INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIB

INVERSION EN LOCAL
Área Requerida (m2) Compra de Terreno
1,023 900,660

INVERSION MAQUINARIA
Descripción Canti.
Linea de producción 1

INVERSION EN EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA

DESCRIPCION CANTIDAD COSTO UNITARIO
MESAS 10 69.00
SILLAS 10 549
PIZARRA ACRILICA 5 320
LAPTOP 9 1,099.00
IMPRESORA MULTIFUCIONAL 2 250.00
MATERIALES DE OFICINA 5 299
ROUTER 1 120.00
TOTAL

MAQUINARIA
FAJA TRANSPORTADORA 500
FILTRO INDUSTRIAL 320
SECADORA DE BANDEJAS 13,000
MOLINO DE BOLA EMPAQUETADORA 8,000
EQUIPO DE TITULACION 12500
BOMBA 1500
BALANZA DE PRECISION 15000
TOTAL 50,820

CUADRO RESUMEN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

CONCEPTO COSTO
COMPRA DE TERRENO 900,660
EDIFICACION 189,500.00
MAQUINARIA 50,820
EQUIPO ADMINISTRATIVO Y VENTA 23,347
TOTAL 1,164,327
OS FIJOS TANGIBLES RESUMEN DE INVERSION EN AC
Descripcion
EN LOCAL Local
Compra de Terreno Total Maquinaria
900,660 #NAME? Muebles y Equipos
Total

AQUINARIA
Costo Unitario Costo Total IGV Total TANGIBLES
429,999 364,406 65,593 50,820 INTANGIBLES
KW

EBLES DE OFICINA
COSTO TOTAL TOTAL MAQUINA
814 814 VIDA UTIL
6,478 6,478 DEP. ANUAL
1,888 1,888 dep
11,671 11,671
590 590
1,764 1,764 MUEBLES
142 142 VIDA UTIL
23,347 23,347 DEP. ANUAL

dep

TOTAL TANGIBLES
DEP ANUAL
EN DE INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Costo Total IGV Total
1,808,664 #NAME? #NAME?
41,672 9,148 50,820
19,145 4,202 23,347
1,869,481 #NAME? #NAME?

#NAME?
8,240
551,618 2,206,471
183,873

S/. 50,820.00
5
20%
S/. 10,164.00
508.2 50,311.80

S/. 23,347.00
5
20%

S/. 4,669.40

S/. 74,167.00
S/.14,833.40
 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES
Descripcion Costo Total CANTIDAD Total

REGISTRO SANITARIO 500 1 500

LICENCIAMIENTO DE MUNICIPALIDAD EN 1
FUNCIONAMIENTO 548 548
CARNET DE SANIDAD PARA LOS TRABAJADORES 1030 1 1,030
TRAMITE SUNAT 535 1 535
LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES Y NOMBRE
SUNARP 150 1 150
REGISTRO DE MARCA Y LOGO 887 1 887
CONSTITUCION DE LA EMPRESA NOTARIA 370 1 370
SUB TOTAL 4,019 1 4,019
IMPREVISTOS (5%) 201 1 201
TOTAL 8,240 1 8,240 1648
 REMUNERACION

MANO DE OBRA DIRECTA Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Anual TOTAL

OPERARIOS 20 S/ 930 S/11,160 S/11,160
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE ALMACEN 1 S/1,500 S/18,000 S/54,000
JEFE DE PRODUCCION 1 S/1,500 S/18,000
JEFE DE CALIDAD 1 S/1,500 S/18,000
MANO DE OBRA DE VENTA S/79,200
PERSONAL DE COMPRAS 1 S/1,500 S/18,000
PERSONAL DE VENTAS 1 S/1,500 S/18,000
ASITENTE MANUFACTURACION 1 S/1,000 S/12,000
DISTRIBUIDOR(CHOFER) 2 S/2,600 S/31,200
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA S/141,600
ADMINISTRADOR 1 S/1,200 S/14,400
ASISTENTE DE RECURSOS 1 S/1,200 S/14,400
CONTADOR 1 S/2,200 S/26,400
GERENTE 1 S/5,000 S/60,000
SUB GERENTE 1 S/2,200 S/26,400
TOTAL S/23,830 S/285,960
 COSTO DEL PROYECTO

ACTIVOS FIJOS 1,164,327.000

ACTIVOS INTANGIBLES 8,240.000
CAPITAL DE TRABAJO 551617.860
INVERSION 1,724,184.860
INVERSION S/ 1,724,184.86
CAPITAL PROPIO 40% S/ 689,673.94
PRESTAMO 60% 1,034,510.92

FINANCIAMIENTO CON EL METODO

AÑOS
0 1 2
CAPITAL 1,034,510.92 827,608.73 620,706.55
AMORTIZACION CAPITAL 206,902.18 206,902.18
INTERES 24% 248,283 198,626
CUOTA(AMORT+INTER) 455,184.80 405,528.28

PRESTAMO (VA) -1034511

TASA 24%
N 5
CUOTA S/. 376,818.24
CON EL METODO ALEMAN
AÑOS
3 4 5
413,804.37 206,902.18 -
206,902.18 206,902.18 206,902.18 1,034,510.92
148,970 99,313 49,657
355,871.76 306,215.23 256,558.71 1,779,358.78
Inversión S/ 1,724,184.86
Capital propio 40% S/ 689,673.94
Prestamo 60% 1,034,510.92

FINANCIAMIENTO CON EL METODO FRANC

AÑOS
0 1 2
CAPITAL 1,034,510.92 905,975.30 746,591.13
AMORT.CAPITAL S/ 128,535.62 S/ 159,384.17
INTERES 24% 248,283 217,434
CUOTA(AMORT+INTERES) S/ 376,818.24 S/ 376,818.24

PRESTAMO(VA) -1034511
TASA 24%
N 5
CUOTA S/. 376,818.24
O CON EL METODO FRANCÉS
AÑOS
3 4 5
548,954.77 303,885.68 0.00
S/ 197,636.37 S/ 245,069.09 S/ 303,885.68 1,034,510.92
179,182 131,749 72,933
S/ 376,818.24 S/ 376,818.24 S/ 376,818.24 1,884,091.19
 INVERSION 1,724,185
REC.PROPIOS 689,674
PRESTAMOS 60% 1,034,511 60%

FINANCIAMIENTO CON EL METODO

AÑOS
0 1 2
CAPITAL 1,034,511 1,034,511 1,034,511
AMORTIZ.CAPITAL 0.00 0.00
INTERES 24% 248,283 248,283
CUOTA(AMORTI+INTERE) 248,282.62 248,282.62
 PRESTAMO(VA) -1,034,511
TASA 24%
N 5
CUOTA FINAL S/ 1,282,794
INTERES S/ 248,283
PRINCIPAL S/ 1,034,511

CON EL METODO AMERICANO

AÑOS
3 4 5 TOTAL
1,034,511 1,034,511 -
0.00 0.00 1,034,511
248,283 248,283 248,283 1,241,413
248,282.62 248,282.62 248,282.62 1,241,413
 PAGO CUOTA FIJA O METODO FRANCES CON PERIODO DE GRACIA
Costo de la deuda 3,071,184.58
CAPITAL S/ 1,724,184.86 PERIODO DE GRACIA 4
TASA MENSUAL 24.00% PERIODO TOTALES 9
PERIODOS 5
PAGO S/ 628,030.40

PERIODO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES AMORTIZACION SALDO FINAL

1 1,724,184.86 413,804.37 413,804.37 - 1,724,184.86
2 1,724,184.86 413,804.37 413,804.37 - 1,724,184.86
3 1,724,184.86 413,804.37 413,804.37 - 1,724,184.86
4 1,724,184.86 413,804.37 413,804.37 - 1,724,184.86
5 1,724,184.86 628,030.40 413,804.37 214,226.03 1,509,958.83
6 1,509,958.83 628,030.40 362,390.12 265,640.28 1,244,318.56
7 1,244,318.56 628,030.40 298,636.45 329,393.94 914,924.61
8 914,924.61 628,030.40 219,581.91 408,448.49 506,476.13
9 506,476.13 628,030.40 121,554.27 506,476.13 -
 PAGO A CUOTA FIJA O METODO FRANCES CON PERIODO MUERTO
Costo de la deuda 6,969,836.44
Capital S/ 1,724,184.86 Periodo muerto 5
Tasa mensual 24.00% Periodos totales 10
Periodos 5 Capital a amortizar S/ 5,054,663.55
Pago 628,030.40 €

PERIODO SALDO INICIAL CUOTA INTERESES AMORTIZACION SALDO FINAL

1 1,724,184.86 - 413,804.37 (413,804.37) 2,137,989.23
2 2,137,989.23 - 513,117.41 (513,117.41) 2,651,106.64
3 2,651,106.64 - 636,265.59 (636,265.59) 3,287,372.23
4 3,287,372.23 - 788,969.34 (788,969.34) 4,076,341.57
5 4,076,341.57 - 978,321.98 (978,321.98) 5,054,663.55
6 5,054,663.55 2,224,051.96 1,213,119.25 1,010,932.71 4,043,730.84
7 4,043,730.84 1,981,428.11 970,495.40 1,010,932.71 3,032,798.13
8 3,032,798.13 1,738,804.26 727,871.55 1,010,932.71 2,021,865.42
9 2,021,865.42 1,496,180.41 485,247.70 1,010,932.71 1,010,932.71
10 1,010,932.71 1,253,556.56 242,623.85 1,010,932.71 -
0 0
0
 COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
CONCEPTO CLASIFICACIÓN UNIDAD
CASACARA DE NARANJA Materia prima Kg

ACIDO CITRICO Materia prima Kg

HIDROXIDO DE SODIO Materia prima Kg

CLORURO DE SODIO Materia prima m3

Preservante natural Materia prima Kg
Sal Materia prima Kg
BOPP Insumo millar

Etiqueta millar

COSTOS DIRECTOS DE MATERIA PRIMA

COSTO DE MANO DE OBRA

(MOD, MOI, MOAdm, MOVtas)
CONCEPTO COSTO TOTAL
ANUAL
MANO DE OBRA DIRECTA 11,160
MANO DE OBRA INDIRECTA 54,000 65,160
MANO DE OBRA DE VENTA 79,200
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 141,600
COSTO TOTAL DE PERSONAL 285,960

GASTO INDIRECTO
Sueldo Contador 24,000.00

OTROS COSTOS INDIRECTOS

Depreciacion Mensual 507.35
Limpieza y Desinfección 110.00
Mantenimiento Maquinaria 300.00
Servicios Agua, Luz, Internet 320.00
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 1,237.35
SUMOS
CANTIDAD MENSUAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL ANUAL
41,536 116,514 1,398,165

26,048 36,684.49 440,214

2,112 225 2,700

27,371 30,097.32 361,168

2,112 12.98 156
1,070.22 12,843
2,112 25,681.39 308,177

21,120 4,755.04 57,060

215,040 2,580,482

COSTO FIJO
MANO DE OBRA INDIRECTA 54,000
Precio de Terreno #NAME?
Mantenimiento Maquinaria 54,000.00
#NAME?

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Depreciacion Mensual
Limpieza y Desinfección 1,320.00
Servicios Agua, Luz, Internet 3,840.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 141,600 220,800.00
MANO DE OBRA DE VENTA 79,200 29,160.00
Sueldo Contador 24,000.00
249,960.00
 COSTOS VARIABLES
AÑOS
CONCEPTO
1 2
CASACARA DE
1,398,164.52
NARANJA 1,537,980.97
ACIDO CITRICO 440,213.88 484,235.27
HIDROXIDO DE
2,700.12
SODIO 2,970.13
Preservante natural 155.76 171.34
BOPP 308,176.68 338,994.35
Etiquetas 57,060.48 62,766.53
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCION 2,206,471.44 2,427,118.58
ANUAL

Mano de Obra Directa

11,160 0
COSTO
VARIABLE 2,217,631.44 2,427,118.58

COSTO VARIABLE
MANO DE OBRA DIRECTA 11,160
COSTO DIRECTO 2,580,481.92 #NAME?
2,591,642

COK 10%

inversionista PARTICIPACION
D1 40%
D2 60%
STOS VARIABLES
AÑOS
3 4 5

1,691,779.07 1,860,956.98 2,047,052.67

532,658.79 585,924.67 644,517.14

3,267.15 3,593.86 3,953.25

188.47 207.32 228.05
372,893.78 410,183.16 451,201.48
69,043.18 75,947.50 83,542.25

2,669,830.44 2,936,813.49 3,230,494.84

COSTO FIJO 0 0

2,669,830.44 2,936,813.49 3,230,494.84

EXPECTATIVA
7% 0.028
12% 0.072
COK 10%
 PLAN DE PRODUCCIÓN
MESES
AÑO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
1 70,400 70,400 70,400 70,400 70,400 70,400
2 77,440 77,440 77,440 77,440 77,440 77,440
3 85,184 85,184 85,184 85,184 85,184 85,184
4 93,702 93,702 93,702 93,702 93,702 93,702
5 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
6 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
7 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
8 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
9 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
10 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073
Nota: La información ingresada en el plan de producción son supuestos. Se uso un incremento de 10% para llegar a cum

PLAN DE VENTAS

CANTIDAD TOTAL
AÑO TOTAL S/. Produccion diaria unid
1 844,800 2,112,000.00 1.1 Bolsas 3200
2 929,280 2,323,200.00 1.1 Total
3 1,022,208 2,555,520.00 -
4 1,124,429 2,811,072.00
5 1,236,872 3,092,179.20
6 1,236,872 3,092,179.20
7 1,236,872 3,092,179.20
8 1,236,872 3,092,179.20
9 1,236,872 3,092,179.20 ###
10 1,236,872 3,092,179.20

844,800
929,280
1,022,208
1,124,429
1,236,872
 LAN DE PRODUCCIÓN
MESES CANTIDAD
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
70,400 70,400 70,400 70,400 70,400 70,400 844,800
77,440 77,440 77,440 77,440 77,440 77,440 929,280
85,184 85,184 85,184 85,184 85,184 85,184 1,022,208
93,702 93,702 93,702 93,702 93,702 93,702 1,124,429
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 103,073 1,236,872
ento de 10% para llegar a cumplir los objetivos planificados.

C/u Total
2.50 8,000.00
Total 176,000.00
2,112,000.00 Año 1 2,112,000.00 2,323,200.00
2,323,200.00 Año 2 2,323,000.00 176,000.00
2,555,520.00 Año 3 2,555,520.00
2,811,072.00 Año 4 2,811,060.00
3,092,179.20 Año 5 3,092,166.00
 EQUIPOS Y MATERIALES
Descripción Cantidad
EXTRACTORES 1
FILTRO INDUSTRIAL 1
BALANZA DE PRECISION 1
SECADORA DE BANDEJAS 1
EQUIPO DE TITULACION 1
MOLINO DE BOLA EMPAQUETADORA 1
BOMBA 1
BALANZA (0 - 5KG) 1
BALANZA (0 - 2KG) 1
pHmetro 1
TERMOMETRO 1
DENSIMETRO 1
VISCOSIMETRO 1
MESAS 2
OLLA 3
JABAS DE ACERO 30
FAJA TRANSPORTADORA 1
FILTRACION 1
TOTAL
 EQUIPOS Y MATERIALES
Precio Unitario Precio Vida Util Depreciación Anual Valor Residual
4,032.00 4032 10 403.20 2,016.00
320.00 320 10 32.00 160.00
15,000.00 15000 10 1,500.00 7,500.00
13,000.00 13000 10 1,300.00 6,500.00
12,500.00 12500 10 1,250.00 6,250.00
8,000.00 8000 10 800.00 4,000.00
1,500.00 1500 10 150.00 750.00
50 50 10 5.00 25.00
30 30 10 3.00 15.00
80 80 5 16.00 0.00
40 40 5 8.00 0.00
70 70 5 14.00 0.00
80 80 5 16.00 0.00
250 500 10 50.00 250.00
80 240 5 48.00 0.00
13 390 5 78.00 0.00
500.00 500 2 250.00 0.00
330.00 330 2 165.00 0.00
OTAL 6,088.20 27,466.00

Depreciación anual 6,088.20

Valor Residual 27,466.00
 DETALLE Q P.U PT

Extractores 1 4,032.00 4032

BALANZA DE PRECISION 1 15,000.00 15000
SECADORA DE BANDEJA 1 13,000.00 13000
EQUIPO DE TITULACION 1 12,500.00 12500
MOLINO EMPAQUETADORA 1 8,000.00 8000
BOMBA 1 1,500.00 1500
FILTRO INDUSTRIAL 1 320.00 320
BALANZA (0-50Kg) 1 50 50
BALANZA (0 -2Kg) 1 30 30
pHmetro 1 80 80
TERMOMETRO 1 40 40
DENSIMETRO 1 70 70
VISCOSIMETRO 1 80 80
MESAS 2 250 500
OLLAS 3 80 240
JABAS DE ACERO 30 13 390
FAJA TRANSPORTADORA 1 500.00 500
FILTRACION 1 330.00 330
56,662.00

DEPRECIACION POR AÑO S/5,938.20

DEPRECIACION MENSUAL S/494.85

TOTAL COSTOS INDIRECTOS

Años 2020 2021 2020
DEPRECIACION ANUAL S/5,938.20 S/5,938.20 S/5,938.20
LIMPIEZA S/1,320.00 S/1,320.00 S/1,320.00
MANTENIMIENTO S/3,600.00 S/3,600.00 S/3,600.00
SERVICIOS AGUA LUZ Y OTROS S/3,840.00 S/3,840.00 S/3,840.00
TOTAL S/14,698.20 S/14,698.20 S/14,698.20

GASTOS INDIRECTOS
AÑOS 2020 2021 2022
SUELDO DEL ADMINNISTRADOR S/220,800.00 S/220,800.00 S/220,800.00
SERVICIOS CONTABLES S/29,160.00 S/29,160.00 S/29,160.00
ALQUILER #NAME? #NAME? #NAME?
TOTAL #NAME? #NAME? #NAME?

COSTO TOTAL DE FABRICACION

AÑOS 2020 2021 2022
COSTOS DIRECTOS S/2,591,641.92 S/2,591,641.92 S/2,591,641.92
COSTOS INDIRECTOS S/14,698.20 S/14,698.20 S/14,698.20
GASTOS INDIRECTOS #NAME? #NAME? #NAME?
TOTAL DE COSTOS DE
#NAME? #NAME? #NAME?
FABRICACION

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

2018 2019 2020
COSTO UNITARIO=C. DE
#NAME? #NAME? #NAME?
PROD/PROD. ANUAL
PRECIO DE VENTA UNITARIO #NAME? #NAME? #NAME?
GANANCIA UNITARIA #NAME? #NAME? #NAME?
GANANCIA TOTAL #NAME? #NAME? #NAME?

COSTOS VARIABLES
AÑOS 2018 2019 2020
MPD+MPI S/65,160.00 S/65,160.00 S/65,160.00

COSTOS FIJOS
2018 2019 2020
MANO DE OBRA DIRECTA S/11,160.00 S/11,160.00 S/11,160.00
COSTOS INDIRECTOS S/1,237.35 S/1,237.35 S/1,237.35
GASTOS INDIRECTOS #NAME? #NAME? #NAME?
TOTAL #NAME? #NAME? #NAME?
INVERSION #NAME? #NAME? #NAME?
 VIDA UTIL 1 2 3 4 5
DEP_AN
(AÑO)
10 403.20 403.20 403.20 403.20 403.20 403.20
10 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
10 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
10 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
10 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
10 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
10 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
10 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00
10 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00
5 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
5 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
5 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00 14.00
5 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
10 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
5 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
5 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00 78.00
5 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
2 165.00 0.00 1.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 5,938.20 5,773.20 5,774.20 5,773.20 5,773.20 5,773.20
28,867.00

2023 2024
S/5,938.20 S/5,938.20
S/1,320.00 S/1,320.00
S/3,600.00 S/3,600.00
S/3,840.00 S/3,840.00
S/14,698.20 S/14,698.20

2023 2024
S/220,800.00 S/220,800.00
S/29,160.00 S/29,160.00
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

N
2023 2024
S/2,591,641.92 S/2,591,641.92
S/14,698.20 S/14,698.20
#NAME? #NAME?
 #NAME? #NAME?

ON
2021 2022

#NAME? #NAME?

#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

2021 2022
S/65,160.00 S/65,160.00

2021 2022
S/11,160.00 S/11,160.00
S/1,237.35 S/1,237.35
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
 6 7 8 9 10 DEPRECIACIÓ
N MENSUAL VALOR RESIDUAL
403.20 403.20 403.20 403.20 403.20 S/33.60 2016
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 S/125.00 7500
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 S/108.33 6500
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 S/104.17 6250
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 S/66.67 4000
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 S/12.50 750
32.00 32.00 32.00 32.00 32.00 S/2.67 160
5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 S/0.42 25
3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 S/0.25 15
- - - - - S/1.33 0
- - - - - S/0.67 0
- - - - - S/1.17 0
16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 S/1.33 0
- - - - - S/4.17 250
- - - - - S/4.00 0
- - - - - S/6.50 0
- - - - - S/8.33 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 S/13.75 0
5,459.20 5,459.20 5,459.20 5,459.20 5,459.20 494.85 27466
S/27,296.00 56,163.00
RESIDUAL
S/ 2,016.00
S/ 7,500.00
S/ 6,500.00
S/ 6,250.00
S/ 4,000.00
S/ 750.00
S/ 160.00
S/ 25.00
S/ 15.00
S/ 80.00
S/ 40.00
S/ 70.00
S/ 80.00
S/ 250.00
S/ 240.00
S/ 390.00
S/ 500.00
S/ 330.00
S/ 29,196.00 56,662.00
Tangible 1,164,327
Intangible 8,240
Cantidad 844,800
Precio 2.5
Costo Variable 2,591,642
Costo Fijo #NAME?
COK 10%
Capital del trabajo
Gastos Administrativos 249,960
Maquinaria 50,820
Terreno #NAME?

Ventas proyectadas Año 0 Año 1 Año 2

En unidades (Q) 844,800 929,280
PU 2.5 2.5
PxQ 2,112,000 2,323,200
% crecimiento/año 10%
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
INGRESOS - 2,112,000.00 2,323,200.00
EGRESOS
Costos variables 2,217,631.44 2,427,118.58
Costos fijos #NAME? #NAME?
Gastos Administrativos (249,960.00) (249,960.00)
Depreciación (5,938.20) (5,938.20)
AMORTIZACIÓN INTANGIBLE 1,648.00 1,648.00
INTERESES (248,282.62) (248,282.62)
UTILIDAD AI 2,112,000 2,323,200
TASA IMPOSITIVA 30% (633,600) (696,960)
UTILIDAD NETA -1,478,400 -1,626,240
Depreciación 5,938.20 5,938.20
AMORTI INTANGIBLES 1,648 1,648
TANGIBLES -1,164,327
INTANGIBLES -8,240
CAPITAL DE TRABAJO -10,560 -11,616
PRESTAMO
Devolución préstamo
Valor Residual
Recupero de capital de trabajo
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -1,172,567 1,481,374 1,630,270
FCNA 1,481,374 3,111,644

ESTADO DE RESULTADOS
Estado de Resultados 0 1 2
INGRESOS 2,112,000 2,323,200
Costos variables 2,217,631 2,427,119
Costos fijos #NAME? #NAME?
Amortizacion Intangible 1,648 1,648
Depreciación 5,938 5,938
UTILIDAD #NAME? #NAME?
Impuestos 30% #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?

BALANCE GENERAL

CONCEPTO Año 1 Año 2

ACTIVO CORRIENTE
Caja 1,481,374 3,111,644
Capital de trabajo 10,560 10,560
ACTIVO FIJO
Terreno #NAME? #NAME?
Maquinaria 50,820 50,820
Equipos 23,347 23,347
(-) Depreciacion acumulada -5,938 -5,938
TOTAL ACTIVOS #NAME? #NAME?
CUENTAS X PAGAR
Deuda 827,609
PATRIMONIO 4,590,593 4,590,593
Resultados del ejercicio #NAME? #NAME?
Resultado de ejercicios ants 0 #NAME?
TOTAL PASIVOS #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME?
 Año 3 Año 4 Año 5
1,013,760 1,098,240 1,182,720
2.5 2.5 2.5
2,534,400 2,745,600 2,956,800

2,555,520.00 2,811,060.00 3,092,179.20

2,669,830.44 2,936,813.49 3,230,494.84

#NAME? #NAME? #NAME?
(249,960.00) (249,960.00) (249,960.00)
(5,938.20) (5,938.20) (5,938.20)
1,648.00 1,648.00 1,648.00
(248,282.62) (248,282.62) (248,282.62)
2,555,520 2,811,060 3,092,179
(766,656) (843,318) (927,654)
-1,788,864 -1,967,742 -2,164,525
5,938.20 5,938.20 5,938.20
1,648 1,648 1,648.00
-14,056

-12,777 -14,056

1,034,510.92
(276,072.28)
-49,009
1,794,055 1,974,212 1,461,566
4,905,698 6,879,910 8,341,476

ULTADOS
3 4 5
2,555,520 2,811,060 3,092,179
2,669,830 2,936,813 3,230,495
#NAME? #NAME? #NAME?
 1,648 1,648 1,648
5,938 5,938 5,938
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?

ENERAL

Año 3 Año 4 Año 5

4,905,698 6,879,910 8,341,476

10,560 10,560 10,560

#NAME? #NAME? #NAME?

50,820 50,820 50,820
23,347 23,347 23,347

#NAME? #NAME? #NAME?

4,590,593 4,590,593 4,590,592.84

#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
 1.0944643642
1.1

Inversión 1,724,184.86 CRITERIOS DE DECISIÓN

% Depreciación 10%
Vida Útil contable 10 COK 10%
Depreciación -S/200,025.71 VANF S/. 5,125,297.19
TIRF 132.27%
B/C 5.37
DECISION SE ACEPTA
5.3710058257
 ACTIVOS PASIVO + PATRIMONIO

Caja KW Terreno Maquinaria Equipo Capital Prestamo Resultados ejerc anterior

1,724,185 689,674
1,034,511 1,034,511
-551,618 551,618
-50,820 50,820
-50,820 50,820
-23,347 23,347
844,800
0
0
-257,160
455,185 -206902.1832
0 0
-2,626,439
498,476 551,618 50,820 50,820 23,347 689,674 827,609 0

ESTADO DE RESULTADOS ACTIVO=PASIVO + PATRIMONIO

Ventas 844,800 ACTIVO
CD 0 Caja 498,476
CI 0 CW 551,618
Depreciaciòn 0 Terreno 50,820
Utilidad bruta 844,800 Maq 50,820
Gastos operativos -257,160 Equipos 23,347
Utilidad operativa 587,640
Pag de intereses -1,034,511
Utilidad antes de impuestos -446,871
Impuestos 134,061
Utilidad Neta -312,810
TOTAL ACTIVO 1,175,081
 ACTIVOS PASIVO + PATRIMONIO

Caja KW Terreno Maquinaria Equipo Capital Resultados ejerc anterior

498,476 689,674 3,073,310
2,500
10,000
50,820 23,347
116,250
-72,075
-500

-3,200 -1,400
-10,973

531,179 2,500 10,000 47,620 21,947 689,674 3,073,310

ESTADO DE RESULTADOS PASIVO + PATRIMONIO

Ventas 116,250 ACTIVO
CD -72,075 Caja 531,179
CI -500 CW
Depreciaciòn -4,600 Terreno 10,000
Utilidad bruta 39,075 Construcciones #REF!
Gastos operativos -2,500 Maq 47,620
Utilidad operativa 36,575 Equipos 21,947
Impuestos -10,973
Utilidad Neta 25,603
TOTAL ACTIVO #REF!
ATRIMONIO

Resultados
1) Se invierte 47500 para el proyecto
2) Se tomo un prestamo x 30875 a 15% a TEA
3) KW
4) Compra de terreno al contado x 10k
6) Se compra maq x 16k
7) Se compran equipos x 7 k al contado
844,800 8) Venta de productos
0 9) Costos directos
0 10) Costos indirectos
-257,160 11) Gastos administrativos
-1,034,511 12) Se pagaron el prestamo (amortizacion + intereses)
0 13) Depreciaciòn
-2,626,439 14) Impuestos
0 3,073,310

O + PATRIMONIO
PASIVO
Prestamo 827,609

PATRIMONIO
Capital 689,674
Utilidad neta 3,073,310

TOTAL PASIVO + PATRIMONI 4,590,593

ATRIMONIO

Resultados
1) Se invierte 47500 para el proyecto
2) KW
3) Compra de terreno al contado x 10k
4) Const. Maq y Eq
116,250 5) Venta de productos
-72,075 6) Costos directos
-500 7) Costos indirectos
-2,500 8) Gastos administrativos
-4,600 9) Depreciaciòn
-10,973 10) Impuestos

25,603

ATRIMONIO
PASIVO

PATRIMONIO
Capital 689,674
Utilidad neta 25,603
Result.ejer.ant 3,073,310

TOTAL PASIVO + PATRIMONI 3,788,587

 Tangible 302,208
Intangible 8,240
Cantidad 844800
Precio 20
Costo Variable 2,580,482
Costo Fijo 181,500
COK 7%
Capital del trabajo 285,120
Gastos Administrativos 261,133

Ventas Proyectadas Año 1

En unidades (Q) 844,800
% Crecimiento/año 10%
PU 3.5
PxQ 2,956,800

FLUJO DE CAJA ECO

CONCEPTO 0
INGRESOS -
EGRESOS

Costos fijos
Gastos Administrativos
Depreciacion
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES
UTILIDAD
Impuestos 30%
UTILIDAD NETA
Depreciacion
AMORTIZACIÓN INTANGIBLES
INVERSIÓN
TANGIBLES 302,208.37
INTANGIBLES 8,240.00
CAPITAL DE TRABAJO 285,120.00
Valor Residual TANGIBLES
Recupero de capital de trabajo
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO -595,568
FCNA

ESTADO DE RESU
CONCEPTO 0
VENTAS
Costos Variables
Costos Fijos
Costos Administrativos
Depreciación
Amortización
Utilidad Bruta
Impuesto (30%)

BALANCE GENE

CONCEPTO
ACTIVO CORRIENTE
Caja
Capital de trabajo
ACTIVO FIJO
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Equipos
(-) Depreciacion acumulada
TOTAL ACTIVOS
CUENTAS X PAGAR
Deuda
PATRIMONIO
Resultados del ejercicio
Resultado de ejercicios ants
TOTAL PASIVOS
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
929,280 1,022,208 1,124,429 1,236,872

3.5 3.5 3.5 3.5

3,252,480 3,577,728 3,935,501 4,329,051

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

1 2 3 4 5
2,956,800.00 3,252,480.00 3,577,728.00 3,935,500.80 4,329,050.88

- 11,711,597 - 11,713,245 - 2,669,830 - 2,936,813 - 3,230,495

(11,515,920.00) (11,515,920.00) (11,515,920.00) (11,515,920.00) (11,515,920.00)
- 257,160 - 257,160 - 257,160 - 257,160 - 257,160
61,482.51 61,482.51 61,482.51 61,482.51 61,482.51
(1,648.00) (1,648.00) (1,648.00) (1,648.00) (1,648.00)
8,754,797 8,460,765 - 907,898 - 998,687 - 1,098,556
- 2,626,439 - 2,538,230 272,369 299,606 329,567
6,128,358.24 5,922,535.84 - 635,528.29 - 699,081.12 - 768,989.23
43,550.90 43,550.90 43,550.90 43,550.90 43,550.90
1,648.00 1,648.00 1,648.00 1,648.00 1,648.00

(14,784.00) (16,262.40) (17,888.64) (19,677.50)

276,072.28
(216,507.46)
6,158,773.14 5,951,472.34 (608,218.03) (673,559.72) (664,225.51)
6,158,773.14 12,110,245.49 11,502,027.46 10,828,467.73 10,164,242.23

ESTADO DE RESULTADOS
1 2 3 4 5
2,956,800.00 3,252,480.00 3,577,728.00 3,935,500.80 4,329,050.88
 -11,818,279 -11,818,279 -11,818,279 -11,818,279 -11,818,279
-11,515,920 -11,515,920 -11,515,920 -11,515,920 -11,515,920
-257,160 -257,160 -257,160 -257,160 -257,160
-43,550.90 -43,550.90 -43,550.90 -43,550.90 -43,550.90
-1,648 -1,648 -1,648 -1,648 -1,648
8,861,479 8,565,799 8,240,551 7,882,778 7,489,228
2,658,443.67 2,569,739.67 2,472,165.27 2,364,833.43 2,246,768.41

BALANCE GENERAL

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

0 0 0 0 0

0
#REF! #REF! #REF! #REF!
2,658,444 #REF! 2,472,165 2,364,833
0 2,658,444 #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!
Inversión 310,448.37 CRITERIOS DE DECISIÓN
% Depreciaci 10%
Vida Útil con 10 COK 10%
Depreciación ### VANF 8,592,443.15
TIRF 1022%
B/C 15.43
DECISION SE ACEPTA
 1 2 3
COSTOS DIRE 0 0 0
COSTOS INDI 0 0 0
4 5
0 0
0 0
 ACTIVOS PASIVO + PATRIMONIO

Caja KW Terreno Construccion Maquinaria Equipo Capital Prestamo Resultados ejerc anterior
47,500 47,500

-2,500 2,500
-10,000 10,000
-12,000 12,000
-16,000 16,000
-7,000 7,000
75,000
-46,500
-400
-2,500
-2,400 -3,200 -1,400
-5,580
20,020 2,500 10,000 9,600 12,800 5,600 47,500 0

ESTADO DE RESULTADOS PASIVO + PATRIMONIO

Ventas 75,000 ACTIVO
CD -46,500 Caja 20,020
CI -400 CW 2,500
Depreciaciòn -7,000 Terreno 10,000
Utilidad bruta 21,100 Construcciones 9,600
Gastos operativos -2,500 Maq 12,800
Utilidad operativa 18,600 Equipos 5,600
Impuestos -5,580
Utilidad Neta 13,020
TOTAL ACTIVO 60,520

ACTIVOS PASIVO + PATRIMONIO

 Caja KW Terreno Construccion Maquinaria Equipo Capital Resultados ejerc anterior
20,020 47,500 13,020
2,500
10,000
9,600 12,800 5,600
116,250
-72,075
-500

-2,400 -3,200 -1,400

-10,253

53,443 2,500 10,000 7,200 9,600 4,200 47,500 13,020

ESTADO DE RESULTADOS PASIVO + PATRIMONIO

Ventas 116,250 ACTIVO
CD -72,075 Caja 53,443
CI -500 CW
Depreciaciòn -7,000 Terreno 10,000
Utilidad bruta 36,675 Construcciones 7,200
Gastos operativos -2,500 Maq 9,600
Utilidad operativa 34,175 Equipos 4,200
Impuestos -10,253
Utilidad Neta 23,923
TOTAL ACTIVO 84,443
ATRIMONIO

Resultados
1) Se invierte 47500 para el proyecto

2) KW
3) Compra de terreno al contado x 10k
4) Se realizan cosntrucciones x 12k
5) Se compra maq x 16k
6) Se compran equipos x 7 k al contado
75,000 7) Venta de productos
-46,500 8) Costos directos
-400 9) Costos indirectos
-2,500 10) Gastos administrativos
-7,000 11) Depreciaciòn
-5,580 12) Impuestos
13,020

ATRIMONIO
PASIVO

PATRIMONIO
Capital 47,500
Utilidad neta 13,020

TOTAL PASIVO + PATRIMONI 60,520

ATRIMONIO
 Resultados
1) Se invierte 47500 para el proyecto
2) KW
3) Compra de terreno al contado x 10k
4) Const. Maq y Eq
116,250 5) Venta de productos
-72,075 6) Costos directos
-500 7) Costos indirectos
-2,500 8) Gastos administrativos
-7,000 9) Depreciaciòn
-10,253 10) Impuestos

23,923

ATRIMONIO
PASIVO

PATRIMONIO
Capital 47,500
Utilidad neta 23,923
Result.ejer.ant 13,020

TOTAL PASIVO + PATRIMONI 84,443

 CAPITAL DEL TRABAJO

ANUAL MENSUAL
VENTAS

Costos directos 24228031.2 2,019,002.60

Costos indirectos 228122.04 19,010.17
Gastos Administrativos 345350.04 28,779.17
Gastos ventas 132500.04 11,041.67
Depreciacion 24378.96 2,031.58

MESES DEL PRIMER AÑO

CONCEPTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
INGRESOS
POR VENTAS 0 0 2,340,000 2,340,000
EGRESOS
Costos directos 2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60
Costos indirectos 19,010.17 19,010.17 19,010.17 19,010.17
Gastos Administrativos 28,779.17 28,779.17 28,779.17 28,779.17
Gastos ventas 11,041.67 11,041.67 11,041.67 11,041.67
Depreciacion 2,031.58 2,031.58 2,031.58 2,031.58
TOTAL DE EGRESOS 2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19
FLUJO DE EFECTIVO (VENTAS -COSTOS) -2,079,865.19 -2,079,865.19 260,134.82 260,134.82
FLUJO DE EFECTIVO ACULUMADO -2,079,865.19 -4,159,730.38 -3,899,595.56 -3,639,460.74

| CAPITAL DE TRABAJO= -4,159,730.38

MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10

2,340,000 2,340,000 2,340,000 2,340,000 2,340,000 2,340,000

2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60 2,019,002.60

19,010.17 19,010.17 19,010.17 19,010.17 19,010.17 19,010.17
28,779.17 28,779.17 28,779.17 28,779.17 28,779.17 28,779.17
11,041.67 11,041.67 11,041.67 11,041.67 11,041.67 11,041.67
2,031.58 2,031.58 2,031.58 2,031.58 2,031.58 2,031.58
2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19 2,079,865.19
260,134.82 260,134.82 260,134.82 260,134.82 260,134.82 260,134.82
-3,379,325.92 -3,119,191.10 -2,859,056.28 -2,598,921.46 -2,338,786.64 -2,078,651.82
MES 11 MES 12 TOTAL

2,340,000 2,340,000 2,340,000

2,019,002.60 2,019,002.60
19,010.17 19,010.17
28,779.17 28,779.17
11,041.67 11,041.67
2,031.58 2,031.58
2,079,865.19 2,079,865.19 24,958,382.28
260,134.82 260,134.82
-1,818,517.00 -1,558,382.18