuncio, él es un joven estudiante de
universidad, nunca ha estado registrado en SAT pues esta sería su primera actividad económica
¿Podría ingresar a este régimen de incorporación scal? Mi duda surge porque él no vendería
productos sino daría un servicio a público general.
Otra duda sería, si él podría deducir luz y teléfono junto con otros gastos ya que no tiene carro y
gasolina no podría deducir.
Mil gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:21 am
Ely, si como bien indicas no tiene título y la prestación de ese servicio no lo requiere
formalmente, no habrá problema y podrá deducir la luz y teléfono usado para tal
propósito.
Saludos
Responder
Joel Martínez Cacacho

enero 11, 2014 at 1:29 pm
Necesito ya hacer mis facturas globales pero no puedo acceder debido a la contraseña del SAT,
les agradecería saber qué se hace en este sentido-
Soy ex-repeco y necesito saber si la rma electrónica está contemplada o hay que hacer algún
trámite. Por otra parte me informen si necesitamos el Certi cado de Sello digital.
Las compras que hacemos a los proveedores en dónde lo debemos registrar y otras inversiones
que pongo de mi pensión para apoyar mi negocio en qué forma se contabilizan. Gracias por su
atención
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:10 am
Joel, debes sacar la contraseña siguiendo los pasos que aquí se indican
http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/; y con ello ya podrás ingresar
a Mis Cuentas para emitir facturas.
Por otra parte, las compras e inversiones se registran, por lo pronto, en Gastos.
Saludos
Responder
Mary
enero 11, 2014 at 1:48 pm
Yo estaba como REPECO, mi pregunta es: ¿si percibo pago como docente en una universidad y el
recibo dice prestación de servicios profesionales independientes, puede seguir siendo parte del
régimen de incorporación scal en mi negocio particular? gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:08 am
Mary, no podrás por tener ingresos de otro tipo de régimen.

Saludos
Responder
Nancy
enero 11, 2014 at 4:21 pm
Buen día,
Tengo duda respecto a las obligaciones en el punto en que se deben pagar todas las erogaciones
superiores a 2000 pesos con tarjeta, cheque, entre otros. ¿Esto quiere decir que si adquiero
mercancía para mi negocio superior a 2000 tengo que pagarla con Tarjeta de Crédito? no
entiendo
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:07 am
Nancy, es así como mencionas.

Saludos
Responder
Ignacio
enero 11, 2014 at 5:35 pm
Tengo tienda de abarrotes y vendo refrescos de diversas marcas, enlatados, pan etcétera. ¿Puedo
anotarelectrónica
los ingresosIVA
que2017 IEPS
tengo en 2018 enDeclaración
general ISRde “Mis
la aplicación Devolución de Impuestos
cuentas” o tengo que Social Trading
especi car (Ejemplo: Refrescos $150 y después Enlatados $100 y así sucesivamente) o puedo
hacerlo en general como ya mencione es decir el total de ingresos que obtuve?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 6:41 am
Ignacio, si puedes discriminar mejor así no tendrás problemas después.

Saludos
Responder
roberto
enero 11, 2014 at 6:27 pm
Hola, una persona que es pensionada pero que también es repeco también ingresa al régimen de
incorporación y de no ser así a qué régimen se va incorporar y qué reglas scales hay que seguir.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 7:06 am
Si eres pensionado, Roberto, entrarás al régimen general y allí tendrás que declarar cada
impuesto y no tendrás facilidades en absoluto.
Saludos
Responder
silvia sandoval
enero 11, 2014 at 6:55 pm
Soy persona física con actividad empresarial y profesional ¿puedo pasarme al RIF si facturo
mensualmente 12,000.00 pesos?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 6:27 am
Silvia, claro que puedes.

Saludos
Responder
ARTURO
enero 11, 2014 at 10:26 pm
Nicolas, estoy leyendo todo y me doy cuenta de una contradicción de tu parte, a la Señora Patricia
y a algún otro le contestas que sin comprobantes de compra, (que es mi caso) sería imposible, y
a otros les contestas (Miguel del Alba, creo), que seguramente el SAT, le permitirá emitir una
factura electrónica por sus compras, y a otros les dices que seguramente en estos casos SAT,
hará un estimado de compras de acuerdo a la declaración de ventas. Entonces tengo tres
opiniones en casos similares y yo también reciclo.
Agradezco de antemano tu buena disposición, gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 9:29 am
Arturo, el resultado nal de lo que indicas, dado que las respuestas han ido
modi cándose por lo que el SAT daba a conocer a cuentagotas, es lo siguiente:
http://losimpuestos.com.mx/preguntas/respuestas/esquema-de-compras-para-
chatarreros
Saludos
Responder
Noemi
enero 12, 2014 at 7:51 pm
Hola, una pregunta, voy a utilizar solo factura global, dado que solo vendo a público en general,
soy del RIF, pero para mis compras, ¿necesito pedir facturas? antes solo me daban notas de venta
mis proveedores, con este régimen ¿ya no basta con las notas? o ¿cómo se supone declararé las
compras? ahora bien, si requiero facturas, pero me cobran IVA ¿no podré usar la ventaja del
subsidio IVA
del mismo? 2017
Gracias IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 6:09 am
Noemí, siempre necesitas pedir facturas porque las notas de venta no tienen más
vigencia. En este sentido, si recibes facturas no te afecta al bene cio del IVA dado que
sólo se verá afectado si eres tú la que trasladas.
Saludos
Responder
Shalom
enero 12, 2014 at 10:18 pm
Hola, excelente toda la asesoría de este sitio muchas gracias. Quisiera plantearle lo siguiente: yo
antes era repeco y asalariada, ya entendí que no puedo pertenecer al nuevo régimen, de hecho el
sistema MIS CUENTAS me tiene como servicios profesionales y salarios asimilados. Yo doy
clases de idiomas, trabajo en un preparatoria pública donde me descuentan el ISR y lo pagan.
Además yo doy asesorías particulares de las que debo pagar ISR e IVA. Me podría orientar cómo
voy a declarar ambos ingresos, y que no se me cargue dos veces el ISR de los ingresos por
salario. Muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 6:15 am
Shalom, por un lado tendrás los ingresos de asalariada por tu trabajo en la institución.
Por el otro, los ingresos por clases particulares que irán declarados personalmente como
parte del Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.
Saludos
Responder
ana lilia
enero 12, 2014 at 11:50 pm
Buenos días. Muchas felicidades por su página, están muy bien explicadas las respuestas.
¿Me puede usted orientar? mire era de régimen intermedio, ahora me voy a cambiar al nuevo
régimen de incorporación scal ya que cumplo con los requisitos. mi duda es la siguiente:
Desde diciembre de 2013 estoy emitiendo CFDI con sello digital mediante un proveedor
autorizado, adquirí con él 100 (folios o timbres), he usado pocos. Mi pregunta sería si ¿puedo
seguir emitiendo estos comprobantes de la misma forma ya que tengo entendido que para la
elaboración de facturas en el RIF, no es necesario el sello digital?
Le agradezco de ante mano sus atenciones.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 5:58 am
Ana, claro que puedes seguir con él hasta que termines el paquete y luego pasarte al del
SAT o continuar donde estás.
Saludos
Responder
JULIO DOMINGUEZ
enero 13, 2014 at 12:02 am
Hola. Tengo la duda ¿se exime de facturar en el Régimen de Incorporación Fiscal cuando los
ingresos anuales son inferiores a $250,000? y además ¿se está exento de ISR e IVA durante el
primer año aún si se factura a un cliente con RFC desglosándole el IVA?
Muchas gracias por incluir el fundamento legal a esta pregunta.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 5:53 am
Julio, todos estamos obligados a facturar sin importar los ingresos. En cuanto a la
exención, de ISR no importa la facturación, pero el IVA tienes la obligación de sólo emitir
CFDI a público en general.
Esto está en el decreto respectivo del 26 de diciembre 2013.
Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 16, 2014 at 10:29 am
Si le facturo a un cliente en el bimestre de enero-febrero, el subsidio del 100 % de

IVA se cancela y tengo que pagar ese impuesto, pero si no facturo a ningún
cliente en el bimestre que sigue que es marzo-abril, ¿en ese bimestre no pago
IVA? ¿estoy bien? por supuesto a fuerzas tengo que hacer la global ¿no?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 6:08 am
Claudio, el subsidio del IVA es por el año, por lo cual, si lo pierdes es

para todos los bimestres, no para uno solo.
Lo de la factura global es correcto.
Saludos
Responder
CLAUDIO
enero 21, 2014 at 11:56 am
Ni modo, gracias por contestar, y que no te presionen para

contestar jajaja, cuídate y gracias.
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 12:10 pm
Gracias a vos Claudio. Algunos no tienen la paciencia que

tenemos nosotros para leer cada comentario y quieren la
respuesta inmediata, aún cuando ya lo hemos contestado o
está en el artículo mismo…
Saludos

enero 13, 2014 at 10:24 am
Nicolás buenos días, te tengo otra pregunta: mi mamá tiene un negocio y me tiene asegurado
como trabajador, yo tengo mi propio negocio y estoy como intermedio ¿puedo tributar en el RIF?
solo tengo registrado un salario mínimo. En el caso de mi papá, él es pensionado pero hace
reparaciones de parabrisas por lo cual facturaba ¿puede el pasar al RIF también? actualmente
está dado de baja. Gracias por tu tiempo
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 10:32 am
Gabriel, ambas personas que indicas, tú y tu papá están dentro del régimen de Salarios y
Pensiones, respectivamente, por lo que no podrán ingresar al RIF.
Saludos
Responder
marcos
enero 13, 2014 at 11:38 am
Hola, los gastos que se van a registrar en “mis cuentas” ¿son exclusivamente de la actividad que
uno realiza, o tambien debemos registrar gastos personales?, gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 1:54 pm
Marcos, los gastos personales no son del giro de la actividad, no van allí. Saludos
Responder
Nancy
enero 13, 2014 at 2:06 pm
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Hola nuevamente,
Factura electrónica IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
¿Qué pasa si mi proveedor no acepta tarjetas y el pago se hace en efectivo (en compra de
mercancía superior a $2000)? ¿mis facturas de gastos y compras de mercancía la capturo en el
campo de gastos? ¿las tengo que capturar el mismo día en que se emiten o puedo hacerlo
mensual?
gracias por las respuestas
Responder
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 at 2:14 pm
Nancy, si los pagos no son por los medios indicados, podrás descontarlas como gastos
pero después puede el SAT refutarte dichas disminuciones, nada más que eso.
Puedes hacerla el mismo día o resumiendo a la semana o mes.
Saludos
Responder
lalo
enero 13, 2014 at 2:54 pm
Hola ¿qué tal Nicolás? Mi duda es la siguiente, tengo un pequeño lugar de comida, emitía notas
simples a mis clientes, ¿éstas me pueden servir para llevar mi control mensual para hacer mi
factura global? puesto que mis ventas son al público en general, o bien tendría que mandar hacer
más notas… y por último si mis proveedores no me emiten facturas, ¿pagaré mucho de
impuestos? Agredecería tu atinada asesoría. Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 8:44 am
Lalo, disculpa la demora, no era para que lo tomes como algo personal el no haberte
respondido, si supieras la cantidad de preguntas que llegan a diario entenderías que no
alcanzamos a responder todas las cuestiones que se plantean, más que nada si muchas
de ellas ya están contestadas en otros comentarios.
En tu caso te indico, puedes seguir usando las notas simples que no tienen ningún valor
y así poder tener un control de las ventas mensuales y luego hacer la factura global. En
cuanto a si pagarás más impuestos o no, la idea de este sistema que ha implementado el
SAT es que todos facturen, por lo cual tus proveedores estarán obligados y deberán darte
un CFDI. Si no lo hacen y si ninguno lo hace, yo intentaría cambiar de proveedor. Cuando
2 o 3 clientes lo dejen, ese proveedor empezará a dar factura porque sino perderá su
negocio.
Efectivamente, si no recibes factura y desglosas impuestos, tendrás más carga, aunque
ten presente que el IVA e IEPS lo cobras al que le vendes.
Saludos
Responder
jose luis ferdin

enero 13, 2014 at 3:48 pm
Soy asalariado de mi esposa, con el n de poderla registrar a ella y a mis hijos en el IMSS y para
mi AFORE pero también soy repeco y ya tramité mi contraseña de RIF ¿qué debo hacer para no
pasar al régimen de actividad empresarial y seguir siendo REPECO? ¿debo darme de baja como
asalariado y perder mi seguro y el de mi familia?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 1:56 pm
José Luis, disculpa la demora, pensé que te había contestado y parece que no fue así.
Lo que sucede es que no puedes estar en el RIF siendo asalariado. Lo más sensato sería
evaluar que tú ella pase al RIF y tenga a todos en el seguro.
Saludos
Responder
Jorge Costilla
enero 13, 2014 at 4:24 pm
Un taxista que solo tiene un carro y él mismo lo maneja… es persona mayor y no maneja ni
chequera ni tarjeta de crédito entonces ¿no podrá deducir la gasolina?
Responder
enero 14, 2014 at 8:24 am
Jorge, sí podrá hacerlo si tiene el comprobante; aunque lo mejor sería contar con un
medio electrónico de pago.
Responder
silvia
enero 13, 2014 at 4:39 pm
Antes era repeco, qué pasa si mi cliente por problemas legales no puede tener una cuenta
bancaria a su nombre. ?¿no podrá deducir las compras que excedan a 2,000.00 así como
tampoco deducirá las colegiaturas?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:25 am
Silvia, sí, se verá en ese problema.

Saludos
Responder
EDITH
enero 13, 2014 at 5:15 pm
Hola Nicolás,
Tengo un negocio de venta de artesanías mexicanas, mi pregunta es si ¿mis precios se verán
afectados? ¿lo tendré que elevar?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:22 am
Edith, si todos tus proveedores te cargan de impuestos te verás obligada a subir los
precios, sino, no.
Saludos
Responder
claudia
enero 13, 2014 at 5:25 pm
Buenas tardes, mi duda es la siguiente ¿cómo voy a saber qué impuestos voy a pagar si mi
negocio es una carnicería (pequeña)?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:47 am
Claudia, tendrás que pagar ISR e IVA seguro. Esos son tus impuestos dentro del RIF.
Saludos
Responder
silvia
enero 13, 2014 at 5:43 pm
Hola buenas tardes:

Me podría decir si las personas físicas con actividad empresarial por honorarios tienen que
actualizar sus obligaciones para incorporarse al nuevo régimen o se da en automático.
Yo facturo 12500.00 por mes.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:22 am
Silvia, en tu caso debes actualizar tu situación, sólo los repecos pasan automáticamente.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaCRISTINA
enero 13, 2014 at 9:20 pm
Hola buenas noches tengo una duda. Tengo una estética y soy Repeco, mis trabajadores están
dados de alta también como repecos y yo con ellos tengo un contrato de arrendamiento, a mi me
llegó el cambio directo al nuevo régimen, yo como dueña soy la única que compro material. ¿Qué
me recomiendas dar de alta a mis empleados y que ellos se den de baja o facturarles el material
que ellos me compran?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:05 am
Cristina, legalmente ellos deberían estar en el régimen de Salarios. Ahora bien, si por
costos esto no puede ser posible, ellos también pasarían al RIF por lo cual podrán
facturarse entre ustedes.
Saludos
Responder
arturo diaz
enero 13, 2014 at 9:47 pm
Si trabajo en una consultaría y mi patrón gana más de 3,000,000 pesos al año, ¿él me va a rebajar
a mi el porcentaje creo que el 35% de que le toca pagar a él de impuestos?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:20 am
Arturo, no tendría por qué ser así, y en todo caso es completamente ilegal.
Saludos
Responder
ignacio
enero 13, 2014 at 11:24 pm
Actualmente estoy como actividad empresarial y profesional y el año anterior facturé menos de
400,000. ¿Tendré que pasar al nuevo régimen y tendré que pagar de forma bimestral, con los
bene cios que indican?
De antemano gracias, es un excelente portal
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:19 am
Ignacio, si lo deseas puedes pasar pero no estás obligado. Tienes hasta el 31 de este
mes para decidirlo.
Saludos
Responder
Guillermo
enero 14, 2014 at 7:19 am
Nicolás buen día, esto para mí es algo caótico y gracias a su página he encontrado respuesta a
muchas de mis preguntas, pero me surge la siguiente: en caso personal tengo un negocio y
aparte trabajo como maestro en 2 escuelas, no emito comprobantes y en las dos me hacen mis
retenciones y realizo mi declaración anual, y por parte de mi negocio estoy dado de alta como
REPECO, ¿entraría al RIF o a qué otro régimen entraría? ¿sería recomendable hacer un cambio de
propietario del negocio con la nalidad de no tener tanta carga scal? le agradezco de antemano
la ayuda que me pueda proporcionar. Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 8:17 am
Guillermo, por tu trabajo como maestro siendo asalariado no podrás entrar al RIF, por lo
cual pasarías al Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales, por esto te
recomendamos hacer lo que dices, un cambio de titularidad del negocio.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaJorge C
enero 14, 2014 at 9:33 am
Hola gracias por su orientacion de antemano.

Tengo dos preguntas.
Mi papa tiene transporte público taxi, es pensionado y era repeco. ¿Puede pasar al RIF? o ¿dónde
tiene que pasar? ¿Y cuál es el fundamento legal si es que no puede ser RIF?
Yo estaba en régimen intermedio y estoy en suspensión de actividades. ¿Tengo que noti car al
SAT algo antes del 31 de enero del 2014? Por si abro algún negocio después de esa fecha y
pueda incorporarme al RIF o por no noti car me pondrán en otro régimen.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 11:37 am
Jorge, tu papá pasará al Régimen de Actividades Empresariales porque no puede estar

en el RIF y ser pensionado. El fundamento es en la concepción del RIF para sólo
actividades empresariales.
Por tu parte, puedes mantenerte en suspenso y una vez que reanudes actividades eliges.
Saludos
Responder
Amparo
enero 14, 2014 at 11:02 am
Otra duda: ¿Aún puedo seguir ocupando mis facturas con CBB que venía ocupando en el ejercicio
2013, aunque tengan la leyenda de Régimen Intermedio? Gracias nuevamente.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 11:32 am
Amparo, si das el aviso al SAT sí, hasta abril podrás hacerlo.

http://losimpuestos.com.mx/prorroga-para-cfdi/
Saludos
Responder
Amparo
enero 17, 2014 at 1:23 pm
Gracias por tu respuesta. ¿Me podrías dar un ejemplo de la redacción para el

aviso? Gracias.
Responder
ELIZABETH OLVERA
enero 14, 2014 at 12:24 pm
Buenas tardes
Gracias por la información que proporciona, una pregunta ¿cuándo me cambie al RIF la fecha de
inicio es el 1 de enero 2014?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 3:17 pm
Elizabeth, el plazo empieza a correr desde el 1 del mes que te cambies. Puedes ingresar
en otro momento y de ser así no será 1 de enero.
Saludos
Responder
Jorge C
enero 14, 2014 at 12:33 pm
Para un RIF que nunca ha emitido facturas. ¿Se tiene que hacer por fuerzas a través del sistema
Mis Cuentas o se puede hacer por fuera generando sus propios XML, CFDI y después timbrarlos.
Por ahí leí que el SAT quería tener mas cautivos a los RIF y los que no habían facturado
electrónicamente los iban a tener solo con el sistema Mis Cuentas.
Por otra parte si se factura una solo vez con IVA este año a un RFC diferente al de público general,
¿se pierde el bene cio por todo este año del no pago de IVA? Y de perderlo ¿se sigue en el RIF
como quiera solo sin el bene cio de no pagar IVA este año?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:46 am
Jorge, puedes emitir CFDI de la manera que más te guste, eso tenlo por seguro. Claro, el
SAT siempre pre ere que sea por sus medios.
En cuanto al bene cio, es así, se pierde, pero nunca se deja de estar en el RIF porque es
un bene cio paralelo.
Saludos
Responder
cristina
enero 14, 2014 at 1:24 pm
Yo estaba en el Régimen Intermedio y como asalariada, me queda claro que no aplico para RIF y
al consultar mi información ante el SAT ya me aparece como Régimen de Persona Física con
Actividad Profesional ¿ya me cambió en automático? y ¿me tengo que dar de baja en el Estado
para evitar algún requerimiento? ¿puedo usar el sistema de facturación gratuito del SAT?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:07 am
Cristina, efectivamente, los de Intermedio que no cumplían para estar en el RIF pasaban
en automático al Régimen General.
No hace falta que hagas más trámite con el Estado. En cuanto al sistema, puedes usar el
servicio de facturación gratuita sin problemas.
Saludos
Responder
alex
enero 14, 2014 at 1:34 pm
Buenas tardes si realizo actividades al público en general, ¿no es obligatorio entregar facturas
con IVA?
Uno de los bene cios para los contribuyentes que se inscriban a este Régimen es que el primer
año no pagarán impuestos, ya que se les exime al ciento por ciento del pago de ISR, IVA o IEPS,
siempre y cuando la actividad que realicen sea al público en general.
No se si se re ere a que no tenemos que hacer facturas o a que si debemos hacerlas pero no a
pagar el IVA, entonces por ejemplo si yo a un cliente le cobro 100+16% IVA = 116, ¿el importe
cobrado de IVA lo tengo que declarar en el SAT pero no pagárselo al SAT?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 3:15 pm
Alex, a lo que se re ere es que si vendes lo haces directamente por 116 sin indicar que
tiene IVA y listo, la declaración después será otra cosa.
Saludos
Responder
Victor Melendez
enero 14, 2014 at 1:59 pm
Hola Nicolás, primeramente un gran abrazo y felicitarte por tu encomendable labor al despejarnos
grandes dudas.
Yo tengo una con respecto a mi situación scal. Estoy en suspensión de labores desde el año
2000 y al día de hoy quiero reanudar labores en el régimen de incorporación scal, antes estaba
en régimen general pero nunca realicé labores y todas las declaraciones en su momento las hice
en ceros. Iniciaré un negocio de elaboración y venta de piñatas con materiales reciclados y
estimo que no rebasaré $500,000. Recién saqué la contraseña en hacienda y me dieron también
una cita para n de mes para tramitar la reanudación de labores, pero no me aclararon si sera
posible que sea en el régimen de incorporación, además me pidieron un cd o un usb me imagino
que para la Fiel.
Mi pregunta concreta: ¿Crees que sea posible mi cambio al régimen de incorporación scal, y si
ya cuento con contraseña puedo pedirles que no me den la Fiel?.
De ante mano muchas gracias por la atención y te deseo continúes con éxito en esta maravillosa
labor altruista.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2014 at 3:11 pm
Víctor, gracias por los elogios.

Te comento que no tendrás problema en ingresar al Régimen de Incorporación, indícales
que cumples con los requisitos para que no haya problemas.
Por otra parte, ya que van a darte la Fiel, no evites ese trámite, así ya la tienes por si
acaso.
Saludos
Responder
Micol Mendoza
enero 14, 2014 at 3:12 pm
Ya emití varias facturas y traen la leyenda de Régimen Intermedio, ¿tengo que cancelarlas y poner
en las nuevas facturas la leyenda de Régimen General de Ley? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 6:08 am
Micol, todo depende de cuándo hayas pasado al régimen general, a partir de ahí sí, debes
tener otra leyenda, pero recuerda que en breve pasas a CFDI.
Saludos
Responder
Sergio Alvarez
enero 14, 2014 at 5:06 pm
Buenas tardes, al ingresar para solicitar factura electrónica gratuita, me pide que instale java 1.7,
lo instalo y vuelvo ingresar, varias veces diciendo el mismo mensaje, no tengo instalado java 1.7
¿es general la falla o así sufriremos para solicitar la factura electrónica siempre?
Responder
CLAUDIO
enero 16, 2014 at 9:33 am
http://www.java.com/es/download/help/troubleshoot_java.xml
Responder
Catalina
enero 14, 2014 at 7:08 pm
Soy pensionada y estaba dada de alta en el régimen intermedio, desde diciembre ya no tengo
actividad, quiero entrar en suspensión de actividades, pero si mejoran las cosas pensaba entrar al
RIF, pero veo que las personas que somos pensionadas no podemos, ¿tendría que ser al general
de ley?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 5:47 am
Claro Catalina, es así, irías al general.

Saludos
Responder
Jaime
enero 14, 2014 at 7:40 pm
Hola, primeramente felicitarles por su puntual y tan generosa ayuda que nos prestan, de verdad
gracias.
Tengo un par de dudas
1.- Era repeco y ahora el nuevo régimen de incorporación, contraté el PAC con un proveedor,
¿puedo utilizar los dos al mismo tiempo para facturar?
2.- ¿Es obligatorio usar la aplicación de Mis Cuentas?
3.- ¿Debo de imprimir todas las facturas electrónicas de compras y ventas? o ¿con tenerlas
almacenadas en un dispositivo basta?
Responder
enero 16, 2014 at 9:34 am
Jaime, gracias a vos por el apoyo.

Paso a responderte:
1. Puedes usar los dos sistemas en simultáneo sin problema.
2. Sí, es obligatorio usar ese sistema de Mis Cuentas.
3. No hace falta que imprimas tus facturas, con tener el XML es su ciente.
Saludos
Responder
Nicol
enero 14, 2014 at 9:44 pm
Hasta el 31 de diciembre 2013 estuve dada de alta en régimen intermedio con ingresos de la
agricultura, aún no he hecho ningún cambio a otro régimen, pero en este mes de enero 2014 voy a
abrir un negocio de venta de comida y pues no sé en qué régimen voy a quedar tampoco se qué
impuestos tendría que pagar.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:38 am
Nicol, si no mantienes ingresos por agricultura podrás entrar al RIF con sus obligaciones
por completo, sino al régimen general.
Saludos
Responder
Carlos D
enero 14, 2014 at 10:43 pm
Una duda, yo tengo mi negocio a nombre de mi hijo que es menor de edad, por lo tanto no puede
tener cuenta de cheques, para poder deducir mis compras ¿cómo debo pagarlas? ¿con efectivo,
con tarjeta a nombre mio, o cómo tengo que hacerlo, puedo hacerlo a mi nombre ya que yo soy
representante legal de mi hijo?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 15, 2014 at 5:42 am
Carlos, podrás hacerlo a tu nombre pero siempre tendrá que gurar que se trata de una
compra para el negocio y no personal.
Saludos
Responder
Aldo
enero 15, 2014 at 10:26 am
Hola. Tengo una duda pero en realidad leí bastantes respuestas y no encontré solución. Yo cobro
en efectivo y no estoy dado de alta de ninguna forma.
Aproximadamente cobro de 10,000 a 12,000 mensuales pero en diferentes fechas. Quisiera que
me depositaran el dinero ya sea por medio de efectivo o transferencia electrónica a una cuenta de
ahorro o de débito. Mi pregunta es, si llego a hacer esto, ¿me vería obligado a pagar algún tipo de
impuesto? ¿Se me forzaría, digámoslo así, a darme de alta y hacer declaraciones? Mi interés es
tener historial crediticio para poder obtener crédito bancario. Agradecería mucho su respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:32 am
Aldo, entiendo que estás trabajando para algún patrón que te paga de esa manera y no te
tiene registrado ¿verdad? El primer paso sería invitarlo a que te registre que sería lo
mejor. Si eso no ocurre, puedes darte de alta en el RIF y emitir CFDI por tus ingresos y
listo.
Saludos
Responder
GUILLERMO CENTENO
enero 15, 2014 at 3:35 pm
¿Qué tal? mi Papa tiene una peluquería, por lo que leo pasa automáticamente al nuevo régimen,
sé queelectrónica IVAsolicitar
debe ahora ya 2017 también
IEPS 2018facturas
Declaración ISRsus Devolución
de todos de Impuestos
gastos en que Social Trading
incurre el negocio,
pero en el caso de la cantidad de dinero que él tomaba como sueldo, es decir, ahora pedir factura
de los gastos del negocio, la luz, el agua, etcétera, y después de eso tomaba una parte que el
consideraba su sueldo, y pues si había algún sobrante, pues esa era ya su ganancia del mes o
semana, ¿cómo se justi cará este gasto ahora? Si de eso no tendrá factura.
Por favor su ayuda para despejar esta duda.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:29 am
Guillermo, es una pregunta que muchos no entienden porque no ven el funcionamiento

de un comercio no como empresa.
Piensa lo siguiente: ¿el dinero que una empresa gana, el rédito que obtiene pueden
deducirlo por completo sólo distribuyéndolo entre sus dueños? Si la respuesta fuese
a rmativa al 100% ninguna empresa pagaría ISR jamás.
Entonces, el dinero que gana tu papá y es sobrante que él se lleva a la casa, está
alcanzado por impuestos y no puede justi carlo como gasto para no pagar sobre ello.
Puede retirar lo que quiera, pero no será un gasto, por eso no lleva factura ni justi cación.
Espero haber sido claro, y como es una duda recurrente voy a armar una explicación algo
más detallada.
Gracias por comentar.
Responder
GUILLERMO CENTENO
enero 16, 2014 at 12:32 pm
Gracias Nicolás, entonces debo entender que ese sobrante que retira como
sueldo, fue después de que a los ingresos le disminuye los gastos, es decir:
Ingresos 5.000.00
Gastos 3.500.00
Utilidad, 1.500.00
¿Y ha esta utilidad es la que se le aplicaría la tasa o tabulado para el ISR?, que es
su sueldo, pero no se descuenta como gasto, sino que digamos va generándose
sola si el negocio marcha bien, ¿es correcto lo que entendí?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 7:52 pm
Guillermo entendiste a la perfección, además de que a esa utilidad

puede descontarle las deducciones autorizadas que están en la LISR
2014.
Saludos
Responder
GUILLERMO CENTENO
enero 17, 2014 at 1:59 pm
Perfecto, gracias Nicolás.

¿Estas deducciones están en la sección de este régimen en la
LISR?
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 2:02 pm
Guillermo, las deducciones de personas físicas (que sería el

caso de los del RIF) están en una sección que se llama así
“Deducciones Autorizadas Personas Físicas” (el título puede
diferir un poco, no recuerdo de memoria), pero están allí todas
las que puedes tomar.
Saludos
Charly
enero 15, 2014 at 3:40 pm
Si estaba el año pasado en el régimen de arrendamiento qué sucede conmigo para este año y mis
ingresos por cobro de renta son de 3000 al mes.
Responder
enero 16, 2014 at 9:25 am
Carlos, seguirás en ese régimen.

Saludos
Responder
Luis
enero 15, 2014 at 4:21 pm
Buenos días al igual que el comentario de arriba yo también rento un local y pago mis impuestos,
¿puedo pasarme al RIF? y ¿qué va a pasar si ya entregue el recibo de renta de enero y lo entregue
impreso como el año pasado y cómo voy a realizar mis pagos lo realizare de manera bimestral?
de antemano gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:22 am
Luis, estarás en el régimen de arrendamiento no en el RIF. Con el recibo entregado en

enero no pasa nada, ingresa al portal del SAT y de ne que emitirás CBB hasta nes de
marzo y listo.
Saludos
Responder
Jaime
enero 15, 2014 at 5:21 pm
¿Qué sucede si hago caso omiso del registro a hacienda ahora enero 2014 y mejor decido esperar
la noti cación y ahí registrarme en hacienda, tengo un abarrote de la esquina?
1. ¿Seré multado?
2. ¿o mientras no sepan de mi abarrote no me registro en hacienda?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:21 am
Jaime, cuando Hacienda te descubra te hará pagar impuestos por el tiempo que
estuviste operando sin registro y a la vez intereses por lo que debas más multas.
Saludos
Responder
alex
enero 15, 2014 at 5:54 pm
Buenas tardes, en el SAT no me dijeron cómo podía hacer para aumentar mis actividades, tengo
Internet con videojuegos pero quiero añadir el servicio de impresión en productos, no sé como se
llama esta actividad para el SAT y cómo hacerlo a través de Internet ya que en las o cinas del
SAT me dicen que lo haga por Internet pero no cómo hacerlo.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:18 am
Alex, debes hacerlo desde “Mi Portal” en el apartado de Actualización de obligaciones y

ahí eliges la actividad.
Saludos
Responder
JOSE LUIS RAMIREZ SILVA

enero 15, 2014 at 7:17 pm
Disculpen la molestia, trabajo en una óptica soy el técnico optometrista y me pagan sin recibo
porque nada más presto el servicio, no soy empleado, pero tengo gastos y no tengo con qué
comprobar ante Hacienda estos ingresos, no percibo dinero o entradas por ningún otro lado,
¿sería candidato a entrar a este régimen de incorporación scal?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:16 am
José Luis, por lo que tenemos entendido se trata de un Título Universitario por lo cual no
puedes ejercer dentro de este nuevo régimen.
Saludos
Responder
salvador hernandez
enero 16, 2014 at 1:06 am
Nicolás otra duda. Estoy ya en el RIF y sé que tengo que pagar el IVA porque facturo a personas
físicas y morales pero estoy por hacer una compra de 4 unidades con total de $ 4.380, la voy a
pagar en efectivo, mi pregunta es si puedo deducir ese IVA o tengo que pedir una factura pieza
por pieza para no rebasar los 2,000 pesos.
Gracias espero que me puedas responder
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:12 am
Salvador, lo mejor sería que puedas pagarlo en 3 facturas de menos de 2000 pesos y te
ahorras cualquier problema porque ese gasto no será deducible para ISR. Con el IVA no
hay problema porque no es deducción sino que es un derecho que adquieres por pagarlo.
Saludos
Responder
Alma
enero 16, 2014 at 1:52 am
Hola, ¡buen día!

Tengo dudas respecto a mi situación scal y la manera en que debo facturar.
Tengo tres actividades, hasta 2013 eran: Arrendamiento (de casa habitación y local comercial),
REPECO (por un taxi) y Sueldos y salarios (por administración pública estatal).
Ahora, revisando mi guía de obligaciones me actualizaron a los regímenes de: Arrendamiento,
Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios y Régimen de las Personas Físicas con
Actividades Empresariales y Profesionales.
Mi pregunta es ¿Cómo voy a facturar lo que obtenga por arrendamiento y como lo del Taxi? Ya
contraté los servicios de un PAC para facturar recibos de arrendamiento para esta actividad pero,
¿cómo facturare lo del Taxi? y sí es ¿correcto expedir recibos de arrendamiento digitales o debe
de ser factura?
De antemano le agradezco su atención por que la verdad si necesito mucha ayuda en esto.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 8:35 am
Alma, los ingresos del taxi lo harás mediante un CFDI global a nombre de un cliente con
RFC genérico que será un resumen de tus ingresos diarios, semanales o mensuales.
Saludos
Responder
Alma
enero 16, 2014 at 6:01 pm
Con lo del RFC genérico, ¿cómo lo hago? ¿eso quiere decir que le puedo facturar
a quién sea? es que no entendí a qué se re ere con eso. Entonces yo tengo que
expedir recibos de arrendamiento por las rentas y factura por lo del taxi,
¿Correcto?
Mil gracias por su atención.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 6:55 pm
Alma, expedirás CFDI por todos tus ingresos. El RFC genérico se usa
para cuando se trata de ventas al público en general donde no puedes
identi car al contribuyente particular.
Saludos
Responder
Claudia
enero 16, 2014 at 8:21 am
Hola buen día tengo dudas sobre régimen de incorporación scal. Antes era de régimen
intermedio y opté por cambiarme a régimen de incorporación scal por que no rebaso los 2
millones y mi duda es si puedo seguir con mis facturas que aún tengo en CBB y empezar a
facturas hasta el 31 de marzo porque no rebaso tampoco los 500,000 y si es así cómo utilizo la
herramienta de Mis Cuentas para llevar el control de estas facturas se tienen que subir a mis
cuentas cada que facture en CBB y cómo hago porque no puedo acceder ya que utilizo mi RFC y
contraseña y ante la Secretaría de Finanzas habrá que dar aviso de cambio de régimen.
Espero me puedan ayudar de antemano muchas gracias, Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 8:40 am
Claudia, vamos de a poco porque estás haciendo un gran problema de algo simple.
Para poder seguir emitiendo CBB debes dar aviso al RFC y eso lo haces desde “Mi
Portal”. Luego, las facturas que emitas lo podrás computar en el rubro ingresos de Mis
Cuentas (el tutorial aquí http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/)
Ante la Secretaría de Finanzas no debes hacer nada.
Saludos y espero haberte ayudado
Responder
REFUGIO MONTOYA
enero 16, 2014 at 9:41 am
Si tengo una pequeña papelería ¿es o no legalmente necesario que ponga un programa de punto
de venta? ya que para mi eso representaría un gasto muy fuerte
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 9:50 am
Refugio, no es necesario, puedes emitir notas de venta a quien te pida un comprobante

simple.
Saludos
Responder
Ariel
enero 16, 2014 at 10:06 am
Hola, los contribuyentes dentro del régimen de incorporación scal, tendrán la opción de
contabilizar todos sus ingresos y gastos de forma bimestral en la aplicación “mis cuentas” o ¿es
día con día?. También tengo la duda si al momento de realizar un gasto y nos entreguen un CFDI,
¿éste será necesario registrarlo en el apartado de “gastos en mis cuentas”? ¿o sólo se registraran
los gastos con los que no se cuente comprobante?
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 1:51 pm
Ariel, para contabilizar los ingresos, aquellos por los que no emitiste factura, puedes
hacerlo cuando gustes siempre antes del bimestre.
En el caso de los gastos, registras los que no te emitieron CFDI.
Saludos
Responder
javier garza
enero 16, 2014 at 12:14 pm
Buenos días había hecho una pregunta pero no me la respondieron.

Me gustaría saber qué pasaría en el caso que en un mes me exceda de la facturación de los
2,000,000, ¿qué pasaría por ejemplo si vendo 2,100,000?
1. ¿Pagaré el ISR por los 100,000?
2. ¿Cómo pasé al régimen general perderé toda la exención y en la declaracion anual tendré que
pagar por todos los 2,100,000?
3. O simplemente en el mes siguiente al que facture los 2,100,000 pasaré al régimen general
calculando el ISR conforme a las tablas del articulo 113 manteniendo los 2,100,000 exentos de
ISR. Y de ser ese el caso ¿cómo le haría en la declaracion anual? ¿declaro meses como RIF y lo
demás como general o cómo?
Saludos y espero puedan contestar mi pregunta
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 2:10 pm
Javier, si no hemos respondido antes es porque así como tu pregunta estamos teniendo
entre 30 a 40 diarias. A ver veamos el caso que planteas.
Primero que nada te aclaro que el tope de 2 millones es anual y no mensual. Pero bueno,
tomemos el caso que lo superes en el año, dado que superando ya en un mes, esto
signi ca que al año será mucho más.
Una vez que te pases de ese monto saldrás automáticamente del RIF y tributarás en el
régimen general. Claro está que, si anteriormente venías pagando el RIF, lo pagado de ISR
será acreditable contra el ISR anual del régimen general.
En la declaración anual, declararás todo, pero restarás por lo ya pagado.
Saludos
Responder
Reyna Méjia
enero 16, 2014 at 12:16 pm
Hola buen día solicito de su orientación por favor. Tengo un taxi y pago impuestos como repeco,
pagando una cuota bimestral ja, automáticamente paso al régimen de incorporación scal:
Que impuestos debo pagar.
– Ingresos (cómo los compruebo, tengo que dar factura a los clientes, con IVA o cómo)
– Deducciones, (lo que gasto en el taxi, tengo que pedir factura en el taller mecánico)
Favor de orientarme sobre lo que tengo que hacer paso a paso.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 6:16 am
Hola Reyna, para comprobar tus ingresos harás facturas globales una vez por día o por
semana si quieres, así como también por mes por ejemplo; y allí indicarás cuánto has
tenido de ingresos.
Las deducciones las colocas en la parte de gastos del sistema Mis Cuentas.
Saludos
Responder
Juan
enero 16, 2014 at 5:29 pm
Hola, un saludo afectuoso antes que nada. Quisiera saber si ¿es cierto que ahora para 2014, en el
régimen de incorporación scal es forzoso que por los ingresos de las ventas del día se tengan
que depositar en el banco y así cuadren los depósitos con las facturas de venta? yo solo sé que
para efectos de deducir gastos arriba de $2000.00 se necesitan pagar con cheque y que dicho
cobro obviamente se verá re ejado en el estado de cuenta, más no que todas las ventas que
efectuemos por debajo de $2000 no necesitamos depositar el efectivo.
Agradecería mucho su orientación al respecto.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 7:25 pm
Juan, lo que mencionas no está regulado de esa manera todavía, así que podemos decir
que no es cierto.
Saludos
Responder
Luz Maria
enero 16, 2014 at 5:34 pm
Hola…
Tengo un trabajo en el cual me pagan con nómina. Aparte tengo ingresos por que vendo otros
productos, ¿estos ingresos van a estar sujeto a este régimen? Sé que solo es cuestión de darme
de alta obligaciones, pero ¿podré tener las facilidades de este régimen para el resto de los
ingresos que tengo?
Gracias
Responder
enero 16, 2014 at 7:24 pm
Luz, si eres asalariada no puedes ingresar al régimen y no tendrás ninguna facilidad de

las que tengan en el RIF.
Saludos
Responder
ray
enero 16, 2014 at 6:13 pm
Buenas tardes, mi madre tiene un taxi y pagaba cuota como repeco y por arrendamiento no
generaba ISR porque es una mensualidad pequeña lo que cobra. Solo entera el IVA, según
entiendo no puede estar en el régimen de incorporación scal, ¿entonces para pagar sus
impuesto debe sumar sus dos ingresos?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 16, 2014 at 6:53 pm
Estará en el régimen general y declarará todos sus ingresos.

Saludos
Responder
Benjamin
enero 16, 2014 at 7:57 pm
Buenas noches Nicolás.

El año pasado dejé de trabajar como asalariado hasta el mes de noviembre y en este año hice mi
cambio al RIF, tengo que presentar alguna declaracion.
Agradezco tu valiosa ayuda.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 6:07 am
Benjamín, por el cambio no hace falta que presentes nada. En el mes de marzo
declararás tus impuestos.
Saludos
Responder
Elena
enero 16, 2014 at 8:29 pm
Hola, muy buenas noches Nicolás.

Leí en el periódico sobre el RIF:
“Elizondo señaló que el nuevo régimen es imperfecto e inequitativo, que generará graves
problemas de interpretación entre los contribuyentes. Por ejemplo, un abogado que ofrezca sus
servicios de asesoría legal no podrá integrarse al nuevo régimen, aunque sí en caso de que se
dedicara a poner una tienda de abarrotes, ilustró.”
Usted sabe si los profesionistas que están en el Régimen Intermedio que no tienen una tienda de
abarrotes, pero que comercializan sus propios productos, (por ejemplo, los abogados que
escriben y venden sus libros legales digitales, que en sí no están ofreciendo un servicio
profesional sino un producto tanto al público general como a empresas), ¿podrán optar por el
RIF?
Muchas gracias!!
Responder
Elena
enero 17, 2014 at 2:51 am
Nicolás, mi pregunta más concreta sería:

¿Si un profesionista del Régimen Intermedio emite facturas por productos y no por
servicios, puede optar por el RIF? (si cumple con los demás requisitos)
Más ejemplos:
Un arquitecto en lugar de dar factura/Recibo por servicios profesionales, puede dar
factura por construcción o planos, o un diseñador que puede dar factura por diseño (ya
sean prediseñados o sobre pedido), ¿podrían optar por el RIF?
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVANicolas
2017 Rombiola
enero 17, 2014 at 5:58 am
Elena, mira el tema que estás planteando está muy al límite y puede fallar en tu
contra. El punto está en que estás vendiendo cosas relacionadas a tu actividad
que requiere título universitario. Por ello, será imposible entrar al RIF.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 6:07 am
Elena, tienes que hacerte la siguiente pregunta ¿para esta actividad requiero
obligatoriamente contar con un título universitario? si la respuesta es a rmativa, no
podrás estar en el RIF. Es decir, para escribir libros de derecho no hace falta ser
universitario, nadie puede prohibirte escribir sobre lo que quieras, por lo cual, siempre
que no prestes servicios legales, puedes ser parte del RIF.
Saludos
Responder
Elena
enero 17, 2014 at 2:17 pm
Muchas gracias por tu respuesta Nicolás!! muy amable!!

En verdad hay cosas que están muy al límite en esta cuestión, porque hay
muchas funciones que algunos profesionistas hacen que también podría
realizarlas un técnico, o incluso un autodidacta, como en el caso del dibujo de
planos (solo dibujo), que podría realizar tanto un arquitecto o un ingeniero como
un técnico en dibujo, o ciertas funciones que podría realizar tanto un Lic. en
Diseño Grá co como un Técnico en Diseño Grá co.
Yo tengo un título universitario, pero yo sé que las actividades que realizo
también las podría realizar un técnico, o un autodidacta, hace rato hablé al SAT
para estar más segura si podría optar por el RIF, y me dijeron que sí, que porque
aunque tengo un título universitario y mis actividades se derivan de él, esas
actividades también las podría realizar un técnico, pero me preocupa que en el
mismo SAT se manejen diferentes criterios, y que a alguien en un futuro no le
parezca correcto que esté en ese régimen y me cobren multas e intereses, les
pregunté si me podrían dar una constancia de que efectivamente puedo optar
por el RIF con las funciones que realizo (jaja!), pero me dijeron que no, no sé si
arriesgarme…
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 2:51 pm
Por nada Elena, todos estamos en el mismo con icto… Será cuestión de
arriesgarse.
Saludos
Responder
enrique
enero 17, 2014 at 12:01 pm
Hola ¿qué tal?

Estoy en suspensión de actividades de régimen intermedio de personas físicas con actividad
empresarial desde el 31 de diciembre del 2010, a partir de esa fecha estoy en honorarios
asimilados a salario mis dudas soy si ¿puedo entrar al régimen de incorporación scal teniendo
honorarios asimilados o tendré que darme de baja en honorarios asimilados? ¿qué problemas me
traería si estoy por honorarios asimilados y el RIF?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 12:59 pm
Enrique, no tendrás ningún problema porque directamente no podrás hacer lo que indicas
porque el RIF no es compatible con otro régimen.
Saludos
Responder
mariana
enero 17, 2014 at 1:18 pm
Buenos días… Soy comerciante ambulante y me dijieron que me tengo que dar de alta en el SAT.
Quisiera saber si esIVA 2017y quéIEPS
cierto 2018
necesito. Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 at 1:26 pm
Mariana, es así como te han dicho, debes leer lo que dicen aquí para sacar el RFC y luego
inscribirte en el RIF desde Mi Portal http://losimpuestos.com.mx/%C2%BFcomo-
inscribirse-en-el-rfc/
Saludos
Responder
rocio
enero 17, 2014 at 9:27 pm
Hola me podrían ayudar con el java correcto para poder hacer mis declaraciones en avisos en
cero porque bajo el que emite el SAT y me aparece un anuncio que algo de seguridad no permite
hacerlo. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 at 12:38 pm
Rocio, te recomiendo leer este artículo sobre java: http://losimpuestos.com.mx/solucion-

error-java/
Saludos
Responder
Martha Gpe
enero 18, 2014 at 7:20 pm
Nicolás en verdad de gran ayuda toda tu asesoría, tengo 2 negocios en un mercado: giro ropa de
playa y suvenirs en uno mi mamá contribuyente en otro mi papá pero como el es pensionado la
pregunta es ¿puedo poner a mi mamá como contribuyente en los 2 negocios (uno como matriz y
otro como sucursal) y obtener el bene cio de la exención de pago de ISR e IVA por el primer año?
la segunda pregunta ¿puedo contratar los servicios de un proveedor para la realización de la
factura electrónica y solo utilizar Mis Cuentas para la contabilidad? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 6:49 am
Martha, disculpa la demora, estamos colapsados de consultas.

Te comento, puedes poner a tu madre como titular de los dos negocios siempre y
cuando ambas tiendas no incumplan los requisitos para estar en el RIF, lo cual parece
correcto.
En cuanto a la facturación, es correcto lo que quieres hacer.
Saludos
Responder
Martha Gpe
enero 21, 2014 at 7:47 pm
Gracias
Responder
Martha Gpe
enero 18, 2014 at 7:23 pm
Nicolas también quisiera preguntarte. Mi cuñado tiene una vidriería y estaba en régimen
intermedio lo pasé a RIF ¿puedo optar por la contratación de un proveedor de factura electrónica
y solo en mis cuentas la contabilidad?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 6:50 am
Martha, igual que en el caso anterior, sí puedes.

Saludos
Responder
Martha Gpe
enero 21, 2014 at 7:47 pm
Gracias Nicolas
Responder
Martha Gpe
enero 18, 2014 at 7:36 pm
Nicolás olvidé decir que en el negocio de la vidriería emito la factura y se me paga en 40 días no
me dan abonos ni pago en parcialidades, hago la factura la entrego y me la pagan en 40 días la
pregunta ¿cuándo debo contabilizar la factura cuándo me la pagan? ¿si la factura la realizo como
CFDI y tiene timbrado de ese día pero se me paga hasta los 40 días la tomaré como contado,
crédito, la contabilizo en el mes en que me sea pagada y entre ese dinero a mi cuenta bancaria?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 6:52 am
Martha, la factura queda registrada el día que la emites, en ingresos si quieres puedes
esperar al día en que te las pagan y listo.
En cuanto al concepto, es a crédito más que lógico.
Saludos
Responder
Martha Gpe
enero 21, 2014 at 7:50 pm
Muchas Gracias
Responder
Pepe Alvart
enero 19, 2014 at 7:39 am
Qué tal Contador Nicolás, antes que nada mi más sincera felicitación porque se nota que va usted
actualizándose en estos temas y eso lo lleva a la humildad en brindar apoyo desinteresado.
Mi tema es el siguiente, tengo una papelería soy RIF y hago facturación de las dos formas al
público en general y a personas que lo solicitan por ello no tengo problema, el problema radica en
toda la desinformación del SAT principalmente cuando entra uno al Facebook en donde colocan
videos supuestamente para aclarar dudas y es totalmente lo contrario dejan más lagunas y
pierden totalmente al contribuyente, ejemplo; si tiene usted tiempo puede darse una vuelta en el
Facebook del sat https://es-la.facebook.com/satmexico en el último video que colocan para el
RIF “según ellos” aclaran muchas cosas que realmente no son ciertas, una de ellas es que cuando
emitimos una factura y nuestros proveedores nos emiten una factura no se deben ya colocar en
ingresos y en gastos correspondientemente que eso lo hará el sistema en automático pues si lo
hacemos se duplicaran las operaciones, eso en teoría suena muy bonito porque quitarían carga al
contribuyente pero en mi caso ya he realizado varios de esos procesos y no aparece como ellos
dicen, por otro lado cuando se generan las facturas no hay un área para colocar porque método
hicieron el pago (transferencia, deposito, efectivo, cheque, etcétera) siempre las facturas salen
como en efectivo en una solo exhibición pero no sale el método, otra situación es que ellos dicen
textualmente en un video que no es necesaria la declaración de la DIOT para los RIF y he leído en
otras partes que sí… Usted podrá decir que no me guíe u oriente totalmente por ello, el problema
es que los mismos contadores aún no saben bien al respecto del tema ejemplo como se harán la
declaraciones de los RIF y ya he asistido al SAT al área de orientación e incluso a un taller y
pobres causan pena ajena no saben “ABSOLUTAMENTE NADA” solo dicen eso aún no lo indican
se les hará llegar la información por correo electrónico cosa que jamás ocurre, bueno Contador
un enorme placer haber visitado su blog y espero que lea mis comentarios y tenga un poco de
tiempo para opinar sobre ellos.
Quedo agradecido por su labor.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 5:26 pm
Pepe, entiendo tus quejas y molestias, y es así como lo vemos nosotros también. La
desinformación es tanta que están perdiéndose la oportunidad de ganar más y más
contribuyentes. En cuanto a la DIOT, hay algunos indican que no tendrán que presentarse
dado que no tendrían la obligación de dar a conocer declaraciones informativas, pero sí
tendrán una sobre proveedores, por lo cual será básicamente lo mismo.
Saludos y gracias por tu aporte
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaVerónica
enero 19, 2014 at 7:47 am
Buen día
Si yo estaba en sueldos y salarios pero me liquidaron en Diciembre y voy a poner un negocio que
debo hacer
¿Suspender o dar de baja la obligación de sueldos? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 19, 2014 at 11:37 am
Verónica, deberías suspender dicha actividad para no tener problemas.

Saludos
Responder
Adriana
enero 19, 2014 at 9:30 am
Buenos días Contador.

Al cambiar de régimen a una persona física del Régimen Intermedio y que también es asalariado,
no permite el cambio de obligación poner las dos opciones de régimen, ¿esto quiere decir que no
podrá pertenecer al régimen de incorporación scal?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 19, 2014 at 11:53 am
Adriana, si está como asalariado no podrá entrar al régimen de incorporación, eso es

correcto.
Saludos
Responder
felix ores
enero 19, 2014 at 6:32 pm
Nicolás… excelentes respuestas, que grata sorpresa que haya profesionales como tú… Una
pregunta, soy una persona que ha tenido mucha actividad empresarial y en el 2009 hice una
sociedad anónima con familiares pero desafortunadamente no funcionó y la tuvimos que poner
en suspensión de actividades en el mes de Marzo del 2010, posteriormente me di de alta en el
régimen intermedio porque puse un negocio de renta de salón de estas infantiles y quisiera
saber si puedo formar parte del RIF a pesar de que soy socio de una empresa que se encuentra
en suspensión de actividades.
De antemano muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:51 pm
Felix, claro que podrías porque para el SAT esa empresa “no existe” por lo cual no eres
accionista de nada.
Saludos y gracias por tu comentario
Responder
Mauricio Gonzalez
enero 19, 2014 at 8:29 pm
Buenos días contador

Tengo una zapatería y mi duda es sobre los ingresos que voy a generar durante el bimestre, los
voy a registrar en el portal del SAT “Mis cuentas” – Mi contabilidad – Ingresos, generaré una
factura global y por ejemplo si mis ingresos fueron de $10000 pesos bimestrales la factura me
pedirá que registre el IVA, que serían $1600 (cantidad que al no generar factura personal, no
cobraría al cliente), al nal el total serán $11600, suponiendo que no tuviera gastos ni
deducciones, sé que el ISR se está exento al 100%, entonces yo tendría que pagar los $1600 de
mi bolsillo o sobre los $10000 ya tendría que haber incluido el IVA.
Sé que la mercancía que vendo genera IVA, ¿entonces debo de subir el precio de mi calzado aún
no generando una factura personal?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:44 pm
Mauricio recuerda queIEPS 2018
si tus Declaración ISR
clientes Devolución de Impuestos
nunca piden factura y son todos de públicoSocial
en Trading
general no tendrás que pagar IVA en 2014 por lo que el primer año esto no tendría mucha
importancia. Ahora bien, a tu pregunta concreta, es cierto, deberías pagar esos 1600
adicionales a tu precio de venta y tendrías que elevar los precios en el porcentaje tal que
mantenga tus ganancias. Ten presente que cuando compras los materiales o
mercaderías también te facturan IVA por lo cual es mucho menos de 16% lo que deberías
aumentar.
Saludos
Responder
Benito
enero 20, 2014 at 7:52 am
Buenos días Nicolás.

Agradezco tu amabilidad al contestar nuestras dudas y tengo una pregunta, yo me he cambiado
al régimen de incorporación porque antes estaba en el régimen de sueldos y salarios, ¿cómo
tengo que hacer mi facturación si los productos que voy a vender (lámparas para vigilancia y
pesca) son al público en general y a particulares?
Gracias por tomar en cuenta mi pregunta y aprovecho para desearte un buen día y más éxito con
tu foro.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 6:53 pm
Benito, tanto la factura global de público en general como la efectuada a particulares las
puedes hacer con el sistema Mis Cuentas, que aquí encuentras su guía:
http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/
Saludos
Responder
Benito
enero 22, 2014 at 8:01 am
Muchas gracias Nicolas que tengas un bonito día.

Responder
Fernando
enero 20, 2014 at 9:26 am
Hola tengo varias dudas:

En cuanto al subsidio del IVA no me quedó muy claro, al momento de comprar los productos para
mi negocio y solicitar la factura, a mi se me cobra el IVA. En el momento de hacer mi declaración
bimestral, ¿cómo deduzco esa factura? ¿quitándole el IVA que se me cobró para que sea IVA igual
a cero o que es lo que tengo que hacer?
Por favor me lo pueden explicar de la manera más sencilla posible.
Gracias y saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:41 pm
Fernando, eso aún no está regulado, lo explicaremos cuando aparezcan las reglas del
SAT en este sentido. Saludos y por ahora no te preocupes que para marzo falta mucho.
Responder
jonathan
enero 20, 2014 at 9:34 am
Hola, buenos días

Me podrían ayudar a resolver mis preguntas:
1. Tengo un negocio pequeño de casa de empeño a mi nombre y deseo abrir otro de la misma
actividad, estos en domicilios diferentes, el ingreso percibido no rebaso de los 2 millones. mi
duda es, ¿estaré en el régimen de incorporación scal o cambiaría de régimen? ¿calcularía el
impuesto de forma separada o en conjunto?
2. Escuché en las noticias locales que van a regularizar este tipo de negocio y asimismo
comentaron que ahora se contabilizara en cuentas de resultados, la verdad no entiendo nada de
eso. Yo soy independiente y administro mi negocio. Necesito contratar a un contador para que se
encargue de esto, ¿me podrían decir cómo tengo que hacer esto sin la necesidad de un contador?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:37 pm
Jonathan, si estás dentro de los requisitos sí, puedes estar en el régimen de

incorporación scal sin problema alguno, y calcularías todo junto.
En cuanto a la contabilidad, se re eren al uso de este sistema
http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/ es simple, no necesitas contador.
Saludos
Responder
joel padilla
enero 20, 2014 at 11:26 am
Buen dia :
mi duda es la siguiente:
Al estar en el RIF, estaré exento del pago de ISR por un año, esto lo entiendo, pero en cuanto a IVA,
si no desgloso IVA en mi factura global al público en general, ¿cuánto tiempo estaré exento del
pago de IVA? ¿un año, dos años o cuánto tiempo?
Gracias de antemano
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:32 pm
Joel, el bene cio del IVA es sólo durante 2014.

Saludos
Responder
Benito
enero 22, 2014 at 9:25 am
Disculpa Nicolás, estaba leyendo esta respuesta y te comento no se seguiría

exento en el RIF siempre que sean ventas a público en general.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 2:14 pm
Benito, comprendo lo que dices pero el decreto dice que es durante

2014 nada más.
Saludos
Responder
Cynthia
enero 20, 2014 at 11:49 am
Hola soy asalariada en la nómina de un gobierno estatal y tengo un taxi por lo que estoy como
REPECO.
¿Es obligatorio que pase al Régimen de Intermedio o de Actividades Empresariales o puedo
mediante el Aviso de RFC estar el RIF?
Muchas gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 12:20 pm
Cynthia, no podrás entrar al RIF, así que será obligatorio el régimen que dices.
Saludos
Responder
Sarai
enero 20, 2014 at 12:02 pm
Hola ¿Qué opinan respecto al subsidio en IVA del 100% para quienes sólo vendan al público en
general? ¿si una persona pide la factura el contribuyente podrá negarse a emitirla para no perder
dicho bene cio?, el SAT dice que esta obligado a emitirla y por lo tanto pierde el bene cio y
ademáselectrónica IVA 2017
el cliente puede IEPS 2018
denunciar Declaración
porque se le negó laISR Devolución de Impuestos
factura. Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 12:08 pm
Sarai, entendemos tu planteo, y sí, es un arma de doble lo, pero no debes preocuparte,
se supone que si te dedicas a las ventas al público en general, no suelen pedir factura. De
todas formas, el sistema se presta para la evasión.
Saludos
Responder
GABRIEL
enero 20, 2014 at 1:13 pm
Hola buenas tardes, estoy en régimen intermedio pero tengo dos tiendas una como matriz y la
otra como sucursal ¿cómo debo de pagar mis impuestos en el nuevo régimen?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 1:54 pm
Gabriel, siempre y cuando ambas encajen dentro del RIF podrás pagar todo junto.
Saludos
Responder
Leslie
enero 20, 2014 at 1:45 pm
Buen día,
tengo ciertas dudas conforme al RIF… ¿Un taxista de qué manera podría llevar el control de sus
ingresos? y ¿qué gastos son los que puede hacer deducibles?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 1:52 pm
Hola, mira Leslie, los Taxistas pueden llevar el control de sus ingresos simplemente, o
anotando o bien contando el dinero con el que empiezan y ver con cuánto terminan.
Los gastos deducibles son todos los necesarios para llevar esa actividad, más las
deducciones personales autorizadas.
Saludos
Responder
Leslie
enero 20, 2014 at 2:19 pm
Mil Gracias.
Responder
jorge
enero 20, 2014 at 1:57 pm
Los de régimen de incorporación scal ¿sólo facturarán a través de Mis Cuentas o también
pueden hacerlo contratando un PAC?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:14 pm
Jorge, pueden hacerlo de ambas formas.

Saludos
Responder
Ariel
enero 20, 2014 at 2:17 pm
Hola, buen día. Tengo una duda y espero me la pueda resolver. Estoy en el RIF y realizo servicios a
público IVA 2017 ¿Quisiera
en general (global). IEPS 2018
saber Declaración
si al nal deISR
cadaDevolución
bimestre aldeingresar
Impuestos Social Trading
mis ingresos al
sistema de “mis cuentas”, de todas formas tengo que hacer la factura global y guardarla, o con el
simple hecho de capturar en el apartado de mis ingresos estaré cumpliendo? saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 at 2:40 pm
Ariel, debes hacer ambas cosas. Sólo se da por cumplido cuando son facturas en
particular.
Saludos
Responder
Adrian J
enero 20, 2014 at 6:34 pm
¡Buenas noches! Se agradece su esfuerzo en la elaboración de la página Web acerca de las

reformas scales, excelente página debo decir; eso sin mencionar la respuesta a tantas
preguntas.
Al igual que muchos también tengo un par de dudas que me gustaría me pudiese resolver.
Si se tienen ingresos por dos giros y cumpliendo con el monto establecido, ¿Se puede tributar
bajo el RIF si se es comerciante y se tiene una concesión para taxi? Es decir; ambas son
actividades empresariales. Otra duda, ¿Una persona física solo puede tributar en un solo
régimen? Por ejemplo: Supongamos que tributo en actividades empresariales y profesionales
pero también tengo ingresos por bienes inmuebles, entonces también facturo mi CFDI en régimen
arrendatario; ¿Puedo hacer eso o tendría que migrar al Régimen General?
Hablando de éste último régimen, ellos (los contribuyentes) también tienen un RFC genérico o,
¿Lo tenían en 2013? Me re ero a cómo le hacían para poder comprobar sus ventas si a quiénes
les vendían no contaban con un RFC y aún peor, actualmente como comprobarán sus ventas si
muchos preferirán la informalidad en este año,
¿Dejarán de venderles a “las tienditas de la esquina”, o cuentan con un RFC genérico?
Son todas mis dudas, espero y tenga el tiempo su ciente para poder aliviar mi tormento dudoso,
de antemano gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 6:58 am
Adrian, paso a responderte y gracias por tu comentario.

Siempre y cuando las actividades sean empresariales y estén cumpliendo con todos los
requisitos indicados en el artículo que comentas, no habrá problema en estar en el RIF.
También puedes hacer lo que dices si tienes ingresos de dos índoles diferentes, siempre
y cuando no quieras estar dentro del RIF.
Por el lado del RFC genérico, cuando no conoces el de tu cliente, debes usar el siguiente:
XAXX010101000
Saludos
Responder
Fernando
enero 20, 2014 at 9:04 pm
Buenas Noche Contador

1. Personas dentro del Régimen Intermedio que ya facturan electrónicamente y que no rebasan
de los 2 millones de pesos anuales ¿pueden ingresar al RIF? o ¿se van directo a Actividad
Empresarial?
2. En el caso que me acomode en el RIF ¿es obligatorio que mis gastos mayores de 2 mil pesos
los haga con medios electrónicos, cheques, tarjeta de crédito y débito? o ¿aun puedo hacerlos en
efectivo?
3. Ya en RIF ¿puedo optar por comprar un PAC o debo de usar obligatoriamente el portal del SAT
llámese “Mis cuentas” para expedir mis facturas?
Reciba un cordial saludo.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 1:38 pm
Fernando, paso a responderte:

1. No hay problema siempre y cuando cumplas con todos los requisitos del RIF.
2. No es obligatorio que pagues de esa manera pero si no lo haces así no serán
deducibles.
3. Si estás en RIF debes usar sí o sí Mis Cuentas para la parte contable, pero puedes usar
los servicios de PAC para facturar (recomendamos hacer todo con el SAT para evitar
problemas)IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Jhon
enero 20, 2014 at 11:10 pm
Buen día, antes que nada, mis felicitaciones por el sitio, es muy ilustrativo y me ha sacado de
varias dudas, además lo he recomendado con otras personas que igual que tu servidor estamos
perdidos en estos temas, pero aún tengo algunas:
Mi giro en general es la imprenta y mi deseo es incorporarme a la formalidad, por lo que he leído
puedo estar inscrito al RIF, pero no sé de que manera inscribirme, ya me había comunicado vía
chat con el SAT y me indicaron que era necesario agendar una cita, más tarde vi un vídeo de su
canal de YouTube (del SAT) y dice que solo basta con tener el RFC y generar una Contraseña por
medio de su portal, es decir la información es confusa. ¿Cómo me inscribo? ya que no quiero
perder ventas por no poder dar factura.
Agradezco su tiempo y respuesta. Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 7:39 am
Jhon, gracias por tu comentario, paso a informarte.

Primero necesitas tu RFC que con sólo tu CURP ya puedes sacarlo, lee esto:
http://losimpuestos.com.mx/obtener-rfc-via-internet-con-la-curp/
Luego requieres una contraseña, que aquí explicamos cómo obtenerla para los que serán
parte del RIF: http://losimpuestos.com.mx/que-es-la-contrasena-del-sat/
Una vez que tienes todo esto, te diriges a “Mi Portal” del SAT e ingresas para darte de alta
en el RIF.
Saludos
Responder
bety
enero 21, 2014 at 8:52 am
Buenos días, quisiera saber sobre dos situaciones que presentan mis familiares.
El primer familiar es un maestro de gobierno y tiene un taxi, ¿en qué régimen está mi tío?
El segundo es un cañero e igual tiene un taxi, ¿en qué régimen pertenece esta persona?
Agradecería enorme que me respondiera estas simples preguntas, gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 21, 2014 at 9:19 am
Bety, en el primer caso al ser asalariado no podrá estar en el RIF por lo que estará en el
Régimen de Actividad Empresarial y Profesional.
En el segundo, sí, ambas son profesionales no tituladas, por lo que podrá estar en el RIF
con ambas.
Saludos
Responder
alexandro mtz
enero 21, 2014 at 7:13 pm
Hola mi duda es, yo soy trabajador de una dependencia de gobierno y quiero poner una tienda de
ropa ¿qué régimen me corresponde?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 5:50 am
Alexandro, deberías estar en el Régimen de Actividad Empresarial y Profesional para tu

tienda.
Saludos
Responder
ROGELIO
enero 21, 2014 at 7:23 pm
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Buen electrónica
Factura día, en otro duda, estoy analizando
IVA 2017 IEPS 2018 la video conferencia
Declaración ISR http://www.youtube.com/watch?
Devolución de Impuestos Social Trading
v=9qKZVu4Kew0&list=TLAz0RS1gwSvhTofOLdTAF50Jr2tQ49seS en la cual menciona la LIC.
PATRICIA que no e hará una factura global cuando se venda en público en general en el minuto
20:30.
Yo pregunté en chat uno a uno del SAT y estos solo copiaban y pegaban información la cual no
me fue muy útil ya que preguntaba mi duda sobre si tenía que realizar una factura global y me
trascribían lo de la ley o no sé de dónde, me parece que solo para los que venden en público en
general solo hacer el llenado de ingresos y gastos y no una factura global en FACTURA FÁCIL,
¿espero estar en lo correcto? gracias por su comentario
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 2:18 pm
Rogelio, estás en lo correcto. Resumo:

– Sólo emites CFDI con Factura Fácil cuando un cliente te lo solicita.
– Resto de las ventas, a público en general, que no emites CFDI, se cargan como
registros globales en “Ingresos”.
– Gastos que nos hayan emitido CFDI, no cargamos nada.
– Gastos en los que no nos hayan emitido CFDI, registramos en “Gastos”.
Saludos
Responder
Mario
enero 21, 2014 at 7:25 pm
Era Repeco ahora RIF, mis ventas son al público en general. Al momento de hacer el registro de
mis ingresos en el portal de mis cuentas en el renglón de aplica IVA ¿qué debo seleccionar? y el
mismo caso al hacer la factura global de esos ingresos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 5:49 am
Mario, en ese caso para seguir con el subsidio de IVA no lo debes trasladar así que allí
deberías no poner nada e incluirlo todo en el monto total.
Saludos
Responder
Berenice
enero 21, 2014 at 9:10 pm
Hola yo pertenezco a régimen de incorporación porque estaba en Repeco, tengo una duda con las
deducciones ya que yo estoy registrada con un domicilio personal, pero tengo un pequeño local y
es ahí donde no sé qué hacer si mis facturas con que domicilio deben salir para que sean
deducibles.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 5:47 am
Berenice, las facturas tienen que ser con el domicilio que hayas declarado ante el SAT.
Saludos
Responder
Cosme
enero 21, 2014 at 9:44 pm
Hola, si yo soy o era repeco y tengo una tienda de abarrotes, la Coca Cola me surte cada tercer
día por ejemplo cada vez me deja 500 pesos, a la semana serían 1,500 y por 4 semanas serían
6000 la mes, ¿entonces no lo puedo hacer deducible si no lo pagué con tarjeta cada pago?
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 5:42 am
Cosme, tus compras son por 500, puedes hacerlas en efectivo.

Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaMarcelina
electrónicaCastro
IVARosas
enero 22, 2014 at 7:36 am
Hola… me gustaría saber mi RFC… mi nombre completo es Marcelina Castro Rosas nací en
Jojutla, Estado de Morelos el 15 de enero de 1990. ¡Muchas Gracias!
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 7:53 am
Marcelina, tienes una aplicación en la barra derecha arriba que colocando dichos datos
te arroja lo que buscas.
Saludos
Responder
J. Carlos
enero 22, 2014 at 12:03 pm
Buenas tardes, y antes que nada un afectuoso abrazo, ya que a través de este espacio se
esclarecen muchas dudas.
Quisiera preguntar algo que escuche en la radio y también de otras personas, ¿no sé que tan
cierto sea que en el Régimen de incorporación scal se tendrá la obligación de abrir cuenta
bancaria y además manejar todas las operaciones a través del banco, es decir, que en los estados
de cuenta cuadren todos los gastos, todos los ingresos del negocio? Pues se me hace algo no
muy práctico manejar todos los ingresos del negocio a través del banco porque hay muchas
cosas que se venden a bajos precios, como 5 pesos, 8 pesos, 20 pesos, y pues ni modo que
dichas cantidades se depositen diariamente aunado a que de la caja se saca dinero para cubrir
los gastos diarios como comida, transporte, etcétera, pero lo que si sé es que para efectos de
gastos arriba de 2000 pesos, eso si debe pagarse en cheque y dicho concepto debe re ejarse en
un estado de cuenta. Ahora bien, bajo lo anterior quisiera saber si es obligatorio lo que se
comenta y si es así, cuál es el fundamento legal para abrir una cuenta bancaria y llevar todas las
operaciones a través de ella. Saludos afectuosos, gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2014 at 2:11 pm
Carlos, no es obligatorio abrir la cuenta, aunque tendrás problemas si tus ventas son
superiores a los 2000 pesos. Nada más.
Saludos
Responder
guadalupe
enero 23, 2014 at 12:49 pm
Buen día, le agradezco su dedicación a aclarar las dudas. Solicitando su apoyo para la siguiente
pregunta: voy a trabajar ganando comisiones o regalías sobre compras que hagan las personas
que yo recomiende a esta empresa, por lo cual la empresa requiere yo le dé una factura para que
me pueda pagar estas comisiones. ¿Por esto tendré que desglosar IVA? ¿el régimen al que debo
tributar es el de Incorporación? La facturación que yo haré es de 600 a 1500 mensuales pero si no
les facturo no me pagan. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 23, 2014 at 3:03 pm
Guadalupe, no podrás tributar en el RIF porque sólo tienes ingresos por comisiones. Y sí,
debes desglosar el IVA.
Saludos
Responder
Gustavo Ochoa
enero 23, 2014 at 1:23 pm
Desde el año 2009 (septiembre) estoy dado de alta bajo el régimen Persona Física, Régimen
Intermedio. Me acaba de decir un contador, a propósito de la Reforma Fiscal, que no debí
haberme dado de alta en este régimen, ya que también soy socio de una Persona Moral y tengo
ingresos por dividendos, que son de donde tengo mayores ingresos y aparte, por ser parte del
Consejo de Administración, percibo honorarios por cada junta a la que asisto (dos veces al año).
Por consiguiente, tampoco me puedo trasladar al Régimen de Incorporación Fiscal. Díganme si
así es y, en ese caso, cómo puedo corregir todo lo que ya erróneamente hice al registrarme como
Intermedio en lugar de General de Ley. Agradeceré sus comentarios a mi correo. Muy amables, de
antemano.
Responder
enero 23, 2014 at 3:00 pm
Gustavo, no es tan grave como lo planteas. Efectivamente no puedes estar en el RIF, por
lo que podrás ingresar a “Mi Portal” del SAT y cambiar tu situación scal al General.
Saludos
Responder
Alfredo Jaquezz
enero 23, 2014 at 1:26 pm
Otra duda una persona que recibe la ayuda de 60 y más del gobierno y desea abrir una tienda de
abarrotes ¿podrá ingresar al RIF o no?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 23, 2014 at 2:57 pm
Alfredo, no podrá porque está como pensionado.

Saludos
Responder
marcos
enero 23, 2014 at 7:13 pm
Hola, mis proveedores aún no me han emitido facturas por la mercancía que compré. Eran
intermedios y pasaron al RIF, sí van a facturar pero uno me dijo que en marzo comenzará, mi
pregunta es si ¿tendré problema al hacer la primera declaración bimestral si no tengo ninguna
factura?, apenas tengo algunas pero son de gastos del local pero por mercancía aún no, solo
estoy realizando operaciones al público en general y mis CFDI serán mensuales para tener el
bene cio del IVA. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 23, 2014 at 7:32 pm
Marcos, no tendrás problemas porque todos tus gastos irán a Mis Cuentas como
“gastos” valga la redundancia y listo.
Saludos
Responder
Armando Vega Hernandez

enero 23, 2014 at 8:10 pm
Puedo registrar mis ingresos y gastos en los 17 días siguientes que me dan de plazo para
presentar mi declaracion bimestral, era Repeco y pasé al RIF.
Mis ventas son al público en general y mis ingresos los elaboro a base de notas de venta y
todavía no tengo gastos deducibles.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 24, 2014 at 8:30 am
Armando, los ingresos y gastos debes registrarlos hasta el día 17 del mes siguiente al
bimestre en cuestión.
Saludos
Responder
Juan Manuel
enero 24, 2014 at 12:07 am
Hola, muy buena la página y gracias por toda la información.

Quería consultar, soy cocinero y asesoro restaurantes, los ingresos que tengo por mi actividad,
¿me permiten ingresar al RIF? ¿Es igual si los mismos me piden facturas por el servicio prestado?
Si es así, ¿entraría en el subsidio de ISR e IVA para los 10 años? En la herramienta que ponen para
calcular el ISR de RIF en esta página, el ISR a pagar que gura en los cálculos, ¿es anual o
bimestral? Desde ya gracias por la atención.
Responder
enero 24, 2014 at 8:21 am
Juan Manuel, claro que podrás estar en el RIF si es que para ninguna de las actividades
usas un título universitario y cumples con todos los requisitos que se indican en nuestro
artículo.
Si los clientes te piden factura no cambia nada respecto al régimen, pero no podrás tener
el subsidio de IVA. El de ISR es por 10 años factures a quien factures.
La herramienta que presentamos muestra el cálculo bimestral y su evolución año tras
año. Es decir, si ganas 5000 pesos bimestrales durante cada año, pagarás lo que allí dice
cada bimestre de cada año (espero haber sido claro).
Saludos
Responder
Itzel
enero 26, 2014 at 2:17 pm
Buen día. Antes que otra cosa quiero felicitarlos por este sitio y al mismo tiempo agradecer su
desinteresada ayuda.
Ahora bien, tengo algunas dudas:
1. Tengo una guardería y estoy en régimen intermedio. Lo que no me queda claro es si mis
operaciones son con el público en general, para poder aprovechar el subsidio del IVA en 2014.
2. ¿Si compro un automóvil nuevo, con nanciamiento bancario, puedo deducirlo completamente
en este ejercicio, aunque lo pague con mensualidades, como se hacía antes?
Mil gracias de antemano.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 at 9:48 am
Itzel, gracias por tu comentario y paso a responderte.

Para obtener el subsidio tus operaciones tienen que ser con el público en general, es
decir, sin identi car el RFC particular del cliente, y hacer los registros globales al nal de
cada día, semana o mes.
En cuanto al coche, en la LISR 2014 indica cómo se deducen estas inversiones, te invito a
leerlo.
Saludos
Responder
miguel
enero 27, 2014 at 12:35 am
Hola buen día, tengo una duda, ¿en el RIF dónde se hará la declaración bimestral? en la página del
SAT “Mis Cuentas” solo viene la opción para generar factura, gastos e ingresos.
Agradezco su respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 at 6:10 am
Miguel, todavía no está de nido aunque estimamos que se aplique en el sistema de

declaraciones de 2014.
Saludos
Responder
miguel
enero 27, 2014 at 8:34 am
Muchas gracias, estamos al pendiente, Saludos.

Responder
Andrea P
enero 27, 2014 at 2:56 pm
Nicolás, felicidades por el gran éxito que ha tenido la página, así como las respuestas que ha
hecho a los que tenemos dudas.
Actualmente, yo estoy desarrollando un proyecto de joyería y quiero darme de alta en el Régimen
de Pequeños Contribuyentes. Mi hermano también está desarrollando un proyecto, totalmente
ajeno, de alarmas e instalaciones eléctricas.
Él ya se dio de alta y he estado investigando sobre las limitaciones que hay. Si él ya lo hizo,
¿podréelectrónica IVAcomo
darme de alta 2017 RIFIEPS
si es2018 Declaración
una empresa ISR
diferente? Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos!
Responder
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 at 3:22 pm
Andrea, tal y como explicamos dentro del artículo, no hay problema alguno en que dos
familiares sean parte del RIF.
Saludos y éxitos con tu proyecto
Responder
claudia
enero 27, 2014 at 3:39 pm
Hola buenas tardes. Si soy de régimen de incorporación y expido facturas en CBB y un cliente me
pide una factura electrónica ¿qué debo hacer si tengo la prórroga hasta el 31 de marzo para emitir
en papel o ustedes qué me recomiendan hacer?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 at 7:37 pm
Claudia, si estás dentro de la prórroga puedes emitir CBB explícale que le serán útiles
para deducciones las emitidas hasta el 31 de marzo.
Saludos
Responder
leonardo
enero 28, 2014 at 9:45 am
Hola buenos días. Yo era persona física de régimen intermedio y me incorporé al RIF en este año
y sigo facturando con CBB todas mis ventas tanto al publico en general como a particulares.
Mi duda es si debo de ingresar al sistema MIS CUENTAS que proporcionó el SAT todos mis
ingresos tanto lo que ya facturé a particulares como lo que se facturó por venta global del día, o
solo incluir lo de las ventas al público en general, y además volverlos a facturar como CFDI.
Agradecería su apoyo.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 28, 2014 at 11:45 am
Leonardo, si tienes los CBB sólo ingresa las operaciones con público en general y luego
en la declaración indicarás tus ingresos totales en estos meses complementando
ambas.
Saludos
Responder
Demetrio
enero 28, 2014 at 12:52 pm
Buen día.
Desde hace 5 años no realizo mi actividad profesional y estoy “suspendido” de hacienda, tengo
una propiedad que pretendo realice actividades de ecoturismo y bungalows “ecoamigables”
(bioconstrucción, calentadores solares, etcétera) en renta para n de semana. Las preguntas son
las siguientes:
Al tratarse de un negocio nuevo “hotel” que se presume no tenga grandes ingresos (10,000 pesos
mensuales) pues su capacidad máxima proyectada es de 3000 pesos semanales ¿entra en el
régimen de incorporación scal?.
Por otro lado los insumos, como agua de pipa, jardinería, traslado de leña, propias de una
comunidad rural ¿son gastos deducibles? o ¿cómo podrían ser estos deducibles? ¿cómo se le
pide al leñador que emita un comprobante scal?.
¿Existe algún “bene cio” o estímulo scal para los negocios con este giro (hotel, ecoturismo,
conservación, protección del medio ambiente. etcétera)?
¿A quién debo recurrir, a las o cinas del SAT o con un contador para realizar los trámites
necesarios?
Quedo atento a su amable respuesta.
Felicitaciones por su trabajo.
Saludos
Responder
p
Nicolas Rombiola
enero 28, 2014 at 9:29 pm
Demetrio, son muchas preguntas pero intentaré ser breve.

Puedes estar en el Régimen de Incorporación porque no violas ningún artículo de la LISR
2014 en las prohibiciones del nuevo esquema.
Las deducciones, aquellas que no te sean facturadas, podrás ingresarlas en “Mis
Cuentas” como gastos, y con ello ya las consideras como parte del giro.
En cuanto a bene cio realmente no conocemos si existe alguna facilidad puntual por el
tema del medio ambiente, pero dudamos que hayan dado que son más apuntadas a
otras actividades.
Por último, si vas a tener un hotel, de seguro tendrás algún que otro impuesto local, te
recomiendo tener un contador a mano. Para el alta y el trámite de inicio no será
necesario.
Saludos
Responder
Alejandra
enero 28, 2014 at 4:07 pm
Buenas tardes:
Muchas gracias por el artículo me fue muy útil la información. Tengo dos dudas:
1- Yo tengo un negocio de llenadora de agua puri cada, entiendo que mi producto grava IVA al 0%,
entonces yo facturaré igual, y mi proveedor de agua debe facturarme sin IVA, pero entonces el IVA
de mis demás gastos ¿qué va a pasar? ¿lo puedo solicitar en devolución, y de ser así cada cuándo
bimestral o anualmente?
2- Al día de hoy aún no he tramitado mi chequera los pagos que he realizado los he hecho en
efectivo, han sido menores a dos mil pesos, ¿igual son deducibles?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 28, 2014 at 9:25 pm
Alejandra, los pagos menores a 2000 pesos son deducibles, y en cuanto al IVA puedes
solicitar la devolución o acreditación con cada declaración, dependerá de tu régimen, si
estás en el RIF, podrá ser bimestral.
Saludos
Responder
salvador
enero 28, 2014 at 10:37 pm
Si soy pensionado con $ 2,100.00 de ingreso y tengo un taxi ¿puedo ser sujeto del RIF o tengo que
inscribirme al régimen general de ley? y ¿qué bene cio me traería el régimen general?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 29, 2014 at 8:37 am
Buenas Salvador, por el momento no está permitido tener dos actividades si quieres
estar en el RIF. El régimen general no ofrece bene cios.
Saludos
Responder
Rita Hernandez
enero 29, 2014 at 1:46 am
Buen día, doy gracias a Dios que existan personas como usted que apoyan sin ningún interés de
por medio solo por ayudar, tengo dos preguntas concretas ya que no estoy empapada de la
reforma scal.
Un contribuyente persona física con ingresos anuales de más de 15 millones que actualmente
tributa en régimen actividad empresarial y paga todos los impuestos, ¿le conviene pasar al
General de Ley con la nueva reforma?
Si por desconocimiento o falta de personal no se declaran las DIOT en tiempo y forma y se
establece un crédito scal en 2013 pero aparece en el expediente como “pendiente de cobro” la
totalidad de la multa, la puede hacer efectiva el SAT en 2014, ¿cómo se puede evitar o cómo
pagarla con descuento?.
Que Dios le de salud para seguir con esta noble labor.
Responder
enero 29, 2014 at 8:32 am
Rita, por su facturación el contribuyente estará dentro del Régimen General, bajo dicha
actividad.
Ahora bien, en cuanto a la multa, si quieren pueden esperar a un nuevo programa de
condonación, sino no hay descuento posible.
Saludos
Responder
FER
enero 30, 2014 at 12:56 am
Buen dia, estoy dado de alta aún como REPECO pero desde diciembre del 2013 cerré la tienda y
trabajo ilegalmente en USA de donde obtengo mis ingresos, ¿qué me aconsejan hacer ante el
SAT?… Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 30, 2014 at 6:22 am
Fernando, nuestro consejo es que suspendas actividades para después, el día que
regreses, puedas continuar en el RIF desde un comienzo.
Saludos
Responder
luis sebastian
enero 31, 2014 at 12:23 am
Hola, quisiera saber si me puedes orientar. Yo estaba como repeco y me dicen que paso al
régimen de incorporación. Soy taxista y tengo dos concesiones, ya tengo mi contraseña y quiero
saber si estoy bien en el régimen de incorporación o tengo que moverme a otro régimen porque
hoy una contadora de la Secretaría de nanzas me dijo que yo debería estar en el régimen general
pero mis ingresos no superan los 2,000,000 no entiendo por qué dice que me tengo que ir al
régimen general ¿podrías orientarme?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 31, 2014 at 8:18 am
Luis, deberías estar en el Régimen de Incorporación.

Saludos
Responder
qarita
enero 31, 2014 at 2:13 pm
Hola, buen día, tengo una duda, soy repeco pero tengo empleados a mi servicio, ¿aún así puedo
estar en el RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 31, 2014 at 2:30 pm
Carmen, no habrá problema alguno.

Saludos
Responder
LILIA JOSEFINA RODRIGUEZ PEREA

enero 31, 2014 at 7:33 pm
Hola, tengo 3 años en régimen intermedio, cumplo con los requisitos para entrar al RIF. ¿Qué
tengo que hacer para mi cambio?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Lilia, claro que puedes y tendrás que ingresar a “Mi Portal” y actualizar tu situación
Fiscal. IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Cesar
Señor Nicolás, tengo suspensión de actividades desde hace 10 o un poco más, ¿todavía puedo
reactivarme ante el SAT? necesito darme de alta para crear un negocio de auto rentas, ¿puedo
estar en el RIF? y a lo que entiendo si puedo al solicitar los estímulos scales de subsidio IVA y
IEPS ¿puedo facturar con IVA desglosado si una empresa me lo solicita?
Gracias
Responder
Benjamin
Buenos días Nicolas.

Primero agradezco por tu amabilidad al contestar nuestras dudas y aprovecho para hacerte una
pregunta, estoy en el RIF, estoy un poco confundido para hacer mis registros en Mis Cuentas en lo
referente a mis ventas al público, es una obligación dar notas de ventas para respaldar nuestros
ingresos, pero cuando haces el registro en el sistema mis cuentas el sistema automáticamente te
aplica los impuestos correspondientes en mi caso el IVA, por ejemplo si registro $2000 me aplica
el 16% y el total serian $2320.
¿Así es correcto el registro? ya que mis notas de venta solo tiene registrado lo que realmente
cobro al cliente sin el IVA, ya que el IVA no se puede cobrar a ventas a público en general y menos
aplicar en una nota de venta.
Agradezco tu atención a mi duda y que sigas apoyando a muchas mas personas con tu labor
profesional.
Responder
Nicolas Rombiola
Benjamín, puedes indicarle que sea 0% y entonces no tendrías IVA. De todas formas,
cuando el subsidio al IVA se elimine tendrías que poner el valor de tus ingresos sin incluir
el IVA para que el sistema lo calcule y tengas el monto cobrado a tus clientes.
Saludos
Responder
alfredo
Buenas tardes una pregunta, si tengo un negocio en donde vendo chicharrines empacados y
estoy en el régimen de incorporación scal, debo de gravarle el IEPS a mis productos y qué
porcentaje.
Gracias que tengan un excelente día
Responder
cesar moran
Hola, si tengo dos locales de comida, que están juntos como uno mismo, pero los gastos como la
luz viene en diferente recibo ¿qué debo hacer? ¿registrarlos por separado, o juntos? y ¿los
ingresos igual forma juntos?
Responder
Nicolas Rombiola
César, si todos están a tu nombre puedes hacerlo todo junto. Saludos

Responder
Carlos
Hola, tengo unas dudas:

1.- ¿Es obligatorio u opcional usar “mis cuentas” para los que estamos en RIF?
2.- ¿El CFDI global con las ventas lo puedo hacer bimestral?
Gracias!
Responder
Nicolas Rombiola
Carlos, a rmativamente las dos preguntas, es obligatorio usar Mis Cuentas y puedes
hacer tu CFDI bimestral.
Saludos
Responder
mar
Buenas Noches quisiera saber cuál es el proceso para la apertura de un negocio (venta de ropa
pero importada) donde tengo que dirigirme, cuáles son los formatos que tengo que llenar y cuál
régimen seria mas conveniente para la apertura del negocio
Gracias
Responder
David E
Saludos, tengo Una duda especí ca del IVA para no perder el Subsidio.
1- ¿Cómo registrare mis Gastos en “Mis Cuentas”, con IVA o sin IVA?
2- ¿Si es con el IVA, poner el Total como Gasto o por Separado?
Agradezco de antemano su amable respuesta
Responder
Nicolas Rombiola
Los gastos los registras sin IVA.

Saludos
Responder
martha fernandez
Hola tengo una duda ¿si mis gastos de enero los registré con IVA ya perdí el subsidio?, porque vi
en la pregunta de arriba que se registraban sin IVA pero yo no sabía, no he emitido ningún CFDI a
particular solo realize mi CFDI global del mes de enero, quedo pendiente de algún comentario,
gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Martha, si así lo dejas perderás el subsidio. Intenta eliminar el registro y cárgalo

nuevamente.
Saludos
Responder
JAz C
Hola buen día. Mi duda es la siguiente: actualmente soy empleada de una empresa y percibo un
salario. Sin embargo estoy en trámites para poner una cafetería a mediados de este año, mi duda
es si ¿puedo inscribirme al RIF y si no me afecta para mi declaración del siguiente año?
Responder
Nicolas Rombiola
Jaz, si percibes salario no puedes estar en el RIF. Saludos

Responder
JAVIER MARROQUIN
Soy RIF, tengo una duda… Las ventas al público en general, ¿se hace una factura global (no me
deja hacerla en misIVA 2017 o IEPS
cuentas) 2018en mis
se hace Declaración
ingresosISR Devolución
dentro de Impuestos
de la aplicación Social Trading
mis cuentas?
Responder
Nicolas Rombiola
Javier, efectivamente lo que se llama factura global es el registro en Ingresos.

Saludos
Responder
Miguel
¿Los gastos en los cuales mi proveedor me da la factura electrónica tengo que registrarlos o no
en el portal de Mis Cuentas?
Responder
Nicolas Rombiola
Miguel, todo lo que tenga respaldo de CFDI no se registra, sino estarías duplicando.
Saludos
Responder
Damian
Soy asalariado y fui un repeco, lo cerré a nes del año pasado, cuánto tiempo tengo por ley para
dar de “baja” o disminución de obligaciones ante el SAT, ya que por el cambio de ley estaría en el
Régimen General.
¿A qué régimen tributaré ahora?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Damian, según ha informado el SAT, los asalariados podrán ser parte del RIF de todas
formas. Sin embargo, si lo que quieres es suspender actividad lee esto:
http://losimpuestos.com.mx/como-solicitar-suspension-de-actividades-sat/
Saludos
Responder
Benjamin
Nicolás buenas noches.

Agradezco tu amabilidad al ayudar con nuestras dudas y aprovecho para hacer otra pregunta,
actualmente mis proveedores no me expiden facturas, ¿puedo seguir trabajando con ellos y
amparar mis gastos con las notas de venta que me proporcionan ya que no sé si se puedan
perder los bene cios del régimen o tengo que buscar otros proveedores que si me facturen?
Espero tu respuesta y te deseo que tengas un buen día.
Responder
Nicolas Rombiola
Benjamín, si ellos no facturan no habrá problema, lo cargas en gastos. De todas formas

recomendamos que busques proveedores que sí lo hagan mientras tanto.
Saludos
Responder
Jorge C. Rodriguez
Buenos días, Nicolás

He leído que los gastos y compras que haga para mi negocio y por las cuales me entreguen un
CFDI, no lo debo de registrar en Mis Cuentas ya que se duplicaría, he tratado de consultar
información en el portal pero me aparece un mensaje que no hay registros.
¿Sabes si hay algún atraso por parte del SAT en cargar esta información? ¿Si no se re eja nada, lo
capturo IVA o
manualmente 2017 IEPSesperar?
me debo 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos y gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, digamos que el sistema del SAT está sumamente colapsado así que no te
podemos asegurar que esté actualizado lo que estás viendo en línea. Deberíamos
esperar un poco más. Si a cierre del bimestre no aparece, lo cargas y listo.
Saludos
Responder
gabriela
julio 16, 2014 at 8:39 am
Los ingresos y gastos los puedes revisar en Mis cuentas dentro de Factura Fácil
y la opción de consulta y recuperar debes entrar con la Fiel, te da la opción de
elegir si quieres consultar los gastos y/o los ingresos.
Saludos
Responder
Jorge
Hola buen día,

Si era del régimen intermedio y un contador me hacía la contabilidad con los sistemas contables
que existen y presentaba las declaraciones en el SAT, ¿tengo que usar “Mis Cuentas”
forzosamente o puedo seguir manejando al contador como antes? Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, si eres del RIF deberás usar Mis Cuentas obligatoriamente.

Saludos
Responder
Abraham
febrero 10, 2014 at 10:35 am
Hola buenos días.

Era intermedio y me pasé a RIF, tengo varias dudas. Actividad: renta de carpas.
1.- Yo facturo a casi todos mis clientes mediante factura electrónica (PAC), me queda claro que
tengo que pagar IVA, pero ¿tengo algún problema por no facturar mediante la página del SAT?
2.- Tengo que pagar ISR, o si tengo el Bene cio de no pagar ISR el primer año, si me pueden
ayudar con la base scal en que artículos y o reformas viene.
3.- Por fuerza tengo que usar el portal del SAT MIS CUENTAS para registrar mis movimiento del
mes o puedo hacerlo por fuera en un archivo de ingresos y egresos.
Por su atención mil Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 10, 2014 at 10:58 am
Abraham, no habrá problema que uses a un PAC en vez del sistema del SAT para facturar.
En cuanto al bene cio, no pagarás ISR por haber ingresado al RIF, eso está en la LISR
2014.
En cuanto al sistema Mis Cuentas, siendo RIF es obligatorio.
Saludos
Responder
Antonio
febrero 10, 2014 at 12:31 pm
Buenas tardes, entonces

1) si soy empleado y aparte quiero iniciar un pequeño negocio de reparación de computadoras,
¿en qué régimen entraría?
2) Si tengo un pequeño negocio de reparación de computadoras, y luego me sale una buena
oportunidad IVA 2017
de empleo IEPS
y trabajo 2018
para Declaración
una empresa ISRpasaDevolución
¿qué de Impuestos
con mi situación scal? Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
Antonio, con los cambios de los últimos días puedes estar como asalariado y en el RIF a
la vez. Saludos
Responder
brenda micaela
agosto 8, 2014 at 4:59 pm
Es buena información pero no es lo que buscaba…

Responder
Usuario1
Buen día
Una pregunta ¿es necesario tramitar FIEL Si soy RIF? Desde el portal no me deja imprimir mi
factura de mi cliente, me genera una simple hoja no es CFDI y no aparecen los datos scales de
mi cliente…
Responder
Nicolas Rombiola
No es necesaria la Fiel, pero si te pasa eso, por qué no pruebas tramitándola… Saludos
Responder
JOSE
Hola imparto clases de computación y reparo computadoras aunque no tengo ningún título
profesional para hacerlo, quiero pasar a régimen de incorporación pero ¿no sé si en mis CFDI que
expediré tengo que seguir desglosando el ISR y el IVA o simplemente el subtotal e IVA trasladado
sin las retenciones al estar en régimen de incorporación scal?
Responder
Nicolas Rombiola
José, si son facturas a público en general no debes trasladar el impuesto desglosado,

sólo lo incluyes en el total y listo. Saludos
Responder
Diego
Hola, buenas noches, disculpe, yo ya entré al sistema Mis Cuentas y en la opción de ingresar un
gasto o un ingreso al escoger régimen me aparecía régimen de incorporación scal pero ahora
me aparecen para escoger:
1) régimen de actividad empresarial o profesional y
2) a sueldos y salarios o asimilados a salarios
Mi pregunta es en realidad ¿en qué régimen estoy y cómo se supone que voy a registrar mis gasto
e ingresos?
Responder
Nicolas Rombiola
Diego, recomiendo que en “Mi Portal” veri ques tu situación scal, porque al parecer
estás en dos regímenes.
Saludos
Responder
Mauricio
febrero 10, 2014 at 11:03 pm
Qué tal, mi duda es que estoy en el RIF, pero no he usado el portal de Mis Cuentas, ¿todavía puedo
registrar mis ventasIVA
de2017
Enero? IEPS 2018 Declaración
de antemano, Gracias. ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
Mauricio, todavía estás a tiempo. Saludos

Responder
Jesus RR
febrero 10, 2014 at 11:17 pm
Buenas noches, ¿me podría decir como va a facturar el RIF?, ¿va a hacer la factura global
desglosando el IVA y el IEPS? ¿va a capturar en ingresos y gastos igual desglosando estos
impuestos? saludos y gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Jesus, para facturar tendrás dos casos:

– A contribuyentes en particulares deberás desglosarle el IVA e IEPS si corresponde.
– A público en general, sólo cargas en Ingresos.
Saludos
Responder
Aline
febrero 11, 2014 at 10:13 am
Buenas tardes, así como puso el ejemplo de cuando tenemos utilidad scal, me podría dar otro
ejemplo pero en el supuesto de que mis deducciones sean mayores que mis ingresos.
Gracias
Responder
jovita
febrero 11, 2014 at 10:17 am
En el caso de los Repecos que pasan a ser del RIF. ¿Para qué se necesita tramitar la rma digital
ante el SAT?
Responder
Nicolas Rombiola
Jovita, la Fiel se usa para diversos trámites, de momento puede que no la necesites, por
eso es que no debes tramitarla. Saludos
Responder
PEDRO
febrero 11, 2014 at 11:16 am
Buenos días, mi actividad es de sueldos y salarios y antes era Repeco, ayer me enteré que mi
actividad empresarial la puedo cambiar por el nuevo régimen ¿tengo que ir a las o cinas del SAT
para que me modi que mis obligaciones o por automático se va a actualizar?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Pedro, debes hacerlo desde “Mi Portal” del SAT en la parte de actualización de
obligaciones.
Saludos
Responder
PEDRO
Muchas gracias Nicolás, tengo otra pequeña duda, ¿efectué mi factura global de
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica ingresos
IVA 2017 IEPS
como 2018 empresarial
actividad Declaración con
ISR unDevolución
proveedorde Impuestosahorita
autorizado, Social Trading
con
la modi cación qué voy a realizar para pertenecer al RIF, qué se hace con esa
factura, la cancelo?
Responder
Nicolas Rombiola
Pedro, no hace falta que la canceles, aunque si lo haces y la emites

nuevamente bajo el otro régimen mejor, sino tendrías ingresos por un
régimen que tendrías que declarar al año siguiente. Saludos
Responder
PEDRO
Muchas gracias y de nuevo lo felicito por el gran esfuerzo que

está realizando por contestar a cada uno sus dudas.
Alejandro Mendoza
Buen día. Si soy un contribuyente en suspensión y me quiero reactivar, ¿lo puedo hacer en el
régimen de incorporación scal? ¿Cómo voy a efectuar mis declaraciones? ¿Tiene que ser
estrictamente en el portal de Mis Cuentas o puede ser en el esquema de pago referenciado?
Responder
Nicolas Rombiola
Alejandro, puedes entrar tranquilamente al RIF, pero el tema de las declaraciones y pago
te lo debemos porque aún no lo ha determinado el SAT. Saludos
Responder
OSCAR
Tengo un puesto en un mercado, materias primas, mi venta es al público en general y por montos
mínimos desde $1.00 hasta $100 o $200
1. ¿Tengo que expedir notas por cada venta o tengo que facturar aumentando el IVA?
2. Donde compro mi mercancía ¿tengo que pedir factura o con nota es su ciente para demostrar
gastos si mis compras son menores de $1,000?
¿Qué procede?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Oscar, si tus ventas son al público en general registras en “Ingresos” de Mis Cuentas
esas ventas, no hace falta la factura, y cuando compras, si puedes pedir CFDI mejor, si no
te la dan, registra en “Gastos” en dicho sistema.
Saludos
Responder
ANGELA
Hola soy RIF y pago empleados pero no me alcanza lo su ciente para pagar dar de alta al IMSS,
¿puedo realizar esas nóminas como asimilados?
Responder
Nicolas Rombiola
Ángela, lo que te recomiendo es que veas la manera de registrarlos al IMSS y deducir de

impuestos eso a ver si con esos datos funciona mejor, de otra manera no sería lo mejor.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaFelix ContrerasIVA
electrónica Javier
Buenas noches:
Soy taxista… ¿Los gastos por combustibles debo pagarlos con cheque o alguna tarjeta de crédito
o débito?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Felix, efectivamente, es requisito para que sea deducible. Lee este artículo:
http://losimpuestos.com.mx/deducciones-limite-para-pagos-en-efectivo/
Saludos
Responder
martha torres
Buen día ¿cómo ingreso mis gastos si solo me dan notas de ventas mis proveedores y en el
portal de mis cuentas en mis gastos me piden RFC para ingresarlos?
Si pudieran responderme por favor
Responder
Nicolas Rombiola
Martha, usa el RFC genérico XAXX010101000.

Saludos
Responder
martha torres
febrero 13, 2014 at 12:35 pm
Muchas gracias por tu ayuda.

Responder
antonio
Si no me piden nota de venta ¿es posible registrar en “Ingresos” de Mis Cuentas y no elaborar
nota?
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 17, 2014 at 12:11 pm
Claro, si no te piden CFDI debes registrar en Ingresos, el tema de las notas no tiene valor
ya. Saludos
Responder
PAOLA
febrero 14, 2014 at 11:20 am
Buenas tardes:
Tengo una duda, ¿las personas físicas con actividad empresarial que están obligados a llevar la
contabilidad en linea y deberán seguir presentado las DIOT para el ejercicio 2014?
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 17, 2014 at 12:09 pm
Paola, efectivamente es a rmativa la respuesta a ambas preguntas. Saludos

Responder
Ricardo Simon
Soy profesionista asalariado, quiero poner una papelería, nada que ver con la profesión. Mis
ingresos IVA 2017
no rebasaran IEPS 2018
los 2000000 anuales.Declaración ISR es Devolución
¿Mi pregunta de Impuestos
en que régimen Social
debo tributar RIFTrading
o
régimen general?
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 17, 2014 at 12:05 pm
Ricardo, podrás tributar en el RIF sin problemas. Saludos

Responder
GUILLERMO PEREZ
Buenas tardes, ¿cuál es la diferencia entre darse de baja y suspensión de actividades? ya que en
su artículo indica que la LISR que si se deja de tributar en este régimen no podrá volver a hacerlo
de nuevo.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 17, 2014 at 12:04 pm
Guillermo, a lo que nos referimos es si cambia de régimen. Si suspende puede volver.

Saludos
Responder
juan
Hola, utilizo varias tarjetas para comprar perfumes para vender con mis conocidos (vendedor
ambulante) me registré en el RIF con mi homoclave que tengo como asalariado, para evitar la
discrepancia scal, pues mis gastos en tarjetas de crédito superan mis ingresos como empleado.
¿Qué puedo hacer, si dejar que el SAT detecte la diferencia de gasto por ingreso o registrarme
nuevamente en el RIF como minorista? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 17, 2014 at 12:02 pm
Juan pero estás registrado en el RIF, no habrá problema entonces si haces bien tu
declaración bimestral. Saludos
Responder
RICARDO SIMON RANGEL

Hola soy profesionista asalariado y quiero poner una papelería, ¿puedo tributar en el RIF?
Gracias.
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
Ricardo, si tu actividad requiere título universitario no. En caso contrario, podrás. Saludos
Responder
Alberto Mendoza
Buen día, tengo una duda ¿si me acabo de incorporar al RIF qué tipo de gastos puedo deducir?
gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Alberto, puedes deducir todo gasto que esté relacionado con tu actividad y sea necesario
para llevarla a cabo, además de las deducciones autorizadas de la LISR 2014. Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaLuis Chávez
Hola tengo un problema espero y me puedas orientar, tengo una miscelánea y era Repeco y me
pasaron a RIF. Yo no genero facturas dado el tamaño de mi negocio y la zona no creo hacerlo, así
que no me interesa el cómo facturar, lo que si no entiendo es cómo debo hacer mi declaración en
el sistema nuevo del RIF del SAT.
Recuerdo que en REPECOS, solo ponía mis ingresos y había una opción que de forma automática
generaba una cuota única y mis talonarios de todo el año.
Ahora no sé cuándo y cómo debo hacer esas declaraciones. Solo me aparecen las opciones de
gastos e ingresos pero desconozco cómo usarlas, espero y me puedas orientar un poco. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Luis, te comento que en este artículo encontrarás casi todas las respuestas
http://losimpuestos.com.mx/mis-cuentas-del-sat/. La cuestión que ahora tendrás que
hacer es declarar tus gastos e ingresos en este sistema, y posteriormente, cuando el SAT
lo habilite, hacer una declaración simpli cada.
Saludos
Responder
Luz María
Soy asalariada y recibo ingresos como asimilados ¿Puedo darme de alta bajo el régimen de
incorporación scal?
Responder
Nicolas Rombiola
Luz, no habrá problemas, puedes darte de alta. Saludos

Responder
Alex Delgado
Hola. Actualmente estoy dado de alta en el Régimen Intermedio, pues tengo un negocio de venta
y servicio de computadoras, mis ingresos no exceden los $2,000,000.00 al año, sin embargo
también percibo otros ingresos por salario, solo que la empresa que me paga ese salario lo hace
a través de una Sociedad Civil bajo el concepto de “anticipo sobre utilidades”. ¿Puedo entrar al
Régimen de Incorporación Fiscal o tengo que pasar al Régimen de Actividades empresariales?
Responder
Nicolas Rombiola
Si es salario sí, pero si eres socio no podrás estar en el RIF. Saludos

Responder
sonia fuentes
Tengo una pregunta: si tengo un contribuyente que es arrendamiento y quiere incorporar compra
y venta de accesorios (actividad empresarial y profesional, y arrendamiento) ¿se puede tributar
así en el régimen de incorporación?
Responder
Nicolas Rombiola
Sonia, si está en arrendamiento no podrá estar en RIF por ahora. Saludos

Responder
Denis
Buenas tardes. En 2013 tributé en el Régimen de Actividad empresarial y profesional, y mis

ingresos son inferiores a los $2,000,000 de pesos ¿puedo hacer el cambio a RIF?
Responder
Responder
Nicolas Rombiola
Denisse, podrás hacer el cambio sin problema.

Saludos
Responder
Roman
Buenas tardes, ¿qué debo hacer si quiero poner un cyber café de 5 equipos? tengo mi RFC, y soy
trabajador de un Institución que me descuentan mi ISR en la nómina.
Responder
Nicolas Rombiola
Roman, debes darte de alta en el RIF y podrás tributar allí por tus ingresos del Cyber Café.
Saludos
Responder
enrique baena
febrero 18, 2014 at 11:51 pm
Hola buenas noches, tengo una pequeña farmacia de medicamentos genéricos, ¿entro también
en este régimen? mis ventas diarias van de 400 a 700 pesos. Les agradesco que me puedan
orientar
Responder
Nicolas Rombiola
Enrique, sí podrás entrar en el RIF. Saludos

Responder
Linda patricia Calderon Montañez

Buenas noches me di de alta como Intermedio en 2013 y mi ingreso no superó los $100,000.00.
Doy capacitación a brigadas de empresas, personas morales, no se requiere título ni cédula para
impartir dicha capacitación, necesito dar facturas por eso me di de alta.
Mi contadora me informó que me acaba de cambiar (enero) de Intermedio a Régimen de
Actividad Empresarial y Profesional.
No tengo otros ingresos, pregunta: ¿Me puedo cambiar de Régimen de Actividad Empresarial y
Profesional a Régimen de Incorporación Fiscal?
Agradezco su atención estaré pendiente a su respuesta
Responder
Nicolas Rombiola
Linda, claro que podrás, efectúa el cambio desde Mi Portal. Saludos

Responder
Raul
Hola, ¿por qué medio se hará la declaración bimestral para los RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Raúl, todavía no existe el medio, aparecerá en marzo. Saludos

Responder
MATEO
hola, espero me puedas ayudar, soy repeco ahora RIF, pero también soy asalariado, ¿eso me
afecta en tener que pagar mas impuestos próximamente o es independiente?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Mateo, pagarás impuestos por ambas actividades pero cada una se calculará por
separado. Saludos
Responder
Miriam
Buenas tardes. Sé que mis gastos que no sean facturados los podré poner en Mis cuentas pero
no sé si dichos gastos se puedan deducir. Me gustaría que me ayudaras. Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Miriam, indícanos qué gastos son y para qué actividad. Así podemos ayudarte. Saludos
Responder
bety montero
febrero 25, 2014 at 11:57 am
Buenas tardes, he leído mucho sobre este tema pero mi única duda es ¿para capturar mis
ingresos de mi taxi tengo que facturar mis ingresos globales o sólo en el apartado de mis cuentas
en opción ingreso y cada cuánto tengo que realizar esta operación, diarios, semanales,
mensuales o bimestrales?
Responder
Nicolas Rombiola
Bety, los ingresos debes capturarlos de forma global en Ingresos y hasta bimestralmente
lo haces cuando quieras.
Saludos
Responder
Magdalena
Buena tardes apreciable Nicolás.

Esta página la he hecho mi favorita, gracias a sus tan claros comentarios y explicaciones.
Tengo una pregunta, este mes he tenido ventas hasta de 200,000.00 si sigo así mis ingresos
anuales serán mayores de 2´000,000.00 ¿pasaré automáticamente a cuál régimen? tengo una
tienda de abarrotes pero desde que vendo cerveza han aumentado mis ventas. ¿Es necesario que
ya me cambie a otro régimen o hasta que pase el año?
Le agradezco de corazón que tome su tiempo para contestar a este servidor.
Responder
Nicolas Rombiola
Magdalena, gracias por el comentario.

Si pasas de 2 millones pasarás al Régimen de Actividades Empresariales y
Profesionales. No es necesario que lo hagas ahora, espera a pasarte.
Saludos
Responder
Selene N.
Estimado Nicolás, según he leído los CFDI que te den de compras y gastos automáticamente se
re ejaran en el apartado Gastos de Mis cuentas, he revisado y no hay nada aparte de lo que yo
erróneamente ingresé antes de saber esto, ¿en dónde más puedo checarlo? Gracias.
d
Responder
Nicolas Rombiola
Selene, debería aparecer, espera unos días para ver si aparecen. Saludos
Responder
Selene N.
Muchas gracias, y otra pregunta más, ¿hasta cuándo me aconsejaría usted

esperar? Y si tengo un PAC y emito facturas globales, en esa factura no debo
desglosar IVA, ¿correcto? En ese caso también debo ingresarlo en Ingresos o
¿como uso ya la factura electrónica automáticamente debería aparecer? De
antemano gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Espera al menos una semana, está muy lento el SAT. En cuanto a los
PAC, debería aparecer porque los CFDI son iguales.
Saludos
Responder
fereon
febrero 26, 2014 at 11:10 am
Si tengo una persona que recibe honorarios y además tiene una tienda, ¿puede pagar un solo
impuesto por las dos como RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Fereon, siempre y cuando los honorarios no sean por alguna actividad no incluida en el
RIF, podrá. Saludos
Responder
carlos ramos
Me parece muy buena orientación pero quisiera hacerle una pregunta con respecto a un pequeño
contribuyente
con venta de refrescos detallista ¿cómo tributa en este nuevo esquema?
Responder
Nicolas Rombiola
Carlos, igual que todos los del régimen, pagarás ISR el año próximo y harás tus
declaraciones bimestrales. Usarás Mis Cuentas para reportar ingresos y egresos.
Saludos
Responder
Joel
febrero 27, 2014 at 10:35 am
Hola, actualmente soy persona física con Actividad Empresarial me dedico a “compra-venta de
computadoras al por menor”, deseo agregar una actividad “Servicios de apoyo a los negocios”, el
año pasado no llegue a 250,000.00 de ventas y es año tampoco llegaré a los 2´000,000.00,
¿Puedo cambiarme al RIF? y ¿conservar las dos actividades?
¿En el requisito de RIF de los 2´000,000.00 se re ere a las utilidades o a las ventas brutas?
Perdón que le hagas estas preguntas que pueden ser muy simples, pero estoy en blanco en el
tema y me interesan los bene cios
Responder
Nicolas Rombiola
Joel, los 2 millones re eren a ingresos brutos y puedes tener ambas actividades en el
RIF. IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Esco Martinez
marzo 1, 2014 at 9:31 pm
Hola,
¿Cómo le hago para deducir los gastos de los servicios como Teléfono, Electricidad si no están a
mi nombre, pero tienen domicilio scal al cual tengo inscrito?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 3, 2014 at 9:17 am
Esco, el gasto debería estar a tu nombre, aunque sino puedes incorporarlos como gastos
en Mis Cuentas. Saludos
Responder
REFUGIO
marzo 3, 2014 at 8:57 am
Buenos días
¿Qué pasa si olvidé declarar los ingresos y gastos globales del mes de febrero en la contabilidad
del SAT el día 28 de febrero y los declaré el primero de marzo?
En la contabilidad del SAT en GASTOS estoy poniendo los recibos que no me dan factura (que son
indispensables para mi negocio como recibo de luz, agua, mantenimiento).
También meto en mis GASTOS los que sí me dan factura ya que he buscado y no encuentro la
factura del proveedor que tal si el SAT no la mete.
Si el recibo de teléfono está a nombre de mi hija ¿puedo meterlo como gasto?
¿Vamos a hacer declaraciones bimestrales los RIF cuándo y cómo?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 3, 2014 at 9:12 am
Refugio, aún puedes cargar los gastos indicando que corresponden a febrero. En el caso
del teléfono, solamente tu hija podría deducirlo.
Las declaraciones aún esperan un nuevo sistema para RIF y sus presentaciones, la
primera será en mayo. Saludos
Responder
Graci
marzo 5, 2014 at 12:59 pm
Buen día, yo tengo el mismo problema no capturé ingresos globales en febrero

¿qué debo hacer?¿aún lo puedo hacer en marzo mi ingreso global?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 5, 2014 at 6:32 pm
Graciela, aún puedes hacerlo indicando en la descripción a qué período

corresponde. Saludos
Responder
Graci
marzo 6, 2014 at 9:48 am
Gracias pero tengo una pregunta más… en mis cuentas no

aparecen las facturas que me expidieron mis proveedores ¿las
debo capturar en mis gastos?
Nicolas Rombiola
marzo 6, 2014 at 10:13 am
Graciela, si te las han expedido bien aparecerán prontamente, a
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 IEPSveces
2018 demora
Declaración
un pocoISRperoDevolución de Impuestos
no hace falta Social Trading
registrar. Saludos
annie
agosto 27, 2014 at 12:25 pm
Muy bueno su sitio. Tengo una pregunta:

Estoy dada de alta en el RIF y vendo lencería, estaba acostumbrada el
año pasado a hacer mi factura global del mes, desglozando el IVA… En
Enero y febrero en “Mis Cuentas” en “Mi Contabilidad” en el apartado de
“Ingreso” capturé el registro de la venta global pero separé el importe
del IVA.
Ahora ¿cómo debo presentar mi declaración bimestral? ¿El importe
global venta público en general? Otra persona me dijo que cómo ya no
puedo corregir ese registro contable tengo que pagar ese IVA al SAT.
¿Cómo puede ser que no pueda uno corregir un error? El programa de
“Mis Cuentas” requiere el que se pueda corregir errores humanos.
No somos perfectos.
Gracias por sus atenciones.
Por favor
Responder
Leticia Arellano
marzo 4, 2014 at 2:42 pm
Hola:
Es la primera vez que entró a esta página. Me gustó su sencillez y sus respuestas claras.
Tributaba en régimen intermedio y necesito presentar declaraciones complementarias, pero me
cambie al RIF ¿en qué formato debo presentar mis complementarias?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 4, 2014 at 9:04 pm
Leticia, aún no hay sistema de presentaciones para RIF disponibles… Cuando salga lo
publicaremos. Saludos
Responder
Raul Ochoa
marzo 5, 2014 at 11:11 pm
Así como el estimulo económico que ofrece el RIF para los nuevos contribuyentes de subsidiar
100% el ISR, ¿va a ser igual con el IVA o ese si hay que pagarlo al SAT?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 6, 2014 at 6:12 am
Con el IVA pasa igual, lee el artículo con detenimiento y verás… Saludos
Responder
Jorge C. Rodriguez
marzo 21, 2014 at 11:53 am
Buenos días Nicolás,

Una pregunta, ¿un jubilado puede registrarse en el RIF?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 21, 2014 at 12:08 pm
Jorge, claro que sí, puedes hacerlo. Saludos

Responder
Angélica
abril 7, 2014 at 8:41 am
¿Si soy dentista y mis ingresos anuales son de menos de $ 100,000.00 puedo estar en RIF?
porqueelectrónica IVA 2017
aunque requiero IEPS ejercer
titulo para 2018 mi Declaración
profesión,ISR Devolución
mis ingresos sondemínimos.
Gracias por la respuesta.

Responder
Angélica
abril 7, 2014 at 8:52 am
Se me pasó comentar que me llegó el aviso del SAT de mi cambio de REPECO a RIF,
siendo Dentista, pero me quedó la duda porque leí que requiriendo título profesional no
podría ser RIF.
Muchas gracias por aclarar mi duda.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 7, 2014 at 9:36 am
Angélica, el SAT se ha equivocado, no podrías estar en RIF para lo que respecte

a servicios de odontología.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
abril 7, 2014 at 10:20 am
Angélica, te he comentado que eso no sería posible, el requisito de no requerir título para
ejercer profesión está por encima de cualquier tope de ingresos.
Saludos
Responder
Angélica
abril 7, 2014 at 9:42 am
Gracias por la respuesta Nicolás, ¿qué procede en este caso? ¿qué es lo que tengo que hacer y en
qué régimen tributaria? saludos
Responder
Nicolas Rombiola
abril 7, 2014 at 9:51 am
Angélica, si tienes otra actividad paralela puedes tributar en RIF por ella, en el caso de la
actividad de odontología deberías estar en el régimen de actividades profesionales.
Saludos
Responder
JUAN G
abril 10, 2014 at 9:14 pm
Nicolás, muchas gracias por el tiempo que dedica a contestar a tantas personas.
Si tengo ventas de producto de Herbalife y también recibo comisiones y regalías por parte de
ellos ¿puedo estar en el RIF si no excedo del 30 % de comisiones y regalías?
Mi duda es respecto de las regalías.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
abril 11, 2014 at 6:45 am
Juan, siempre que no excedan entre ambas el 30% podrás estar en el RIF.
Saludos
Responder
berenice
abril 11, 2014 at 4:41 pm
Hola buenas tardes, ¿si yo tengo una camioneta y voy a realizar servicio de etes, estuve como
asalariada, puedo pertenecer al RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
abril 11, 2014 at 5:02 pm
Berenice, no hay problema, puedes estar en el RIF.

Saludos
Responder
José Juan
abril 11, 2014 at 5:18 pm
Solo quiero escribirle Sr. Rombiola para agradecerle que dedique tiempo a enseñarnos a muchos
lo que de otra manera sería incomprensible. Las preguntas de los demás, sus atinadas, sencillas
y amables respuestas han despejado todas mis dudas scales sobre el RIF sin necesidad de
consultarle directamente.
Le deseo el mayor de los éxitos en su vida laboral y personal.
Muchísimas gracias.
Responder
Veronica
abril 14, 2014 at 8:07 am
Hola, mi pregunta es que estaba en en el régimen intermedio e hice mis declaraciones mensuales
de enero y febrero, ¿puedo cambiarme al régimen de incorporación scal, y presentar una
complementaria?
Responder
Raul
abril 14, 2014 at 9:56 am
Hola Buen día, muchas gracias por su articulo me sirvió de ayuda. Solo tengo una duda, ¿dónde
se presentaran las declaraciones para los RIF?.
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 14, 2014 at 10:24 am
Raúl, aún no hay aplicación disponible por el momento, pero ya saldrá una en particular.
Saludos
Responder
PINA
abril 15, 2014 at 7:53 am
Muy buenos días. Yo formaba parte de los repecos hasta el 2013, y como tal, dejé de pagar mi
cuota bimestral el año anterior. Quiero pagar y ponerme al corriente con mis adeudos. Dónde y
cómo puedo hacer dichos pagos si soy de Michoacán.
Gracias de antemano por sus comentarios y su apoyo.
Responder
Edgar Lopez Garcia

abril 22, 2014 at 2:49 pm
Pina, buenas tardes, si te re eres a tus a deudos cuando eres REPECO y pagabas cuota
ja, eso lo puedes pagar en las o cinas de hacienda de tu estado correspondiente o
revisar la página de Hacienda de tu estado y podrás entrar a la opción de pago de
REPECOS, y en la página te despliega tus a deudos, imprimes el formato y pagas.
Responder
Edgar Lopez Garcia

abril 22, 2014 at 2:50 pm
Me parece muy bien este foro, es de mucha ayuda, saludos a todos.

Responder
Pedro F
abril 23, 2014 at 7:57 am
Hola actualmente estoy dado de alta sin saber en régimen con actividad empresarial y
profesional yo soy músico, y quisiera saber si puedo cambiar al régimen de incorporación scal y
si es así ¿bajo qué actividad?
Espero su ayuda.
Responder
Cristobal
abril 25, 2014 at 10:56 am
Nicolás excelente artículo y veo que te tomas un buen tiempo para responder las dudas, que
bárbaro, gracias.
Yo expedía hace un tiempo recibos de honorarios y después me cambiaron a algo como Salarios
asimilados, ahora estoy de manera independiente y tengo un par de clientes que me piden
facturar.
¿Puedo entrar a este Régimen, soy desarrollador web pero no tengo título profesional?
Tu o tu empresa ¿manejan cuentas pequeñas? (muy pequeñas como la mía) o me podrías dar
una recomendación de alguien que me asesore, puede ser en línea.
Gracias y saludos
Responder
Nicolas Rombiola
abril 25, 2014 at 12:45 pm
Cristóbal, podrás entrar en el RIF sin problemas, y en cuanto al asesoramiento nosotros

ofrecemos las respuestas aquí a todas las dudas, pero no damos otro servicio por el
momento.
Saludos
Responder
lizi
abril 28, 2014 at 7:53 am
Hola. Quisiera saber cómo facturo en gastos, la luz y el agua, ya que me pide el RFC. Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 28, 2014 at 8:44 am
Lizi, estimamos que te re eres a los gastos de luz, agua y otros… Debes usar el RFC
genérico si te lo pide. Saludos
Responder
Lizi
¿Y cuál es el RFC genérico? y ¿a qué se re eren con los ingresos netos?

Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Lizi, el RFC genérico es para público en general XAXX010101000 y para

personas del extranjero XEXX010101000. Los ingresos netos, son los
ingresos globales menos los costos de venta.
Saludos
Responder
rosy
mayo 4, 2014 at 8:09 pm
Hola buenas noches. Tengo unas facturas donde me desglosan la parte gravada y exenta y más
aparte viene el IEPS, a la hora de meter mis gastos en la página del SAT ¿no hay como separarlo?
¿cómo las registro?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 5, 2014 at 10:00 am
Rosy, si te emitieron un CFDI no debes registrarlo en mis cuentas. Saludos

Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaUBALDO CASTORENA
mayo 5, 2014 at 9:10 am
¿También la informativa se va a presentar en ese plazo?

Responder
Nicolas Rombiola
mayo 5, 2014 at 9:14 am
Ubaldo, irían de la mano así que sí.

Responder
rocio
mayo 5, 2014 at 4:16 pm
Hola, soy RIF, ¿cuándo debo declarar el ISR e IVA?

Responder
Nicolas Rombiola
mayo 6, 2014 at 6:02 am
Rocío, en Julio sería.

Saludos
Responder
PEDRO AGUILAR
mayo 6, 2014 at 11:31 pm
Además en el portal de Mis Cuentas, ya quitaron la pestaña de consulta en la sección mi

contabilidad, ¿dónde busco la información de los gastos ingresados?.
Responder
Arturo Resendiz
mayo 8, 2014 at 2:20 pm
Hola buenas tardes, disculpe soy taxista y en mi constancia de obligaciones solo viene la de
realizar el pago de nitivo bimestral del RIF supongo que esta se re ere al pago de ISR, pero no
viene la obligación de pagar el IVA, tengo entendido que por prestar el servicio de manera local no
se debe pagar IVA, mi pregunta es: ¿cómo voy a emitir una factura a un cliente en particular
desglosando o no desglosando el IVA? Le agradecería su respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 9, 2014 at 6:18 am
Arturo, si no eres contribuyente de un impuesto y tu receptor tampoco debes no

desglosarlo.
Saludos
Responder
german villa
mayo 8, 2014 at 3:44 pm
Disculpe. los que vendemos a público en general ¿solo lo registramos en mis cuentas?.
Por su atención gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 8, 2014 at 6:11 pm
Germán, efectivamente, en la parte de Ingresos. Saludos

Responder
JOSE
mayo 12, 2014 at 6:22 am
Hola buen día.

¿Saben si los recibos (impresos) que emiten los servicios de transporte como los taxistas a estas
fechas son deducibles, existe algo en una resolución miscelánea?
De antemano gracias
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 12, 2014 at 11:01 am
José, esos comprobantes no son deducibles pero podrás descontar los gastos si los
registras en “Mis Cuentas”. Saludos
Responder
Jesus Ceniceros
mayo 13, 2014 at 2:30 pm
Hola, no he podido capturar mis ingresos hasta la fecha de hoy, mi contador dice que le marca un
error al querer grabar mis ingresos ¿qué debo hacer?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 14, 2014 at 10:39 am
Jesús, ¿qué error le aparece?

Responder
Beatriz
mayo 15, 2014 at 7:04 am
Buen día quisiera saber si ¿ya puedo hacer mis facturas globales en la pagina del SAT en el
apartado de Mis Cuentas?
Sé que la declaración es hasta Julio, pero tengo duda respecto a las facturas.
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 15, 2014 at 7:40 am
Beatriz, ya puedes hacer las facturas. Saludos

Responder
carlos
mayo 26, 2014 at 9:02 am
En el llenado de la declaración de RIF, ¿la suma de ingresos y gastos se toma en cuenta el IVA o la
suma es antes de IVA?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 26, 2014 at 9:09 am
Carlos, en el ISR es antes de IVA.

Saludos
Responder
carlos
mayo 26, 2014 at 11:29 am
¿Y para efectos del IVA? en el llenado de la declaración…

Responder
Nicolas Rombiola
mayo 26, 2014 at 1:15 pm
Carlos, en el llenado del formulario del simulador, colocas los importes

sin IVA en el caso de compras y gastos al 16% porque el sistema lo
calculará sobre esa base que indicas allí. En las ventas al público en
general, pones el precio de venta nal.
Saludos
Responder
hugo
junio 9, 2014 at 6:34 am
Buenos días, he estado con suspensión de actividades por no encontrar trabajo, sin embargo ya
voy a electrónica IVA 2017
entrar a demostrar casas,IEPS 2018
y por Declaración
ello me ISR cantidad
pagarán una Devolución de Impuestos
variable. Mi preguntaSocial
es si Trading
bajo esas bases puedo entrar al RIF.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
junio 9, 2014 at 9:10 am
Hugo, si te pagarán comisiones no podrás. Saludos

Responder
Juarez
junio 25, 2014 at 3:37 pm
Una consulta estimado contador, las facturas que me emitieron en CDFI, ¿se cargan en
automático en el sistema de mis cuentas? para estar tranquilo.
Muchas gracias
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2014 at 7:07 pm
Juárez, si los datos están correctos así sería.

Saludos
Responder
REINA GUTIERREZ
junio 27, 2014 at 9:24 am
Buen día. Disculpe ¿cómo se registrara la contabilidad? ¿y cómo se calculará el IVA y el IEPS?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2014 at 7:04 pm
Reina, todo se hará vía “Mis Cuentas”

Saludos
Responder
Felipe
junio 30, 2014 at 6:19 pm
En mis cuentas ¿debo facturar mis ingresos o solo capturar los ingresos en el espacio que dice
ingresos?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2014 at 6:55 pm
Felipe, si emites CFDI no debes capturar ingresos. Saludos

Responder
ELVIA
julio 2, 2014 at 11:41 am
Hola quiero hacer una factura de ingreso del mes de enero en el programa del RIF pero no
aparece donde se pueda poner la fecha ¿cómo le hago?
Responder
Nicolas Rombiola
julio 2, 2014 at 5:10 pm
Elvia, debes indicarlo en Observaciones. Saludos

Responder
Green
julio 3, 2014 at 6:13 am
Actualmente no estoy dado de alta en el SAT. ¿Es conveniente (y posible) esperarse hasta nales
de año para darme de alta? ¿Iniciar el proceso hasta 2015? Gracias.
Responder
Ernesto
julio 3, 2014 at 7:40 am
Mi duda es la siguiente: si durante todo este tiempo no emití una factura global y quiero declarar
en julio mi primer bimestre ¿puedo? no tengo facturas globales ya que no sabía que se tenían que
hacer.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 3, 2014 at 1:52 pm
Ernesto, estás a tiempo de generar las facturas y declarar en Julio. Saludos

Responder
JAVIER IÑIGUEZ
julio 3, 2014 at 2:08 pm
Hola buenas tardes mi pregunta es si en este régimen puedo dar de alta empleados y que coticen
en el IMSS e Infonavit para que cumplan sus requisitos para jubilarse. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
julio 3, 2014 at 2:29 pm
Javier, claro que puedes, no hay impedimento, los requisitos son los mismos que en
otros regímenes.
Saludos
Responder
Jennifer
julio 19, 2014 at 7:03 pm
Buenas tardes.
Llevo a un RIF y tiene ingresos del 11% (los pagaron dentro del período de 10 días en enero) y del
16%.
Ahorita quiero subir su contabilidad al SAT, pero en “Mis Cuentas” solo sale la opción de declarar
ingresos al 16% y los que cobré al 11% ¿no los declaro o los refacturo al 16%?
Responder
Marisol
julio 21, 2014 at 8:51 am
¡Buenos días! Tengo una duda, un contribuyente del régimen de incorporación, ya presentó su
declaración en mis cuentas, tiene trabajadores por lo que le dio impuesto a pagar por ISR
Retenciones por Salarios, pero al imprimir la declaración no genera una línea de captura, solo dice
que se puede pagar en portal bancario o ventanilla bancaria, y ya lo llevo el acuse de recibo de su
declaración así al banco y la cajera le dijo que ella no tiene forma de recibirle el pago así, que
necesita una línea de captura, mi pregunta es ¿Cómo pago las cantidades a pagar de
contribuciones del régimen de incorporación scal?
En espera de su respuesta. Gracias.
Responder
Tania Moreno
Buen día Marisol, lo que puedes hacer es entrar de nuevo a Mis Declaraciones ->
Incorporacion Fiscal, y poner en el periodo el bimestre que vas a pagar, y le das clic en
declarar. Esto te abrirá un cuadro donde viene la declaración que ya presentaste, le das
clic en pago y te aparece la página donde te da la opción de descargar el acuse que es el
que ya tienes, cuando le das clic en descargar, si solo te abre la ventana del acuse, fíjate
si en la barra del explorar te aparece en el lado derecho un cuadro con una tacha roja que
cuando pasas el cursor te dice “Se han bloqueado los pop-ups de esta pagina”. De ser
así, le das clic y seleccionas la opción de permitir siempre los pop-ups de esta página y le
das un clic a la liga que está en azul que esta justo arriba de esa opción, y ahora sí te
abrirá la ventana con el formato de pago y su respectiva línea de captura.
Espero que te sea de utilidad, saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica
Berernice
julio 21, 2014 at 11:51 pm
Hola. Pertenecía el Régimen intermedio, estamos en Julio 2014 y mi contador no me hizo el

cambio a Régimen de incorporación scal, ¿aún puedo hacerlo?
Responder
Miguel
septiembre 3, 2014 at 3:32 pm
Yo estoy en una situación similar… te agradecería me comentaras si tienes ya la

respuesta.
Responder
pedro
julio 22, 2014 at 8:12 am
Si soy asalariado puedo estar en el RIF.

Responder
Nicolas Rombiola
julio 22, 2014 at 9:03 am
Sí, mientras con ambos no superes los requisitos de ingresos. Saludos

Responder
Del no
julio 24, 2014 at 1:15 pm
Disculpe Nicolás.
He leído todo lo que está escrito en este blog y me parece muy bien.
Desde luego que por todos los cambios que el SAT ha hecho, me ha quedado una duda que
mucho te agradeceré me ayudes a disiparla.
Soy RIF, en un principio leí y entendí que por las ventas al público en general había que generar
una factura global; pero ya en los últimos comentarios solo veía que estas ventas solo hay que
capturarlas en ingresos.
¿Esto quiere decir que ya no hay necesidad de generar esa factura global con el RFC genérico?
De antemano gracias por la respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 24, 2014 at 2:04 pm
Del no, debes generar el registro en Ingresos indicando dicho RFC. Saludos
Responder
Juan Andres
julio 26, 2014 at 6:47 pm
Hola Nicolás.
Te envío una felicitación por tu gran corazón y el don de servicio que tienes. Estos son los
Hombres que necesita el país.
Admiro el empeño, la dedicación y el esfuerzo aplicado a la labor que por este medio realizas, le
das la calidad y enalteces nuestra profesión, te deseo que esta ayuda desinteresada te brinde la
mayor satisfacción como recompensa.
Gracias por esta valiosa aportación a la comunidad.
Responder
fatima
julio 29, 2014 at 1:59 pm
Mi duda es la siguiente, si yo no desgloso IVA en mis facturas ¿no me las puedo acreditar?
entonces para el cálculo de ISR ¿mis deducciones autorizadas serán solo el subtotal de mi
factura o el total (incluyendo el IVA)?
Responder
PERLA
julio 29, 2014 at 4:07 pm
Buenas tardes
Tengo una duda, soy taxista y compré mi automóvil en agosto del 2013 y lo estoy pagando a
crédito,
¿cómo tengo que deducir el pago que hago mensualmente por $6200 pesos? Termino de pagar el
crédito en agosto de este año.
Responder
paul
julio 29, 2014 at 5:20 pm
Hola, una duda. Para las ventas a público en general ¿tengo que generar un CFDI para público en
general o basta con registrar en “ingresos” de “mis cuentas”? Pues no estoy registrando la misma,
solo capturo en ingresos con la indicación de “operaciones con el publico en general” e indicando
período. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 6, 2014 at 6:32 am
Paul, efectivamente, el SAT pre ere que se genere un CFDI, pero si haces la carga en
ingresos también es válido. Saludos
Responder
Roberto mendiola
Gracias por su Labor

Mi pregunta:
Adquirí productos y me dieron factura en enero y les pagué hasta febrero por transferencia
electrónica. (Fue un crédito de “palabra” son amigos)
En qué ejercicio entra esta operación y sus deducciones, en enero que me dieron factura o hasta
febrero
cuando yo les pague y se considera efectivamente erogado.
Responder
Nicolas Rombiola
Roberto, si eres RIF es lo mismo enero o febrero porque es el bimestre. Pero de todas
formas ingresa en febrero cuando se paga. Saludos
Responder
CLAUDIA
Buenas tardes,
Estoy en RIF quiero saber si el tope de los $2’000,000.00 es incluyendo el IVA.
Muchas gracias
Responder
Carlos
agosto 8, 2014 at 10:40 am
Se puede, si de mutuo acuerdo con el cliente, ¿emitir una factura sin desglosar el IVA solo para
que el ampare el gasto?
Responder
Wendy
¿Cuáles son las especi caciones para cuando quiera contratar empleados nacionales y/o
extranjeros?
Mi negocio ofrece servicios y productos relacionados a diferentes culturas y quiero ofrecer
sesiones del idioma con un maestro nativo que reside en México. También estoy por contratar a
personal mexicano y serían los primero empleados de mi negocio.
Responder
fernando
agosto 12, 2014 at 9:53 am
¿Qué electrónica IVAque
pasa con el IVA 2017
no esIEPS 2018 Declaración
acreditable? ¿es gasto?ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 15, 2014 at 8:58 am
Fernando, claro es considerado gasto. Saludos

Responder
Manuel cortes
agosto 14, 2014 at 10:05 pm
Buenos días
Espero me pueda apoyar, en el actual RIF se habla que los patrones podemos darnos de alta ante
el IMSS y tener derechos a la seguridad social, pero yo quiero saber ¿si puedo dar de alta a mi
hermana en el IMSS? para que tenga los mismos bene cios como si fuera cualquier asalariado.
Agradecería mucho de su conocimiento.
Responder
Luis
agosto 18, 2014 at 2:14 pm
Buenos días
En los primeros meses solo tengo facturas recibidas, ninguna expedida, ¿será conveniente
inventar ventas de mostrador por un monto arriba de las facturas recibidas sin factura para no
estar como causante con inconsistencias?
Gracias
Responder
Maria
agosto 18, 2014 at 8:31 pm
Buenas Tardes,
Antes que nada, felicidades por tu excelente labor, lo explicas todo de una manera muy
entendible, te felicito.
Mi duda es la siguiente: Actualmente estoy como RIF y durante este mes de Agosto se me han
disparado mis ventas superando en lo que va del año los 2,000,000.
¿La condición de los 2,0000,000 es ya con el IVA incluido?
Si es así, ¿qué debo hacer o a dónde acudo para cambiar de régimen o es automático?
Gracias por tu ayuda.
Responder
DAVID TAV
agosto 22, 2014 at 5:08 pm
Si estoy dado de alta en el RIF y presto servicios personales a una empresa en la cual me retienen
solamente las 2/3 partes de ISR, ¿cómo tengo que pagar mi IVA bimestral?
Responder
Licenciada
agosto 28, 2014 at 8:36 am
Buenos días, si estoy tributando en el régimen de honorarios, y me dedicaré a otra actividad

¿dónde puedo estar tributando en el régimen de incorporación scal? ¿puedo cambiar a este?
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 28, 2014 at 8:52 am
Sí, puedes pasar siempre y cuando cumplas los requisitos. Saludos

Responder
lidia
agosto 29, 2014 at 8:57 am
Hola.
Muy buena publicación, yo tengo una duda tengo un negocio de pizzería y no sé qué tasa de IVA
es el que se aplica, también vendo spaguetti, refrescos, hamburguesas.
Responder
Moisés Andrés
agosto 31, 2014 at 7:23 am
Hola, me quedó claro que si emito el CFDI de la página del SAT no debo declararlo en Mis
Cuentas como ingreso. ¿Pero en gastos debo anotarlos en Mis Cuentas apartado gastos aunque
ya haya recibido factura de ese gasto por parte del proveedor?
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 31, 2014 at 5:51 pm
Moisés, si recibiste CFDI no anotas en gastos. Saludos

Responder
Luis Perez
septiembre 1, 2014 at 11:52 am
Hola tengo dos dudas:

No he presentado ninguna declaración bimestral (antes era Repeco y me cambiaron
automáticamente a RIF desde enero) ¿por ese motivo ya me cambiaron a Régimen General o
cómo puedo saberlo?
Todas mis ventas son al público en general, ¿cuando haga mi factura global tengo que desglosar
el IVA? ¿Y tengo que hacer siempre la proporción del IVA?
Responder
Victor
Gracias por su valiosa ayuda

Intento declarar el tercer bimestre como RIF; sin embargo me sigue apareciendo: “Error. Ocurrió
un problema en la base de datos”
No tuve ingresos por lo que escribo 0, aunque si egresos ¿puedo declarar así?
Nuevamente muchas gracias por su gran ayuda.
Mucho éxito
Responder
anayeli
¡Buenos días! Mi papá va hacer su declaración por primera vez. Es de RIF y es transportista de
una combi al público en general y yo lo estoy ayudando pero tengo una duda en cuanto al
apartado “Mis Cuentas”. Al registrar mis ingresos o gastos correspondientes aparece un rubro
que marca descuentos pero no sé a qué se re era o qué debo poner.
Por favor puede aclararme eso.
Gracias
Responder
Karla
Tengo una duda. Tengo una terraza para eventos y quiero rentarla ¿puedo tributar en el régimen
de incorporación scal? ya que mi giro es comercial.
Responder
Enrique Martinez
Hola, disculpa por mi ignorancia, Soy Régimen de Incorporación, me dedico a realizar trámites
ante todas las dependencias y mis principales clientes son los notarios, abogados y otros.
Pero sucede que los notarios ahora me piden que les haga facturas por los trámites que les
realizo por cuenta de sus clientes (sus terceros) y quieren que en el CFDI se incluya el nombre de
sus clientes y que no les separe IVA, la verdad no sé como hacer esto puesto que por un lado me
dicen que en el concepto de la factura le ponga público en general y por el otro el notario quiere
que de algún modo vaya el nombre de su cliente que ni RFC tiene.
¿Cómo le hago?
Saludos.
Responder
Enrique, no hay forma de hacer un CFDI al público en general con un RFC particular.
Saludos
Responder
Miguel
Hola.
En Julio 2014 di mi aumento/disminución de obligaciones por Internet para quedar como RIF y
Asalariado, y poder comenzar un pequeño negocio.
Desde entonces facturo y llevo mis ingresos extras en “Mis Cuentas”.
Anteriormente, era solamente asalariado, pero encontré que en el SAT estaba dado de alta como
“recibos por honorarios”, así que declare en ceros del 2009 al 2014.
Dado que la fecha límite para los intermedios para cambiarse al RIF era abril 2014, y yo hice mi
cambio en Julio: ¿Voy a tener problemas con Hacienda? ¿Debo cambiar al régimen General?
Le agradezco de antemano la información que me pueda proporcionar para entender mi
situación.
Responder
Nicolas Rombiola
Miguel, si actualmente estás como RIF signi ca que lo has estado desde siempre, y no
tendrás problemas. Saludos
Responder
Iris
Hola,
Hasta 2013 realizaba declaración anual de impuestos por sueldos y salarios y además el pago de
repecos.
Este año ya realicé declaraciones bimestrales en el RIF por lo del taxi hasta junio 2014, porque un
contador me dijo que debía hacerlo así. Ahora que leo me parece que no me aplica el RIF, ¿cuál
me aplica?
¿qué debo hacer para corregir lo que ya hice del RIF?
Agradeceré mucho su pronta respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
Iris, ¿por qué no te aplica RIF? si los taxistas pueden estar dentro. Saludos
Responder
Jorge
Una asociación religiosa como la iglesia católica ¿puede estar en el régimen de incorporación
scal?
Responder
Raul
Buenas Tardes, soy taxista y como tal declaro mis impuestos, pero tengo una duda que me tiene
pensando en el por qué. Resulta que cargo en una gasolinera cerca de casa y pido mis facturas o
mi factura, según convenga. Pero al checar en la página del SAT en facturas, no aparecen las de
esta gasolinera y si me aparasen de otras, mi duda es ¿Qué debo hacer para que las facturas me
aparezcan? ¿a quién le tengo que reclamar o pedir? porque yo he estado registrando las facturas
como gasto, puesto que no aparecen directo en la pagina del SAT. ¿Estoy haciendo las cosas
bien?
De antemano muchas gracias y aguardo comentarios
Saludos
Responder
Raúl, a veces tardan en computarse, pero bien podrías revisar la validez de los CFDI así
como revisar que el RFC sea el tuyo y no uno genérico. En todo caso, estás haciendo bien
en registrar si no aparecen en el bimestre.
Saludos
Responder
carlos
A la fecha 8 de septiembre 2014 no he presentado mi declaración en el régimen de incorporación

scal ¿puedo hacerlo aún?
Responder
Nicolas Rombiola
Carlos, puedes hacerlas sin problemas pero nada te asegura que el SAT no te haya
sacado ya dentro del RIF. Saludos
Responder
Alejandro
¿Un Contador puede tributar en el RIF?

Responder
Nicolas Rombiola
Alejandro, no porque necesita el título para ejercer. Saludos

Responder
Alejandro
Muchas gracias! Saludos.

Responder
RAUL VELAZQUEZ LIRA

Están muy bien sus ejemplos, podría mejorar con más ejemplos de la vida real. Buen documento.
Responder
Nicolas Rombiola
Gracias, tomamos el consejo. Saludos

Responder
jorge martinez
Hola, estoy muy preocupado porque era Repeco, pero desde este año no he declarado, nada (no
tenía Internet, ni estaba dado de alta en la página de Internet) acabo de hacerlo, ¿todavía puedo
hacer mis declaraciones y seguir en este régimen de incorporación?
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, tienes tiempo hasta enero 2015 para hacer las presentaciones. Saludos
Responder
Gabriela
Hola muchas gracias de antemano por la ayuda, pasa que soy RIF tengo un permiso de taxi en
renta,electrónica IVA
y no sé de qué 2017 puedo
gastos IEPS pedir
2018 facturas
Declaración
para ISR Devolución
registrar, pues en de Impuestos
la página Social
de pago de Trading
impuestos hay un campo obligatorio referente a esto.
Gracias por la orientación y felicidades por el contenido del sitio de mucha utilidad.
Responder
Nicolas Rombiola
Gabriela, debes pedir y considerar todos los gastos que estén relacionados a este
alquiler o taxi. Es decir, gastos de mantenimiento, costos del auto, entre otros.
Saludos
Responder
or
Hola buenas tardes ¿qué pasa si hago dos veces el pago provisional del mismo mes de régimen
de incorporación scal?
Responder
Jorge C. Rodriguez
Buenas tardes Nicolás,

Leyendo el último comunicado sobre las modi caciones al cálculo y pago de impuestos en el RIF,
ahora se manejará un porcentaje del 2% sobre mis ingresos para calcular el IVA y el 1% para IEPS
(porcentajes para tienda de abarrotes). Mi duda es si estos porcentajes se aplicarán al total de
mis ingresos o solo a la parte de los ingresos gravados con estos impuestos (como bien sabes
las tiendas de abarrotes tienen diferentes tasas de impuestos).
Gracias y en espera de tu respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, claramente sólo para los productos que estén alcanzados, porque lo que está
exento por ley no puede pasar a estar gravado por una reglamentación.
Saludos
Responder
Mcervantes
Con respecto a la elaboración de la factura en Mis Cuentas ¿la factura global debe de ser menor a
$2,000.00 para que sea considerada deducible? ¿porque según me explican si la factura es mayor
a $2,000.00 debió de ser pagada con cheque, transferencia o medio electrónico, para que sea
deducible?
Si por los gastos o compras menores a $2,000.00 pagadas en efectivo debe de ser forzoso
factura o se deben de aceptar notas.
¿Qué pasa con el artículo de deducibilidad de los gastos en nosotros los RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
En el caso de las facturas globales como dentro hay pagos en efectivo o con medios
electrónicos no hace falta que sea menor a 2000 pesos para ser deducible. De todas
formas, cuando tú compras es el problema no cuando emites… si compras algo por más
de 2000 pesos asegúrate de no pagar en efectivo.
Saludos
Responder
Claudio
marzo 5, 2015 at 1:11 am
Buen día, hay algo que no se menciona mucho, y es que siempre me ha intrigado
este asunto de las compras menores a 2000 pesos, pero, en el SAT me dijeron
que pueden ser deducibles sin son menores a 2000 sin aplicar IVA, en este caso
sería el subtotal. Ejemplo:
Tengo una compra de 2300 ya con IVA, pero si le quito el IVA serían 1982.75,
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica entonces
IVA 2017es ahí
IEPS 2018 me
cuando Declaración
dicen queISR Devolución
esta compra dededucible,
sí es Impuestos¿estarán
Social en
Trading
lo cierto?, espero me pueda responder y gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 5, 2015 at 10:03 am
Claudio, efectivamente es así como dices. Saludos

Responder
Claudio
marzo 6, 2015 at 6:04 pm
Gracias por responder, se me olvidó preguntarle que al

momento de hacer la declaracion, en los campos de gastos del
ISR, el monto a colocar es sin IVA ¿verdad? pasa lo mismo en el
campo del IVA, en facturas generadas al 16%, y en los gastos,
¿del mismo modo se colocan sin IVA? muchas gracias por
responder.
Nicolas Rombiola
marzo 8, 2015 at 9:55 am
Claudio, efectivamente son sin IVA. Saludos
JOSE ANAYA
Hola, soy RIF, no he hecho ninguna declaración por lo que debo desde enero. Tengo dos
preguntas:
1. ¿Debo de registrar todas las facturas de mis proveedores en el portal de Mi Contabilidad no
importando la fecha de emisión?
2. ¿Puedo solo elaborar mis Declaraciones sin ese registro?
Responder
Nicolas Rombiola
José, te recomiendo hacer ambas cosas para no tener problemas. Saludos

Responder
JOSE ANAYA
¿Y puedo registrar en el portal de Mi Contabilidad las facturas de proveedores

aunque sean de enero a la fecha?
Responder
Nicolas Rombiola
José, puedes pero intenta segmentar por bimestre así no te confundes

al declarar. Saludos
Responder
Rosario
Buenos días, yo estaba presentando mis declaraciones así: Ingresos $20,000.00 Gastos (IVA
incluido ) $ 15,000.00 sin desglosar el IVA. ¿Entonces lo hice mal? En el simulador según yo no
hay ningún renglón que diga IVA pagado como lo muestran ahora ustedes… ¿qué puedo hacer
para corregir? según mi observación nos da enteramente lo mismo, porque mis ingresos son
netos no se desgloso el IVA y al no desglosar el IVA de los gastos me da lo mismo. Por favor
ayuda, ya me siento confundida.
Gracias
Responder
yenny guadalupe hernandez aguilar

octubre 1, 2014 at 8:14 am
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Hola buenos
Factura días Nicolás.
electrónica IVA 2017Tengo una
IEPS duda.Declaración
2018 Un contribuyente
ISR que tiene un
Devolución denegocio en Veracruz
¿puede darse de alta en el régimen de incorporación scal aquí en Tuxtla? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Yenny, claro que podrá porque el RIF es a nivel nacional, no es como era anteriormente
Repecos que era por entidad federativa. Saludos
Responder
yenny guadalupe hernandez aguilar

octubre 1, 2014 at 12:43 pm
Gracias por tener tiempo de contestar a nuestras dudas, Dios los bendiga y les
siga llenando de sabiduría.
Responder
WILLIAN
Disculpe, estoy en el RIF y tengo un trabajador al que le pago subsidio al empleo pero al momento
de hacer la declaración no veo donde incluir esa información por el subsidio que pago ¿cómo se
maneja este caso?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
William, debes utilizar la herramienta de pago referenciado si requieres:

– Presentar declaraciones complementarias por dichos regímenes de periodos
anteriores a 2014
– Compensar saldos a favor generados en 2013 o ejercicios anteriores
– Aplicar subsidio al empleo pagado a tus trabajadores
Saludos
Responder
Michael
Buenas tardes, tengo una inquietud. Hace unos meses me di de alta en el RIF con el sueño de
iniciar mi propio negocio de computadoras, pero hasta ahora no ha sido lo que esperaba. Leo
aquí que una persona asalariada se puede dar de alta en el RIF. Mi pregunta es si se puede hacer
al revés, o sea darme de alta en alguna empresa para ser asalariado y qué pasaría con el del RIF,
¿se puede mantener?
Saludos, que tenga buen día.
Responder
Nicolas Rombiola
Michael, efectivamente puedes darte de alta de la forma que indicas, siendo RIF, en
régimen de asalariado.
Saludos
Responder
HERMINIO
Disculpe mi ignorancia en estos asuntos del SAT, tengo varias dudas. Hace un par de días le llegó
a mi mamá un documento en el que dice que ya terminó el plazo para presentar las declaraciones
bimestrales, mi duda es ¿por qué? si ella hace aproximadamente 15 años tuvo una tienda que no
dio lo que se esperaba por lo que la cerró, ya tiene por lo menos 12 años que lo hizo, ¿qué es lo
que procede hacer ante esta noti cación¿
Responder
Nicolas Rombiola
Herminio, en aquella época tu mamá era Repeco ¿verdad? Si nunca suspendió
actividadesIVA 2017
pasó IEPS 2018al RIF
directamente Declaración
y mantuvoISRobligaciones.
DevoluciónTe
derecomiendo
Impuestos que
Social
se Trading
acerque al SAT a consultar cuál es su estado y suspenda actividades.
Saludos
Responder
ramon
Buen día soy RIF, tengo una pregunta, si voy a realizar una factura a una empresa, ¿ahí se tiene
que realizar retenciones, o no aplica porque el RIF el primer año no paga impuestos?
Responder
Nicolas Rombiola
Ramón, estos casos no están dentro del subsidio de impuestos, por lo cual sí deberías
retener. Saludos
Responder
Carlos
Hola Nicolás, muchas gracias por darle seguimiento a todas las preguntas, me
quedó una duda con esta respuesta y quería preguntarte lo siguiente:
Me registré en el RIF con servicio de diseño, y en los conceptos manejo “diseño
grá co, mantenimiento e instalación de publicidad, y similares”.
Pero dar el servicio a las empresas ¿tengo que hacer retenciones? La duda es
porque según en el artículo 106 de la LISR 2014 sí lo tengo que hacer.
Pero según mi entendimiento del RIF si hago un servicio que no se ocupa titulo
es un “servicio no profesional” y ahí no aplica el artículo 106, por lo cual no debo
hacer retenciones.
¿Me puedes aclarar si debo o no retener ISR e IVA según este escenario?
Muchas gracias y buen día.
Responder
Ángel Lozano
Felicidades, es de gran ayuda.

Sin embargo, tengo confusiones en relación al IVA con los CFDI emitidas al público en general.
En su explicación de RIF que amablemente publica hace mención que no debe de separar el IVA,
en consultas anteriores y por pláticas que nos dio el SAT entendí que en mi caso sumo mis notas
de venta (público general) al mes y al nal emito el CFDI y aquí se desglosa el IVA, inclusive me lo
sustentaron con una regla que no recuerdo el número.
Entonces tengo dos versiones, ¿cuál es la correcta y cómo me de endo? ¿Qué debo de hacer si
en mi CFDI de público en general ya desglosé el IVA?
Mucho le agradeceré su comentario. Gracias
Responder
Luciano
octubre 30, 2014 at 10:21 am
Si solo son al público en general, cancela la factura y genera un nueva sin desglosar el
IVA. Saludos
Responder
Ross
Soy RIF y presenté mis declaraciones bimestrales en el 2014 pero olvidé registrar ISR ya que
tengo dada de alta un empleado ¿puedo hacer declaración complementaria en Mis Cuentas o en
pago referenciado? gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Ross, puedes hacerlo en Mis Cuentas sin problemas. Repites el proceso y se pisa la
anterior. Saludos
Responder
p
miriam ledesma
octubre 12, 2014 at 10:54 am
Hola soy asalariado y trabajo para Gobierno del Estado, acabo de abrir un negocio, me di de alta
en hacienda como RIF ya que como asalariado estaba dado de alta desde hace 10 años.
Cuando saco mi cédula de identi cación scal al escanear el sello me aparece únicamente como
asalariado, no sé por qué solo aparece así y si es correcto, por otra parte no sé si eso genera
problemas para facturar y también lo pregunto por que para participar en programas del INADEM
me dicen que no aplico ya que estoy inscrita en el régimen de sueldos y salarios, ¿cómo le hago
para que al escanear el sello aparezca como Régimen de Incorporación Fiscal?
Gracias
Responder
Marcela
Hola.
Tengo una duda, mi papá es plomero y se va a dar de alta como RIF y pensamos utilizar la
herramienta de Mis Cuentas del SAT, pero en la factura de este programa no se desglosa la
retención de impuestos, si él factura una persona moral ¿no se aplica la retención de impuestos?
Espero me puedan ayudar con mi duda.
Responder
pablo
Si una persona se dedica a programar videojuegos ¿entra con RIF? ¿Y cuánto es el monto mínimo
de capital para iniciar en el RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Pablo, no existen montos mínimos para poder ingresar al RIF. Saludos

Responder
daniel
Hola, tengo un taxi, en 2014 no he presentado ninguna declaración bimestral, mi pregunta es si

¿ya estoy fuera del RIF? y ¿mi combustible lo puedo deducir al 100% pagándolo en efectivo?
Responder
Nicolas Rombiola
Daniel, tienes tiempo hasta enero 2015, pero preséntalas cuanto antes. En cuanto al
combustible, puedes deducirlo si es menor a 2000 pesos. Saludos
Responder
Daniel
Soy taxista y gasto de combustible 14500 pesos por bimestre.

Responder
Nicolas Rombiola
Daniel, no importa la cantidad total sino que cada operación sea menor
a 2000 pesos. Saludos
Responder
Adriana
Hola Nicolás, me di de alta como Repeco a nes del 2013.

No he hecho nada porque se supone que estamos exentos de pagar impuestos este año. Ya me
llegó un mensaje del SAT señalando que debo presentar declaraciones bimestrales. ¿Me puedes
indicar si existe alguna herramienta o sitio donde me pueda documentar al respecto?
Entiendo que debo declarar mis ingresos bimestrales, pero ¿y mis gastos?, no tengo facturas por
mis gastos.
¿Se tiene que pagar IVA, IEPS, y otros impuestos? Me gustaría conocer mucho más al respecto
(mecánica de cálculo de mis impuestos a pagar, gastos deducibles, si me asigno un sueldo ¿es
este deducible?, si tengo que pagar multas etcétera) antes de acercarme al SAT.
Responder
Pedro
octubre 18, 2014 at 10:25 am
Buenas tardes, tengo unas dudas, si poseo unas placas de taxi ¿esas las puedo rentar? y si es así
¿qué tipo de gastos puedo deducir?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 18, 2014 at 11:06 am
Pedro, puedes rentarlas y podrás deducir solo los gastos que te generen esas placas.
Saludos
Responder
Pedro
Hola de nuevo. Y si la persona a la que le voy a rentar las placas no es

contribuyente ¿cómo realizo mi factura al público en general?
Responder
Nicolas Rombiola
Pedro, usa el RFC genérico como si fuese público en general. Saludos

Responder
MIGUEL
octubre 24, 2014 at 12:35 pm
Hola buenas tardes, tengo una tienda de abarrotes y cuando llenas tu per l y te dice ¿vendes o
prestas servicios que causen IVA 16% y/o 0%, mixto o no causan IVA? ¿a cuál le tengo que dar si
en una tienda de abarrotes se vende de todo? y otra pregunta cuando estás dando de alta el
proveedor nada más me da una nota de venta me imagino que en importe debes poner el total y
ya no sé si ponerle el 16% porque ya lo trae.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 24, 2014 at 12:41 pm
Miguel, deberías registrarte como 16% y/o 0%. En el caso de las ventas, pones el total si
no está desglosado el IVA.
Saludos
Responder
MIGUEL
Muchas gracias, otra pregunta. Un señor de una carnicería me dijo que le echara
la mano en eso y me meto al sistema con su contabilidad ¿ahí le pongo que no
causa IVA verdad? ahora cuando voy a hacer su declaración me dice que no
puedo y me dirige a pago referenciado ¿por qué pasa eso?
Responder
agustin
Buen día.
Tengo una duda, soy del Régimen de incorporación scal y he presentado en el simulador mis
declaraciones de enero a junio y nunca me generó un acuse de recibo, solo una pequeña leyenda
que decía “gracias por cumplir con tu obligación”, pero ahora que quise realizar la de julio y
agosto ya el simulador no me generó nada. Así que me fui a otra opción donde esta vez me
generóelectrónica
un acuse deIVA 2017mi pregunta
recibo, IEPS 2018 es ¿las
Declaración ISR
declaracionesDevolución de Impuestos
que presenté Social
en el simulador deTrading
enero a junio son validas, o tengo que presentarlas en el otro sistema para que me genere acuses
de recibo?
Responder
Nicolas Rombiola
Agustín, debes presentarlas en el otro sistema, el simulador es para hacer pruebas,

veri car si tenemos saldo a favor o a pagar, ver cómo funciona, pero nunca será el
de nitivo, dado que, como la palabra lo dice, es un simulador.
Saludos
Responder
Cejay
Hola,
Trabajo 100% desde mi casa contratado por una empresa americana como Freelance (es decir,
no soy asalariado con ellos) y tengo ingresos por transferencias bancarias internacionales cuyo
monto anual convertido no rebasan los $2,000,000 de pesos. El último régimen y estatus que
tengo en el SAT es de: asimilado a salarios y Activo.
Ésta empresa no me pide recibos o facturas de ninguna índole. Actualmente no estoy declarando
ingresos ni impuesto ni nada pero quiero hacerlo.
Mis preguntas son:
1. ¿Debo cambiarme de régimen? ¿al RIF u algún otro?
2. Supongamos que me cambio al RIF, ¿debo emitir una factura global a cliente mostrador por el
total de mis transferencias en ese período o puedo emitir la misma por una monto menor al de
mis trasferencias? de modo que no tenga -eventualmente- que pagar mucho impuesto
3. ¿Los bancos están obligados a informar al SAT de todas las trasferencias internacionales
recibidas en sus instituciones o solo las mayores a algún monto mensual o solo RFC’s asociados
a regímenes empresariales y no de asimilados/empleados?
4. ¿Se puede deducir en el RIF la renta de casa habitación y servicios asociados? dado que yo
trabajo desde casa y no necesito rentar una o cina como tal pero si mi casa/departamento.
Gracias
Saludos
Responder
Lucia Herrera
abril 23, 2015 at 4:17 pm
Hola Cejay, me interesa saber si terminaste dándote de alta como RIF. Estoy a punto de
empezar a trabajar como Freelancer y de la misma manera que tu, el cliente no me pide
recibo ni factura pero no se si puedo darme de alta en el RIF si mis ingresos provienen
del extranjero.
Agradecería mucho tu respuesta y saber de qué manera procediste.
Gracias.
Responder
Cejay
abril 24, 2015 at 7:35 am
Hola.
Al nal si me di de alta como RIF ya que pregunté a un Fiscalista y me comentó
que el SAT o SHCP monitorea los Bancos así que no le jugué al “chingón”. Mis
facturas que hago son a “Cliente mostrador” cada mes/bimestre sin IVA.
Saludos
Responder
Lucía Herrera
abril 24, 2015 at 10:28 am
Varias personas me dijeron que puedo llegar a tener problemas por

emitir puras facturas a público en general y no emitir por lo menos una
factura a un cliente en especi co. ¿Tu no has tenido problemas por eso?
Responder
Lucia Herrera
abril 24, 2015 at 11:01 am
Y si me puedes platicar qué gastos estas deduciendo por favor. Espero
no te IEPS 2018conDeclaración
moleste ISR pero
tanta pregunta Devolución de Impuestos
tengo muchas Social
dudas y no he Trading
encontrado con quien asesorarme y sí le tengo un poco de miedo a
Hacienda.
Mil gracias
Responder
Roberto
marzo 19, 2017 at 12:27 pm
Hola. Quisiera saber si ¿te diste de alta en SAT bajo el RIF y

cómo te ha ido? tengo un tiempo trabajando de freelancer con
ingresos del extranjero y quisiera formalizar este asunto.
Adicionalmente, si te diste de alta, ¿necesitaste de un contador
o lo hiciste todo tú misma?
Gracias
erik hernandez torres

Hola, ¿qué bene cios tengo al darme de alta si yo soy informal y me formalizo? ¿voy a tener
seguro? ¿Infonavit? ¿Afore? si no es así no le veo el propósito.
Responder
Nicolas Rombiola
Erik, con el programa de Crezcamos Juntos para Régimen de Incorporación Fiscal ahora
tendrás acceso a todo lo que mencionas.
Saludos
Responder
Gabriela
En el RIF ¿es posible deducir los gastos por Medicamentos y Servicios Médicos?
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 30, 2014 at 10:21 am
Gabriela, podrás deducir esos gastos pero bajo las normas que indican la LISR 2014.
Saludos
Responder
Ernesto Álvarez
Buenos días. ¿Cómo debo hacer si yo rebaso el límite de los 2,000,000 en el tercer bimestre?
¿debo re-calcular todo mi ISR desde el inicio de 2014 o a partir del cuarto bimestre pago
conforme al nuevo régimen?
Gracias por sus comentarios
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 30, 2014 at 10:19 am
Ernesto, dado que los pagos y presentaciones de el Régimen de Incorporación Fiscal son
de nitivos, comenzarás a causar ISR 2014 desde el mes o bimestre en que dejas de ser
parte del RIF.
Saludos
Responder
Lilian
Hola buenas tardes… Espero me puedan ayudar. Soy RIF, tengo una veterinaria. Vendo
medicamentos, alimentos y otras cosas similares.
Quiero ampliar mis servicios. Quiero contratar a un veterinario para dar el servicio médico.
¿Puedo seguir en el RIF o me tengo que cambiar a otro régimen?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 31, 2014 at 12:01 pm
Lilian, mientras el profesional veterinario esté registrado y te emita facturas a tu nombre

por los servicios que presta. Puedes tener este servicio en tu negocio. Lo que creemos
es que él debería ser parte del Régimen de Profesionales, y tú lo deberías subcontratar o
darle un espacio, trabajando a comisión.
Saludos
Responder
Ernesto
Buen día nuevamente Nicolás, no sé quien sea pero sé que es bueno en lo que hace. Me voy
reiniciando en la profesión y me van saliendo dudas, no sé si por otro medio preste asesorías a
casos especí cos. En caso de que sea a rmativo, me interesaría saber cómo lo maneja.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
octubre 31, 2014 at 11:57 am
Ernesto, soy de la concepción de que toda la información debe estar disponible para
todos, por lo cual, no damos asesorías privadas ni nada por el estilo. Tienes una duda,
déjala en un comentario o pregunta y te la responderemos en cuanto tengamos la
respuesta.
Saludos
Responder
Isabel
Hola. Ya aumenté mis obligaciones a RIF ¿en cuánto tiempo se actualiza para poder emitir
facturas desde Mis Cuentas? En mis acuses no me aparece la fecha de alta, solo me aparece el
régimen en el que estoy.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Isabel, el cambio normalmente si no se produce de forma instantánea, rige desde el mes

siguiente a solicitado el cambio. Saludos
Responder
mario
Hola, mi pregunta es si puedo entrar en el RIF. Yo vendo boletos de espectáculos públicos a

través de Internet, pero yo no los organizo es decir no soy quien paga el 8% de impuesto de
espectáculos públicos.
Entonces ¿me puedo considerar como comprador/vendedor de bienes? Ya que no trabajo por
comisión. El precio nal menos el costo inicial es mi ganancia, gane o pierda.
Ya que leo que si se recibe ingresos por concepto de espectáculos públicos no entra. Pero yo no
soy el organizador y soy una persona física independiente por Internet.
Espero darme a entender y pueda resolver mi duda. Muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Mario, si bien es rebuscado lo que planteas, dado que caería de maduro que se trata de
una comisión aunque hagas compra venta, al parecer podrías estar en el régimen. No
obstante, de poco servirá esto para justi car si el SAT te impone que cambies dado que
tu actividad no sería la más legítima.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAmario
2017 p IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
¿Qué se considera comisión? Casi cualquier comerciante realiza lo mismo,

compra algo y lo vende con una ganancia. Lo que realizo es totalmente legitima
ya que es a través de Internet en un sitio destinado para esto lo cual la ley no
prohíbe.
Se llama mercado secundario y aunque no es muy aceptada la idea en México
todavía, es muy normal en Estados Unidos y Europa.
Entonces ¿podría registrarme en RIF mientras el SAT decide si debería estar en
otro régimen?
Otra cosa es ¿de qué depende que el SAT te acepte las deducciones que
indiques en la sección de mis cuentas?
Es decir, yo indico mis gastos y en qué momento aceptan o rechazan las
deducciones.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Mario, bien comprendo tu negocio. Veamos entonces. Sí, puedes estar

en RIF tranquilamente como bien mencionas. En el caso de las
deducciones, piensa que estás declarando por tu parte lo que ganas y lo
que gastas. El SAT acepta todo, hasta que encuentra algo que no cuadra
y audita…
Saludos
Responder
Montero
Buenas noches. He leído varios comentarios sobre el nuevo régimen pero aún tengo algunas
dudas. Yo soy del RIF, tengo un taxi. Mis dudad son las siguientes:
1. ¿Para ser deducible mi gasolina, tengo que pagar con tarjeta?
2. Si es así mis facturas de gasolina ¿Cómo deben ser?
Responder
Nicolas Rombiola
Montero, los pagos de gasolina para RIF son deducibles sin pago con tarjeta si son
menores a 2000 pesos. Saludos
Responder
Nora
Un cliente forma parte de una S.A, es una empresa familiar, por lo que solo aparece en el acta
constitutiva como socio nunca ha sido registrada ante hacienda en ninguna actividad, ni percibe
ingresos por la sociedad, repito solo es socio dentro del acta constitutiva de la empresa.
Va a poner un negocio que cumple con todos los requisitos para entrar al Régimen de
Incorporación Fiscal, ¿puede hacerlo? el nuevo negocio no tiene nada que ver con la sociedad,
esta persona solo está registrada en hacienda como sueldos y salarios…
Saludos y gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Nora, si la persona es asalariada en la empresa no habrá problema alguno. Saludos

Responder
Samuel Hinojosa
Disculpe, tengo una pizzería con ventas al público en general ¿tendría que cobrar el IVA? ¿requiero
hacer factura global o solo con registrarlo en la sección de ingresos es su ciente?
Espero su ayuda, gracias.
Responder
Samuel, con sólo hacer el CFDI global por el total de ventas es su ciente. Saludos
Responder
Rosalba Robles
Hola Nicolás, ¿qué debo hacer si dupliqué factura global CFDI y también hice ingresos soy del
RIF?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Rosalba, deberías en gastos registrar algún genérico con la observación que ese gasto
se registra para cancelar el ingreso duplicado con CFDI. Saludos
Responder
Natividad de Leon Torres

Hola Nicolás: tengo un cliente que es persona física con actividad empresarial y sus ingresos son
menores a 2 millones, ¿todavía se puede dar de alta como RIF? y ¿hasta qué fecha se puede
presentar retroactivo o sería a partir de su alta?
Gracias por su atención
Responder
Nicolas Rombiola
Natividad, si a presentado alguna declaración del otro régimen ya no podrá pasarse.

Saludos
Responder
Félix
Hola Nicolás y demás equipo, saludos y gracias por este espacio.

Quisiera saber si ¿existe algún programa que me haga automáticamente los cálculos para llenar
la declaracion bimestral de RIF? Actualmente yo mismo lo hago en forma manual revisando cada
factura una por una para ir sacando lo que tiene IVA, lo que no, lo que lleva IEPS, etcétera, pero
quisiera saber si existe un programa que se conecte al sistema del SAT y haga todos los cálculos
en forma automática y de esa forma se me agilice hacer la declaración.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Félix, en el mercado hay muchos sistemas de contabilidad disponibles, pero son ajenos a
Mis Cuentas, y creo que ninguno te ofrece la facilidad de automatizar el catálogo de tipo
de factura y saber qué está gravado y qué no…
Saludos
Responder
Osra Bra
Buenos días Nicolás, información súper completa, gracias por estas buenas aportaciones. Una
pregunta de mi parte. Estoy como sueldos y salarios contratado como ingeniero en una empresa,
quiero dar servicios de consultoría de calidad, ¿podría darme de alta en el RIF dada mi situación
scal y la actividad que quiero realizar?
Muchas gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Osra, si tu actividad de consultoría de calidad requiere de título universitario habilitante
no podrás estar IEPSPero
en el RIF. 2018si puede
Declaración ISR Devolución
darla cualquier personade Impuestos
con experienciaSocial
sin Trading
necesidad de acreditar el título, sí.
Saludos
Responder
Carlos
Hola buenas tardes noches, tengo algunas dudas y espero contar con su ayuda para el llenado de
mis declaraciones. Tengo un pequeño salón de estas, mis ingresos son únicamente por la renta
del espacio.
He colocado mis ingresos en Mis Cuentas, y los gastos de los cuales no tengo facturas. No he
generado facturas pues no me las requieren mis clientes y solo he reportado ingresos. Al llenar la
declaración veo dos campos que no entiendo del todo bien ISR e IVA y ambos se solicitan
ingresos y gastos. ¿Qué es lo que debo poner en su caso?
Agradezco de antemano su ayuda. Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Carlos, los ingresos serán los que hayas facturado o no, pero recuerda que si no
facturaste los debiste cargar en Ingresos de Contabilidad. En gastos, todos aquellos que
te hayan sido facturados para tu actividad. Saludos
Responder
Jesús Embris Castro

Buen día, tengo esta duda: con el registro de mis ingresos obtenidos con el público en general
obtuve 5000 pesos durante el mes de junio, me queda claro que debo de hacer una factura de
ingresos en Mis Cuentas, la duda es la siguiente ¿debo desglosar el IVA sobre esos 5000 o esos
5000 los considero ya con IVA incluido?
No entiendo bien eso sobre la ventas a público en general.
Responder
Nicolas Rombiola
Jesús, cuando se hacen CFDI globales, no se desglosa IVA, sino que va el precio nal
directamente. Saludos
Responder
Félix
Buenos días:
Tengo una tienda de abarrotes y soy del RIF, también estoy pensionado, pero quiero regresar a
trabajar ¿podré seguir en este régimen del RIF?
Gracias por tu respuesta y por este portal y su tiempo para atenderlo.
Responder
Nicolas Rombiola
Félix, sí podrás, son compatibles los asalariados o pensionados con el RIF. Saludos
Responder
Alejandra Villarreal
Hola, una duda, yo soy asalariada de la SEP y quiero poner mi propio negocio. Los ingresos por
ambas actividades dudo mucho que asciendan a los 2 millones de pesos. Mi duda es si como
asalariada presento mi declaración anual para solicitar algo de devolución de ISR por los
intereses que pago de mi crédito hipotecario de Fovissste y como RIF presentaré declaraciones
de nitivas cada 2 meses, ¿aún así podré presentar mi anual si llevo por separado mis ingresos y
gastos de ambas actividades?
Responder
Ruben
Espero me puedan ayudar, soy RIF pero quiero tener seguro médico ¿a dónde dedo de acudir para
darme de alta en el seguro y cómo me doy de alta como patrón o bien me doy de alta también
como asalariado ante el SAT y me registro ante el seguro como asalariado?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Rubén, te recomendamos dirigirte como RIF al IMSS y allí con tu Fiel y CURP podrás darte
de alta. Saludos
Responder
ruben
Gracias Nicolas
Responder
Pensamiento
Buenas noches, disculpe tengo una duda si me puede asesorar. Soy maestro de base en una
primaria y por ende me descuentan el ISR, pero quiero poner un negocio de asesorías o clases
particulares ¿puedo dar de alta al negocio en el RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Hola, claro que puedes, siempre que los ingresos conjuntos no superen los 2 millones de
pesos anuales. Saludos
Responder
Mario
Hola, ¿qué pasa si no me he dado de alta al RIF ni ante hacienda, pero he estado vendiendo cosas
por Internet, y no he realizado ningún pago de impuestos nunca? llevo como 2 años vendiendo
cosas.
¿Qué pasa si me doy de alta con este tiempo que no he pagado si comienzo ahora?
Saludos y gracias por adelantado
Responder
Nicolas Rombiola
Mario, si aún el SAT no te ha requerido nada, lo mejor es darse de alta como si el negocio
recién comenzara y hacer caso omiso de lo anterior. No creemos que tengas problemas.
Saludos
Responder
Zuzo Morrison
Ahora bien, si un contribuyente se ha dado de alta como RIF en el 2014 y dura 3 años
contribuyendo pero al cuarto año se da de baja y al siguiente quiere volver a ser RIF.
¿Cuánto tiempo tienen que transcurrir para volver a ser RIF? ¿Es posible? ¿Vuelve a empezar de
cero los 10 años para ser RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Zuzo, al darse de baja no puede volver nunca más a RIF.

Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaDiana
Hola, soy estilista y mi mayor gasto es la renta que pago por mi local pero la dueña se niega a
proporcionarme recibo por este gasto ¿qué puedo hacer para presentar mis declaraciones si soy
del RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Diana, deberías denunciarla ante el SAT porque no quiere darte un CFDI. Mientras tanto
puedes declarar el gasto y esperar a que te den el recibo.
Saludos
Responder
Andrea
Hola buenas noches, me gustaría saber bajo qué fundamento aplicable al RIF se dice que las
percepciones exentas pagadas a los trabajadores podrán ser deducibles en un 47% o 53% según
corresponda.
Responder
Nicolas Rombiola
Andrea, la Ley de ISR determina eso en las limitaciones a las deducciones.

Saludos
Responder
Jose na
Muy buenas noches… Soy costurera o modista, estoy registrada en el RIF, en este mismo régimen
¿puedo facturar un curso o taller que impartí sobre el tema de costura?
Gracias, excelentes aportaciones.
Responder
Nicolas Rombiola
Jose na, efectivamente puedes facturar sin problemas. Saludos

Responder
Genaro
Buenas tardes
Si tengo negocio te hojalatería y pintura, actualmente tributo en actividad empresarial, ¿es posible
cambiarme al RIF? ya que he preguntado al contador pero no me es claro que él me dice que no,
me podrían ayudar.
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Genaro, ha habido una prórroga para que se pueda dar la opción durante 2015 pero aún
no está de nida. Saludos
Responder
Azucena
Buenas tardes Yo tengo una duda, quiero inscribir a un contribuyente del RIF en el IMSS para
gozar de los descuentos en el pago de cuotas, pero no encuentro alguna liga en Internet para
hacerlo. El contribuyente ya fue a las o cinas del IMSS y ahí le dicen que el tramite es por
Internet.
Está en el IMSS desde abril de 2014 y en el RIF desde enero de 2014. ¿Cómo lo inscribo para
reducir las cuotas? IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
David
Buen día. Tengo una duda. Soy Asalariado desde hace 7 años aproximadamente. Quiero poner un
negocio y estoy leyendo que puedo inscribirme en RIF (el negocio es un local de comida), quiero
dar de alta en el seguro a tres empleados que voy a tener a mi cargo. Mi duda es ¿yo no tengo
problemas por estar cotizando en el seguro? ¿no me afecta? ¿qué pasa conmigo en este caso?
Responder
Nicolas Rombiola
David, no tendrías que tener problema alguno porque es compatible el RIF con el IMSS.
Saludos
Responder
David
Gracias.
Responder
Ibeth
Hola buenas tardes, tengo una pregunta. Tengo una tienda de abarrotes, pero los proveedores no
me dan factura, únicamente me dan ticket o nota de venta, ¿puedo deducir este gasto? ya que mi
ganancia es muy poca en realidad y sin deducir esto me quedaría más del 90% de ganancia, algo
que no es real.
Responder
Nicolas Rombiola
Ibeth, debes insistir para que te den un CFDI porque no será deducible. Saludos
Responder
Eduardo
Buenas tardes.
Tengo desde febrero tributando en el RIF, hago facturas y recibo las de mis gastos, al día en
declaraciones, pero en el mes de septiembre, ahorrando anterior a que me diera de alta en este
régimen, logré comprar una camioneta usada a una persona moral, quien me expidió el CFDI, pero
la pagué en efectivo la cantidad de 60 mil, y se presentó la declaracion incluyendo este gasto,
¿puedo tener problemas a corto o largo plazo?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Eduardo, al ser pagada en efectivo no era deducible. Ten presente que estando en RIF
tendrías casi todos tus impuestos subsidiados, por lo cual no creo que hagan mucho
ruido en el SAT estas cosas durante el primer año…
Saludos
Responder
Eduardo
Muchas gracias por su ayuda. Entonces ¿me recomienda hacer alguna

corrección en esa declaración o ya dejarlo así?
Responder
Nicolas Rombiola
Eduardo, formalmente sería bueno que lo corrijas, pero en realidad,
comoIEPS 2018 teDeclaración
contador diría que enISR Devolución
este caso de pasar
lo dejes Impuestos Social
y en caso queTrading
el
SAT quiera ajustar, darle la razón y hacerlo. No creo que quieran revisar
a alguien que nalmente no pagaría impuestos…
Saludos
Responder
Eduardo
enero 11, 2015 at 2:25 pm
Muchas gracias. En este caso que es activo ¿se deduce en su

totalidad en el bimestre que corresponda verdad? no hay
depreciación mensual.
Gonzalo
Buenas tardes Nicolás,

Una duda. Un futuro cliente que tiene una tienda de venta de ropa americana nueva con etiqueta
(no son saldos ni pacas), el cual se la compra a un intermediario en México el cual suponemos
que ya pagó los impuestos correspondientes por la importación de las prendas o productos, pero
este a su vez no me puede entregar factura para yo comprobar la compra.
¿Qué tratamiento se le puede dar a este caso? esta persona se quiere regularizar ya que también
a ella le están solicitando facturas por el momento no esta dada de alta en el SAT. ¿Caería en el
RIF?
Te agradezco tus comentarios y alternativas para poder hacer deducible la compra.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Gonzalo, sería RIF sin problemas, pero el punto está en que si no le emiten un CFDI no
podrá deducir nada. Saludos
Responder
Sebastian
Buen día. Soy RIF, mi negocio es en Internet así que mis gastos indispensables para el negocio
son en su mayoría servicios de hosting, publicidad etcétera, provistas por empresas extranjeras
como Google, Godaddy, y otras.
Se menciona en el RIF que no serían deducibles ya que solo tengo un Recibo y no Factura de esos
gastos.
Pero investigué en el punto I.2.7.1.16. –> RMF 2014 publicada en el DOF el 30 de diciembre de
2013, habla sobre los Comprobantes scales emitidos por residentes en el extranjero sin
establecimiento permanente en México. Si esos recibos cuentan con esos requisitos, serían
como Facturas, por lo tanto si podría deducir esos gastos.
¿Estoy en lo correcto?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
Sebastián, si cumplen con esos requisitos, no tendrías problemas.

Saludos
Responder
Dan
Sebastián contácteme por favor, mi negocio es parecido al tuyo creo nos podemos
apoyar con información e ideas para lidiar con esto de los impuestos.
Responder
Diego Hernandez
Hola, gracias por este portal y por toda la información. Soy estudiante y estoy por terminar mi
carrera IVAy2017
en contaduría IEPS 2018 a Declaración
estoy empezando trabajar porISR Devolución
cuenta de Impuestos
propia y después de leer Social Trading
toda esta
información me siento más seguro y capaz de responder cualquier pregunta que me hagan mis
clientes. En verdad muchas gracias por compartir tu experiencia y tus conocimientos. Te mando
un cordial saludo y de nuevo gracias.
Responder
Carmen Fabian
Buenas tardes tengo una duda y les voy agradecer me orienten… si en todo 2014 no expedí, ni
solicité facturas, ¿qué procede ahora para ponerme al corriente y no tener problemas en el 2015?
tengo una estética pequeña y tengo muy pocas entradas y salidas.
Responder
Nicolas Rombiola
Carmen, deberías completar en la contabilidad tus ingresos y egresos de cada bimestre,

presentar las declaraciones y no pagar nada de impuestos por ser vengas a público en
general. En 2015 te recomiendo empezar a pedir CFDI por tus gastos y emitir CFDI
globales por tus ventas. Saludos
Responder
Jose Juan
Muy buenos días y excelente portal. Acabo de abrir un taller mecánico en octubre y me estoy
empapando de información para llevar a cabo de forma correcta mis declaraciones, por lo novato,
se me pasó declarar octubre en el mes de noviembre, ¿aún lo puedo hacer? y otra cosa, por no
saber a quién pedir CDFI en el mes de noviembre agregué una de un calentador solar y cable para
remodelación del baño y otra de productos varios que no tienen que ver con el giro, ¿me afectan?
¿puedo meterlas en declaración?
Espero su opinión y gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
José, puedes hacer la presentación sin problemas aunque si saliera impuesto a pagar se
ajustaría por recargo. En cuanto a los CFDI no podrías tomar esos que indicas por no
corresponder al giro, en lo que respecta a la declaración.
Saludos
Responder
Ricardo
Hola Nicolás buen día,

Soy maestro y tengo mi plaza por lo que pago mis impuestos correspondientes, pero también por
las tardes tengo mi negocio de panadería el cual no tengo registrado todavía. ¿Puedo ser RIF? Al
darme de alta con esta otra actividad ¿tendría que presentar declaraciones bimestrales por esta
actividad si caigo en el RIF? y ¿en mi declaración anual tendría que acumular los ingresos de las 2
actividades? Asimismo quiero hacer la compra de algunos equipos (Batidoras, Horno, etcétera)
¿podré hacerlos deducibles al 100% o existe algún límite?
Agradezco tu comentario
Responder
José
Hola, si soy jubilado y tengo un negocio ¿puedo estar en el RIF?

Responder
Nicolas Rombiola
José, no hay problema, son compatibles. Saludos

Responder
Goya
Tengo un pequeño ciber que ha ido a la baja y gano a lo mucho, y sólo en ciertas semanas, unos
180 pesos IVA 2017
quincenales IEPS 2018
que apenas Declaración
alcanzan para medioISRcomer
Devolución
o pagar de Impuestos
la luz… Social
y me llegó unaTrading
invitación para regularizarme en el ISR… no sé qué declarar y me piden que esté al corriente en
mis impuestos. ¿Les debo dar una parte de mis 1440 pesos que con mucha suerte gano
bimestralmente?
Responder
Marco
Hola ¿qué tal? me gustaría saber si ¿puedo declarar todo el año de 2014 como persona física con
actividad empresarial, aún cuando ya lo haya hecho como RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
Marco, lo declarado como RIF es de nitivo por lo cual no cuenta para el otro régimen.
Saludos
Responder
Dan
Tengo un negocio de telefonía celular, accesorios, reparaciones, etcétera. Estoy en RIF pero
además recibo ingresos por aplicaciones creadas para celulares, como derechos de autor de mis
obras, incluso donativos ¿Cómo hago para registrar mis diversas actividades? pues por los
donativos no debería pagar impuestos y por los derechos de autor tendría 20 salarios mínimos
libres, en el 2014 lo metí todo como RIF pero en 2015 ya me cobran y ocupo aclarar los diferentes
orígenes.
Responder
Lisbeth
enero 2, 2015 at 11:57 am
Hola. Para ahora 2015, ¿entonces un RIF en actividades con público en general las facturas
diarias expedidas serán sin desglosar el IVA? como pasó en el ejercicio 2014.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2015 at 6:33 am
Lisbeth, hasta que no se diga lo contrario sí. Saludos

Responder
Juan
enero 2, 2015 at 1:44 pm
Hola, tengo una factura de gasto timbrada el 31 de diciembre de 2014 y la pagué el día 2 de enero
de 2015. ¿En qué bimestre entra para hacer declaración? ¿en el sexto del 2014 o en el primero del
2015?
Responder
Francisco
enero 4, 2015 at 3:35 pm
Tengo dudas para rellenar mi declaración bimestral. Soy del régimen RIF. Ingreso en el apartado
de compras y gastos pagados del campo ISR ¿En este apartado debo ingresar todas mis
compras totales o a estas compras debo quitarle el IVA?
Gracias
Responder
Antonio Perez
enero 4, 2015 at 9:17 pm
Hola, ante todo gracias por la información. Mi pregunta es: Yo soy RIF, vengo desde que era
REPECO, así que desde 2014 estoy en esto. Hago mis declaraciones y emito mis facturas
globales mensuales al RFC genérico pues todas mis ventas son al público en general y deseo
saber cómo está lo del IVA en 2015, ¿tendrá subsidio como el ISR (que será del 90% este año)? ¿o
aplica esa tabla que pusieron dependiendo la actividad (tengo un cibercafé y por tanto es un
servicio aunque cambien vendo algo de accesorios de cómputo)?.
De antemano gracias
Responder
David
enero 6, 2015 at 7:28 am
Estoy por abrir una pizzería. No es franquicia, es familiar, pequeña. ¿Entraría en el RIF?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2015 at 7:29 am
David, entraría sin problema. Saludos

Responder
David
enero 7, 2015 at 7:53 pm
Ya soy un RIF, pero aún no me queda claro el detalle de las compras. ¿Si realizo compras para mi
negocio los tengo que hacer forzosamente con una tarjeta? ¿Puede ser en efectivo? ¿Depende del
monto?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2015 at 5:26 am
David, las compras superiores a 2000 pesos deben ser con tarjeta u otro medio
electrónico. Saludos
Responder
Jose na
enero 7, 2015 at 8:43 pm
Buen día y próspero año nuevo. Por favor oriéntenme si debo generar un CFDI diario por las
ventas a público en general o puedo juntarlas todas al nal del bimestre y generar un solo CFDI, o
si solo las registro como ingresos y no hago ningún CFDI.
Agradezco de antemano su ayuda experta.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 8, 2015 at 5:23 am
Jose na, la primera y segunda opción son válidas a elección. No así la tercera, que no es
la recomendada por el SAT.
Saludos
Responder
Gerardo
enero 8, 2015 at 11:22 am
Hola Nicolás, buenas tardes,

Un futuro cliente está como persona física con actividades empresariales y profesionales pero
desde 2010 a la fecha no ha presentado declaraciones anuales y mensuales, ya que extravió sus
documentos soportes, ¿qué se puede hacer? ¿levantar una acta de hechos ante el ministerio
público por el extravío de la documentación y poder presentar sus declaraciones en 0 (cero)?
Ahora por otra parte creo que debería de estar como RIF ¿es posible hacer este cambio de
régimen?
Agradeceré tu valioso comentario.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2015 at 6:19 am
Gerardo, lo de la pérdida de la documentación, nos parece que se ha acordado un poco

tarde para hacer una denuncia de tal tipo. Por lo cual, si no había tenido ingresos, pues sí,
declaren en cero. El cambio se puede hacer en las o cinas del SAT, aunque cuesta un
poco que los funcionarios entiendan.
Saludos
Responder
p
Jesús Alejandro
enero 12, 2015 at 12:48 pm
Hola. Alguien puede decirme ¿cuándo y cómo puedo hacer el cambio de régimen? El régimen
actual es Persona Física con Actividad Empresarial y Profesional y quiero el cambio al RIF.
De antemano muchas gracias.
Responder
AlbertoHgo
enero 12, 2015 at 4:51 pm
Yo lo hice hoy, después de batallar por más de una semana, y resulta que el SAT primero
emite una resolución, después se supone que pasa a su equipo de programadores para
que hagan lo necesario en el portal y funcione el cambio, y después avisar a sus
empleados que atienden las o cinas y ponerlos al tanto de las modi caciones y
métodos, pero resulta que parece que cada quien anda en lo suyo.
El SAT emitió una prórroga para RIF en 2015, pero no aparece en el portal información ni
aviso de esto, así que solo se entera el que le busca, de hecho cuando fui a mi primera
cita ni siquiera sabían los empleados de esta prórroga, se enteraron por mi y hasta
tuvieron primero que buscarle en sus sistemas a ver si era cierto o me los estaba
inventando. Pero el trámite no pude hacerlo nunca en la página ni ellos tampoco, solo
recibía un mensaje que decía “El trámite no puede ser realizado por este medio”, y bueno
después de hacer 20 consultas al Chat de soporte y recibir 20 respuestas diferentes, y 5
llamadas igual a soporte y dos visitas al SAT, al n resolvieron mi caso, y aunque
tampoco pudieron hacerlo por las buenas, al nal si pudieron “por las malas” es decir
usando sus atributos como administradores de dichas plataformas.
Aquí mi agradecimiento a tan dedicados empleados que se tomaron el tiempo (a pesar
de ser su trabajo) de buscarme la solución. No todo mundo trabaja por trabajar.
Resumen,
¿No quieres batallar? mejor ve directo a la o cina del SAT, esperemos tengas suerte y las
personas que te atiendan tengan el ánimo y la pericia de sacar tu trámite brincándose lo
que aún no corrijan en sus sistemas.
Como dato, se abrió una prórroga para poderse cambiar a RIF la cual está vigente solo
hasta el 31 de enero, así que suerte y apurarle.
Responder
Leslie
enero 12, 2015 at 1:30 pm
Buenas tardes
Mi duda es, yo ya estoy como RIF pero en 2014 no facturé nada ¿hay algún problema si quiero
ponerme al corriente en los pagos anteriores?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2015 at 6:13 am
Leslie, si presentas antes que te impongan multa no habrá problema. Lo que sí, si
llegases a tener impuesto a pagar se actualizará con recargos.
Saludos
Responder
Mony
enero 15, 2015 at 4:04 pm
Si no utilicé la aplicación Mis Cuentas durante el año para registrar gastos, ¿qué debo hacer?
¿Puedo presentar la DIOT?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 19, 2015 at 3:26 pm
Mony, claro que puedes presentar DIOT si tienes la obligación. Saludos

Responder
Juan
enero 18, 2015 at 8:51 pm
Soy RIF con ventas al público en general, pero tengo gastos (CFDI) IVA desglosado y tengo las
siguientes dudas. IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Declaración Bimestral
1- En la sección de Ingresos tanto en IVA como en ISR en la declaración bimestral: ¿El importe es
incluyendo el IVA?
2- ¿En la sección compras y gastos tanto en IVA como en ISR de la declaración bimestral es con
el IVA incluido o separado?
3- Y por último, tanto en los videos como en las pláticas del SAT dijeron que las ventas al público
en general se capturarán en Ingresos de Mis Cuentas, pero ahora en preguntas frecuentes RIF
dice que preferentemente en Factura Fácil. ¿Cual es lo correcto?
Gracias y saludos
Responder
Nicolas Rombiola
enero 19, 2015 at 3:00 pm
Juan, paso a comentarte:

1. El monto es neto de IVA para operaciones que desglosas, y con IVA incluido para las
que son con el público en general.
2. El monto es neto de IVA si tienes CFDI con IVA desagregado. En caso contrario, no.
3. La recomendación es usar Factura Fácil.
Saludos
Responder
Corpus Durán
enero 19, 2015 at 2:21 pm
Hola, ¿cómo puedo modi car mis datos de Mi Per l?

Responder
Cesar Conde
enero 22, 2015 at 11:21 am
Hola Nicolás, excelente información la que manejas en tu página, aunque tengo algunas lagunas
ojalá y puedas orientarme un poco, te las enumero a continuación:
1.- Soy albañil y estoy dado de alta como actividad empresarial, ¿puedo hacer el cambio al RIF?
en el chat del SAT me dijeron que no
2.- ¿Puedo seguir facturando?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 22, 2015 at 11:29 am
César, sí puedes, en el chat del SAT no saben mucho a veces. Deberías ir a una o cina y
pedir el cambio que hasta febrero está habilitado. Saludos
Responder
Nancy
enero 23, 2015 at 5:00 pm
Buenas Tardes. De antemano gracias por toda la información que proporcionan. Tengo una duda
¿cómo voy a declarar mis ingresos y gastos del primer bimestre de 2014 si yo abrí mi cuenta
bancaria durante el mes de abril? la ley me marca que es lo efectivamente cobrado y pagado.
Posteriormente me sale saldo a favor en IVA ya que me dedico a la venta de tortilla de maíz y está
exenta de IVA.
Responder
Jesus Hidrogo
enero 26, 2015 at 8:59 am
Tengo una duda, estaba en suspensión pero por un ahorro con inversión me reactivó el SAT y le
reporté los intereses. Pero suspendí en enero 2014, y este 2015 quiero iniciar una pequeña tienda
de abarrotes. Me dicen en el SAT que no puedo entrar en el RIF. No sé ¿qué puedo hacer?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 26, 2015 at 2:01 pm
Jesús, sí puedes aún estás a tiempo. Date de alta y pelea en las o cinas del SAT para
que hagan el cambio de régimen. Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAJesus
2017 Hidrogo
enero 26, 2015 at 2:17 pm
¿En qué me puedo basar para defender la solicitud de cambio al RIF? Gracias
Responder
Alfredo
enero 27, 2015 at 9:44 am
Hola, tengo una duda respecto a IEPS, si en un bimestre no vendí productos que causen IEPS
(botanas, chocolates, etcétera) ni a público en general ni facturados, pero compré esos productos
y tengo facturas de compra al respecto, ¿Cómo debo presentar esa declaración? ¿en ceros y en
IEPS acreditable el monto del IEPS pagado? en este caso pagué $254.32.
Responder
Alberto Lechón
Buenas noches… yo vendo ropa nueva en un mercado de Tijuana y en 2014 me incorporé a este
régimen (según la persona que lleva Mis Cuentas), me dijeron que en ese 2014 no debía presentar
impuestos porque estaba exento. Quisiera saber si es correcto, porque por otro lado quisiera me
pudieran orientar si para 2015 necesitaría que un contador lleve mis cuentas o lo puedo hacer por
cuenta propia.
Gracias
Responder
Miguel Angel
Estoy como RIF desde inicios de 2014, ¿para el 2015 estoy obligado a cobrar IEPS e IVA en ventas
a público en general o puedo decidir no cobrarlo y así no desglosarlos en la facturación?
Responder
Lety Olivares
Muy buen artículo… mi duda es: pertenezco a RIF porque presto servicios de transporte urbano de
pasajeros ¿cómo declararé mi IVA si se supone que estamos exentos de IVA por pertenecer a
transporte terrestre de personas?
Responder
Jose Luis
Buen día, si estoy en RIF ¿puedo también tributar en Arrendamiento?

Responder
Oscar
Buenas tardes.
Trabajo en el departamento de cartera de una empresa, que este año cambiará de razón social y
nos contratará por honorarios.
Acabo de darme de alta para la rma electrónica, para estar preparado cuando el cambio suceda.
¿Puedo inscribirme en el RIF? ya que los servicios que prestaría serían cobranza y atención a
clientes (no requiero, ni tengo título profesional).
Gracias por su ayuda.
Saludos,
Oscar Perez
Responder
Nicolas Rombiola
Oscar, claro que podrás darte de alta en el RIF. Saludos

Responder
René de Jesús Calderón

Comoelectrónica IVA 2017
su título lo dice, IEPS 2018
muy completo. Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Felicidades
Responder
Nicolas Rombiola
Gracias René. Saludos

Responder
Marco Void
Buena tarde. Voy crear una Sociedad Anónima cuyo giro es manufactura y comercio de ropa al
público en general. La sociedad comienza en pequeño, con ingresos menores a $2,000,000
anuales. Sé que como miembro accionista soy parte de una persona moral y mi RFC no puede
pertenecer al RIF, pero mi duda es si ¿el RFC de mi sociedad anónima puede ser parte de éste
régimen scal y recibir sus bene cios? Saludos y gracias por la respuesta.
Responder
Nicolas Rombiola
Marco, el RIF es solo para personas físicas. Saludos

Responder
Andrés
Buenas noches, quisiera saber a partir de este 2015 ¿a qué régimen pertenecen los agricultores?
en el SAT según entiendo ahora pertenecen a actividades empresariales, y además quiero saber
voy a poner un ciber y ofrecer mis servicios como ingeniero en sistemas, ¿me puedo dar de alta
en RIF?
Responder
Griselda
¿El RIF presenta declaración anual?

Responder
Nicolas Rombiola
Griselda, no, sólo presentan bimestrales. Saludos

Responder
José
Una pregunta, para los que vendan refrescos de ¿cuánto será la tasa de IEPS, la que menciona la
ley? Lo pregunto porque ahí solo dice para los que fabrican. Y otras pregunta en caso de que sea
la tasa de la ley, ¿ellos tendrán los bene cios de la reducción o no?
Responder
Papelería La Rana
Buenas noches; solo una duda, ¿en el cálculo de IEPS se toma como base el ingreso que
tengamos por la venta de esos productos causantes de IEPS o todo el ingreso por todas las
ventas al público aunque no todos causen IEPS?
Responder
Nicolas Rombiola
Sólo consideramos lo gravado por IEPS. Saludos

Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaSusana Jiménez
febrero 27, 2015 at 10:43 am
¿Cómo puedo acreditar o deducir el pago del impuesto cedular mensual que se le hace al estado?
¿Estoy obligada a depositar mis ingresos en la cuenta bancaria, si estos son menores de 2 mil
pesos?
Responder
Margarita
Buenas noches. Tengo una duda con respecto al número máximo de declaraciones
complementarias que se pueden presentar de un mismo período, o en su defecto si se pueden
realizar pagos de IVA en parcialidades y cuál es el procedimiento a seguir si es que se puede.
Gracias.
Responder
Sergio
Hola. Excelente blog.

Tengo una duda.
Suponiendo que hasta este bimestre no he vendido más de $100,000 ¿en mi declaración del
primer bimestre 2015 debo marcar la casilla de ingresos inferiores a $100,000 o esta información
se basa en mis ventas del año pasado?
De antemano gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 2, 2015 at 11:59 am
Sergio, es por bimestre, así que lo marcas. Saludos

Responder
Rosendo
marzo 2, 2015 at 8:48 pm
Buenas noches Nicolás, estoy dado de alta como RIF, vendo tacos. Mi venta es al Público en
General (efectivo), nadie me pide Factura, mi pregunta es ¿tendré algún problema si deposito mis
ingresos en efectivo en el Banco que tengo debidamente dado de alta mi RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 3, 2015 at 7:02 am
Rosendo, si facturas al público en general no tendrás problemas. Saludos

Responder
Rosendo
marzo 3, 2015 at 1:49 pm
Muchas gracias Nicolás por tu respuesta, tengo otra pregunta: por todas mis
compras me expiden Factura Electrónica y son productos que no causan IVA yo
Expido una factura Global cada dos meses por Ventas al Público en General (sin
IVA) ¿Estoy obligado a pagar IVA de acuerdo a mi sector económico vendo
Tacos de Vapor, o solamente a pagar ISR?
Gracias
Responder
Veronica M.H.
marzo 3, 2015 at 12:25 pm
Buena Tardes:
Muchas gracias por toda su información y tiempo.
Tengo una duda el subsidio al ISR ¿se aplica por año calendario o si me di de alta en Marzo 2014,
tengo el 100% de subsidio hasta Febrero 2015?
Responder
Papelería La Rana
marzo 9, 2015 at 6:02 pm
Cuando presentes tu declaración del bimestre marzo-abril de 2015 deberás compensar
con el descuento de 90%.
Responder
Fer Zebadua
marzo 3, 2015 at 12:36 pm
Hola buenas tardes, una pregunta: ¿alguien ya presentó la declaración de este primer bimestre?,
lo que pasa que entro a mis cuentas y no logro ver el ejercicio 2015.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 3, 2015 at 1:07 pm
Fer, durante todo marzo puedes presentarla, así que no desesperes. Saludos
Responder
José Luis
marzo 5, 2015 at 5:54 pm
¿Cómo se aplica el subsidio para el pago del IMSS, o cuales serian los pasos para realizar el
tramite de la solicitud de aplicación del subsidio? ya que en las o cinas no proporcionan la
atención completa. Saludos
Responder
cindy laura gallegos mendoza|

marzo 6, 2015 at 9:29 am
Hola buenas tardes, mi mamá ya está en el régimen, pero me interesa conocer a que se re ere en
la parte inicial donde dice que cuando la persona tenga ingresos anuales menores a $100,000 y
preste servicios a público en general no pagará IVA ni IEPS, ¿a qué se re ere? Los $100,000 se
re eren a las ganancias o a las ventas que se realizan, porque cuando fuimos a las o cinas nos
dijeron solamente de lo del descuento del 90% en este 2015 pero eso de IVA y IEPS ¿ya está
dentro de ese cálculo o es a parte?
Responder
Mariana
marzo 6, 2015 at 10:45 pm
Me di de alta en julio de 2014 y a febrero 2015 rebasé los 2 millones ¿debo considerar el año
calendario o el año scal para el tema del límite de 2 millones? Gracias
Responder
Anónimo
marzo 20, 2015 at 1:05 pm
Se toma en cuenta el año calendario.

Responder
Papelería La Rana
marzo 20, 2015 at 3:16 pm
Cuando los ingresos propios de la actividad empresarial obtenidos por el contribuyente

en el periodo transcurrido desde el inicio del ejercicio y hasta el mes de que se trate,
excedan de la cantidad señalada en el primer párrafo del artículo 111, o cuando se
presente cualquiera de los supuesto a que se re ere el segundo párrafo de la fracción VIII
de este artículo, (“el contribuyente dejará de tributar conforme a esta Sección y deberá
realizarlo en los términos de la presente Ley en el régimen correspondiente, a partir del
mes siguiente a aquél en que se excedió el monto”) citado o debió presentarse la
declaración a que hace referencia el párrafo quinto del artículo 111 de esta Ley, según
sea el caso. Artículo 112, tercer párrafo LISR.
Responder
Karen
marzo 8, 2015 at 6:54 pm
Excelente compilación del RIF. Mil gracias por compartir sus conocimientos de una forma
desinteresada.
Bendiciones
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaGilberto
marzo 8, 2015 at 11:49 pm
Buenas Noches Nicolás, en Enero de 2015 me acabo de dar de alta en el Régimen de Persona
Física con Actividad Empresarial, ¿puedo cambiarme al RIF? es un negocio pequeño con ventas
no mayores al mes de 50,000 Pesos. Gracias por tu ayuda.
Responder
Esteban Sosa
marzo 9, 2015 at 11:00 am
Buenas tardes Nicolás y te felicito por toda la atención que brindas, es de gran utilidad y ayuda,
quisiera que me orientaras al respecto:
Estoy pensando en abrir un pequeño negocio de servicios de electricidad en general
(instalaciones, pequeños mantenimientos, etcétera) y como domicilio scal pondría el de mi casa
ya que no abriere un local físico.
Actualmente estoy registrado como asalariado y mantendría mi empleo.
1.- ¿Puedo registrarme como RIF o que régimen me puedes recomendar?
2.- ¿Qué pasa con el IMSS si ya estoy cotizando como asalariado?
Gracias por tu apoyo.
Responder
David
marzo 10, 2015 at 3:46 pm
Estimado Nicolás, con respecto al comunicado lanzado el día de hoy en la página del SAT en el
que se amplían los descuentos scales para ISR, IVA e IEPS por todo el 2015 al 100% mi duda es
la siguiente:
Inicié en el RIF en abril 2014… mi primer período de tributación es de Abril 2014 a Abril 2015, aquí
estaría gozando al 100% y en los periodos subsecuentes estaría decreciendo el porcentaje en
90%, 80%, etcétera.
¿Qué pasaría con el segundo período de tributación en este caso de Mayo 2015 a Abril 2016? ya
que según el comunicado todo el 2015 se gozara al 100%… ¿cuál sería mi situación? de mi
período de tributación de Mayo 2015 a Abril 2016: ¿estaría gozando al 100% de Mayo 2015 a
Diciembre 2015 y de Enero 2016 a Abril 2016 el 90%?
Indícame si mi apreciación es correcta, de lo contrario espero de tus comentarios.
Gracias y Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 11, 2015 at 5:56 am
David, hoy se ha publicado el decreto que aclara esto, donde dice:

Los contribuyentes personas físicas que en 2014 optaron por tributar en el Régimen de
Incorporación Fiscal previsto en el Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del
Impuesto sobre la Renta, podrán aplicar el 100% de reducción del impuesto sobre la
renta que determinen conforme a dicho régimen durante todo el segundo año de
tributación en el mismo.
De esta manera, hasta abril 2016 estarías subsidiado al 100%.

Saludos
Responder
Gina Santos
marzo 11, 2015 at 1:44 pm
Hola, entré al simulador para ver cuánto pagaría del IVA que cobré de las facturas que expedí y
puse mis gastos de los cuales cuento con factura, pero al darle calcular me sale que debo pagar
el total de IVA cobrado, no se me descuenta nada a pesar que gasté casi todo mi ingreso.
Entonces creo se debe a este punto: “Proporción utilizada conforme a la LIVA”
¿Cómo saco esa proporción? ya que de eso depende que baje mi IVA a pagar, pero dice el
simulador que es conforme a esto:
Artículo 5. La proporción de ingresos gravados respecto del total del período declarado o la
proporción de ingresos gravados respecto del total del mes de inicio de actividades hasta el mes
declarado. Una vez determinada la opción no podrá variar.
¿Alguien sabe cómo sacar la proporción? Ayuda.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 11, 2015 at 2:41 pm
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Gina, dentro
Factura electrónica del
IVA artículo
2017 que
IEPS comentaste
2018 podrás
Declaración ISRencontrar una calculadora
Devolución de Impuestosque Social
estimaTrading
exactamente lo que buscas. Saludos
Responder
Dante
marzo 12, 2015 at 9:41 pm
Hola Gina Santos ¿supiste dar solución al apartado “Proporción utilizada conforme a la
LIVA”? porque no sé como se calcula. Saludos…
Responder
Papelería La Rana
marzo 18, 2015 at 8:44 pm
Hola: si tiene ventas al público en general y facturadas y no tiene exentos

facturados, solo hay que poner un “1”, es lo que hemos venido comprobando
que así sale correcto el cálculo. Si tiene exentos entonces debe sacar la
proporción pero de los exentos la de público en general la calcula el sistema.
Responder
Ceroestres Mx
marzo 30, 2015 at 6:05 pm
Muchas gracias papelería La Rana.

Responder
Suhey
marzo 11, 2015 at 10:12 pm
Buenas noches… tengo duda acerca de las comisiones bancarias que me factura el banco, ya que
he observado en la página del SAT que me emite un CFDI por concepto de comisiones o intereses
de mi tarjeta… ¿estas podrían ser deducibles para mis impuestos?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 13, 2015 at 5:39 am
Suhey, si son relacionadas a tu actividad sí, sino no. Saludos

Responder
Orlando Ávila
marzo 13, 2015 at 1:37 pm
Tengo una gran duda, tal vez me puedan ayudar con ella, actualmente tributo en el RIF, pero
recientemente ingresé como socio a una SA con participación del 30%, esta sociedad se espera
no tenga ganancias distribuibles en los próximos 3 años, ¿debo cambiar al régimen general o en
su opinión, por no percibir ingresos de la sociedad sería debatible en juicio para continuar en RIF?
Espero sus comentarios saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 16, 2015 at 8:06 am
Orlando, no es debatible, dado que la ley es clara con esta limitación. No se puede estar
en RIF y ser socio de una SA. Saludos
Responder
Ivan Cruz
marzo 18, 2015 at 3:24 pm
Mi pregunta es, si tengo gastos generados por un público en general o una persona que no esté
dada de alta en el RIF ¿cómo hago para deducir esos gastos o esos gastos no son deducibles?
Responder
Luis
marzo 25, 2015 at 12:13 pm
Hola y buena tarde:

Tengo años sin acudir al SAT, intente por medio de Internet obtener mi password con mi RFC y me
envía este mensaje: 100 – El RFC no cuenta con un régimen válido para hacer el trámite de
Contraseña por esta opción, se requiere acudir a la Administración Local de Servicios al
Contribuyente de suIVA 2017
elección. IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Entiendo que debo de acudir a una o cina del SAT, pero me preocupa que por años no he hecho
declaraciones y que se me sancione o me detengan al estar ahí. ¿Qué debo de hacer?.
Gracias
Luis
Responder
Alejandro Sánchez Hernández.

marzo 25, 2015 at 11:41 pm
Buenos días: Tengo el problema de no poder hacer mis declaraciones de 2014 e incorporarme al
RIF, anteriormente era REPECO, no pude entrar con mi clave. Acudí a una de las o cinas y resulta
que me dan una constancia que estoy dado de baja por defunción desde 2004 y he cumplido con
todos mis pagos hasta el 2013. Me indicaron que tenía que concertar una cita por Internet pero
no hay ninguna disponible, además no estoy conforme con este error tan grave porque ahora
quieren cambiar mi homoclave.
Gracias, espero respuesta.
Responder
Ramiro Zertuche
marzo 27, 2015 at 12:16 pm
Hola. Excelentes respuestas…

Mi caso es que recibiré pagos vía transferencia bancaria de una empresa en el extranjero por
servicios con algunos clientes de ellos aquí en México, pero no hay contrato, ni recibos… solo la
transferencia bancaria… ¿Tengo que pagar impuesto por eso? y ¿cómo sería?
Responder
Alejandra
marzo 31, 2015 at 9:10 am
Buenos días. Primero quisiera felicitarlo por la excelente información que brinda. Está muy
completa y me aclaro unas dudas que tenía. Solo me queda algo en la mente. Si realizo compras
por las cuales no me expiden facturas porque son del mercado y aunque me expidieran serían a
tasa 0%, mi duda es que yo registro esas compras en mis cuentas y las facturo con RFC genérico,
¿es deducible este gasto?
Responder
Carlos
abril 7, 2015 at 3:24 pm
Hola, hasta agosto del 2014 estuve dado de alta como régimen intermedio actividad empresarial,
en ese mes me di de baja ya que el negocio no funcionó, si me doy de alta ahora en mayo del
2015 para vender cosas por Internet ¿puedo ingresar al RIF o forzosamente tengo que seguir en
el mismo régimen que estaba hasta agosto del 2014?
Responder
Nicolas Rombiola
abril 8, 2015 at 6:44 am
Carlos, el régimen intermedio dejó de existir a principios del año pasado. No pudiste
haber estado ahí. Saludos
Responder
Fernando
abril 12, 2015 at 1:27 pm
Es necesario realizar un factura global por los ingresos recibidos en primer bimestre del 2015 con
el publico en general y si se realiza en factura fácil sale con fecha de abril 2015 ¿en el concepto
hago la aclaración de que corresponde al bimestre anterior o qué se hace?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
abril 13, 2015 at 6:29 am
Fernando, efectivamente realiza la aclaración. Saludos

Responder
Dorian
abril 13, 2015 at 7:24 am
Buenos días, yo soy asalariado, servidor público y pues ahí me retienen el ISR, y todo lo
conducente, y estoy por impartir clases en una universidad privada, me dicen que tengo que
facturarles, ¿este régimen de incorporación es en el que me tendría que inscribir?
Responder
Nicolas Rombiola
abril 13, 2015 at 7:30 am
Dorian, claro podrías ingresar a este régimen para cumplir. Saludos

Responder
Guillermo López
abril 13, 2015 at 9:19 am
Un administrador de empresas en el DF ¿puede incorporarse al RIF, prestando servicios de

consultoría en administración de empresas y emitiría factura mensualmente?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
abril 13, 2015 at 11:24 am
Guillermo, si no requiere de título universitario para ello, podría entrar sin problemas.
Saludos
Responder
Guillermo Lopez
abril 13, 2015 at 12:13 pm
Muchas gracias
Saludos
Responder
Griselda
abril 13, 2015 at 11:43 am
Hola, sólo quiero felicitarlos por la información tan completa, es más bien un curso. Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 13, 2015 at 11:46 am
Gracias Griselda, hacemos nuestro mejor esfuerzo. Saludos

Responder
Juan de Diós
abril 15, 2015 at 8:49 pm
Buenas noches me siento muy confundido al respecto de como declarar, dado que en mi trabajo
tengo que declarar supuestamente cuando mi sueldo tiende a ser mayor a 400 mil pesos por la
comisiones generadas. Me encantaría saber si alguien me puede explicar al respecto.
Muchas gracias, ojalá puedan orientarme.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 16, 2015 at 6:53 am
Juan, eso sucede porque cuando superas los 400 mil al año estás obligado a declarar
ISR.
Saludos
Responder
Adolfo
abril 23, 2015 at 8:21 am
Buenos días Nicolás.

Soy asalariado y tengo un negocio (e-commerce) con un compañero, hemos decidido en lo que
empezamos a operar y generar ingresos adoptar el RIF como persona jurídica, quedando yo como
responsable de dicho negocio. Mis preguntas son las siguientes:
1. Si para este año pretendo realizar mis deducciones personales (Honorarios médicos y
dentales, colegiaturas, etcétera). La pregunta es ¿Se tiene que hacer la deducción sobre el total
de deducciones (personales y del negocio) o se pueden separar dependiendo del origen de estas?
2. Si más adelante quisiera emprender otro negocio, ¿lo podría hacer bajo este mismo régimen?
3. Algo parecido a lo del primer inciso, si en un determinado momento soy asalariado, y tengo dos
negocios aparte, ¿se deben consolidar todos los ingresos y todas las deducciones (personales y
no personales) y en base a esto hacer la declaración?
4. ¿Una persona registrada como RIF puede importar?
Saludos y excelente articulo, ha despejado muchas de las dudas que tenía.
Responder
So
abril 30, 2015 at 11:21 am
Hola, quiero saber si capturo ingresos en mi contabilidad y después los facturo al público en
general, ¿se estarían duplicando? ¿Solo debo facturarlos o qué se debe hacer.
No tengo muy claro el uso de mi contabilidad en Mis Cuentas, agradecería un poco de ayuda al
respecto.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
abril 30, 2015 at 11:33 am
So , efectivamente, si facturas no registras. Saludos

Responder
Lorena
mayo 5, 2015 at 6:41 pm
Hola, quiero darme de alta al nuevo régimen pero tengo dudas. Yo me dedico a la compostura de
ropa y también vendo bolsas y cosméticos que yo misma hago. Mis ventas son a conocidos y
familiares pero ya me han llegado clientes que quieren factura, mi idea principal era darme de alta
para dar servicio de composturas pero creo que hay más oportunidad si confecciono mis
productos y los comercializo, ¿entraría en este régimen? ¿qué impuestos debería pagar o solo
debería de darme de alta como servicios?
Por favor necesito orientación. Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 6, 2015 at 6:13 am
Lorena, puedes darte de alta sin problema, y facturarás lo que te soliciten con Mis
Cuentas. En este régimen y dada tu actividad pagarías IVA e ISR. Recuerda que el primer
año hay un subsidio para ventas al público en general y no se paga ISR.
Saludos
Responder
Angelita
mayo 12, 2015 at 8:46 am
Soy de régimen intermedio y quiero cambiar de razón social y a la vez darme de alta al RIF. Mi giro
es hacer puertas de herrería, vidrios y aluminio ¿cómo debo hacerle?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 12, 2015 at 8:58 am
Angelita, el régimen intermedio no existe más. El cambio de razón social puedes hacerlo
en el SAT, así como darte de alta en el RIF. Saludos
Responder
Hugo Méndez
mayo 13, 2015 at 9:30 am
Hola, necesito de su ayuda, pertenezco al RIF desde el 2014, estoy pagando mi crédito
hipotecario del cual tengo una parte considerable para recuperar… mi pregunta es ¿puedo solicitar
mi devolución?
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaJuan
mayo 13, 2015 at 7:23 pm
En el régimen de incorporación scal ¿puedo tener trabajadores asalariados? Quiero dar

consultoría y asesoría pero necesito tener trabajadores para ciertas actividades.
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 14, 2015 at 7:27 am
Juan, claro que se puede. Saludos

Responder
Jonathan
mayo 24, 2015 at 8:21 pm
Hola. Soy Asalariado, presento anualmente mi declaración bajo este régimen, y quiero abrir un
autolavado. ¿Cómo tengo que declararme ante hacienda?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 25, 2015 at 9:51 am
Jonathan, lo mejor es que te des de alta en el RIF y con ello podrás presentar
declaraciones bimestrales para justi car este nuevo ingreso. Saludos
Responder
Eduviges
mayo 26, 2015 at 1:43 pm
Buenas tardes, tengo un problema. Por tiempo y salud no había podido hacer mis declaraciones.
Me di de alta en julio del 2014 en el régimen de incorporación scal. Vendo productos de belleza,
no he realizado ninguna declaración bimestral, me enfermé y suspendí mi actividad durante más
de tres meses. ¿Qué debo hacer para ponerme al corriente en mis declaraciones?
Responder
Nicolas Rombiola
mayo 26, 2015 at 7:00 pm
Eduviges, lo que debes hacer es reactivar la actividad y presentar las declaraciones

bimestrales. Si no tuviste ningún reclamo del SAT no habrá multa. Saludos
Responder
Caludia Martinez
junio 1, 2015 at 2:25 pm
Buenas tardes, siempre he realizado captura de ingreso desde 2014 y después factura a público
en general, ¿se duplican los ingresos de este modo? ¿qué debo hacer?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 1, 2015 at 2:33 pm
Claudia, claro de esa manera se duplican. A partir de ahora sólo emite CFDI. Por los
ingresos anteriores puedes ingresar un gasto indicando en la observación que es para
ajustar este error.
Saludos
Responder
Manuel
junio 4, 2015 at 9:24 am
Estimado Nicolás,
Una pregunta, yo estuve declarando en el 2012 bajo el régimen de arrendamiento y salarios.
Suspendí mis actividades principios del 2013. Ahora solo estoy bajo el régimen de salarios y
asimilados. Quiero incorporarme al RIF ¿es esto posible?
Entiendo que el régimen de arrendamiento no aplica, pero ya que lo suspendí antes de que la ley
entrara en vigor, ¿debería poder hacerlo cierto?
Responder
junio 4, 2015 at 9:40 am
Manuel, podrás entrar al RIF pero ten presente que teniendo ingresos por arrendamiento
no sería válido. Saludos
Responder
Anónimo
junio 7, 2015 at 10:51 pm
¿Alguien me puede decir el fundamento legal de esto?

Por favor
Responder
Nicolas Rombiola
junio 8, 2015 at 5:24 am
Está dentro de la Ley de ISR. Saludos

Responder
Emmanuel
junio 25, 2015 at 2:04 pm
Hola, tengo una pregunta. Estoy por iniciar mi negocio de fotografía, tanto para el público general
como para editoriales y marcas comerciales. También tengo un título universitario pero mi carrera
no aparece en la lista que ponen en el artículo. ¿Puedo inscribirme en éste régimen scal?
Gracias y saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
junio 25, 2015 at 3:01 pm
Emmanuel, sí, porque la limitación es para aquellas profesiones que requieren

obligatoriamente de un título para ser ejercidas.
Saludos
Responder
Emmanuel
junio 26, 2015 at 8:54 am
Muchas gracias por tu respuesta. ¡Excelente artículo!

Responder
Daniel
junio 29, 2015 at 4:34 pm
¿Cuándo es que sale impuesto a favor del IVA? Y así poder aplicar a los siguientes meses.
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2015 at 6:15 am
Daniel, eso ocurre si tienes más compras que ventas gravadas de IVA. Saludos
Responder
Daniel
junio 30, 2015 at 9:20 am
De acuerdo Nicolás Rombiola, pero por qué al presentar mi declaración

bimestral en mi papel de trabajo tengo saldo a favor y ya pasando la información
en la declaración no lo marca como saldo a favor?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2015 at 11:27 am
Daniel, posiblemente lo que te suceda sea porque para gozar del

bene cio de no pagar IVA queda todo en cero. Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 Daniel
julio 1, 2015 at 11:14 am
Entiendo… me imagino que como tiene bene cio, igual si sale

saldo a favor queda en cero, es decir no podemos dar uso a ese
saldo a favor.
Muchas gracias. Saludos
Omar
julio 1, 2015 at 3:16 pm
Hola buen día, soy asalariado sin pagar ISR por parte de la compañía. Mi intención es pagar
impuestos. ¿Puedo incorporarme al RIF? mi ingreso anual es menor a los 2 millones.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 2, 2015 at 5:57 am
Omar, mientras no sumes 2 millones anuales entre ambas actividades, podrás estar en
RIF. Saludos
Responder
Omar
julio 2, 2015 at 7:45 am
Muchas gracias por su pronta y amable respuesta.

Quisiera expresar que solo tendré una actividad como subordinado (empleado)
de una empresa extranjera pero trabajando en México donde no pagaría ISR.
¿Aún así puedo registrarme en el RIF? para cumplir con mi obligación scal de
pagar ISR y si fuera así, ¿cómo tendría que registrarme en el RIF?.
Muchas gracias de nueva cuenta.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 2, 2015 at 7:49 am
Omar, podrás registrarte en el RIF sin problema alguno. En cuanto a la

forma de registro, deberás sacar tu RFC y Contraseña y luego te das de
alta a través de Internet, en la página del SAT.
Saludos
Responder
Omar
julio 2, 2015 at 8:06 am
Me queda clara la información señor Rombiola. Por último

quisiera consultar si dentro del RIF como asalariado ¿puedo
hacer deducciones?
Nicolas Rombiola
julio 2, 2015 at 8:27 am
Omar, dentro del RIF puedes deducir gastos de tu actividad que

no sea de asalariado. Es decir, si tienes un negocio y tiene
gastos, puedes deducirlos de ISR. Saludos
Priscila
julio 12, 2015 at 7:21 pm
Hola Nicolás,
Tengo dos dudas de acuerdo a lo que acabo de leer en tu página relacionado
con el régimen de incorporación scal 2015.
¿Todos los contribuyentes que pertenezcan a este régimen no pagarán IVA, IEPS
e ISR durante los dos primeros años?
¿Los 2 millones que se mencionan como requisito para pertenecer a este
régimen incluye ventas al público en general y lo facturado?
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVA 2017 Nicolas Rombiola
julio 13, 2015 at 5:50 am
Priscila, son correctas y a rmativas las respuestas a ambas preguntas,

aunque la primera, no pagarás esos impuestos siempre y cuando sean
sólo ventas al público en general.
Saludos
Responder
Bety
julio 15, 2015 at 10:49 pm
Muchas gracias por toda la información, solo tengo una duda ¿cuándo sería la fecha limite para
registrar los ingresos y sería mensual o bimestral o al momento de hacer la declaración y cuándo
se puede registrar los ingresos y cuándo hacer la factura global?
Yo tengo un taxi y no he realizo factura, yo he registrado mis ingresos bimestralmente, mediante
el portal de Mis Cuentas en la sección Mis Ingresos y antes de hacer mi declaración el día 17 que
corresponde;
Me comentaron que estaba haciéndolo mal, ya que se debe registrar los ingresos de esa manera
solo dentro del mes o en su caso bimestre usando la sección de ingresos en mi contabilidad y si
pasa del bimestre debería hacer una factura global, yo registraba los ingresos antes de hacer mi
declaración.
Espero me pueda ayudar a aclarar y si en caso de haberme equivocado qué debo de hacer, de
nuevo lo felicito, saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 16, 2015 at 6:32 am
Bety, a poner las cosas en claro, los ingresos deben ser registrados por medio de la
factura global y nada más en el caso de solo tener facturación a público en general.
Siempre dentro del bimestre.
Saludos
Responder
Karina Bernal
julio 20, 2015 at 4:23 pm
Hola buena tarde, mi pregunta es la siguiente, yo tengo una tienda de abarrotes que me acaban
de traspasar, y tengo que darme de alta en el RIF, ¿en este régimen puedo deducir o pedir la
devolución de mi crédito hipotecario o de Infonavit? ¿o tengo que estar en otro régimen?
Responder
Nicolas Rombiola
julio 21, 2015 at 6:01 am
Karina, los RIF no tienen deducciones personales sino deducciones autorizadas, no

entran este tipo de gastos como tales. Saludos
Responder
Karina Bernal
julio 21, 2015 at 10:26 am
¿Entonces me sugieres que me dé de alta como persona física?

Responder
Nicolas Rombiola
julio 21, 2015 at 11:11 am
Karina, el alta debe darse según tu actividad no según la preferencia. De

todas formas, los bene cios de no pagar impuestos del RIF nos parecen
superiores a unas deducciones que puedas aplicar. Saludos
Responder
Karina Bernal
julio 23, 2015 at 8:37 am
Gracias por la atención.
Nicolas Rombiola
julio 23, 2015 at 8:42 am
Por nada Karina, saludos.
Natividad González.
julio 22, 2015 at 6:00 pm
Buenas noches, desde el año pasado he realizado mis cálculos de la siguiente manera:
– Ingresos (al público en general)
– Gastos (en este tomo solo el importe, sin el IVA)
= Base de impuesto.
¿Este calculo es correcto?
He visto que puedo deducir el IVA de mis gastos, ¿es cierto?
¿Aplicaría solo para el bimestre (o en su caso mes) en que realicé ventas al público en general?
Responder
Nicolas Rombiola
julio 23, 2015 at 5:54 am
Natividad, como no consideras el IVA en otra parte puedes tomarlo como gasto en el ISR,
claro en el mes o bimestre que lo pagas.
Saludos
Responder
Ale
julio 29, 2015 at 3:09 pm
Hola, buenas tardes.

¿Es posible darse de alta en el Padrón de Importadores estando en el RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
julio 30, 2015 at 5:55 am
Ale, no hay limitante sobre este punto.

Saludos
Responder
Paty Rosas
agosto 3, 2015 at 10:24 am
Buen día, soy RIF, negocio de servicios y deseo rentar una casa de mi propiedad… ¿Si doy recibos
de honorarios pierdo o no los derechos de seguir en el RIF? y en todo caso ¿cómo me debería de
registrar para las 2 actividades?
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 3, 2015 at 11:06 am
Paty, quienes obtengan ingresos por arrendamiento no pueden ser RIF. Una cosa o la
otra.
Saludos
Responder
Juan
Buen día, tengo una duda, se planea abrir un negocio el cual esta enfocado a la compra-venta de
productos de electrónicos, estos productos vienen desde China, por lo cual no me pueden dar un
CFDI. Quería saber en estos casos al no poder obtener un CFDI, ¿qué comprobante me sirve para
las compras? ¿el Proforma Invoice vale?, o ¿la nota/factura que me entregaría aduana al ingresar
la mercancía?.
Un saludo muchas gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Juan, con ambos documentos ya estaría listo. Saludos
Responder
Juan
Muchas gracias, tengo otra pregunta, aún no estoy registrado. Si todo sale bien
me registraré pronto, solo quiero aclarar todas mis dudas antes.
¿Estas facturas/comprobantes/P-I las tengo que presentar ante alguien, o subir
a algún lado?, ya que estuve usando el simulador de “Mis Cuentas” y no veo
algún lugar donde pueda adjuntar documentos para comprobar mis gastos.
Muchas Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Juan, las colocas como gastos en Mis Cuentas con el RFC genérico de
cliente del exterior y con eso debería ser su ciente.
Saludos
Responder
Alejandra Morales
Buen día. Tengo una duda. Soy RIF y en 2014 solamente presenté la declaración del primer
bimestre del año. Tengo pendientes todas las demás. ¿Puedo presentar las demás declaraciones
ahora? Y ¿es necesario registrar los ingresos y egresos en Mi Contabilidad o facturar todo lo
pendiente del año pasado en Factura Fácil o solamente presento las declaraciones?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 8, 2015 at 11:23 am
Alejandra, sí, es necesario registrar en Mi Contabilidad. Saludos

Responder
Cony Rivas
agosto 13, 2015 at 3:40 pm
Por favor oriénteme. He intentado aclarar todas mis dudad del RIF, pero sigo confundida. Desde
que hice el cambio al RIF no he presentado la DIOT, me dijeron que ya no estaba obligada a
presentarla, también tengo duda en cuanto a llevar la contabilidad en Mis Cuentas ya que yo
expido solo CFDI por mis ingresos y también recibo CFDI por mis gastos y según eso en Mis
Cuentas solo se registra lo que no sea CFDI, entonces ¿cómo es llevar la contabilidad en Mis
Cuentas?
Gracias por favor le agradecería su información.
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 14, 2015 at 5:59 am
Cony, si expides CFDI por todas tus ventas así como recibes CFDI por todos tus gastos,
la contabilidad se compone automáticamente de esos CFDI.
Saludos
Responder
Rafael
agosto 18, 2015 at 11:20 am
Voy a trabajar como chófer de un UBER percibiendo una parte de las utilidades. ¿Puedo
inscribirme al RIF? El dueño del coche va ser el que factura todos los gastos y me va realizar las
transferencias de mi parte de las utilidades.
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 18, 2015 at 11:41 am
Rafael, sí puedes. Ten presente este artículo sobre la emisión de CFDI de UBER.
Saludos
Responder
Rafael
agosto 18, 2015 at 1:55 pm
¿Bajo qué actividad en el RIF me tendría que inscribir? y ¿tengo la obligación de

emitir una factura al dueño del vehículo por “servicio de chófer” o solo capturo
mis ingresos y mis gastos?
Responder
José Luis García B.

agosto 21, 2015 at 11:12 am
Buen día Nicolás.

¿Por qué en mi papel de trabajo, aplicando la fórmula para calcular el IVA acreditable, me arroja
una cantidad y en la aplicación de mis cuentas me da un IVA acrditable mucho menor?
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 21, 2015 at 11:42 am
José Luis, ¿podrías darnos el ejemplo? así vemos el caso.

Saludos
Responder
José Luis Jass

¿Puedo tributar el RIF si ya estoy bajo el régimen de asimilado a salarios, teniendo los bene cios
de ser RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
José, ambos regímenes son compatibles. Saludos

Responder
José Arturo Pérez Tovar

Me llegó un mensaje a mi Buzón Tributario de Opinión del cumplimiento de obligaciones scales,

donde dice que tengo declaraciones pendientes de Enero del 2014, que corresponden a doce días
que tardé en hacer mi cambio de Régimen Intermedio a RIF, ¿qué es lo que debo hacer para
aclarar esta situación? ya que he hecho todas mis declaraciones del RIF en tiempo y forma y
tengo entendido que esos doce días tribute de forma automática en Régimen Empresarial.
De antemano gracias.
Responder
Jesús
Hola disculpe la molestia, mire yo trabajo por mi cuenta soy electricista y actualmente le trabajo a
un arquitecto. El problema es que ahora quiere que le de facturas por los trabajos que hago. Lo
que gano no rebasa los diez mil pesos semanales.
Las preguntas son:
1.- ¿Puedo darme de alta al Régimen de Incorporación Fiscal para emitir facturas?
2.- ¿Qué productos o servicios puedo poner como gastos dentro de la actividad que hago para
presentar las declaraciones? (por favor especi car)
Esperando su pronta respuesta, le agradezco in nitamente.
Responder
Nicolas Rombiola
Jesús, sí puedes darte de alta en el RIF y emitir CFDI. En cuanto a los gastos, podrás
incluir todos los materiales que compres para tu actividad. Ejemplo: cables,
herramientas, cable canal, etcétera.
Saludos
Responder
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica FacturaMiguel Rodríguez
¿Qué tal?, tengo un par de dudas que quisiera me pudieran aclarar, estoy buscando la posibilidad
de prestar el servicio de lavado de autos en plazas comerciales y mis dudas son:
1.- ¿Debo darme de alta al RIF aunque todavía no empiece a operar? para aprovechar los
bene cios y para estar listo si la plaza me pide mi RFC para facturarme la renta que me va a
cobrar por permitirme trabajar (en su caso).
2.- ¿Cómo voy a darle el servicio a público en general?, voy a meter una factura bimestral por el
total de mis ventas ¿no?
3.- Para ingresar mis gastos ¿cómo hago?, si mis insumos los compro en el tianguis no me dan
factura, ¿los puedo meter o no?
4.- En mis gastos, ¿puedo incluir pasajes y la gasolina?
De antemano, les agradezco.
Responder
Nicolas Rombiola
Miguel, paso a responderte:

1 – Es conveniente el alta el día o el día previo de comenzar la actividad.
2 – Efectivamente, si das servicio al público en general, haces una factura bimestral, o
mensual si quieres.
3 – Los gastos si no tienes CFDI deberás ingresarlos en tu contabilidad de Mis Cuentas
como gastos.
4 – Siempre que se traten de gastos para tu actividad, sí.
Saludos
Responder
Miguel Rodríguez
Muchas gracias por poner toda esta información que es de tanta ayuda.
Responder
Nicolas Rombiola
Por nada Miguel. Saludos

Responder
Marco Sandoval
Buenos días.
Tengo una duda, tengo ingresos por salarios y en 2016 tengo un departamento que empezaré a
rentar. Mi duda es si puedo declarar los ingresos de la renta en RIF y si tendría que expedir
comprobante scal digital por Internet, si es que el inquilino no lo requiere.
Saludos. Gracias
Responder
Víctor
Hola buenas noches.

Tu página me ha servido muchísimo para entender varias dudas que tenía. En realidad te
agradezco toda la información publicada.
Son 8 meses que me di de alta en el SAT como RIF, tengo una Boutique donde se vende la Joyería
que diseño, y ahora me encuentro que estoy por llegar al Límite de $2,000,000 antes de terminar
el año scal.
Todas las personas que ahora están en RIF disfrutan de estas reducciones de impuestos, y me
recomiendan de evitar sobrepasar el límite. Creo que necesito asesoría nanciera para entender
cuáles serán ahora mis responsabilidades y si tendré algún bene cio al pasar al siguiente
régimen (Régimen intermedio tengo entendido).
Te agradecería mucho tu asesoría.
Responder
Nicolas Rombiola
Víctor, también te recomendamos que intentes no sobrepasar dicho límite dado que sólo
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Factura electrónica IVAy2017
resta un mes IEPS 2018
medio para nalizarDeclaración ISR formas,
el año. De todas Devolución de Impuestos
si estimas que paraSocial
el añoTrading
que viene sucederá lo mismo quizá en meses anteriores, puede ser que el pase sea
correcto ahora al régimen general, no al intermedio. El intermedio no existe más.
Si así fuese, deberías contactar a un contador para que te ayude a liquidar IVA e ISR.
Saludos
Responder
Angelica Bernal
Buenas tardes, en este año mis ingresos serán menores a 100 mil pesos, tributo como persona
física con actividades empresariales y profesionales ¿Creen que en 2016 abran otra vez la
oportunidad de cambiar de régimen?
Responder
Nicolas Rombiola
Angélica, dudamos que eso sea posible, dado que la reforma scal 2016 no lo
contempla. Saludos
Responder
Patricia Arguello Guamán

Nicolás: buenas tardes, gracias por tu apoyo, tengo una duda. Soy RIF, vendo pescado frito y
expedí unos pocos CFDI a algunos clientes que me lo solicitaron pero sin desglosar el IVA y mis
declaraciones las presentaba en 0.00 en el IVA. ¿Qué hago? estoy en un error.
Responder
Nicolas Rombiola
Patricia, puedes volver a presentar dichas declaraciones con los valores correctos.
Saludos
Responder
Ferrus
Hola.
Tengo la siguiente duda: Si yo tributo en RIF o Arrendamiento, y expido mis facturas por medio de
SAT a través de Mis Cuentas además recibo facturas (CFDI), ¿tengo que registrar esto en mi
contabilidad o automáticamente se registran en el apartado de mi contabilidad? ¿con esto
cumplo en llevar mi contabilidad es mis cuentas o tengo que hacer el registro de las facturas que
expido y me expiden?
En el SAT, me dicen que ya no registre nada cuando expido CFDI o me expiden estos, que
únicamente registre los gastos en donde no me dan CFDI.
¿Para qué registro estos que no tengo comprobante? si no los puedo deducir. No entiendo.
Responder
Nicolas Rombiola
Ferrus, efectivamente es así sólo registras las operaciones por las que no hay CFDI. Es
para llevar tu contabilidad, no está atado a la deducibilidad.
Saludos
Responder
Gilgamesh Martinez
Hola
Soy asalariado, tengo un empleo formal, pero deseo iniciar un negocio para generar un ingreso
extra. Este producto lo compraría a una empresa y lo vendería al público en general o comercio,
entonces algunas veces entregaría factura y otras no.
Obviamente no creo tener ingresos de 2 millones, pero tal vez de unos 100 mil pesos o menos al
año extra, muy buenos para mejorar mi economía.
Mi pregunta es, ¿puedo ingresar al Régimen de Incorporación Fiscal?
Responder
Claro, no hay incompatibilidad según lo que comentas.

Saludos
Responder
Francisco
Hola. En caso de no hacer una declaración en el RIF a tiempo ¿cómo se volvería a hacer la
declaración? Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Francisco, si nunca la hiciste, no debes volver a hacerla, sino hacerla por primera vez.
Saludos
Responder
José Luis Jass

¿Dónde puedo encontrar este documento con toda la información del RIF pero en PDF para
descargarlo e imprimirlo?
Saludos, Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
José, no lo tenemos editado en PDF para descargar. Si quieres puedes descargar

nuestras gacetas impositivas donde ahí lo hemos incluido algunas veces.
Responder
Yanny Figueroa
Amigo soy RIF y no cuento con tarjeta de débito ni crédito, ¿al obtenerla me cobrarán algún
impuesto por usarla?
Responder
Nicolas Rombiola
Yanny, impuesto no, pero sí costo de mantenimiento. Saludos

Responder
Ximena
enero 4, 2016 at 5:47 pm
Buenas tardes. Tengo una duda, se dice que “no pagan IVA ni IEPS quienes tengan ingresos
menores a 100,000 pesos anuales” pero ¿de qué forma saber si voy a vender eso en el año?, el
pago de estos impuestos es bimestral ¿es correcto? por otro lado si tengo un ingreso anual
mayor a 100,000, ¿voy a pagar los impuestos correspondientes por el total de la cantidad o por el
excedente de los 100,000?
Responder
Laura
enero 5, 2016 at 10:33 pm
Si en 2015 estuve bajo el régimen general de actividad empresarial, ¿puedo en 2016 cambiarme a
RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 6, 2016 at 5:22 am
Laura, ya no es posible ese cambio. Saludos

d
Responder
Omar
enero 13, 2016 at 5:49 pm
Hola buen día. En este año 2016, ¿podría darme de alta en el RIF solamente como arrendatario?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 14, 2016 at 10:11 am
Omar, sí dado que hay opción para incorporarse este año. Saludos
Responder
Telma
enero 22, 2016 at 6:11 pm
Disculpe que lo contradiga Nicolás, pero si solo es arrendamiento, no puede

darse de alta en RIF, de acuerdo a la regla 2.5.6, para darse de alta en RIF debe
tener actividad empresarial y además arrendamiento y eso solo si no estaba
activo antes de 2014.
Responder
Johana
enero 18, 2016 at 10:03 am
Buen día. Me surge una duda. Si yo tuve ingresos por público en general de $1000, en la
declaración entonces donde dice ingresos cobrados pondré 862.07 para que cuando se realice el
cálculo me otorgue los 1000 o pondré en total de ingresos cobrados los 1000 y el total será 1160.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 18, 2016 at 11:40 am
Johana, si marcas bien las casillas, y tienes el subsidio al 100%, pones 1000 y el
resultado es 1000.
Saludos
Responder
Diana Laura
enero 26, 2016 at 3:02 pm
Buen día.
Me surgió una duda. Si tengo ingresos con público en general y además facturo, para calcular que
no rebase los 2 millones de pesos en el caso del público ¿se toma en cuenta el importe con IVA y
para los ingresos facturas sin el IVA?
Responder
Karla Miranda
enero 30, 2016 at 1:19 pm
Hola, tengo un proyecto para vender productos digitales descargables en Internet, PDF´s y
documentos O ce… ¿en qué régimen scal debo darme de alta? agradezco de ante mano su
orientación.
Responder
Nicolas Rombiola
Karla, podrás estar en el régimen de incorporación scal.

Saludos
Responder
Jorge
Soy asalariado y RIF ¿debo presentar declaración anual?

Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, claro que sí, por los ingresos de asalariado. Saludos
Responder
Alonso
¡Qué gran artículo y te agradezco la información!

Tengo una consulta, una persona que está como apoyo en una A.C. en consultas de psicología,
aún no cuenta con cédula profesional, está en el régimen de actividades empresariales y
profesionales y se dio de alta Mayo de 2015.
¿Ella podría hacer su cambio al RIF y que plazo tiene para hacer el cambio o debería seguir
tributando en el régimen que está?
Gracias.
Responder
Pilar
Hola, buenos días, soy RIF y no tengo ventas al público en general, de todas mis ventas doy
factura, en este bimestre me saldrá saldo a favor de IVA, mi duda es, ¿ese IVA es a favor lo puedo
restar en los siguientes bimestres o como es el tratamiento que se le da a ese saldo?
Muchas gracias
Responder
César Torres
Buen día Nicolás, tengo algunas preguntas acerca del RIF.

Mi esposa se dio de alta en el SAT bajo el RIF, es asalariada y sería chófer de Uber propio, la
pregunta es si no ha iniciado en la actividad de “chófer” es decir no ha tenido ingreso alguno de
esta actividad, pero se han tenido gastos de mantenimiento del vehículo ¿estos se pueden
declarar como gastos, aunque aun no se tengan ingresos?
La otra pregunta sería, ¿qué pasa con los ingresos que tiene como asalariada? ¿se declaran de
alguna forma?
Responder
Nicolas Rombiola
febrero 22, 2016 at 11:05 am
César, los gastos se declaran igual aunque no tenga ingresos. En cuanto a los ingresos
por asalariada, los declarará de forma anual, por medio de la declaración anual de ISR.
Saludos
Responder
Marco Aguilar
Soy RIF, ¿ya no pagaré IVA ni ISR si no excedo los 300,000 de ventas anuales?, ¿En “Mis Cuentas”
saldrá automáticamente el descuento del 100%?
Responder
CP Angel Bertado
marzo 5, 2016 at 1:00 am
¿Qué pasa si en el ejercicio de 2014 y 2015 ya rebasé los 2 millones de ingresos, agregando que
no se presentó ninguna declaración durante esos períodos?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 7, 2016 at 8:38 am
Ángel, claramente deberías estar dentro del régimen general de ley y si sigues con esta
tendencia el SAT te intimará a que presentes las declaraciones, conjuntamente con una
multa por dicha falta.
Saludos
Responder
Elvia Teresa Bravo Rivera

marzo 10, 2016 at 10:35 am
Buenas tardes. Yo estoy en el RIF y tengo que hacer mi pago pero al momento de imprimir no me
dio ninguna clave para hacerlo en el banco ¿dónde lo pago o qué debo hacer?
Responder
Jorge Vázquez
marzo 15, 2016 at 12:41 pm
Buenas tardes, ¿qué pasa cuando estoy inscrito en el programa RIF y en el presente año supero
los 2 millones de pesos? ¿cómo tendría que tributar este año y el que sigue?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 15, 2016 at 1:31 pm
Jorge, pasarías al régimen general y tributas IVA e ISR. Saludos

Responder
Norma Muñoz Valdivia

marzo 17, 2016 at 4:07 pm
Buenas tardes
Solo me queda una duda, tengo entendido que las personas que están dadas de alta en el Estado
de México aportan el 5% de ISR a la entidad estatal sobre sus ingresos, ¿esto también aplica al
RIF?
Responder
Adrián
marzo 23, 2016 at 10:14 am
Buenos días, tengo una duda. Tengo una tienda de ropa y perfumería, a ésta le puedo añadir
electrónicos, cabe mencionar que no rebaso los 2 millones de pesos al año, ¿puedo permanecer
en el RIF o ya tengo que saltar de régimen?
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 23, 2016 at 11:27 am
Adrián, efectivamente puedes hacer eso sin problemas. Saludos

Responder
Raúl García
marzo 26, 2016 at 9:55 pm
Imprimí el acuse de recibo de la declaración, en el banco me comentan que falta la línea de

captura, ¿En dónde la puedo imprimir?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 28, 2016 at 7:36 am
Raúl, cuando presentas tu declaración ahí debe aparecer si tienes saldo a pagar. Entra
nuevamente y reimprime tu declaración. Saludos
Responder
EDUARDO
marzo 28, 2016 at 6:39 pm
Buenas tardes, con una gran duda es deducible el pago en efectivo de la gasolina en 2016? Pues
en la ley indica que solo por medios electronicos aunque no rebase los 5 mil, en la secc de
preguntas del SAT indica solo si es menor a 2 mil
Responder
David Castillo
abril 26, 2016 at 8:42 pm
Buenas noches. Tengo una agencia de viajes, mis ingresos son por comisiones de hoteles,
operadoras turísticas, etcétera. Mis ingresos por esta actividad no exceden del 30% de mis
ingresos anuales, además tengo ingresos por salarios.
¿Puedo tributar bajo este régimen de incorporación y emitir facturas por los ingresos de la
agencia? IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 27, 2016 at 7:19 am
David, no porque de tu actividad fuera de salarios es el 100% de comisiones. Es decir, no

tienes actividad empresarial para entrar al RIF. Saludos
Responder
Chris
junio 3, 2016 at 12:08 pm
Hola.
Qué pasa si estuve en el régimen general como profesional o actividad empresarial del 2009 al
2014 y en 2014 suspendí actividades, ahora en junio 2016 quiero reactivar actividad empresarial,
¿puedo entrar al RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 6, 2016 at 6:03 am
Chris, no deberías tener problemas siempre y cuando no hayas presentado declaraciones

de otro régimen mientras RIF estuvo vigente. Saludos
Responder
Christian
junio 6, 2016 at 8:19 am
Gracias por tu respuesta Nicolás. La duda surge porque a nales del 2014 fue
cuando presenté mi suspensión e hice las declaraciones mensuales y la anual
correspondiente en “Ceros” de ese año. Mi contador dice que si tributo en RIF en
el 2016, hay un pequeño riesgo que más adelante el SAT me noti que que no fue
válida mi alta en RIF y me calcule impuestos retroactivos. No quiero llegar a ese
término, fui al SAT y según ellos de acuerdo al articulo 111 si puedo estar en el
RIF, estoy a la deriva y no he encontrado quien me de una respuesta válida y
contundente para hacer las cosas bien y sin supuestos.
¿Tú me podrías ayudar?
Responder
Nicolas Rombiola
junio 6, 2016 at 10:56 am
Christian, es así como dice tu contador, al haber ya presentado

declaraciones, es posible que el SAT no acepte tu registro en RIF.
Saludos
Responder
María del Rosario Soto Martínez

junio 6, 2016 at 10:13 pm
Muchas gracias por esta información tan completa. Es lo que me hacía falta para presentar mis
declaraciones bimestrales correctamente.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
junio 7, 2016 at 6:03 am
María, nos alegramos que así sea. Saludos

Responder
Jorge
junio 7, 2016 at 4:12 pm
Buenas tardes. Estoy como RIF y también tengo un trabajo donde la empresa para que laboro
hace los pagos provisionales de ISR por mi. He venido realizando mis declaraciones, pero hoy que
solicité una opinión del cumplimiento me aparece que tengo pendiente esta obligación:
“Entero de retenciones bimestral de ISR por sueldos y salarios. RIF. 2 Bimestre/16”
Para empezar, no entiendo por qué aparece esa obligación si no tengo empleados y para
continuar, IVA 2017
no sé dónde declararIEPS
esa2018 Declaración
obligación ISR
en ceros, puesDevolución de Impuestos
en “Mis Cuentas” Social
no aparece Trading
dicha
opción. Espero puedan ayudarme. Muchísimas gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
junio 8, 2016 at 7:36 am
Jorge, deberías mirar en tu per l que quizá tengas marcado que tienes empleados
aunque no sea así. Saludos
Responder
Jorge E. Hernández
julio 20, 2016 at 12:38 pm
Hola, soy asalariado y recién me inscribí en el RIF por un pequeño negocio que tengo en casa.
Ahora me surge la oportunidad de dar asesorías (servicios profesionales). Intenté actualizar mi
estado de RFC en la página del SAT, pero si selecciono “Servicios Profesionales”, no me deja
seleccionar RIF; es decir, tengo que escoger uno u otro. ¿Qué puedo hacer si quiero permanecer
en el RIF y a la vez emitir facturas por servicios profesionales (así lo pide mi cliente)?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
julio 20, 2016 at 1:33 pm
Jorge, ¿son servicios profesionales que requieren de título universitario? Si es así, no

podrás estar en RIF. En caso contrario, debería aceptar tu factura de RIF por servicios.
Saludos
Responder
Daniel
Buenas noches, ¿cómo declarar si soy asalariado y soy RIF?

Responder
Nicolas Rombiola
Daniel, declaras los ingresos por separado. Saludos

Responder
Erick
agosto 29, 2016 at 4:31 pm
Hola Nicolás, buenas tardes. Estoy en el RIF desde principios de 2016 y he presentado las
declaraciones bimestrales sin problema. El asunto que me acerca a ti, es para preguntarte sobre
el tema relacionado con los ingresos que obtengo en efectivo. En mi negocio, que es venta de
comida, tengo una terminal punto de venta para aquellos clientes que desean pagar con otro
método distinto al efectivo (tarjeta de crédito o débito). Las compras y gastos mayores a 5,000
pesos los pago con la tarjeta de débito que tengo por la cuenta bancaria scal que abrí a mi
nombre para el negocio. Todos los demás egresos menores a 5,000 pesos los pago con el
efectivo que obtengo de mis clientes que me pagan de esa forma.
Hace poco viendo un video escuché al expositor decir que los RIF deben depositar todos los
ingresos que obtengan en efectivo en una cuenta bancaria abierta para el negocio, situación que
en mi caso nunca realizo y ya me preocupé, ya que mencionaba que el ISR se declara en base a
Flujo de Efectivo, es decir, ingresos efectivamente cobrados y egresos efectivamente pagados,
pero no encuentro la relación para entender que todos los ingresos en efectivo deban ser
depositados en la cuenta bancaria.
Quisiera pedirte por favor tu opinión al respecto para hacer las cosas bien. Gracias de antemano.
Responder
Nicolas Rombiola
agosto 30, 2016 at 6:24 am
Erick, mientras emitas facturas por todas tus ventas, no tendrás problemas porque
pagarás efectivamente por lo cobrado. Saludos
Responder
Mónica
Hola, muy buenas noches.
En mi caso pondré un consultorio de sioterapia, tengo entendido que debo tributar en el régimen
de servicios profesionales (sería genial si se pudiera en RIF), también tengo dudas sobre como
facturar, es decir, ¿debo desglosar el IVA? y de ser así ¿cuándo facture a personas morales deberé
hacer las retenciones de IVA e ISR?
De antemano agradezco mucho tu asesoría.
Responder
Nicolas Rombiola
Mónica, no puedes estar en el RIF porque para tu profesión se requiere título universitario
habilitante. Saludos
Responder
Mónica
Me daré de alta entonces como servicios profesionales ya que soy licenciada en

sioterapia. Mi duda ahora es si mis facturas servirán como deducciones
personales a mis clientes.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
Mónica, sí deberían servirles. ¿Por qué piensas que no? Saludos

Responder
Mónica
Hola Nicolás.
Me surge la duda ya que en la ley dice que serán deducibles la
compra y alquiler de aparatos de rehabilitación y yo en la
factura pondría: “sesión de terapia física y rehabilitación”.
Algunos me dicen que agregue al concepto “servicios
médicos”, pero soy Licenciada en Fisioterapia no médica. ¿Qué
me recomienda?
De antemano de agradezco tu ayuda..
Nicolas Rombiola
Mónica, si tienes dudas podrías poner “servicios médicos de

terapia física y rehabilitación”. Para juntar ambos conceptos.
Saludos
Isael
Soy representante legal y socio de una Persona Moral, pero no percibo ningún ingreso por este
negocio. Actualmente soy empleado de otra empresa por sueldos y salarios, ¿puedo ingresar al
RIF? y ¿puedo prestar mis servicios profesionales como RIF a la empresa en la que estoy
trabajando y dejando de ser empleado de la misma?
Responder
Nicolas Rombiola
Isael, la opción para socios terminó en febrero. Puedes intentarlo, pero el SAT verá la
incompatibilidad. Saludos
Responder
Lety Díaz
Hola. Si me convierto a socio UBER, ¿cuánto me corresponde pagar bimestralmente suponiendo

que me depositaran 30,000 bimestrales pero de eso debo de pagarle a un chófer como 16,000?
¿Solo debo pagar impuestos por lo que yo ganaré?
Responder
Nicolas Rombiola
Lety, si el chófer te emite un CFDI, sí, solo por tu ingreso neto. Saludos
Responder
Maricela Martinez
Buenas tardes.
Esos ingresos de 2 millones, ¿son a partir desde que me di de alta en el régimen o desde que
inicie actividades en mi negocio?
Responder
Nicolas Rombiola
Maricela, sería desde el alta, porque anteriormente no habría registro de los ingresos.
Saludos
Responder
Lety Diaz
Gracias por responder a mi anterior comentario.

Quería su apoyo para saber en qué régimen darme de alta si planeo vender mis servicios online.
Quiero abrir mi página web de lavandería con servicio a domicilio, que los clientes puedan pagar
en la plataforma con Paypal, tarjeta o efectivo, no existiría una tienda física para los clientes, solo
seria recepción y entrega.
Responder
Nicolas Rombiola
Lety, puedes estar en el Régimen de Incorporación Fiscal.

Saludos
Responder
Gerardo
Buen día.
Qué pasa si en un bimestre compro mercancía y por lo mismo genero una pérdida, y al siguiente
bimestre, es cuando la vendo, ¿puedo deducir la pérdida del bimestre anterior?.
Gracias y fue muy útil la información, aunque solo faltó ese detalle que comento.
Responder
Nicolas Rombiola
Gerardo, si, puedes trasladarla. Saludos

Responder
Jorge
Buenos días. Soy RIF y emito CFDI con IVA desglosado por venta de diversos productos… Sólo me
surge la duda que al momento de emitir la factura gratuita en la página del SAT, viene una opción
que dice “leyenda scal”, ¿para qué es? ¿Tengo que utilizarla?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
Jorge, deberías incluir “Este documento es una representación impresa de un CFDI” para
el PDF. IVA 2017 IEPS 2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Saludos
Responder
Víctor
enero 3, 2017 at 1:21 pm
Buenas tardes:
Tengo ingresos por salarios y además ingresos por la prestación de servicios de transporte
urbano de pasajeros. Soy socio de la sociedad que presta el servicio de transporte. ¿No puedo
tributar en el RIF, por mi calidad de socio?
Responder
Nicolas Rombiola
enero 4, 2017 at 7:55 am
Víctor, claro es como dices. La opción terminaba a principios del año pasado. Saludos
Responder
Gerardo
enero 17, 2017 at 11:00 pm
Hola, tengo una duda sobre la declaración de mis ingresos:

Vendo por Mercadolibre. Últimamente Mercadolibre habilitó la opción de “Mercadoenvíos” (el
comprador paga el precio de el producto más el precio de el envío que indica Mercadolibre), de
ese cobro Mercadolibre debita automáticamente el costo de el envío y en mi cuenta solo queda el
dinero de el producto que se vendió.
Según creo debo declarar únicamente como ingreso el dinero de el artículo que vendí, ya que el
precio de el envío me lo debitan automáticamente y ese dinero yo no lo puedo retirar a mi cuenta
de banco, pero revisando la factura que me emite Mercadolibre, aparece el precio de el envío
como “cargo por Mercadoenvíos (a cargo del comprador)”, esto es lo que no entiendo, mi duda
es: ¿a qué se re ere eso?, ¿entonces debo declarar ese envío como un ingreso mío a pesar de que
me lo quitan automáticamente?
En los productos donde el precio de el producto ya incluye el envío (algo así como envío gratis),
Mercadolibre me quita el costo de el envío y en la factura aparece como “cargo por
Mercadoenvíos (a tu cargo)”.
Esa es mi duda, ¿cuál declaro como ingreso?
Gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
enero 18, 2017 at 6:15 am
Gerardo, tu ingreso es únicamente el precio del producto, porque la empresa hace de

intermediario con el envío. Saludos
Responder
Sergio
Hola. Tengo una duda: si voy a producir pintura y venderla en un local ¿puedo ingresar en el
Régimen de Incorporación Fiscal?
Responder
Nicolas Rombiola
Sergio, claro que sí. No hay impedimento. Saludos

Responder
Sergio
Gracias por su respuesta. Otra duda, como voy a iniciar el negocio tengo que comprar el equipo y
la materia prima. En este bimestre no voy a tener ingresos pero si voy a tener las deducciones
mencionadas. ¿Hay algún problema por salir a favor los primeros bimestres?
Responder
Nicolas Rombiola
RFC + Homoclave ISR 2018 Contabilidad Electrónica Sergio, no hay
Factura electrónica problema
IVA 2017 con
IEPS eso. Saludos
2018 Declaración ISR Devolución de Impuestos Social Trading
Responder
José
marzo 30, 2017 at 6:56 pm
Hola. Quisiera que me ayudaran. Tributé en el régimen simpli cado y en el 2014 pasé
automáticamente al régimen empresarial pero suspendí actividades en abril de 2014. Ahora
quiero empezar nuevamente con mi negocio ¿puedo ingresar al RIF?
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 31, 2017 at 8:10 am
José, deberías revisar si cumples con los requisitos para estar el RIF, porque si te han
pasado al general parece que tu actividad no catalogaba para RIF. Saludos
Responder
Daniel Hernández
marzo 30, 2017 at 10:43 pm
Saludos. Tengo algunas dudas esperando pueda apoyarme a resolverlas.

– La primera respecto al IVA por venta al público en general, ¿cuál es el importe que declaro si mi
factura la genero por $11,600 sin desglosar el IVA al momento de declarar en el bimestre debo
declarar los ingresos por los 11,600 o por los 10,000?
– La segunda, si me di de alta en agosto de 2015, ¿en qué momento se considera haber rebasado
los 2 millones, de agosto a agosto o de agosto a diciembre del ejercicio?
– Finalmente, si hago uso de la aplicación de facturación gratuita y no desde la plataforma de
“Mis Cuentas” para elaborar mis CFDI ¿me genera algún problema?
Agradezco in nitamente su apoyo, excelente aportación, gracias.
Responder
Nicolas Rombiola
marzo 31, 2017 at 8:14 am
Daniel, vamos por partes.

1 – Si generas solo facturas globales, deberás declarar el monto completo.
2 – Se toma el año completo, de agosto a agosto.
3 – Si generas todos los CFDI, la contabilidad debería generase sola.
Saludos
Responder
Elia Teodora Martín Valdez

abril 3, 2017 at 8:16 am
Buen día. Si soy RIF ¿puedo de alguna manera dar recibos por honorarios?
Responder
Nicolas Rombiola
abril 3, 2017 at 8:21 am
Elia, lo que debes hacer es dar facturas y listo. Saludos

Responder
Erika Escutia
abril 5, 2017 at 2:53 pm
Buenas tardes. Un contribuyente que está en suspensión se quiere reactivar en RIF pero su último
régimen fue Régimen de Personas Físicas de Actividad Empresarial, ¿puede bajar a RIF?
Responder
Joel Carranza
abril 6, 2017 at 8:40 pm
Saludos buenas noches. Mi pregunta es, si emito facturas ¿los 2 millones son antes de IVA o con
IVA incluido?
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
abril 7, 2017 at 7:11 am
Joel, es sin IVA. Saludos

Responder
Joaquina
abril 16, 2017 at 7:49 am
Si me di de alta en el RIF el día 14 de abril de 2017, ¿cuándo me tocaría hacer mi primera

declaración? pues me di de alta porque voy a abrir una tienda de abarrotes pero aún no lo he
hecho, quedará lista hasta mediados de mayo.
Responder
Nicolas Rombiola
abril 17, 2017 at 7:50 am
Joaquina, si te diste de alta en abril, la primera presentación será en el mes de mayo.

Saludos
Responder
M.I Gerardo Vargas Nataren

junio 5, 2017 at 4:25 pm
Muy buen artículo, únicamente que el límite es de 2 millones, no de 5.

Responder
Nicolas Rombiola
junio 14, 2017 at 1:15 pm
Sí, así está indicado. Saludos

Responder
Ana
Hola. Una pregunta ¿un abarrotes chico paga IVA, ISR e IEPS?
Responder
Leticia Mora
Hola. Una pregunta. Soy RIF y no me queda claro, quiero arrendar un vehículo, me dicen desde la
agencia que es deducible al 100%, siempre y cuando no pase $6,000.00 mensuales ¿es verdad?
Responder
Alejandro González Padilla

No lo rentes, cómpralo mejor… deduces y acreditas al 100% en RIF.

Responder
Víctor Reyes
Hola, una pregunta. Estoy en suspensión de actividades desde hace 10 años, anteriormente
estaba dado de alta como persona física con actividad empresarial, estoy por reactivar
actividades, ¿puedo darme de alta como RIF?
Responder
Hugo Antonio Borges Chable

abril 6, 2018 at 7:59 pm
Estoy por abrir una agencia de viajes online, ¿puedo inscribirme al RIF?
Responder
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Ya es de público conocimiento la Reforma Fiscal

Recordamos que hace unos años se creaba un

CALCULAR RFC Y CURP

Apellido Paterno Pérez

1 Cambios para el Régimen de Incorporación Fiscal 2018

CALCULAR ISR 2017

¿Presentarán la Declaración Anual los RIF?

Se calculará el coeficiente de utilidad correspondiente al último ejercicio de doce meses por el

Esto nos lleva a dos conclusiones adicionales:

Repasamos como quedaría el artículo 111:

Artículo 111. …………………………………………………………………………………………………………

¿Cómo calcularán el coeficiente de utilidad?

Para pagos provisionales:

Para declaración anual:

Tablas para el pago provisional bimestral de RIF

0.01 992.14 0.00 1.92

992.15 8,420.82 19.04 6.40

8,420.83 14,798.84 494.48 10.88

14,798.85 17,203.00 1,188.42 16.00

17,203.01 20,596.70 1,573.08 17.92

20,596.71 41,540.58 2,181.22 21.36

41,540.59 65,473.66 6,654.84 23.52

65,473.67 125,000.00 12,283.90 30.00

125,000.01 166,666.66 30,141.80 32.00

166,666.67 500,000.00 43,475.14 34.00

500,000.01 En adelante 156,808.46 35.00

0.01 1984.28 0.00 1.92

1,984.29 16,841.64 38.08 6.40

16,841.65 29,597.68 988.96 10.88

29,597.69 34,406.00 2,376.84 16.00

34,406.01 41,193.40 3,146.16 17.92

41,193.41 83,081.16 4,362.44 21.36

83,081.17 130,947.32 13,309.68 23.52

130,947.33 250,000.00 24,567.80 30.00

250,000.01 333,333.32 60,283.60 32.00

333,333.33 1,000,000.00 86,950.28 34.00

1,000,000.01 En adelante 313,616.92 35.00

0.01 2,976.42 0.00 1.92

2,976.43 25,262.46 57.12 6.40

25,262.47 44,396.52 1,483.44 10.88

44,396.53 51,609.00 3,565.26 16.00

51,609.01 61,790.10 4,719.24 17.92

61,790.11 124,621.74 6,543.66 21.36

124,621.75 196,420.98 19,964.52 23.52

196,420.99 375,000.00 36,851.70 30.00

375,000.01 499,999.98 90,425.40 32.00

499,999.99 1,500,000.00 130,425.42 34.00

1,500,000.01 En adelante 470,425.38 35.00

0.01 3,968.56 0.00 1.92

3,968.57 33,683.28 76.16 6.40

33,683.29 59,195.36 1,977.92 10.88

59,195.37 68,812.00 4,753.68 16.00

68,812.01 82,386.80 6,292.32 17.92

82,386.81 166,162.32 8,724.88 21.36

166,162.33 261,894.64 26,619.36 23.52

261,894.65 500,000.00 49,135.60 30.00

500,000.01 666,666.64 120,567.20 32.00