LEY 23
LEY 23 De 27 de abril de 2015
De 27 de abril de 2015
Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, y dicta otras disposiciones
LA ASAMBLE NACIONAL
DECRETA:
Título I
Disposiciones Generales
Artículo 1. Objeto. Esta Ley es el marco regulatorio para que los diferentes
organismos de supervisión, así como las entidades, personas naturales y jurídicas
sujetas a esta supervisión, establezcan: 1. Las medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos y
1. Las medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos y
consecuencias del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
2. Los controles apropiados para su mitigación con el objeto de proteger
la integridad del sistema financiero y de otros sectores de la economía
del país.
Artículo 2. Ámbito de aplicación. Esta Ley aplica a:
1. La comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
2. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
3. Los organismos de supervisión.
4. Los sujetos obligados no financieros, actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, así como sujetos obligados
financieros, sus sucursales, subsidiarias y filiales de propiedad
mayoritaria del grupo financiero.
Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, y dicta otras disposiciones
LA ASAMBLE NACIONAL
DECRETA:
Título I
Disposiciones Generales
Artículo 1. Objeto. Esta Ley es el marco regulatorio para que los diferentes
organismos de supervisión, así como las entidades, personas naturales y jurídicas
sujetas a esta supervisión, establezcan:
consecuencias del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
2. Los controles apropiados para su mitigación con el objeto de proteger
la integridad del sistema financiero y de otros sectores de la economía
del país.
Artículo 2. Ámbito de aplicación. Esta Ley aplica a:
1. La comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
2. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
3. Los organismos de supervisión.
4. Los sujetos obligados no financieros, actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, así como sujetos obligados
financieros, sus sucursales, subsidiarias y filiales de propiedad
mayoritaria del grupo financiero.
Artículo 3. Fines. Son fines de la presente Ley:
1. Prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
mediante la supervisión de los sujetos obligados financieros, los sujetos
no financieros y las actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión.
2. Crear la coordinación nacional en temas de prevención del blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
3. Introducir la metodología base de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con un enfoque basado en el riesgo, que
permita adoptar medidas y asignar recursos de forma proporcional a la
exposición de los riesgos identificados para su administración.
4. Ordenar los principios y deberes que en materia de prevención de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva están obligados a
seguir los organismos de supervisión y los sujetos obligados financieros,
sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, así como la institución responsable
del análisis de inteligencia financiera.
5. Fortalecer las funciones de prevención y mitigación de los organismos
de supervisión.
6. Establecer los mecanismos de recolección y análisis de información de
inteligencia financiera.
7. Introducir los criterios y las recomendaciones para la imposición de
sanciones por incumplimiento de la presente Ley.
8. Ordenar la representación de la República de Panamá ante organismos
internacionales y vinculados al combate del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, para los fines de cooperación internacional
y cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el país
en esta materia
Artículo 3. Fines. Son fines de la presente Ley:
1. Prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
mediante la supervisión de los sujetos obligados financieros, los sujetos
no financieros y las actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión.
2. Crear la coordinación nacional en temas de prevención del blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
3. Introducir la metodología base de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con un enfoque basado en el riesgo, que
permita adoptar medidas y asignar recursos de forma proporcional a la
exposición de los riesgos identificados para su administración.
4. Ordenar los principios y deberes que en materia de prevención de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva están obligados a
seguir los organismos de supervisión y los sujetos obligados financieros,
sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, así como la institución responsable
del análisis de inteligencia financiera.
5. Fortalecer las funciones de prevención y mitigación de los organismos
de supervisión.
6. Establecer los mecanismos de recolección y análisis de información de
inteligencia financiera.
7. Introducir los criterios y las recomendaciones para la imposición de
sanciones por incumplimiento de la presente Ley.
8. Ordenar la representación de la República de Panamá ante organismos
internacionales y vinculados al combate del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, para los fines de cooperación internacional
y cumplimiento de compromisos internacionales adquiridos por el país
en esta materia
Artículo 4. Definiciones. Para los efectos de esta Ley, los términos siguientes se
entenderán así:
1. Análisis de inteligencia financiera. Proceso que conlleva la evaluación
de la información obtenida con el fin de agrega valor a esta para
prevenir y detectar operaciones o actividades del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
2. Administración del riesgo de blanqueo de capitales, de financiamiento
del terrorismo y de financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva. Procesos y herramientas tecnológicas que
permitan identificar, clasificar, medir, controlar, mitigar y prevenir
el riesgo relacionado con el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
3. Estrecho colaborador. Persona conocida con su íntima relación con
respecto a la persona expuesta políticamente, esto incluye a quienes
están en posición de realizar transacciones financieras, comerciales o
de cualquier naturaleza, ya sean locales e internacionales, en nombre de
la persona expuesta políticamente.
4. Beneficiario final. Persona o personas naturales que posee, controla
o ejerce influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación
contractual o de negocio o la persona natural en cuyo nombre o
beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las
personas naturales que ejercen control final sobre una persona jurídica,
fideicomisos y otras estructuras jurídicas.
5. Blanqueo de capitales. Delito tipificado en el Código Penal de la
República de Panamá.
6. Cliente. Persona natural o jurídica, según sea definida por las
disposiciones legales que rigen para cada actividad económica o
profesional indicada en esta Ley, con la cual los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión sujetas a supervisión establecen,
mantienen o han mantenido, de forma habitual u ocasional, una
relación contractual, profesional o de negocios para el suministro de
cualquier producto o servicio propio de su actividad.
7. Cuasi efectivo. Cheques de gerencia, de viajeros y órdenes de pago
librados al portador, con múltiples endosos, con endosos en blanco y
demás documentos negociables que se incorporen mediante
Artículo 4. Definiciones. Para los efectos de esta Ley, los términos siguientes se
entenderán así:
1. Análisis de inteligencia financiera. Proceso que conlleva la evaluación
de la información obtenida con el fin de agrega valor a esta para
prevenir y detectar operaciones o actividades del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
2. Administración del riesgo de blanqueo de capitales, de financiamiento
del terrorismo y de financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva. Procesos y herramientas tecnológicas que
permitan identificar, clasificar, medir, controlar, mitigar y prevenir
el riesgo relacionado con el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
3. Estrecho colaborador. Persona conocida con su íntima relación con
respecto a la persona expuesta políticamente, esto incluye a quienes
están en posición de realizar transacciones financieras, comerciales o
de cualquier naturaleza, ya sean locales e internacionales, en nombre de
la persona expuesta políticamente.
4. Beneficiario final. Persona o personas naturales que posee, controla
o ejerce influencia significativa sobre la relación de cuenta, relación
contractual o de negocio o la persona natural en cuyo nombre o
beneficio se realiza una transacción, lo cual incluye también a las
personas naturales que ejercen control final sobre una persona jurídica,
fideicomisos y otras estructuras jurídicas.
5. Blanqueo de capitales. Delito tipificado en el Código Penal de la
República de Panamá.
6. Cliente. Persona natural o jurídica, según sea definida por las
disposiciones legales que rigen para cada actividad económica o
profesional indicada en esta Ley, con la cual los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión sujetas a supervisión establecen,
mantienen o han mantenido, de forma habitual u ocasional, una
relación contractual, profesional o de negocios para el suministro de
cualquier producto o servicio propio de su actividad.
7. Cuasi efectivo. Cheques de gerencia, de viajeros y órdenes de pago
librados al portador, con múltiples endosos, con endosos en blanco y
demás documentos negociables que se incorporen mediante
 reglamentación de los diferentes organismos de supervisión.
8. Debida diligencia. Conjunto de normas, de políticas, de procedimientos,
de procesos y gestiones que permitan un conocimiento razonable de los
aspectos cualitativos y cuantitativos del cliente y del beneficiario final,
con especial atención del perfil financiero y transaccional del cliente, el
origen de su patrimonio y el seguimiento continuo de sus transacciones
u operaciones, cuando aplique, conforme a la reglamentación de esta
Ley, por parte de cada organismo de supervisión.
9. Debida diligencia ampliada o reforzada. Conjunto de normas, de
políticas, de procedimientos, de procesos y de gestiones más exigentes
y razonablemente diseñada para que el conocimiento del cliente se
intensifique en función de los resultados de la identificación, evaluación
y diagnóstico de los riesgos que aplica la entidad para prevenir los
delitos del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
10. Debida diligencia Simplificada. Conjunto de normas, de políticas, de
procedimientos, de procesos y de gestiones básicas definidas en esta
Ley, que en función de los resultados de la identificación, evaluación y
diagnóstico de los riesgos aplicará la entidad para prevenir los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
1. Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 119, que modifica el
numeral 11 del artículo 4 de la Ley 23 de 2015, queda así:
11. Empresas de cumplimiento. Aquellas que, debidamente registradas ante
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros,
se dedican a ofrecer el servicio de apoyo a la debida diligencia a sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales
sujetas a supervisión que los contraten para cumplir con los objetivos
de esta Ley.
12. Enfoque basado en riesgo. Proceso mediante el cual los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y los
organismos de supervisión, según su comprensión de riesgos, adoptan
medidas de prevención y supervisión acordes con la naturaleza de estos
riesgos a fin de focalizar sus esfuerzos de manera más efectiva. Es decir,
entre mayores son los riesgos se deberán aplicar medidas ampliadas o
reforzadas para administrarlos, mitigarlos y, cuando se trate de riesgos
menores, deberán ser permitidas las medidas simplificadas.
reglamentación de los diferentes organismos de supervisión.
8. Debida diligencia. Conjunto de normas, de políticas, de procedimientos,
de procesos y gestiones que permitan un conocimiento razonable de los
aspectos cualitativos y cuantitativos del cliente y del beneficiario final,
con especial atención del perfil financiero y transaccional del cliente, el
origen de su patrimonio y el seguimiento continuo de sus transacciones
u operaciones, cuando aplique, conforme a la reglamentación de esta
Ley, por parte de cada organismo de supervisión.
9. Debida diligencia ampliada o reforzada. Conjunto de normas, de
políticas, de procedimientos, de procesos y de gestiones más exigentes
y razonablemente diseñada para que el conocimiento del cliente se
intensifique en función de los resultados de la identificación, evaluación
y diagnóstico de los riesgos que aplica la entidad para prevenir los
delitos del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
10. Debida diligencia Simplificada. Conjunto de normas, de políticas, de
procedimientos, de procesos y de gestiones básicas definidas en esta
Ley, que en función de los resultados de la identificación, evaluación y
diagnóstico de los riesgos aplicará la entidad para prevenir los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
1. Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 119, que modifica el
numeral 11 del artículo 4 de la Ley 23 de 2015, queda así:
11. Empresas de cumplimiento. Aquellas que, debidamente registradas ante
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros,
se dedican a ofrecer el servicio de apoyo a la debida diligencia a sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales
sujetas a supervisión que los contraten para cumplir con los objetivos
de esta Ley.
12. Enfoque basado en riesgo. Proceso mediante el cual los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y los
organismos de supervisión, según su comprensión de riesgos, adoptan
medidas de prevención y supervisión acordes con la naturaleza de estos
riesgos a fin de focalizar sus esfuerzos de manera más efectiva. Es decir,
entre mayores son los riesgos se deberán aplicar medidas ampliadas o
reforzadas para administrarlos, mitigarlos y, cuando se trate de riesgos
menores, deberán ser permitidas las medidas simplificadas.
13. Familiares cercanos. Únicamente, el cónyuge, los padres, los hermanos
y los hijos de la persona expuestas políticamente.
14. Financiamiento del terrorismo. Delito tipificado en el Código Penal de
la República de Panamá.
15. Mitigadores de Riesgos. Controles internos que se establecen para
minimizar o reducir la exposición de los riesgos identificados y
cuantificados, de tal forma que se puedan administrar adecuadamente.
16. Operación inusual. Aquella operación que no es cónsona con el
perfil financiero o transaccional del cliente declarado y confirmado
razonablemente por la entidad en el momento del inicio de la relación
contractual, o que se excede de los parámetros fijados por la entidad
en el proceso de debida diligencia realizado al cliente y que, por
consiguiente, debe ser justificada debidamente.
17. Operación sospechosa. Aquella operación que no puede ser justificada
o sustentada contra el perfil financiero o transaccional del cliente, o
aquella operación que pudiera estar relacionada con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
18. Personas expuesta políticamente. Personas nacionales o extranjeras
que cumplen funciones públicas destacadas de alto nivel o con mando
y jurisdicción en un Estado, como (pero sin limitarse) los jefes de
Estados o de un gobierno, los políticos de alto perfil, los funcionarios
gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, los altos
ejecutivos de empresas o corporaciones estatales, los funcionarios
públicos que ocupen cargos de elección popular, entre otros que
ejerzan la toma de decisiones en las entidades públicas; personas que
cumplen o a quienes se les han confiado funciones importantes por
una organización internacional, como los miembros de la alta gerencia,
es decir, directores, subdirectores y miembros de la junta directiva o
funciones equivalentes.
19. Riesgo. Posibilidad de la ocurrencia de un hecho, una acción o
una omisión que podría afectar adversamente la capacidad de una
organización de lograr sus objetivos de negocio y ejecutar sus estrategias
con éxito; evento o acción que pueda afectar en forma adversa a una
institución u organización. Además, el riesgo puede percibirse como
una función de tres factores: amenaza, vulnerabilidad e impacto.
13. Familiares cercanos. Únicamente, el cónyuge, los padres, los hermanos
y los hijos de la persona expuestas políticamente.
14. Financiamiento del terrorismo. Delito tipificado en el Código Penal de
la República de Panamá.
15. Mitigadores de Riesgos. Controles internos que se establecen para
minimizar o reducir la exposición de los riesgos identificados y
cuantificados, de tal forma que se puedan administrar adecuadamente.
16. Operación inusual. Aquella operación que no es cónsona con el
perfil financiero o transaccional del cliente declarado y confirmado
razonablemente por la entidad en el momento del inicio de la relación
contractual, o que se excede de los parámetros fijados por la entidad
en el proceso de debida diligencia realizado al cliente y que, por
consiguiente, debe ser justificada debidamente.
17. Operación sospechosa. Aquella operación que no puede ser justificada
o sustentada contra el perfil financiero o transaccional del cliente, o
aquella operación que pudiera estar relacionada con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
18. Personas expuesta políticamente. Personas nacionales o extranjeras
que cumplen funciones públicas destacadas de alto nivel o con mando
y jurisdicción en un Estado, como (pero sin limitarse) los jefes de
Estados o de un gobierno, los políticos de alto perfil, los funcionarios
gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía, los altos
ejecutivos de empresas o corporaciones estatales, los funcionarios
públicos que ocupen cargos de elección popular, entre otros que
ejerzan la toma de decisiones en las entidades públicas; personas que
cumplen o a quienes se les han confiado funciones importantes por
una organización internacional, como los miembros de la alta gerencia,
es decir, directores, subdirectores y miembros de la junta directiva o
funciones equivalentes.
19. Riesgo. Posibilidad de la ocurrencia de un hecho, una acción o
una omisión que podría afectar adversamente la capacidad de una
organización de lograr sus objetivos de negocio y ejecutar sus estrategias
con éxito; evento o acción que pueda afectar en forma adversa a una
institución u organización. Además, el riesgo puede percibirse como
una función de tres factores: amenaza, vulnerabilidad e impacto.
 20. Transferencia electrónica. Toda transacción u operación llevada a cabo
en nombre de un ordenante por medios electrónicos con la finalidad
de poner a disposición de una persona beneficiaria un monto de fondo
en una institución financiera beneficiaria, independientemente de si
el ordenante y el beneficiario son la misma persona. Esta definición
se aplica a las transferencias electrónicas internacionales y a las
transferencias electrónicas nacionales.
Título II
Coordinación Nacional para la Prevención del Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva
Artículo 5. Conformación del sistema de coordinación nacional. El sistema de
coordinación nacional para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva estará conformado por:
1. La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
2. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
3. Los organismos de supervisión.
Artículo 6. Conformación de la Comisión Nacional. La Comisión Nacional contra
el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva estará conformada por:
1. El ministro de Economía y Finanzas, quien actuará como presidente, o
el viceministerio de Finanzas en ausencia del ministro.
2. El ministro de Relaciones Exteriores o quien este designe.
3. El ministro de la Presidencia o quien este designe.
4. El superintendente de Bancos de Panamá en su calidad de presidente
del Consejo de Coordinación Financiera o quien este designe.
5. El procurador general de la Nación en representación del Ministerio
Público o quien este designe.
20. Transferencia electrónica. Toda transacción u operación llevada a cabo
en nombre de un ordenante por medios electrónicos con la finalidad
de poner a disposición de una persona beneficiaria un monto de fondo
en una institución financiera beneficiaria, independientemente de si
el ordenante y el beneficiario son la misma persona. Esta definición
se aplica a las transferencias electrónicas internacionales y a las
transferencias electrónicas nacionales.
Título II
Coordinación Nacional para la Prevención del Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva
Artículo 5. Conformación del sistema de coordinación nacional. El sistema de
coordinación nacional para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva estará conformado por:
1. La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
2. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
3. Los organismos de supervisión.
Artículo 6. Conformación de la Comisión Nacional. La Comisión Nacional contra
el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva estará conformada por:
1. El ministro de Economía y Finanzas, quien actuará como presidente, o
el viceministerio de Finanzas en ausencia del ministro.
2. El ministro de Relaciones Exteriores o quien este designe.
3. El ministro de la Presidencia o quien este designe.
4. El superintendente de Bancos de Panamá en su calidad de presidente
del Consejo de Coordinación Financiera o quien este designe.
5. El procurador general de la Nación en representación del Ministerio
Público o quien este designe.
 6. El director de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del 6. El director de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo o Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo o
quien este designe. quien este designe.
7. El presidente de la Comisión de Economía y Finanzas de la Asamblea
Nacional.
7. El presidente de la Comisión de Economía y Finanzas de la Asamblea
Nacional.
El secretario ejecutivo del Consejo de Seguridad participará en las reuniones
El secretario ejecutivo del Consejo de Seguridad participará en las reuniones
de la Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
de la Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva con derecho a voz en las sesiones respectivas.
Destrucción Masiva con derecho a voz en las sesiones respectivas.
La Comisión, con carácter consultivo, podrá invitar a sus reuniones,
La Comisión, con carácter consultivo, podrá invitar a sus reuniones,
cuando así lo considere su presidente, a otras instituciones del sector público,
cuando así lo considere su presidente, a otras instituciones del sector público,
a las asociaciones o gremios legalmente constituidos que representen a los
a las asociaciones o gremios legalmente constituidos que representen a los
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
La Comisión contará con una secretaría técnica, adscrita al despacho
La Comisión contará con una secretaría técnica, adscrita al despacho
del ministro de Economía y Finanzas, que tendrá funciones técnicas y
del ministro de Economía y Finanzas, que tendrá funciones técnicas y
administrativas.
administrativas.
Artículo 7. Quorum y decisiones de la Comisión. Artículo 7. Quorum y decisiones de la Comisión.
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva se reunirá, cuantas veces sea precisa su convocatoria, a solicitud de
Masiva se reunirá, cuantas veces sea precisa su convocatoria, a solicitud de
su presidente, con una frecuencia mínima de cuatro veces al año.
su presidente, con una frecuencia mínima de cuatro veces al año.
Para constituir quorum en las reuniones de la Comisión se requiere
Para constituir quorum en las reuniones de la Comisión se requiere
la presencia de, por lo menos, cuatro de sus miembros.
la presencia de, por lo menos, cuatro de sus miembros.
Las decisiones de la Comisión serán adoptadas por el voto afirmativo
Las decisiones de la Comisión serán adoptadas por el voto afirmativo
de, por lo menos, cuatro miembros.
de, por lo menos, cuatro miembros.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 120, que modifica el artículo 8
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 120, que modifica el artículo 8
de la Ley 23 de 2015, queda así:
de la Ley 23 de 2015, queda así:

Artículo 8. Funciones de la Comisión. La Comisión Nacional contra el Blanqueo Artículo 8. Funciones de la Comisión. La Comisión Nacional contra el Blanqueo
de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva tendrá las funciones siguientes: de Armas de Destrucción Masiva tendrá las funciones siguientes:
1. Aprobar las estrategias nacionales de riesgos de los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, a fin de tomar las medidas necesarias para mitigar los
riesgos nacionales, gestionar eficazmente los recursos disponibles
y adoptar las decisiones de aplicación a los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
relacionadas por profesionales sujetas a supervisión, previa
la convocatoria de los sectores afectados para el logro de una
adecuada participación ciudadana.
2. Dar seguimiento al Plan Nacional de Evaluación de Riesgo
para la Prevención de los Delitos de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
3. Establecer las políticas para la prevención de los delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
4. Asegurar la coordinación de la representación de la República de
Panamá en foros internacionales relacionados con las políticas del
país contra los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
5. Presentar informes al Consejo de Gabinete sobre las medidas
y acciones que se ejecuten basadas en la evaluación de riesgos
para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
6. Variar las sumas de dinero en efectivo y cuasiefectivo sobre las
cuales se establece la obligación de declarar.
7. Presentar un resumen anual al Órgano Ejecutivo de las acciones
y gestiones realizadas, tanto nacional e internacionalmente,
en la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva,
junto con las estadísticas pertinentes.
8. Preparar un informe anual listando los Estados, país o
jurisdicciones que presenten u alto riesgo a la República de
Panamá de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y la proliferación de armas de destrucción masiva.
1. Aprobar las estrategias nacionales de riesgos de los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, a fin de tomar las medidas necesarias para mitigar los
riesgos nacionales, gestionar eficazmente los recursos disponibles
y adoptar las decisiones de aplicación a los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
relacionadas por profesionales sujetas a supervisión, previa
la convocatoria de los sectores afectados para el logro de una
adecuada participación ciudadana.
2. Dar seguimiento al Plan Nacional de Evaluación de Riesgo
para la Prevención de los Delitos de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
3. Establecer las políticas para la prevención de los delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
4. Asegurar la coordinación de la representación de la República de
Panamá en foros internacionales relacionados con las políticas del
país contra los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
5. Presentar informes al Consejo de Gabinete sobre las medidas
y acciones que se ejecuten basadas en la evaluación de riesgos
para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
6. Variar las sumas de dinero en efectivo y cuasiefectivo sobre las
cuales se establece la obligación de declarar.
7. Presentar un resumen anual al Órgano Ejecutivo de las acciones
y gestiones realizadas, tanto nacional e internacionalmente,
en la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva,
junto con las estadísticas pertinentes.
8. Preparar un informe anual listando los Estados, país o
jurisdicciones que presenten u alto riesgo a la República de
Panamá de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y la proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 9. Unidad de Análisis Financiero.
La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo es el centro nacional para la recopilación
y análisis de información financiera relacionada con los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, así como para la comunicación de los resultados de
ese análisis a las autoridades de investigación y represión del país.
Artículo 10. Intendencia operacional de la Unidad. La Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo contará con los recursos financieros, humanos y técnicos que
garanticen su independencia operacional en el desempeño de sus funciones de
análisis y manejo de información de inteligencia.
Artículo 11. Facultades. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo tendrá las
facultades siguientes:
Título II
1. Centralizar a nivel nacional los reportes de operaciones sospechosas,
efectivo y cuasi efectivo que generen o emitan los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, definidos en la presente Ley y
en las normas que la reglamenten, con estándares de confidencialidad
y responsabilidad de su custodia y archivo para prevenir los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
2. Recibir de los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión toda la información relacionada con las operaciones
sospechosas que pudieran estar vinculadas al blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
3. Podrá requerir por escrito a los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales
sujetas a supervisión cualquier información relacionada a casos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva, que considere
necesaria, para efectuar su análisis apropiadamente.
Artículo 9. Unidad de Análisis Financiero.
La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo es el centro nacional para la recopilación
y análisis de información financiera relacionada con los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, así como para la comunicación de los resultados de
ese análisis a las autoridades de investigación y represión del país.
Artículo 10. Intendencia operacional de la Unidad. La Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo contará con los recursos financieros, humanos y técnicos que
garanticen su independencia operacional en el desempeño de sus funciones de
análisis y manejo de información de inteligencia.
Artículo 11. Facultades. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo tendrá las
facultades siguientes:
Título II
1. Centralizar a nivel nacional los reportes de operaciones sospechosas,
efectivo y cuasi efectivo que generen o emitan los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, definidos en la presente Ley y
en las normas que la reglamenten, con estándares de confidencialidad
y responsabilidad de su custodia y archivo para prevenir los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
2. Recibir de los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión toda la información relacionada con las operaciones
sospechosas que pudieran estar vinculadas al blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
3. Podrá requerir por escrito a los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales
sujetas a supervisión cualquier información relacionada a casos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva, que considere
necesaria, para efectuar su análisis apropiadamente.
4. Analizar la información obtenida a fin de comunicar los resultados de
su análisis y los documentos que lo sustentan al Ministerio Público, a
los agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades
jurisdiccionales, cuando hubiera motivos para sospechar que se
han o están desarrollando actividades relacionadas con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
5. Efectuar el análisis operativo utilizando la información y
documentación disponible, con el objetivo de identificar y seguir el
rastro de actividades o transacciones con posibles vínculos entre
una actividad y los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
6. Efectuar el análisis estratégico utilizando la información y
documentación disponible, incluyendo datos que pudieran suministrar
otras autoridades competentes para identificar la tendencia y los
patrones relacionados con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
7. Elaborar y mantener los registros hasta un mínimo de cinco años y las
estadísticas necesarias para el desarrollo de sus funciones.
8. Intercambiar con entidades homólogas de otros países información de
inteligencia financiera para el análisis de la que pueda estar relacionada
con el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
previa la firma con dichas entidades de memorando de entendimiento
u otros acuerdos de cooperación.
9. Intercambiar información de inteligencia financiera que pueda estar
relacionada con blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
con jurisdicciones con las que no se haya suscrito acuerdo alguno,
siempre que sean del Grupo Egmont y por reciprocidad.
10. Facilitar cooperación cuando la información sea relevante al
cumplimiento de la Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
11. Proveer al Ministerio Público, a los organismos de supervisión, a
la Autoridad Nacional de Aduanas y a los diferentes órganos de
4. Analizar la información obtenida a fin de comunicar los resultados de
su análisis y los documentos que lo sustentan al Ministerio Público, a
los agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades
jurisdiccionales, cuando hubiera motivos para sospechar que se
han o están desarrollando actividades relacionadas con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
5. Efectuar el análisis operativo utilizando la información y
documentación disponible, con el objetivo de identificar y seguir el
rastro de actividades o transacciones con posibles vínculos entre
una actividad y los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
6. Efectuar el análisis estratégico utilizando la información y
documentación disponible, incluyendo datos que pudieran suministrar
otras autoridades competentes para identificar la tendencia y los
patrones relacionados con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
7. Elaborar y mantener los registros hasta un mínimo de cinco años y las
estadísticas necesarias para el desarrollo de sus funciones.
8. Intercambiar con entidades homólogas de otros países información de
inteligencia financiera para el análisis de la que pueda estar relacionada
con el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
previa la firma con dichas entidades de memorando de entendimiento
u otros acuerdos de cooperación.
9. Intercambiar información de inteligencia financiera que pueda estar
relacionada con blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
con jurisdicciones con las que no se haya suscrito acuerdo alguno,
siempre que sean del Grupo Egmont y por reciprocidad.
10. Facilitar cooperación cuando la información sea relevante al
cumplimiento de la Resolución 1373 del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas.
11. Proveer al Ministerio Público, a los organismos de supervisión, a
la Autoridad Nacional de Aduanas y a los diferentes órganos de
 inteligencia y seguridad del Estado de cualquier asistencia técnica
requerida que pueda ayudar en las investigaciones penales o
administrativas de los actos y delitos relacionados con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
12. Obtener información financiera adicional relacionada a los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva de los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, cuando los análisis
de inteligencia financiera que se deriven de los diferentes reportes
recibidos y otras declaraciones así lo ameriten.
13. Establecer directrices y ofrecer retroalimentación que ayude a los
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión en la
aplicación de las medidas contenidas en esta Ley y en particular en la
detección y reporte de operaciones sospechosas.
14. Mantener estadísticas actualizadas sobre los asuntos relevantes a la
implementación de esta Ley, incluyendo los reportes de operaciones
sospechosas recibidos y los informes diseminados a las autoridades
competentes.
15. Ejercer otras que se deriven de la presente Ley u otras disposiciones
legales y convenios internacionales suscritos y ratificados por la
República de Panamá.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 121, que modifica el artículo 12 de la
Ley 23 de 2015, queda así:
Artículo 12. Enlace. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
designar una persona o unidad responsable de servir como enlace con la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo y el respectivo organismo de supervisión para
fines de la aplicación de las medidas de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva establecidas en esta Ley. Hasta que dicha persona o unidad
de enlace no sea nombrada formalmente ante su organismo de supervisión o la
Unidad de Análisis Financiero, el representante legal o la persona natural que
ejerce la profesión desempeñará la función de enlace. Para los sujetos obligados
inteligencia y seguridad del Estado de cualquier asistencia técnica
requerida que pueda ayudar en las investigaciones penales o
administrativas de los actos y delitos relacionados con el blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
12. Obtener información financiera adicional relacionada a los delitos de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva de los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, cuando los análisis
de inteligencia financiera que se deriven de los diferentes reportes
recibidos y otras declaraciones así lo ameriten.
13. Establecer directrices y ofrecer retroalimentación que ayude a los
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión en la
aplicación de las medidas contenidas en esta Ley y en particular en la
detección y reporte de operaciones sospechosas.
14. Mantener estadísticas actualizadas sobre los asuntos relevantes a la
implementación de esta Ley, incluyendo los reportes de operaciones
sospechosas recibidos y los informes diseminados a las autoridades
competentes.
15. Ejercer otras que se deriven de la presente Ley u otras disposiciones
legales y convenios internacionales suscritos y ratificados por la
República de Panamá.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 121, que modifica el artículo 12 de la
Ley 23 de 2015, queda así:
Artículo 12. Enlace. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
designar una persona o unidad responsable de servir como enlace con la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo y el respectivo organismo de supervisión para
fines de la aplicación de las medidas de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva establecidas en esta Ley. Hasta que dicha persona o unidad
de enlace no sea nombrada formalmente ante su organismo de supervisión o la
Unidad de Análisis Financiero, el representante legal o la persona natural que
ejerce la profesión desempeñará la función de enlace. Para los sujetos obligados
financieros, cada organismo de supervisión establecerá los requisitos y demás
calificaciones en cuanto a la autoridad, independencia y jerarquía interna con la
que deba contar la persona o unidad responsable.
Título III
Organismos de Supervisión
Artículo 13. Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Se crea la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
adscrita al Ministerio de Economía y Finanzas, que tendrá a su cargo en la vía
administrativa la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, referente
a la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
contará con los recursos financieros, humanos y técnicos que garanticen su
independencia operacional en el desempeño de sus funciones como organismo de
supervisión.
La Intendencia estará conformada por un intendente nombrado por el
ministro de Economía y Finanzas y contará con una junta directiva.
Artículo 14. Funciones de la Intendencia. La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros tendrá las funciones siguientes:
1. Supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva a los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión,
descritas en la presente Ley.
2. Velar por que los entes sujetos obligados no financieros cumplan con
las normas establecidas.
3. Conocer los recursos en primera instancia de los sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión.
4. Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales que deban
cumplir los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
5. Ejercer las demás que sean reglamentadas por el Ejecutivo.
financieros, cada organismo de supervisión establecerá los requisitos y demás
calificaciones en cuanto a la autoridad, independencia y jerarquía interna con la
que deba contar la persona o unidad responsable.
Título III
Organismos de Supervisión
Artículo 13. Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Se crea la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
adscrita al Ministerio de Economía y Finanzas, que tendrá a su cargo en la vía
administrativa la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, referente
a la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
contará con los recursos financieros, humanos y técnicos que garanticen su
independencia operacional en el desempeño de sus funciones como organismo de
supervisión.
La Intendencia estará conformada por un intendente nombrado por el
ministro de Economía y Finanzas y contará con una junta directiva.
Artículo 14. Funciones de la Intendencia. La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros tendrá las funciones siguientes:
1. Supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva a los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión,
descritas en la presente Ley.
2. Velar por que los entes sujetos obligados no financieros cumplan con
las normas establecidas.
3. Conocer los recursos en primera instancia de los sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión.
4. Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales que deban
cumplir los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
5. Ejercer las demás que sean reglamentadas por el Ejecutivo.
Artículo 15. Conformación de la Junta Directiva. La Junta Directiva de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros estará
conformada por cinco miembros con derecho a voz y voto, así:
1. Coordinación Nacional para la Prevención del Blanqueo de
Capitales, El viceministro de Finanzas del Ministerio de Economía
y Finanzas, o quien este designe, quien la presidirá.
2. El viceministro de Comercio Interior e Industrias del Ministerio de
Comercio e Industrias o quien este designe.
3. Un miembro designado por el Consejo de Coordinación Financiero.
4. El gerente de la Zona Libre de Colón.
5. Un representante de los gremios del sector privado, escogido por el
presidente de la República de una terna que presentará el Consejo
Nacional de la Empresa Privada.
Artículo 16. Periodo y requisitos. Para efectos de lo establecido en el numeral 5
del artículo anterior, el miembro del sector privado designado por el presidente
de la República ejercerá el cargo por un periodo de cinco años concurrente con el
periodo presidencial y requiere cumplir con los requisitos siguientes:
1. Poseer título universitario y experiencia mínima de diez años en los
sectores afines a los sujetos obligados no financieros. ¡Ser
ciudadano panameño.!
2. No haber sido condenado por autoridad competente por delito doloso.
3. No desempeñar cargo público a tiempo completo, excepto el de
profesor en centros universitarios.
4. No haber sido inhabilitado para el ejercicio de la Administración
Pública o de su profesión.
5. No haber sido declarado judicialmente en quiebra ni en concurso de
acreedores, o encontrarse en estado de insolvencia manifiesta.
6. No ser director, dignatario, gerente de alguno de los sujetos obligados
no financieros, ni accionista que posea, directa o indirectamente,
más del 5 % de las acciones de una empresa calificada como sujeto
obligado no financieros.
Artículo 15. Conformación de la Junta Directiva. La Junta Directiva de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros estará
conformada por cinco miembros con derecho a voz y voto, así:
1. Coordinación Nacional para la Prevención del Blanqueo de
Capitales, El viceministro de Finanzas del Ministerio de Economía
y Finanzas, o quien este designe, quien la presidirá.
2. El viceministro de Comercio Interior e Industrias del Ministerio de
Comercio e Industrias o quien este designe.
3. Un miembro designado por el Consejo de Coordinación Financiero.
4. El gerente de la Zona Libre de Colón.
5. Un representante de los gremios del sector privado, escogido por el
presidente de la República de una terna que presentará el Consejo
Nacional de la Empresa Privada.
Artículo 16. Periodo y requisitos. Para efectos de lo establecido en el numeral 5
del artículo anterior, el miembro del sector privado designado por el presidente
de la República ejercerá el cargo por un periodo de cinco años concurrente con el
periodo presidencial y requiere cumplir con los requisitos siguientes:
1. Poseer título universitario y experiencia mínima de diez años en los
sectores afines a los sujetos obligados no financieros. ¡Ser
ciudadano panameño.!
2. No haber sido condenado por autoridad competente por delito doloso.
3. No desempeñar cargo público a tiempo completo, excepto el de
profesor en centros universitarios.
4. No haber sido inhabilitado para el ejercicio de la Administración
Pública o de su profesión.
5. No haber sido declarado judicialmente en quiebra ni en concurso de
acreedores, o encontrarse en estado de insolvencia manifiesta.
6. No ser director, dignatario, gerente de alguno de los sujetos obligados
no financieros, ni accionista que posea, directa o indirectamente,
más del 5 % de las acciones de una empresa calificada como sujeto
obligado no financieros.
Artículo 17. Atribuciones de la Junta Directiva. Son atribuciones de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
las siguientes:
1. Fijar, en el ámbito administrativo, la interpretación y el alcance de las
disposiciones legales o reglamentarias en materia de prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva para los sujetos
obligados no financieros.
2. Reunirse, por lo menos, una vez al mes y cuando sea convocada por
el presidente.
3. Resolver sobre los asuntos que le someta el presidente, el secretario o
cualesquiera de sus miembros.
4. Conocer los recursos de apelación interpuestos por los sujetos obligados
no financieros y por los profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión.
5. Velar por que los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión cumplan con las
normas establecidas.
6. Establecer las reglas para la práctica de las inspecciones prescritas por
esta Ley o que ordene la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, si fuere el caso.
7. Aprobar las directrices generales, las metas y los objetivos de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
8. Aprobar la estructura orgánica administrativa de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y sus funciones,
así como revisarlas, cuando lo estime pertinente.
9. Resolver las apelaciones contra las resoluciones de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 18. Quorum y decisiones de la Junta Directiva. Para constituir quorum en
las reuniones de la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financiero se requiere la presencia de, por lo menos, tres directores.
Las decisiones de la Junta Directiva serán adoptadas con el voto afirmativo de, por
lo menos, tres directores, salvo aquellos casos especialmente establecidos en esta
Ley.
Artículo 17. Atribuciones de la Junta Directiva. Son atribuciones de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
las siguientes:
1. Fijar, en el ámbito administrativo, la interpretación y el alcance de las
disposiciones legales o reglamentarias en materia de prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva para los sujetos
obligados no financieros.
2. Reunirse, por lo menos, una vez al mes y cuando sea convocada por
el presidente.
3. Resolver sobre los asuntos que le someta el presidente, el secretario o
cualesquiera de sus miembros.
4. Conocer los recursos de apelación interpuestos por los sujetos obligados
no financieros y por los profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión.
5. Velar por que los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión cumplan con las
normas establecidas.
6. Establecer las reglas para la práctica de las inspecciones prescritas por
esta Ley o que ordene la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, si fuere el caso.
7. Aprobar las directrices generales, las metas y los objetivos de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
8. Aprobar la estructura orgánica administrativa de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y sus funciones,
así como revisarlas, cuando lo estime pertinente.
9. Resolver las apelaciones contra las resoluciones de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 18. Quorum y decisiones de la Junta Directiva. Para constituir quorum en
las reuniones de la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financiero se requiere la presencia de, por lo menos, tres directores.
Las decisiones de la Junta Directiva serán adoptadas con el voto afirmativo de, por
lo menos, tres directores, salvo aquellos casos especialmente establecidos en esta
Ley.
Cuando por razón de conflicto de intereses, uno o más directores estuvieran
impedidos para votar, la decisión se adoptará con el voto afirmativo de la mayoría
de los directores no impedidos para votar.
Artículo 19. Organismos de supervisión. Son organismos de supervisión de
conformidad con esta Ley:
1.La Superintendencia de Bancos de Panamá.
2.La Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá.
3.La Superintendencia del Mercado de Valores.
4.La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros.
5.El Instituto Panameño Autónomo Cooperativo.
6.Cualquier otra institución pública que se determine por ley, a fin de
garantizar la supervisión de otras actividades descritas en esta Ley o cuyo
perfil de riesgo así lo requiera.
Artículo 20. Atribuciones de los organismos de supervisión. Son atribuciones de
los organismos de supervisión los siguientes:
1. Supervisar que los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión cuenten con políticas, mecanismos y procedimientos
de control interno de cada una de las personas naturales o jurídicas
sujetas a su supervisión, a fin de verificar el debido cumplimiento de
las disposiciones establecidas en la presente Ley y sus reglamentos.
2. Elaborar el Manual para la Supervisión del Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva con un enfoque basado en riesgo.
3. Adoptar un enfoque de supervisión basado en riesgos que le permita
al supervisor tener un entendimiento claro de los riesgos de los
delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
presentes en el país.
4. Tener acceso a información financiera relacionada con el delito de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva asociados a los
clientes, a los productos y a los servicios de los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
Cuando por razón de conflicto de intereses, uno o más directores estuvieran
impedidos para votar, la decisión se adoptará con el voto afirmativo de la mayoría
de los directores no impedidos para votar.
Artículo 19. Organismos de supervisión. Son organismos de supervisión de
conformidad con esta Ley:
1.La Superintendencia de Bancos de Panamá.
2.La Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá.
3.La Superintendencia del Mercado de Valores.
4.La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros.
5.El Instituto Panameño Autónomo Cooperativo.
6.Cualquier otra institución pública que se determine por ley, a fin de
garantizar la supervisión de otras actividades descritas en esta Ley o cuyo
perfil de riesgo así lo requiera.
Artículo 20. Atribuciones de los organismos de supervisión. Son atribuciones de
los organismos de supervisión los siguientes:
1. Supervisar que los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión cuenten con políticas, mecanismos y procedimientos
de control interno de cada una de las personas naturales o jurídicas
sujetas a su supervisión, a fin de verificar el debido cumplimiento de
las disposiciones establecidas en la presente Ley y sus reglamentos.
2. Elaborar el Manual para la Supervisión del Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva con un enfoque basado en riesgo.
3. Adoptar un enfoque de supervisión basado en riesgos que le permita
al supervisor tener un entendimiento claro de los riesgos de los
delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
presentes en el país.
4. Tener acceso a información financiera relacionada con el delito de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva asociados a los
clientes, a los productos y a los servicios de los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
 por profesionales sujetas a supervisión.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 122, que modifica el numeral 5 del
artículo 20 de la Ley 23 de 2015, queda así:
5. Imponer las sanciones correspondientes por el incumplimiento de la
presente Ley de blanqueo de capitales, de financiamiento del terrorismo y
de financiamiento para la proliferación de armas de destrucción masiva. Las
sanciones impuestas en atención a esta función serán objeto de publicación
en el sitio web de cada organismo de supervisión, indicando el nombre del
sujeto sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser esta última de carácter
pecuniario.
6. Notificar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo las sanciones
impuestas de conformidad con lo establecido en esta Ley y sus reglamentos.
7. Emitir normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión para su aplicación, al igual que los
procedimientos para la identificación de los beneficiarios finales, de las
personas jurídicas y otras estructuras jurídicas.
8. Asegurar que los sujetos obligados financieros y sujetos obligados no financieros
cuenten con la información básica sobre el originador y el beneficiario de las
transferencias electrónicas y que esté disponible al organismo de supervisión y
a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo
de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y autoridad competente.
9. Dictar las directrices para la aplicación de esta Ley, que sean pertinentes,
con respecto a las sucursales, subsidiarias y filiales de los sujetos obligados
financieros.
10. Mantener actualizadas las estadísticas sobre asuntos relevantes a la efectividad
e implementación de esta Ley, incluyendo las supervisiones y sanciones
aplicadas a los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
11. Aplicar las medidas y sanciones necesarias para que los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión cumplan con lo dispuesto en esta Ley y
sus reglamentos.
12. Suscribir acuerdos de cooperación con entidades del Estado y homólogas
extranjeras que faciliten la función de supervisión.
por profesionales sujetas a supervisión.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 122, que modifica el numeral 5 del
artículo 20 de la Ley 23 de 2015, queda así:
5. Imponer las sanciones correspondientes por el incumplimiento de la
presente Ley de blanqueo de capitales, de financiamiento del terrorismo y
de financiamiento para la proliferación de armas de destrucción masiva. Las
sanciones impuestas en atención a esta función serán objeto de publicación
en el sitio web de cada organismo de supervisión, indicando el nombre del
sujeto sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser esta última de carácter
pecuniario.
6. Notificar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo las sanciones
impuestas de conformidad con lo establecido en esta Ley y sus reglamentos.
7. Emitir normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión para su aplicación, al igual que los
procedimientos para la identificación de los beneficiarios finales, de las
personas jurídicas y otras estructuras jurídicas.
8. Asegurar que los sujetos obligados financieros y sujetos obligados no financieros
cuenten con la información básica sobre el originador y el beneficiario de las
transferencias electrónicas y que esté disponible al organismo de supervisión y
a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo
de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y autoridad competente.
9. Dictar las directrices para la aplicación de esta Ley, que sean pertinentes,
con respecto a las sucursales, subsidiarias y filiales de los sujetos obligados
financieros.
10. Mantener actualizadas las estadísticas sobre asuntos relevantes a la efectividad
e implementación de esta Ley, incluyendo las supervisiones y sanciones
aplicadas a los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
11. Aplicar las medidas y sanciones necesarias para que los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión cumplan con lo dispuesto en esta Ley y
sus reglamentos.
12. Suscribir acuerdos de cooperación con entidades del Estado y homólogas
extranjeras que faciliten la función de supervisión.
Artículo 21. Guía y retroalimentación. Los organismos de supervisión emitirán
guías y directrices que coadyuven en la gestión integral de los riesgos a los cuales
están expuestos los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión en la administración
integral de los riesgos a los cuales están expuestos.
Título IV
Sujetos Obligados y Actividades Realizadas por Profesionales
Sujetas a Supervisión
Capítulo I
Sujetos Obligados Financieros
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 123, Se adicionan los literales h, i, j, k
y l y un Parágrafo Transitorio al numeral 1 del artículo 22 de la Ley 23 de 2015,
así:
Artículo 22. Sujetos obligados financieros. Son sujetos obligados financieros:
1.Supervisados por la Superintendencia de Bancos de Panamá para la
prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas:
a. Bancos y los grupos bancarios según sean definidos estos por la
Superintendencia de Bancos.
b. Empresas fiduciarias, incluyendo cualquier otra actividad que estas
realicen.
c. Empresas financieras.
d. Empresas de arrendamiento financiero o leasing.
e. Empresas de factoring.
f. Emisores o procesadores de tarjetas de débito, crédito y prepagadas,
sean estos personas naturales o jurídicas, incluyendo a aquellos que
emitan y operan sus propias tarjetas.
g. Las entidades emisoras de medios de pago y dinero electrónico.
h. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal.
i. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la
entrega física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad
principal.
j. Banco de Desarrollo Agropecuario
k Banco Hipotecario Nacional
Artículo 21. Guía y retroalimentación. Los organismos de supervisión emitirán
guías y directrices que coadyuven en la gestión integral de los riesgos a los cuales
están expuestos los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión en la administración
integral de los riesgos a los cuales están expuestos.
Título IV
Sujetos Obligados y Actividades Realizadas por Profesionales
Sujetas a Supervisión
Capítulo I
Sujetos Obligados Financieros
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 123, Se adicionan los literales h, i, j, k
y l y un Parágrafo Transitorio al numeral 1 del artículo 22 de la Ley 23 de 2015,
así:
Artículo 22. Sujetos obligados financieros. Son sujetos obligados financieros:
1.Supervisados por la Superintendencia de Bancos de Panamá para la
prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas:
a. Bancos y los grupos bancarios según sean definidos estos por la
Superintendencia de Bancos.
b. Empresas fiduciarias, incluyendo cualquier otra actividad que estas
realicen.
c. Empresas financieras.
d. Empresas de arrendamiento financiero o leasing.
e. Empresas de factoring.
f. Emisores o procesadores de tarjetas de débito, crédito y prepagadas,
sean estos personas naturales o jurídicas, incluyendo a aquellos que
emitan y operan sus propias tarjetas.
g. Las entidades emisoras de medios de pago y dinero electrónico.
h. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal.
i. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la
entrega física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad
principal.
j. Banco de Desarrollo Agropecuario
k Banco Hipotecario Nacional
 l. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda.
Parágrafo Transitorio: Los procesos de supervisión y los procesos
sancionatorios administrativos iniciados por la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos No Financieros, antes de la entrada en vigencia
de esta disposición, se continuarán tramitando ante esta instancia hasta su
culminación, según lo dispone la presente
1. La Superintendencia de Bancos podrá solicitar la identidad de los
depositantes que sea necesaria para el debido cumplimiento de las
normas de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. La información que se requiera de las entidades
debe ser parte únicamente de la supervisión que en materia de
prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
lleve a cabo la Superintendencia a todos sus regulados.
2. Supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores:
organizaciones autorreguladas, casa de valores, administradores
de inversión, administradoras de fondos de cesantía; sociedades de
inversión y sociedades de inversión autoadministradas; asesores de
inversión; proveedor de servicios administrativos del mercado de
valores.
3. Supervisados por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de
Panamá:
a. Compañías de seguros y reaseguros.
b. Corredores de seguros (persona natural y personajurídica),
corredores de reaseguros (persona natural y persona jurídica),
ajustadores de seguros o inspectores de averías, agentes de seguros
(persona natural y persona jurídica), ejecutivos de cuentas o de
ventas de seguros, canales de comercialización, administradores
de empresas aseguradoras, aseguradoras cautivas, administración
de aseguradoras cautivas, administradoras de corredores de
seguros.
4. Supervisados por el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo:
cooperativas de ahorro y crédito, cooperativas de servicios múltiples
o integrales que desarrollen la actividad de ahorro y crédito y
cualquier otra organización cooperativa que realice la actividad de
intermediación financiera.
l. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda.
Parágrafo Transitorio: Los procesos de supervisión y los procesos
sancionatorios administrativos iniciados por la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos No Financieros, antes de la entrada en vigencia
de esta disposición, se continuarán tramitando ante esta instancia hasta su
culminación, según lo dispone la presente
1. La Superintendencia de Bancos podrá solicitar la identidad de los
depositantes que sea necesaria para el debido cumplimiento de las
normas de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. La información que se requiera de las entidades
debe ser parte únicamente de la supervisión que en materia de
prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
lleve a cabo la Superintendencia a todos sus regulados.
2. Supervisados por la Superintendencia del Mercado de Valores:
organizaciones autorreguladas, casa de valores, administradores
de inversión, administradoras de fondos de cesantía; sociedades de
inversión y sociedades de inversión autoadministradas; asesores de
inversión; proveedor de servicios administrativos del mercado de
valores.
3. Supervisados por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de
Panamá:
a. Compañías de seguros y reaseguros.
b. Corredores de seguros (persona natural y personajurídica),
corredores de reaseguros (persona natural y persona jurídica),
ajustadores de seguros o inspectores de averías, agentes de seguros
(persona natural y persona jurídica), ejecutivos de cuentas o de
ventas de seguros, canales de comercialización, administradores
de empresas aseguradoras, aseguradoras cautivas, administración
de aseguradoras cautivas, administradoras de corredores de
seguros.
4. Supervisados por el Instituto Panameño Autónomo Cooperativo:
cooperativas de ahorro y crédito, cooperativas de servicios múltiples
o integrales que desarrollen la actividad de ahorro y crédito y
cualquier otra organización cooperativa que realice la actividad de
intermediación financiera.
 Capítulo II
Sujetos Obligados No Financieros
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 124, que modifica el artículo 23 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 23. Sujetos obligados no financieros. Son sujetos obligados no financieros
supervisados por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros del Ministerio de Economía y Finanzas los siguientes:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la
Agencia Panamá-Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante
de Panamá y zonas francas.
2. Casino, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas
y otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos
negocios a través de internet.
3. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredores de bienes
raíces, cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes
concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios.
4. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
5. Empresas de transporte de valores.
6. Casas de empeño.
7. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en
cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física o compra de
contratos a futuro.
8. Lotería Nacional de Beneficencia.
9. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá.
10. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados
11. Aquellas actividades realizadas por profesionales, según lo previsto en
el artículo 24.
Otras entidades y actividades, que se incluyan por Ley, que atendiendo a la
naturaleza de sus operaciones puedan ser utilizadas para la comisión del delito
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva o aquellas que surjan del plan
Capítulo II
Sujetos Obligados No Financieros
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 124, que modifica el artículo 23 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 23. Sujetos obligados no financieros. Son sujetos obligados no financieros
supervisados por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros del Ministerio de Economía y Finanzas los siguientes:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la
Agencia Panamá-Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante
de Panamá y zonas francas.
2. Casino, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas
y otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos
negocios a través de internet.
3. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredores de bienes
raíces, cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes
concernientes a la compra y venta de bienes inmobiliarios.
4. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
5. Empresas de transporte de valores.
6. Casas de empeño.
7. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en
cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física o compra de
contratos a futuro.
8. Lotería Nacional de Beneficencia.
9. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá.
10. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados
11. Aquellas actividades realizadas por profesionales, según lo previsto en
el artículo 24.
Otras entidades y actividades, que se incluyan por Ley, que atendiendo a la
naturaleza de sus operaciones puedan ser utilizadas para la comisión del delito
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva o aquellas que surjan del plan
nacional de evaluación de riesgos para la prevención de los delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
Capítulo III
Actividades Realizadas por Profesionales Sujetas a Supervisión
Artículo 24. Actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios solo estarán sujetos
a supervisión de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financiero cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre
de un cliente o por un cliente las actividades siguientes:
1. Compraventa de inmuebles.
2. Administración de dinero, valores bursátiles u otros activos del cliente.
3. Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores.
4. Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación
o administración de compañías.
5. Creación, operación o administración de personas jurídicas o
estructuras jurídicas, como fundaciones de interés privado, sociedades
anónimas, fideicomiso y demás.
6. Compraventa de personas jurídicas o estructuras jurídicas.
7. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado
o firma de abogado, actúe como director apoderado de una compañía
o una posición similar, con relación a otras personas jurídicas.
8. Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio
físico, domicilio postal o administrativo para una compañía, sociedad
o cualquiera otra persona jurídica o estructura jurídica que no sea de
su propiedad.
9. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o
firma de abogados, actúe como un accionista testaferro para otra
persona.
10.Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado
o firma de abogados, actúe como participante de un fideicomiso expreso
o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura
jurídica.
11.La de agente residente de entidades jurídicas constituidas o existentes
de conformidad con las leyes de la República de Panamá.
nacional de evaluación de riesgos para la prevención de los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
Capítulo III
Actividades Realizadas por Profesionales Sujetas a Supervisión
Artículo 24. Actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión.
Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios solo estarán sujetos
a supervisión de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financiero cuando en el ejercicio de su actividad profesional realicen en nombre
de un cliente o por un cliente las actividades siguientes:
1. Compraventa de inmuebles.
2. Administración de dinero, valores bursátiles u otros activos del cliente.
3. Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores.
4. Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación
o administración de compañías.
5. Creación, operación o administración de personas jurídicas o
estructuras jurídicas, como fundaciones de interés privado, sociedades
anónimas, fideicomiso y demás.
6. Compraventa de personas jurídicas o estructuras jurídicas.
7. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado
o firma de abogado, actúe como director apoderado de una compañía
o una posición similar, con relación a otras personas jurídicas.
8. Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio
físico, domicilio postal o administrativo para una compañía, sociedad
o cualquiera otra persona jurídica o estructura jurídica que no sea de
su propiedad.
9. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o
firma de abogados, actúe como un accionista testaferro para otra
persona.
10.Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado
o firma de abogados, actúe como participante de un fideicomiso expreso
o que desempeñe la función equivalente para otra forma de estructura
jurídica.
11.La de agente residente de entidades jurídicas constituidas o existentes
de conformidad con las leyes de la República de Panamá.
Artículo 25. Protección del secreto profesional. Los abogados y contadores
públicos autorizados que en el ejercicio de su actividad profesional se clasifiquen
como actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no tienen
que reportar transacciones sospechosas si la información pertinente se obtuvo
en circunstancias en las que estos están sujetos al secreto profesional o privilegio
profesional legal en la defensa de su cliente o la confesión que su cliente realice
para su debida defensa.
Título V
Mecanismos de Prevención y Control del Riesgo del Blanqueo
de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
Capítulo I
Debida Diligencia
Artículo 26. Identificación adecuada, verificación razonable y documentación.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán mantener en sus
operaciones la debida diligencia y el cuidado conducente a prevenir razonablemente
que dichas operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de
actividades relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.
Los mecanismos de identificación del cliente y del beneficiario final, así
como la verificación de la información y documentación, dependerán del perfil
de riesgo de los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, considerando
los tipos de clientes, productos y servicios que ofrece, los canales de distribución
o comercialización que utilice y la ubicación geográfica de sus instalaciones, la
de sus clientes y beneficiarios finales. Estas variables, ya sean por separado o en
combinación, pueden aumentar o disminuir el riesgo potencial que representan,
impactando así el nivel de las medidas de debida diligencia. En ese sentido, hay
circunstancias en las que el riesgo de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo o el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
es mayor y hay que tomar medidas más estrictas y en las circunstancias en las que
el riesgo puede ser menor, siempre que medie un análisis adecuado del riesgo,
podrán autorizarse medidas de debida diligencia simplificadas.
Los sujetos obligados financieros deberán asegurar que los documentos,
Artículo 25. Protección del secreto profesional. Los abogados y contadores
públicos autorizados que en el ejercicio de su actividad profesional se clasifiquen
como actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no tienen
que reportar transacciones sospechosas si la información pertinente se obtuvo
en circunstancias en las que estos están sujetos al secreto profesional o privilegio
profesional legal en la defensa de su cliente o la confesión que su cliente realice
para su debida defensa.
Título V
Mecanismos de Prevención y Control del Riesgo del Blanqueo
de Capitales, el Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
Capítulo I
Debida Diligencia
Artículo 26. Identificación adecuada, verificación razonable y documentación.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán mantener en sus
operaciones la debida diligencia y el cuidado conducente a prevenir razonablemente
que dichas operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de
actividades relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.
Los mecanismos de identificación del cliente y del beneficiario final, así
como la verificación de la información y documentación, dependerán del perfil
de riesgo de los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, considerando
los tipos de clientes, productos y servicios que ofrece, los canales de distribución
o comercialización que utilice y la ubicación geográfica de sus instalaciones, la
de sus clientes y beneficiarios finales. Estas variables, ya sean por separado o en
combinación, pueden aumentar o disminuir el riesgo potencial que representan,
impactando así el nivel de las medidas de debida diligencia. En ese sentido, hay
circunstancias en las que el riesgo de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo o el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
es mayor y hay que tomar medidas más estrictas y en las circunstancias en las que
el riesgo puede ser menor, siempre que medie un análisis adecuado del riesgo,
podrán autorizarse medidas de debida diligencia simplificadas.
Los sujetos obligados financieros deberán asegurar que los documentos,
datos o información recopilada dentro del proceso de debida diligencia se
mantengan actualizados, con mayor frecuencia para las categorías de clientes de
mayor riesgo.
Artículo 27. Medidas básicas de debida diligencia del cliente en caso de persona
natural. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán tomar las
siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se trate de
persona natural:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente solicitando y consultan
do documentos, datos o información confiable de fuentes independien
tes, debidas referencias o recomendaciones, así como información
confiable del perfil financiero y perfil transaccional del cliente.
2. Los sujetos obligados no financieros identificarán y verificarán la
identidad del cliente, solicitando y consultando documentos, datos o
información confiable de fuentes oficiales e independientes.
3. Verificar que la persona que está actuando en nombre de otra está
autorizada, con el propósito de que el sujeto obligado proceda a
identificar y verificar la identidad de esta persona.
4. Identificar el beneficiario final y tomar las medidas razonables para
verificar la información y documentación que se obtenga de cada una
de las personas naturales que se identifiquen como el beneficiario final.
5. Entender y, según corresponda, obtener información sobre el propó
sito y carácter que se pretende dar a la relación comercial o profesional.
6. Establecer un perfil financiero, tomando las medidas razonables que
sustenten el origen de los fondos, frecuencia de los movimientos y si
el cliente depositará en efectivo, cuasi efectivo, cheques o transferen
cias electrónicas, con el propósito de establecer en la pertura de la
cuenta o contrato el comportamiento usual que el cliente mantendrá
con el sujeto obligado financiero.
7. Toda nueva relación de cuenta o de contrato debe cumplir con una
evaluación del perfil financiero y perfil transaccional del cliente, a fin
de medir el riesgo de los productos o servicios ofrecidos.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las medidas básicas de debida diligencia
del cliente persona natural se limitarán a los numerales 2, 3, y 4 atendiendo la
importancia relativa y al riesgo identificado.
datos o información recopilada dentro del proceso de debida diligencia se
mantengan actualizados, con mayor frecuencia para las categorías de clientes de
mayor riesgo.
Artículo 27. Medidas básicas de debida diligencia del cliente en caso de persona
natural. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán tomar las
siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se trate de
persona natural:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente solicitando y consultan
do documentos, datos o información confiable de fuentes independien
tes, debidas referencias o recomendaciones, así como información
confiable del perfil financiero y perfil transaccional del cliente.
2. Los sujetos obligados no financieros identificarán y verificarán la
identidad del cliente, solicitando y consultando documentos, datos o
información confiable de fuentes oficiales e independientes.
3. Verificar que la persona que está actuando en nombre de otra está
autorizada, con el propósito de que el sujeto obligado proceda a
identificar y verificar la identidad de esta persona.
4. Identificar el beneficiario final y tomar las medidas razonables para
verificar la información y documentación que se obtenga de cada una
de las personas naturales que se identifiquen como el beneficiario final.
5. Entender y, según corresponda, obtener información sobre el propó
sito y carácter que se pretende dar a la relación comercial o profesional.
6. Establecer un perfil financiero, tomando las medidas razonables que
sustenten el origen de los fondos, frecuencia de los movimientos y si
el cliente depositará en efectivo, cuasi efectivo, cheques o transferen
cias electrónicas, con el propósito de establecer en la pertura de la
cuenta o contrato el comportamiento usual que el cliente mantendrá
con el sujeto obligado financiero.
7. Toda nueva relación de cuenta o de contrato debe cumplir con una
evaluación del perfil financiero y perfil transaccional del cliente, a fin
de medir el riesgo de los productos o servicios ofrecidos.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las medidas básicas de debida diligencia
del cliente persona natural se limitarán a los numerales 2, 3, y 4 atendiendo la
importancia relativa y al riesgo identificado.
Artículo 28. Medidas básicas de debida diligencia del cliente en caso de persona
jurídica. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán tomar las
siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se trate de
personas jurídicas y otras estructuras jurídicas:
1. Solicitar las certificaciones correspondientes que evidencien la incor
poración y vigencia de las personas jurídicas, lo mismo que la identi
ficación de dignatarios, directores, apoderados, firmantes y represen
tantes legales de dichas personas jurídicas, al igual que su identifica
ción, verificación y domicilio.
2. Identificar y tomar medidas razonables para verificar el beneficiario
final usando información relevante obtenida de fuentes confiables.
3. Cuando el beneficiario final sea una persona jurídica, la debida dili
gencia se extenderá hasta conocer a la persona natural que es el propie
tario o controlador.
4. Entender la naturaleza del negocio del cliente y su estructura acciona
ria y de control.
5. Los sujetos obligados financieros, en general, deberán tomar medidas
para prevenir el uso indebido de los productos y servicios que ofrecen
por parte de las personas jurídicas para el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
6. Los sujetos obligados que tenga clientes personas jurídicas con regis
tro de acciones al portador o certificados de acciones al portador de
berán tomar medidas eficaces para asegurar que identificaron al benefi
ciario final o quien es el propietario efectivo y aplicar una debida
diligencia transaccional para que estas personas jurídicas no sean
utilizadas indebidamente para el blanqueo de capitales, el financia
miento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva.
7.Cuando el sujeto obligado financiero no haya podido identificar al be
neficiario final, se abstendrá de iniciar o continuar la relación de nego
cio o efectuar la transacción en caso de que persista la duda sobre la
identidad del cliente o del beneficiario final.
Artículo 28. Medidas básicas de debida diligencia del cliente en caso de persona
jurídica. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán tomar las
siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se trate de
personas jurídicas y otras estructuras jurídicas:
1. Solicitar las certificaciones correspondientes que evidencien la incor
poración y vigencia de las personas jurídicas, lo mismo que la identi
ficación de dignatarios, directores, apoderados, firmantes y represen
tantes legales de dichas personas jurídicas, al igual que su identifica
ción, verificación y domicilio.
2. Identificar y tomar medidas razonables para verificar el beneficiario
final usando información relevante obtenida de fuentes confiables.
3. Cuando el beneficiario final sea una persona jurídica, la debida dili
gencia se extenderá hasta conocer a la persona natural que es el propie
tario o controlador.
4. Entender la naturaleza del negocio del cliente y su estructura acciona
ria y de control.
5. Los sujetos obligados financieros, en general, deberán tomar medidas
para prevenir el uso indebido de los productos y servicios que ofrecen
por parte de las personas jurídicas para el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
6. Los sujetos obligados que tenga clientes personas jurídicas con regis
tro de acciones al portador o certificados de acciones al portador de
berán tomar medidas eficaces para asegurar que identificaron al benefi
ciario final o quien es el propietario efectivo y aplicar una debida
diligencia transaccional para que estas personas jurídicas no sean
utilizadas indebidamente para el blanqueo de capitales, el financia
miento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva.
7.Cuando el sujeto obligado financiero no haya podido identificar al be
neficiario final, se abstendrá de iniciar o continuar la relación de nego
cio o efectuar la transacción en caso de que persista la duda sobre la
identidad del cliente o del beneficiario final.
 8. Conducir la debida diligencia que corresponda para las personas
naturales, que actúen en calidad de administradores, representantes,
apoderados, beneficiarios y firmantes de la persona jurídica.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las medidas básicas de debida diligencia
del cliente persona jurídica se limitarán a los numerales 1, 2, 3 y 8 atendiendo la
importancia relativa, al riesgo identificado y especialmente cuando estos se in-
volucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o
mayor al monto establecido por el organismo de supervisión.
Los sujetos obligados financieros deberán tomar medidas para prevenir el
uso indebido de otras estructuras jurídicas, entre estas las fundaciones de interés
privado, asegurándose que exista información adecuada, precisa y oportuna,
incluyendo información sobre el beneficiario final, consejo fundacional y del
fundador.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión aplicarán medidas
simplificadas de debida diligencia para el caso de aquellas personas jurídicas que
estén listadas en una bolsa de valores reconocida por la Superintendencia del
Mercado de Valores.
Artículo 29. Actualización de registros y su resguardo. Los sujetos obligados
financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión deberán mantener actualizados todos los
registros de la información y documentación de debida diligencia que se lleve a
cabo para la identificación y verificación de la persona natural y del beneficiario
final de las personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
En los casos de aquellos clientes identificados como de alto riesgo,
atendiendo a los resultados de la evaluación de riesgo realizada por los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, la actualización de todos los registros de
la información y documentación de debida diligencia deberá realizarse como
mínimo una vez al año.
Igualmente, resguardarán la información, documentación de la debida
diligencia del cliente y del beneficiario final, así como los registros de las
operaciones realizadas, por un periodo mínimo de cinco años, contado a partir de
la terminación de la relación profesional, que hagan posible el conocimiento de
este y la reconstrucción de sus operaciones.
8. Conducir la debida diligencia que corresponda para las personas
naturales, que actúen en calidad de administradores, representantes,
apoderados, beneficiarios y firmantes de la persona jurídica.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las medidas básicas de debida diligencia
del cliente persona jurídica se limitarán a los numerales 1, 2, 3 y 8 atendiendo la
importancia relativa, al riesgo identificado y especialmente cuando estos se in-
volucran en alguna transacción en efectivo con un cliente por un monto igual o
mayor al monto establecido por el organismo de supervisión.
Los sujetos obligados financieros deberán tomar medidas para prevenir el
uso indebido de otras estructuras jurídicas, entre estas las fundaciones de interés
privado, asegurándose que exista información adecuada, precisa y oportuna,
incluyendo información sobre el beneficiario final, consejo fundacional y del
fundador.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión aplicarán medidas
simplificadas de debida diligencia para el caso de aquellas personas jurídicas que
estén listadas en una bolsa de valores reconocida por la Superintendencia del
Mercado de Valores.
Artículo 29. Actualización de registros y su resguardo. Los sujetos obligados
financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión deberán mantener actualizados todos los
registros de la información y documentación de debida diligencia que se lleve a
cabo para la identificación y verificación de la persona natural y del beneficiario
final de las personas jurídicas u otras estructuras jurídicas.
En los casos de aquellos clientes identificados como de alto riesgo,
atendiendo a los resultados de la evaluación de riesgo realizada por los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, la actualización de todos los registros de
la información y documentación de debida diligencia deberá realizarse como
mínimo una vez al año.
Igualmente, resguardarán la información, documentación de la debida
diligencia del cliente y del beneficiario final, así como los registros de las
operaciones realizadas, por un periodo mínimo de cinco años, contado a partir de
la terminación de la relación profesional, que hagan posible el conocimiento de
este y la reconstrucción de sus operaciones.
Artículo 30. Obligación de políticas y procedimientos a las empresas fiduciarias.
Las empresas fiduciarias tendrán la obligación de establecer las políticas y
procedimientos y las estructuras de controles internos para prevenir que sus
servicios sean utilizados en forma indebida para el delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. La Superintendencia de Bancos establecerá el marco para el
alcance, funciones y procedimientos de dicha estructura de cumplimiento.
Artículo 31. Medidas de debida diligencia para fideicomisos. Los sujetos obligados
financieros deberán tomar medidas de debida diligencia para prevenir que las
actividades que realiza una empresa fiduciaria sean utilizadas indebidamente para
el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
La empresa fiduciaria deberá asegurarse de conocer, identificar y verificar
la identidad del fideicomitente y del beneficiario final de un fideicomiso. La debida
diligencia se extenderá hasta conocer la persona natural que es el beneficiario
final.
Adicionalmente, las empresas fiduciarias deberán aplicar la debida
diligencia sobre los clientes de otras actividades distintas al negocio fiduciario que
esta realice.
El cumplimiento de estas medidas de debida diligencia será supervisado
por el respectivo organismo de supervisión, de conformidad a los lineamientos
establecidos en la presente Ley.
Artículo 32. Suministro de información por las empresas fiduciarias. Las empresas
fiduciarias suministrarán la información que les requieran las leyes, decretos y
demás regulaciones para la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, de
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. Igualmente, estarán obligadas a suministrar la información
antes señalada a la Superintendencia de Bancos, cuando esta así lo requiera.
Artículo 33. Servicios de corresponsalía. Los sujetos obligados financieros deberán
mantener medidas de debida diligencia que les permitan conocer a las entidades
financieras a quienes se les ofrece y recibe el servicio de corresponsalía, al igual
que deberán diseñar controles que les permitan asegurar la naturaleza de sus
operaciones a fin de prevenir que estas puedan ser un vehículo para los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados financieros deberán ejecutar las siguientes medidas
Artículo 30. Obligación de políticas y procedimientos a las empresas fiduciarias.
Las empresas fiduciarias tendrán la obligación de establecer las políticas y
procedimientos y las estructuras de controles internos para prevenir que sus
servicios sean utilizados en forma indebida para el delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. La Superintendencia de Bancos establecerá el marco para el
alcance, funciones y procedimientos de dicha estructura de cumplimiento.
Artículo 31. Medidas de debida diligencia para fideicomisos. Los sujetos obligados
financieros deberán tomar medidas de debida diligencia para prevenir que las
actividades que realiza una empresa fiduciaria sean utilizadas indebidamente para
el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
La empresa fiduciaria deberá asegurarse de conocer, identificar y verificar
la identidad del fideicomitente y del beneficiario final de un fideicomiso. La debida
diligencia se extenderá hasta conocer la persona natural que es el beneficiario
final.
Adicionalmente, las empresas fiduciarias deberán aplicar la debida
diligencia sobre los clientes de otras actividades distintas al negocio fiduciario que
esta realice.
El cumplimiento de estas medidas de debida diligencia será supervisado
por el respectivo organismo de supervisión, de conformidad a los lineamientos
establecidos en la presente Ley.
Artículo 32. Suministro de información por las empresas fiduciarias. Las empresas
fiduciarias suministrarán la información que les requieran las leyes, decretos y
demás regulaciones para la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, de
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva. Igualmente, estarán obligadas a suministrar la información
antes señalada a la Superintendencia de Bancos, cuando esta así lo requiera.
Artículo 33. Servicios de corresponsalía. Los sujetos obligados financieros deberán
mantener medidas de debida diligencia que les permitan conocer a las entidades
financieras a quienes se les ofrece y recibe el servicio de corresponsalía, al igual
que deberán diseñar controles que les permitan asegurar la naturaleza de sus
operaciones a fin de prevenir que estas puedan ser un vehículo para los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados financieros deberán ejecutar las siguientes medidas
básicas de debida diligencia a las entidades financieras que reciban u ofrezcan el
servicio de corresponsalía, así como también aquellas que ofrezcan o reciban los
servicios de cuentas empleadas para pagos:
1. Reunir información suficiente sobre la entidad financiera que les
permitan comprender la naturaleza de sus negocios y determinar, a
partir de la información disponible, la reputación de la institución y
la calidad de la supervisión, incluyendo si ha sido objeto o no a una
investigación sobre blanqueo de capitales, financiamiento del terroris
mo y financiamiento de armas de destrucción masiva o a una acción
regulatoria del país de origen o de los países donde mantenga
presencia física o actividad financiera.
2. Evaluar los controles de la entidad financiera corresponsal
y que esta entienda sus responsabilidades en materia de
prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de armas de destrucción masiva de la entidad
financiera.
3. Rechazar una relación de banca corresponsal con bancos sin presencia
física y sin regulador de origen.
4. Validar que las entidades financieras que reciben el
servicio de corresponsalía no permitan que sus cuentas sean
utilizadas por entidades sin presencia física y sin regulador de origen.
5. Obtener la aprobación de la alta gerencia antes de establecer nuevas
relaciones de corresponsalía.
Toda operación o transacción que surja como resultado de una relación
de corresponsalía estará sometida a las medidas de debida diligencia, acordes al
nivel del riesgo que represente y al tenor de las normativas específicas que regulen
cada actividad y a la supervisión del respectivo ente al que reporten por ley.
Artículo 34. Conocimiento ampliado de clientes bajo la clasificación personas
expuestas políticamente. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
adoptar una debida diligencia ampliada o reforzada del cliente para los individuos
que se encuentren bajo la categoría de persona expuesta políticamente extranjero
y persona expuesta políticamente nacional (ya sea un cliente o beneficiario
final), por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de conformidad con la
definición que establece el numeral 18 del artículo 4 de la presente Ley, de manera
básicas de debida diligencia a las entidades financieras que reciban u ofrezcan el
servicio de corresponsalía, así como también aquellas que ofrezcan o reciban los
servicios de cuentas empleadas para pagos:
1. Reunir información suficiente sobre la entidad financiera que les
permitan comprender la naturaleza de sus negocios y determinar, a
partir de la información disponible, la reputación de la institución y
la calidad de la supervisión, incluyendo si ha sido objeto o no a una
investigación sobre blanqueo de capitales, financiamiento del terroris
mo y financiamiento de armas de destrucción masiva o a una acción
regulatoria del país de origen o de los países donde mantenga
presencia física o actividad financiera.
2. Evaluar los controles de la entidad financiera corresponsal
y que esta entienda sus responsabilidades en materia de
prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de armas de destrucción masiva de la entidad
financiera.
3. Rechazar una relación de banca corresponsal con bancos sin presencia
física y sin regulador de origen.
4. Validar que las entidades financieras que reciben el
servicio de corresponsalía no permitan que sus cuentas sean
utilizadas por entidades sin presencia física y sin regulador de origen.
5. Obtener la aprobación de la alta gerencia antes de establecer nuevas
relaciones de corresponsalía.
Toda operación o transacción que surja como resultado de una relación
de corresponsalía estará sometida a las medidas de debida diligencia, acordes al
nivel del riesgo que represente y al tenor de las normativas específicas que regulen
cada actividad y a la supervisión del respectivo ente al que reporten por ley.
Artículo 34. Conocimiento ampliado de clientes bajo la clasificación personas
expuestas políticamente. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
adoptar una debida diligencia ampliada o reforzada del cliente para los individuos
que se encuentren bajo la categoría de persona expuesta políticamente extranjero
y persona expuesta políticamente nacional (ya sea un cliente o beneficiario final),
por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de conformidad con la definición
que establece el numeral 18 del artículo 4 de la presente Ley, de manera
que se establezcan sistemas apropiados de manejo del riesgo y llevar a cabo una
debida diligencia más profunda que incluirá entre otros aspectos:
1. Contar con herramientas que permitan efectuar diligencias perti
nentes para determinar si el cliente o el beneficiario final es una
persona con exposición política.
2. Para los sujetos obligados financieros, obtener la aprobación de la
alta gerencia para establecer (o continuar, en el caso de los clientes
existentes) relaciones de negocios con esos clientes, y en los casos
que aplique para los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetos a supervisión.
3. Para los sujetos obligados financieros, identificar el perfil financiero
y transaccional de personas expuestas políticamente en cuanto a la
fuente de su patrimonio y la fuente de los fondos, y en los casos que
aplique para los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetos a supervisión.
4. Efectuar el seguimiento continuo intensificado de las operaciones
durante toda la relación comercial.
Adicionalmente, en el caso de los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión deberán contar con sistemas que permitan determinar si el cliente o
el beneficiario final es persona expuesta políticamente de organismo internacional
o familiar cercano o estrecho colaborador de cualquier categoría de persona
expuesta políticamente (extranjero, nacional o de organismo internacional); y en
los casos en que la relación comercial o transacción sea de mayor riesgo, según
un análisis de riesgo, se aplicarán las medidas ampliadas de debida diligencia
aplicables a personas expuestas políticamente extranjeros y nacionales.
Los sujetos obligados no podrán tener tratos discriminatorios para con
las personas que se califican como personas expuestas políticamente, siempre
que estos cumplan con los requerimientos de la debida diligencia ampliada que
requiera el sujeto obligado.
No serán considerados como personas políticamente expuestas aquellos
individuos que ocupen cargos medios o subalternos de las categorías previstas en
el numeral 18 del artículo 4 de la presente Ley.
El plazo durante el cual una persona se considerará persona políticamente
expuesta será desde el momento de su nombramiento hasta su separación del
cargo y por un periodo posterior no mayor de dos años desde el momento que
cesa de ejercer las funciones y obligaciones por la cual fue calificado persona
que se establezcan sistemas apropiados de manejo del riesgo y llevar a cabo una
debida diligencia más profunda que incluirá entre otros aspectos:
1. Contar con herramientas que permitan efectuar diligencias perti
nentes para determinar si el cliente o el beneficiario final es una
persona con exposición política.
2. Para los sujetos obligados financieros, obtener la aprobación de la
alta gerencia para establecer (o continuar, en el caso de los clientes
existentes) relaciones de negocios con esos clientes, y en los casos
que aplique para los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetos a supervisión.
3. Para los sujetos obligados financieros, identificar el perfil financiero
y transaccional de personas expuestas políticamente en cuanto a la
fuente de su patrimonio y la fuente de los fondos, y en los casos que
aplique para los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetos a supervisión.
4. Efectuar el seguimiento continuo intensificado de las operaciones
durante toda la relación comercial.
Adicionalmente, en el caso de los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión deberán contar con sistemas que permitan determinar si el cliente o
el beneficiario final es persona expuesta políticamente de organismo internacional
o familiar cercano o estrecho colaborador de cualquier categoría de persona
expuesta políticamente (extranjero, nacional o de organismo internacional); y en
los casos en que la relación comercial o transacción sea de mayor riesgo, según
un análisis de riesgo, se aplicarán las medidas ampliadas de debida diligencia
aplicables a personas expuestas políticamente extranjeros y nacionales.
Los sujetos obligados no podrán tener tratos discriminatorios para con
las personas que se califican como personas expuestas políticamente, siempre
que estos cumplan con los requerimientos de la debida diligencia ampliada que
requiera el sujeto obligado.
No serán considerados como personas políticamente expuestas aquellos
individuos que ocupen cargos medios o subalternos de las categorías previstas en
el numeral 18 del artículo 4 de la presente Ley.
El plazo durante el cual una persona se considerará persona políticamente
expuesta será desde el momento de su nombramiento hasta su separación del
cargo y por un periodo posterior no mayor de dos años desde el momento que
cesa de ejercer las funciones y obligaciones por la cual fue calificado persona
políticamente expuesta en un inicio.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 125, que modifica el artículo 35 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 35. Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida. Para la
aplicación de las medidas de diligencia debida, los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión podrán recurrir
a empresas de cumplimiento para que los asistan en los procedimientos de
identificación del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión de la
naturaleza comercial o transaccional del cliente.
Los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión son responsables con respecto de las medidas
desarrolladas por el tercero en los procedimientos de identificación del cliente,
identificación del beneficiario final y comprensión de la naturaleza comercial o
transaccional del cliente.
Reglamentariamente, se deberán determinar los criterios que deben
comprender este tipo de medidas.
Artículo 36. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de debida
diligencia, los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no deberán crear
la cuenta o comenzar la relación comercial o no deberá realizar la transacción, y
podrán hacer un reporte de operación sospechosa.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 126, que modifica el artículo 37 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 37. Dependencia de terceros. Los sujetos obligados financieros, los
sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetos
a supervisión podrán, a su discreción, apoyarse de la debida diligencia realizada
por tercero que pertenezca a su mismo grupo económico, que, a su vez, es un
sujeto obligado.
Capítulo II
Seguimiento del Negocio del Cliente
Artículo 38. Conocer la naturaleza del negocio del cliente. Los sujetos obligados
financieros deberán:
políticamente expuesta en un inicio.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 125, que modifica el artículo 35 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 35. Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida. Para la
aplicación de las medidas de diligencia debida, los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión podrán recurrir
a empresas de cumplimiento para que los asistan en los procedimientos de
identificación del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión de la
naturaleza comercial o transaccional del cliente.
Los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión son responsables con respecto de las medidas
desarrolladas por el tercero en los procedimientos de identificación del cliente,
identificación del beneficiario final y comprensión de la naturaleza comercial o
transaccional del cliente.
Reglamentariamente, se deberán determinar los criterios que deben
comprender este tipo de medidas.
Artículo 36. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de debida
diligencia, los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no deberán crear
la cuenta o comenzar la relación comercial o no deberá realizar la transacción, y
podrán hacer un reporte de operación sospechosa.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 126, que modifica el artículo 37 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 37. Dependencia de terceros. Los sujetos obligados financieros, los
sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetos
a supervisión podrán, a su discreción, apoyarse de la debida diligencia realizada
por tercero que pertenezca a su mismo grupo económico, que, a su vez, es un
sujeto obligado.
Capítulo II
Seguimiento del Negocio del Cliente
Artículo 38. Conocer la naturaleza del negocio del cliente. Los sujetos obligados
financieros deberán:
 1. Recabar de sus clientes información a fin de conocer la naturaleza de
su actividad profesional o empresarial. La actividad declarada por el
cliente será registrada por el sujeto obligado al inicio de la relación de
negocios.
2. Comprobar las actividades declaradas de sus clientes conforme se
establezcan en los reglamentos de esta Ley y, en todo caso, cuando
concurran las circunstancias que determinen el examen especial de
operaciones que establece el artículo 41 de la presente Ley, cuando
las operaciones del cliente no correspondan con su actividad
declarada, perfil financiero, perfil transaccional o sus antecedentes.
3. Identificar y saber quién es el beneficiario final en su base de datos,
con el firme propósito de conocer la naturaleza de sus actividades,
comportamiento financiero y relación con otras cuentas o contratos.
Artículo 39. Seguimiento continuado de la relación de negocios. Los sujetos
obligados financieros deberán:
1. Realizar un seguimiento de las operaciones efectuadas a lo largo de la
relación de negocio a fin de garantizar que coincidan con la actividad
profesional o empresarial del cliente, perfil financiero y transaccional.
Los sujetos obligados financieros incrementarán el seguimiento
cuando se observen señales de alerta o comportamientos con riesgos
superiores al promedio, por disposición normativa o porque así se
desprenda del análisis de riesgo que lleva a cabo el sujeto obligado
financiero.
2. Realizar periódicamente procesos de revisión con objeto de asegurar
que los documentos, datos e informaciones obtenidas como conse
cuencia de la aplicación de las medidas de debida diligencia se manten
gan actualizadas y se encuentren vigentes con la realidad de las
operaciones del cliente.
3. Prestar especial atención al perfil financiero y transaccional contra la
realidad de los movimientos en efectivo, cuasi efectivo, cheques o
transferencias electrónicas.
El seguimiento tendrá carácter integral, debiendo incorporar todos los
productos y servicios del cliente, firmante, apoderado, representante, asociado,
cotitular y beneficiario final que mantenga la relación de cuenta, contrato o
relación con el sujeto obligado financiero y, en su caso, con otras sociedades del
grupo, así como con los relacionados.
1. Recabar de sus clientes información a fin de conocer la naturaleza de
su actividad profesional o empresarial. La actividad declarada por el
cliente será registrada por el sujeto obligado al inicio de la relación de
negocios.
2. Comprobar las actividades declaradas de sus clientes conforme se
establezcan en los reglamentos de esta Ley y, en todo caso, cuando
concurran las circunstancias que determinen el examen especial de
operaciones que establece el artículo 41 de la presente Ley, cuando
las operaciones del cliente no correspondan con su actividad
declarada, perfil financiero, perfil transaccional o sus antecedentes.
3. Identificar y saber quién es el beneficiario final en su base de datos,
con el firme propósito de conocer la naturaleza de sus actividades,
comportamiento financiero y relación con otras cuentas o contratos.
Artículo 39. Seguimiento continuado de la relación de negocios. Los sujetos
obligados financieros deberán:
1. Realizar un seguimiento de las operaciones efectuadas a lo largo de la
relación de negocio a fin de garantizar que coincidan con la actividad
profesional o empresarial del cliente, perfil financiero y transaccional.
Los sujetos obligados financieros incrementarán el seguimiento
cuando se observen señales de alerta o comportamientos con riesgos
superiores al promedio, por disposición normativa o porque así se
desprenda del análisis de riesgo que lleva a cabo el sujeto obligado
financiero.
2. Realizar periódicamente procesos de revisión con objeto de asegurar
que los documentos, datos e informaciones obtenidas como conse
cuencia de la aplicación de las medidas de debida diligencia se manten
gan actualizadas y se encuentren vigentes con la realidad de las
operaciones del cliente.
3. Prestar especial atención al perfil financiero y transaccional contra la
realidad de los movimientos en efectivo, cuasi efectivo, cheques o
transferencias electrónicas.
El seguimiento tendrá carácter integral, debiendo incorporar todos los
productos y servicios del cliente, firmante, apoderado, representante, asociado,
cotitular y beneficiario final que mantenga la relación de cuenta, contrato o
relación con el sujeto obligado financiero y, en su caso, con otras sociedades del
grupo, así como con los relacionados.
 El Manual de Prevención determinará, en función del riesgo, la
periodicidad de los procesos de revisión documental y del perfil financiero y
transaccional que para los clientes de alto riesgo sean requeridos o por el tipo de
movimiento que realiza el cliente.
Lo dispuesto en este artículo será evaluado y reglamentado por el
respectivo organismo de supervisión.
Capítulo III
Criterios Esenciales
Artículo 40. Diseño de controles para la aplicación de medidas preventivas con un
enfoque basado en riesgo. Los sujetos obligados financieros y los sujetos obligados
no financieros deberán aplicar un enfoque basado en riesgos, lo cual implica una
evaluación de los productos y servicios que ofrecen y que ofrecerán a los clientes,
así como de la ubicación geográfica en la que el sujeto obligado presta, ofrece y
promueve sus servicios y productos. El propósito de este tipo de evaluación es
sensibilizar los hechos que deberán ser controlados y la forma de cómo hacerlo.
En este sentido, los sujetos obligados deberán:
1. Diseñar controles conforme al grado de complejidad de sus actividades,
las cuales podrán contemplar distintas categorías de riesgos de clientes
para el logro de una adecuada segmentación, establecidos sobre la
base del riesgo potencial de actividad ilícita asociada a las cuentas,
contratos y transacciones de los clientes.
2. Realizar un análisis predictivo para sensibilizar los riesgos que puedan
afectar sus productos y servicios, considerando la probabilidad e
impacto de las etapas del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de armas de destrucción masiva, al igual
que de los delitos predicados a este y con base a este análisis diseñar
los controles adecuados que permitan mitigar los riesgos observados.
3. Contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efecti
vidad a las funciones de prevención del delito de blanqueo de capi
tales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la prolifera
ción de armas de destrucción masiva. En tal sentido, los sujetos obli
gados en concordancia con su tamaño, nivel de activos, cantidad de
clientes, zonas geográficas donde tengan presencia, productos, servi
cios y canales de distribución dotarán sus áreas de control con aplica
tivos tecnológicos que faciliten:
a.El seguimiento transaccional, análisis e investigación de clientes
El Manual de Prevención determinará, en función del riesgo, la
periodicidad de los procesos de revisión documental y del perfil financiero y
transaccional que para los clientes de alto riesgo sean requeridos o por el tipo de
movimiento que realiza el cliente.
Lo dispuesto en este artículo será evaluado y reglamentado por el
respectivo organismo de supervisión.
Capítulo III
Criterios Esenciales
Artículo 40. Diseño de controles para la aplicación de medidas preventivas con un
enfoque basado en riesgo. Los sujetos obligados financieros y los sujetos obligados
no financieros deberán aplicar un enfoque basado en riesgos, lo cual implica una
evaluación de los productos y servicios que ofrecen y que ofrecerán a los clientes,
así como de la ubicación geográfica en la que el sujeto obligado presta, ofrece y
promueve sus servicios y productos. El propósito de este tipo de evaluación es
sensibilizar los hechos que deberán ser controlados y la forma de cómo hacerlo.
En este sentido, los sujetos obligados deberán:
1. Diseñar controles conforme al grado de complejidad de sus actividades,
las cuales podrán contemplar distintas categorías de riesgos de clientes
para el logro de una adecuada segmentación, establecidos sobre la
base del riesgo potencial de actividad ilícita asociada a las cuentas,
contratos y transacciones de los clientes.
2. Realizar un análisis predictivo para sensibilizar los riesgos que puedan
afectar sus productos y servicios, considerando la probabilidad e
impacto de las etapas del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de armas de destrucción masiva, al igual
que de los delitos predicados a este y con base a este análisis diseñar
los controles adecuados que permitan mitigar los riesgos observados.
3. Contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efecti
vidad a las funciones de prevención del delito de blanqueo de capi
tales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la prolifera
ción de armas de destrucción masiva. En tal sentido, los sujetos obli
gados en concordancia con su tamaño, nivel de activos, cantidad de
clientes, zonas geográficas donde tengan presencia, productos, servi
cios y canales de distribución dotarán sus áreas de control con aplica
tivos tecnológicos que faciliten:
a.El seguimiento transaccional, análisis e investigación de clientes
 con fines de detección y reporte de operaciones sospechosas.
b. La verificación contra listas de riesgos locales e internacionales.
c. La segmentación en términos cuantitativos y cualitativos de sus
clientes con un enfoque basado en riesgo.
d. La planificación estratégica situacional.
e. Otras áreas y funcionalidades de interés que fortalezcan el acci
onar del sujeto obligado en la administración de sus riesgos del
delito de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y del
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Lo dispuesto en este artículo será evaluado y reglamentado por el
respectivo organismo de supervisión.
Artículo 41. Examen especial. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión
deberán examinar con especial atención cualquier hecho, operación o transacción,
con independencia de su cuantía, que se considere inusual según lo establecido en
la presente Ley. Para tal efecto, deberán, entre otros aspectos:
1. Examinar los antecedentes y propósitos de tales transacciones y docu
mentar los hallazgos por escrito.
2. Aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e insti
tuciones financieras, procedentes de países que de acuerdo al Grupo
de Acción Financiera no aplican y medidas suficientes para los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financia
miento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
3. Consultar documentación y listas especiales de referencia sobre riesgo
de clientes para la apertura de cuentas o la prestación de servicios.
Artículo 42. Política de conocimiento del empleado. Los sujetos obligados
financieros y sujetos obligados no financieros deberán seleccionar adecuadamente
y supervisar la conducta de sus empleados, en especial la de aquellos que
desempeñan cargos relacionados con el manejo y análisis de clientes, recepción
de dinero, control de información y controles claves. Además, se deberá establecer
un perfil del empleado, el cual será actualizado mientras dure la relación laboral.
Los empleados deberán ser capacitados para entender los riesgos a los
que están expuestos, los controles que mitigan tales riesgos y el impacto personal
con fines de detección y reporte de operaciones sospechosas.
b. La verificación contra listas de riesgos locales e internacionales.
c. La segmentación en términos cuantitativos y cualitativos de sus
clientes con un enfoque basado en riesgo.
d. La planificación estratégica situacional.
e. Otras áreas y funcionalidades de interés que fortalezcan el acci
onar del sujeto obligado en la administración de sus riesgos del
delito de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y del
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Lo dispuesto en este artículo será evaluado y reglamentado por el
respectivo organismo de supervisión.
Artículo 41. Examen especial. Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión
deberán examinar con especial atención cualquier hecho, operación o transacción,
con independencia de su cuantía, que se considere inusual según lo establecido en
la presente Ley. Para tal efecto, deberán, entre otros aspectos:
1. Examinar los antecedentes y propósitos de tales transacciones y docu
mentar los hallazgos por escrito.
2. Aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e insti
tuciones financieras, procedentes de países que de acuerdo al Grupo
de Acción Financiera no aplican y medidas suficientes para los delitos
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financia
miento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
3. Consultar documentación y listas especiales de referencia sobre riesgo
de clientes para la apertura de cuentas o la prestación de servicios.
Artículo 42. Política de conocimiento del empleado. Los sujetos obligados
financieros y sujetos obligados no financieros deberán seleccionar adecuadamente
y supervisar la conducta de sus empleados, en especial la de aquellos que
desempeñan cargos relacionados con el manejo y análisis de clientes, recepción
de dinero, control de información y controles claves. Además, se deberá establecer
un perfil del empleado, el cual será actualizado mientras dure la relación laboral.
Los empleados deberán ser capacitados para entender los riesgos a los
que están expuestos, los controles que mitigan tales riesgos y el impacto personal
e institucional por sus acciones.
Artículo 43. Posibilidades de intercambiar información. Los sujetos obligados
financieros designarán una persona idónea en cada una de las instituciones que
conforman el grupo financiero, grupo económico o conglomerado empresarial
para que puedan intercambiar información entre ellos con domicilio en Panamá.
Los términos y condiciones para que pueda llevarse a cabo el intercambio de
información se establecerán en los reglamentos de esta Ley.
Artículo 44. Medidas de control para las zonas francas. Las empresas de la Zona
Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá-Pacífico, empresas
en la Zona Franca de Barú, empresas en la Bolsa de Diamante de Panamá y
empresas en zonas francas deberán diseñar controles que les permitan asegurar
la razonabilidad de sus operaciones en cuanto a conocer la identidad de sus
contrapartes de la cadena del comercial o actividades que desarrollan, entendiendo
los riesgos de los delitos relacionados al blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Para el cumplimiento del presente artículo, todas las operaciones deberán
contar con el detalle comercial que indique el exportador, el país del exportador,
el puerto de embarque, el importador, el país del importador, el puerto de
desembarque y la razonabilidad de que los participantes guardan relación
con el producto comercializado, así como el verdadero origen del producto
y del beneficiario final. La falsificación de los documentos de exportación será
considerada como un agravante en caso de una condena por la comisión de
uno de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Las empresas señaladas en este artículo deberán de abstenerse de hacer
operaciones con contrapartes que están relacionadas con el blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
En adición, las empresas señaladas en este artículo deberán identificar la
procedencia de los pagos que reciben en efectivo y en formato que el organismo de
supervisión defina junto con la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, identificar
al cliente o a la tercera persona que realiza el pago de los productos vendidos o
que abona o cancela la cuenta por cobrar, indistintamente de que sea a través de
facilidades de créditos de descuento. En ese sentido, las empresas señaladas en este
artículo deberán reportar a la Unidad de Análisis Financiero cualquier sospecha
de blanqueo de capitales, de financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
e institucional por sus acciones.
Artículo 43. Posibilidades de intercambiar información. Los sujetos obligados
financieros designarán una persona idónea en cada una de las instituciones que
conforman el grupo financiero, grupo económico o conglomerado empresarial
para que puedan intercambiar información entre ellos con domicilio en Panamá.
Los términos y condiciones para que pueda llevarse a cabo el intercambio de
información se establecerán en los reglamentos de esta Ley.
Artículo 44. Medidas de control para las zonas francas. Las empresas de la Zona
Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá-Pacífico, empresas
en la Zona Franca de Barú, empresas en la Bolsa de Diamante de Panamá y
empresas en zonas francas deberán diseñar controles que les permitan asegurar
la razonabilidad de sus operaciones en cuanto a conocer la identidad de sus
contrapartes de la cadena del comercial o actividades que desarrollan, entendiendo
los riesgos de los delitos relacionados al blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Para el cumplimiento del presente artículo, todas las operaciones deberán
contar con el detalle comercial que indique el exportador, el país del exportador,
el puerto de embarque, el importador, el país del importador, el puerto de
desembarque y la razonabilidad de que los participantes guardan relación
con el producto comercializado, así como el verdadero origen del producto
y del beneficiario final. La falsificación de los documentos de exportación será
considerada como un agravante en caso de una condena por la comisión de
uno de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Las empresas señaladas en este artículo deberán de abstenerse de hacer
operaciones con contrapartes que están relacionadas con el blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
En adición, las empresas señaladas en este artículo deberán identificar la
procedencia de los pagos que reciben en efectivo y en formato que el organismo de
supervisión defina junto con la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, identificar
al cliente o a la tercera persona que realiza el pago de los productos vendidos o
que abona o cancela la cuenta por cobrar, indistintamente de que sea a través de
facilidades de créditos de descuento. En ese sentido, las empresas señaladas en este
artículo deberán reportar a la Unidad de Análisis Financiero cualquier sospecha
de blanqueo de capitales, de financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 45. Evaluación independiente. Las evaluaciones independientes de
la efectividad de los controles podrán ser efectuadas por auditores externos u
otros especialistas independientes con experiencia sobre el tema. Como práctica
responsable, los sujetos obligados financieros deberán contar con procedimientos
continuados de auditoría interna que garanticen la efectividad del sistema de
control interno para la prevención y detección de los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva. Para ello, deberán dotar de presupuesto al área de
auditoría interna para que, como tercera línea de defensa, pueda ejercer su rol con
independencia y efectividad, dentro del sistema de prevención.
El programa de las evaluaciones independientes deberá enfocarse en el
riesgo determinado para cada área y sus programas variarán, según el tamaño
del sujeto obligado, su complejidad, el alcance de sus actividades, su perfil de
riesgo, la calidad de sus funciones de control, su diversidad geográfica, cantidad de
productos y servicios, clientes, canales de distribución, el volumen de operaciones
y el uso que hace de la tecnología. La frecuencia y alcance de cada evaluación
independiente variará según la valoración de los riesgos. Los resultados obtenidos
deberán ayudar a la Junta Directiva y a sus organismos de supervisión a identificar
las áreas que presentan debilidades y requieren controles más estrictos.
Las evaluaciones independientes deberán producirse con base en los
riesgos detectados para cada área y deberán ser puestas a disposición del organismo
de supervisión correspondiente. Los auditores externos u otros especialistas
independientes con experiencia sobre el tema deberán rotar de acuerdo con lo
que establece su organismo de supervisión.
El personal que efectúa las evaluaciones independientes en los sujetos
obligados financieros deberá ser especialista en el tema y deberá contar con
experiencia comprobada de cinco años en el dominio de las leyes locales e
internacionales para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas,
así como en la operativa de negocios que les permitan entender los riesgos a los
que están expuestos los sujetos obligados financieros.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las evaluaciones independientes deberán
ser reglamentadas por el organismo de supervisión.
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 45. Evaluación independiente. Las evaluaciones independientes de
la efectividad de los controles podrán ser efectuadas por auditores externos u
otros especialistas independientes con experiencia sobre el tema. Como práctica
responsable, los sujetos obligados financieros deberán contar con procedimientos
continuados de auditoría interna que garanticen la efectividad del sistema de
control interno para la prevención y detección de los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva. Para ello, deberán dotar de presupuesto al área de
auditoría interna para que, como tercera línea de defensa, pueda ejercer su rol con
independencia y efectividad, dentro del sistema de prevención.
El programa de las evaluaciones independientes deberá enfocarse en el
riesgo determinado para cada área y sus programas variarán, según el tamaño
del sujeto obligado, su complejidad, el alcance de sus actividades, su perfil de
riesgo, la calidad de sus funciones de control, su diversidad geográfica, cantidad de
productos y servicios, clientes, canales de distribución, el volumen de operaciones
y el uso que hace de la tecnología. La frecuencia y alcance de cada evaluación
independiente variará según la valoración de los riesgos. Los resultados obtenidos
deberán ayudar a la Junta Directiva y a sus organismos de supervisión a identificar
las áreas que presentan debilidades y requieren controles más estrictos.
Las evaluaciones independientes deberán producirse con base en los
riesgos detectados para cada área y deberán ser puestas a disposición del organismo
de supervisión correspondiente. Los auditores externos u otros especialistas
independientes con experiencia sobre el tema deberán rotar de acuerdo con lo
que establece su organismo de supervisión.
El personal que efectúa las evaluaciones independientes en los sujetos
obligados financieros deberá ser especialista en el tema y deberá contar con
experiencia comprobada de cinco años en el dominio de las leyes locales e
internacionales para la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masivas,
así como en la operativa de negocios que les permitan entender los riesgos a los
que están expuestos los sujetos obligados financieros.
En el caso de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, las evaluaciones independientes deberán
ser reglamentadas por el organismo de supervisión.
Artículo 46. Transferencias electrónicas. Los sujetos obligados financieros deberán
asegurar que la información de las transferencias electrónicas incluyan los datos
siguientes:
1. El nombre del originador.
2. El nombre del beneficiario.
3. Un número de cuenta para cada uno o un único número de referencia
de la transacción.
4. Cualquier otra información que se requiera sobre el originador y del
beneficiario y que sea precisa.
Dicha información deberá permanecer a lo largo de toda la cadena de pago y deberá
estar disponible para las autoridades competentes judiciales, los organismos de
supervisión y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, a fin de ayudarlas en la
detección, investigación y procesamiento de terroristas u otros criminales.
Artículo 47. Obligación de capacitar. Los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión deberán brindar capacitación continua y específica a los empleados
que desempeñan cargos relacionados con el trato, comunicación y el manejo de
relaciones con clientes y proveedores, recepción de dinero, procesamiento de
transacciones, diseño de productos y servicios y demás personal que labora en
las áreas sensibles, como cumplimiento, riesgos, recursos humanos, tecnología y
auditoría interna, que les permita estar actualizados sobre las diferentes tipologías,
casos y regulaciones de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los organismos de supervisión deberán informar a la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva sobre las guías orientadas a la
capacitación anual de los sujetos obligados, que consideren apropiados.
Artículo 48. Otras medidas. Los sujetos obligados financieros deberán adoptar
normas de autoevaluación del grado de riesgo y otras buenas prácticas para
la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, en la
medida en que tales prácticas no constituyan una violación de normas legales,
reglamentarias, de usos y costumbres consagradas o derechos de los clientes.
Artículo 46. Transferencias electrónicas. Los sujetos obligados financieros deberán
asegurar que la información de las transferencias electrónicas incluyan los datos
siguientes:
1. El nombre del originador.
2. El nombre del beneficiario.
3. Un número de cuenta para cada uno o un único número de referencia
de la transacción.
4. Cualquier otra información que se requiera sobre el originador y del
beneficiario y que sea precisa.
Dicha información deberá permanecer a lo largo de toda la cadena de pago y deberá
estar disponible para las autoridades competentes judiciales, los organismos de
supervisión y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, a fin de ayudarlas en la
detección, investigación y procesamiento de terroristas u otros criminales.
Artículo 47. Obligación de capacitar. Los sujetos obligados financieros, sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión deberán brindar capacitación continua y específica a los empleados
que desempeñan cargos relacionados con el trato, comunicación y el manejo de
relaciones con clientes y proveedores, recepción de dinero, procesamiento de
transacciones, diseño de productos y servicios y demás personal que labora en
las áreas sensibles, como cumplimiento, riesgos, recursos humanos, tecnología y
auditoría interna, que les permita estar actualizados sobre las diferentes tipologías,
casos y regulaciones de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los organismos de supervisión deberán informar a la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva sobre las guías orientadas a la
capacitación anual de los sujetos obligados, que consideren apropiados.
Artículo 48. Otras medidas. Los sujetos obligados financieros deberán adoptar
normas de autoevaluación del grado de riesgo y otras buenas prácticas para
la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, en la
medida en que tales prácticas no constituyan una violación de normas legales,
reglamentarias, de usos y costumbres consagradas o derechos de los clientes.
 Título VI
Congelamiento Preventivo
Artículo 49. Congelamiento preventivo. Los sujetos obligados deberán proceder
de inmediato a efectuar un congelamiento preventivo sobre los fondos, bienes o
activos, una vez recibidas las listas que para tal fin emite el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas, de conformidad con lo establecido en las Resoluciones del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números S/RES/1267, S/RES/1988,
S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737 y todas las sucesoras, u otras resoluciones
que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir el uso de sus productos y
servicios para la comisión de actos de terrorismo, su financiamiento, así como el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Una vez recibidas las referidas listas de parte del Ministerio de Relaciones
Exteriores, la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo procederá a distribuirlas
a los sujetos obligados, quienes una vez encontrada alguna coincidencia entre la
lista y algún cliente procederán a suspender toda transacción con este y a congelar
preventivamente los fondos que posea.
Los sujetos obligados deberán notificar de inmediato a la Unidad de
Análisis Financiero que han efectuado un congelamiento preventivo sobre los
fondos, bienes o activos; y esta, a su vez, le comunicará al Ministerio Público para
que de inmediato someta el congelamiento al control de la autoridad judicial
competente.
Los sujetos obligados no descongelarán los bienes y activos hasta no
recibir notificación judicial al respecto.
Artículo 50. Ratificación de la medida. Una vez sometido el congelamiento
preventivo al control judicial, la Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema
de Justicia, sin dilación, tratándose de casos originados bajo los parámetros de
las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números S/
RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1718, S/RES/1737, y todas las sucesoras u otras
resoluciones que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir el uso de sus
productos y servicios para la comisión de actos de terrorismo, su financiamiento,
así como el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
procederá a verificar si existe coincidencia entre la lista con relación a la persona
física o jurídica que es dueña, posee o controla los bienes y activos sujetos a
congelamiento para efectos de ratificar la medida.
Título VI
Congelamiento Preventivo
Artículo 49. Congelamiento preventivo. Los sujetos obligados deberán proceder
de inmediato a efectuar un congelamiento preventivo sobre los fondos, bienes o
activos, una vez recibidas las listas que para tal fin emite el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas, de conformidad con lo establecido en las Resoluciones del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números S/RES/1267, S/RES/1988,
S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737 y todas las sucesoras, u otras resoluciones
que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir el uso de sus productos y
servicios para la comisión de actos de terrorismo, su financiamiento, así como el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Una vez recibidas las referidas listas de parte del Ministerio de Relaciones
Exteriores, la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo procederá a distribuirlas
a los sujetos obligados, quienes una vez encontrada alguna coincidencia entre la
lista y algún cliente procederán a suspender toda transacción con este y a congelar
preventivamente los fondos que posea.
Los sujetos obligados deberán notificar de inmediato a la Unidad de
Análisis Financiero que han efectuado un congelamiento preventivo sobre los
fondos, bienes o activos; y esta, a su vez, le comunicará al Ministerio Público para
que de inmediato someta el congelamiento al control de la autoridad judicial
competente.
Los sujetos obligados no descongelarán los bienes y activos hasta no
recibir notificación judicial al respecto.
Artículo 50. Ratificación de la medida. Una vez sometido el congelamiento
preventivo al control judicial, la Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema
de Justicia, sin dilación, tratándose de casos originados bajo los parámetros de
las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números S/
RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1718, S/RES/1737, y todas las sucesoras u otras
resoluciones que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir el uso de sus
productos y servicios para la comisión de actos de terrorismo, su financiamiento,
así como el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
procederá a verificar si existe coincidencia entre la lista con relación a la persona
física o jurídica que es dueña, posee o controla los bienes y activos sujetos a
congelamiento para efectos de ratificar la medida.
Artículo 51. Procedimiento por solicitudes S/RES/1373. Una vez sometido el
congelamiento preventivo al control judicial, la Sala Segunda de lo Penal de la Corte
Suprema de Justicia, sin dilación, tratándose de casos originados por solicitudes
fundamentadas en la Resolución 1373, procederá a verificar si la solicitud que
designa a la persona como terrorista está fundamentada por elementos razonables
para determinar que el designado propuesto satisface los parámetros establecidos
en la Resolución 1373 para efectos de ratificar la medida.
La Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema revisará la información
suministrada por el país solicitante; este último deberá suministrar la mayor
cantidad de detalles que sean posibles sobre: el nombre contenido en la solicitud,
suficiente información de identificación para posibilitar la identificación de
personas naturales y jurídicas e información específica que fundamente que la
persona satisface los parámetros establecidos en la Resolución 1373.
Artículo 52. Autorización judicial. Para efectos de los artículos de este Título, la Sala
Segunda de lo Penal de la Corte Suprema, previa notificación vía el Ministerio de
Relaciones Exteriores al Comité del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
establecido en virtud de la Resolución 1267 de 1999, podrá autorizar el acceso
a fondos o activos congelados preventivamente, cuando estos sean necesarios
para sufragar gastos básicos que puede incluir: costos o gastos por servicios u
otros gastos extraordinarios, intereses, pagos vencidos por contratos, acuerdos u
obligaciones y otros en virtud de las Resoluciones del Consejo de Seguridad 1452,
1963, 1718, 1737 y sucesoras relativas a la materia.
En caso de homonimia, el juez deberá verificar que la persona afectada no
se corresponde con la listada.
Título VII
Reportes a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo
Artículo 53. Reporte de transacciones. Los sujetos obligados financieros y sujetos
obligados no financieros que apliquen, dentro del periodo que los reglamentos
establezcan, deberán reportar las declaraciones de las siguientes transacciones
u operaciones, sean estas efectuadas en o desde la República de Panamá, así
como cualquiera información adicional relacionada con tales transacciones u
operaciones para el adecuado análisis de estas:
Artículo 51. Procedimiento por solicitudes S/RES/1373. Una vez sometido el
congelamiento preventivo al control judicial, la Sala Segunda de lo Penal de la Corte
Suprema de Justicia, sin dilación, tratándose de casos originados por solicitudes
fundamentadas en la Resolución 1373, procederá a verificar si la solicitud que
designa a la persona como terrorista está fundamentada por elementos razonables
para determinar que el designado propuesto satisface los parámetros establecidos
en la Resolución 1373 para efectos de ratificar la medida.
La Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema revisará la información
suministrada por el país solicitante; este último deberá suministrar la mayor
cantidad de detalles que sean posibles sobre: el nombre contenido en la solicitud,
suficiente información de identificación para posibilitar la identificación de
personas naturales y jurídicas e información específica que fundamente que la
persona satisface los parámetros establecidos en la Resolución 1373.
Artículo 52. Autorización judicial. Para efectos de los artículos de este Título, la Sala
Segunda de lo Penal de la Corte Suprema, previa notificación vía el Ministerio de
Relaciones Exteriores al Comité del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
establecido en virtud de la Resolución 1267 de 1999, podrá autorizar el acceso
a fondos o activos congelados preventivamente, cuando estos sean necesarios
para sufragar gastos básicos que puede incluir: costos o gastos por servicios u
otros gastos extraordinarios, intereses, pagos vencidos por contratos, acuerdos u
obligaciones y otros en virtud de las Resoluciones del Consejo de Seguridad 1452,
1963, 1718, 1737 y sucesoras relativas a la materia.
En caso de homonimia, el juez deberá verificar que la persona afectada no
se corresponde con la listada.
Título VII
Reportes a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo
Artículo 53. Reporte de transacciones. Los sujetos obligados financieros y sujetos
obligados no financieros que apliquen, dentro del periodo que los reglamentos
establezcan, deberán reportar las declaraciones de las siguientes transacciones
u operaciones, sean estas efectuadas en o desde la República de Panamá, así
como cualquiera información adicional relacionada con tales transacciones u
operaciones para el adecuado análisis de estas:
 1. Depósitos o retiros de dinero en efectivo o cuasi efectivo realizados
en cuentas de personas naturales o jurídicas por un monto de diez mil
Balboas (B/.10,000.00) o más, o a través de transacciones sucesivas
que, aunque individualmente, sean por sumas inferiores a diez mil bal
boas (B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana sumen en total
diez mil balboas (B/.10,000.00) o más. Operaciones en moneda
extranjera deben reportarse por el equivalente al cambio.
2. Cambios de dinero en efectivo de denominaciones bajas por otros de
denominaciones altas o viceversa, por un monto de diez mil balboas
(B/.10,000.00) o más, o a través de transacciones sucesivas que,
a unque individualmente, sean por montos inferiores a diez
( B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana sumen en total diez
mil balboas (B/.10,000.00) o más.
3. Cambio de cheques de gerencia, de viajeros, órdenes de pago, librados
al portador, con endoso en blanco y expedidos en una misma fecha o
fechas cercanas por un mismo librador o por libradores de la misma
plaza.
4. Compra y venta de moneda diferente a la de curso legal en la República
de Panamá, equivalente a diez mil balboas (B/.10,000.00) o más o la
suma de esta cifra en una semana, o a través de transacciones
sucesivas que, aunque individualmente, sean por montos inferiores a
diez mil balboas (B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana
sumen en total diez mil balboas (B/.10,000.00) o más, deben reportar
se por el equivalente al cambio.
5. Pagos o cobros de dinero en efectivo o cuasi efectivo por un monto de
diez mil balboas (B/.10,000.00) o más o la suma de esta cifra en una
semana por parte de un mismo cliente o de un tercero que actúe en
representación del cliente.
Artículo 54. Obligación de reportar una operación sospechosa. Los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión deberán comunicar directamente a la
Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo cualquier hecho, transacción u
operación que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar operaciones,
en las que se sospeche pudieran estar relacionadas con los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con independencia del monto, que no puedan ser
1. Depósitos o retiros de dinero en efectivo o cuasi efectivo realizados
en cuentas de personas naturales o jurídicas por un monto de diez mil
Balboas (B/.10,000.00) o más, o a través de transacciones sucesivas
que, aunque individualmente, sean por sumas inferiores a diez mil bal
boas (B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana sumen en total
diez mil balboas (B/.10,000.00) o más. Operaciones en moneda
extranjera deben reportarse por el equivalente al cambio.
2. Cambios de dinero en efectivo de denominaciones bajas por otros de
denominaciones altas o viceversa, por un monto de diez mil balboas
(B/.10,000.00) o más, o a través de transacciones sucesivas que,
a unque individualmente, sean por montos inferiores a diez
( B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana sumen en total diez
mil balboas (B/.10,000.00) o más.
3. Cambio de cheques de gerencia, de viajeros, órdenes de pago, librados
al portador, con endoso en blanco y expedidos en una misma fecha o
fechas cercanas por un mismo librador o por libradores de la misma
plaza.
4. Compra y venta de moneda diferente a la de curso legal en la República
de Panamá, equivalente a diez mil balboas (B/.10,000.00) o más o la
suma de esta cifra en una semana, o a través de transacciones
sucesivas que, aunque individualmente, sean por montos inferiores a
diez mil balboas (B/.10,000.00), que al finalizar el día o la semana
sumen en total diez mil balboas (B/.10,000.00) o más, deben reportar
se por el equivalente al cambio.
5. Pagos o cobros de dinero en efectivo o cuasi efectivo por un monto de
diez mil balboas (B/.10,000.00) o más o la suma de esta cifra en una
semana por parte de un mismo cliente o de un tercero que actúe en
representación del cliente.
Artículo 54. Obligación de reportar una operación sospechosa. Los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión deberán comunicar directamente a la
Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo cualquier hecho, transacción u
operación que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar operaciones,
en las que se sospeche pudieran estar relacionadas con los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con independencia del monto, que no puedan ser
justificadas o sustentadas.
Los reportes deberán ser remitidos a la Unidad de Análisis Financiero
inmediatamente, a partir de la detección del hecho, operación sospechosa, de la
ejecución la transacción u operación o tentativa de operación.
En los casos en que la recolección de toda la información enviada inicialmente
sea compleja o requiera aclaratorias para ser precisa o verídica, los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetos a supervisión deberán complementar de forma expedita
la información enviada inicialmente a la Unidad de Análisis Financiero mediante
un reporte de operación sospechosa complementario.
Los informes de inteligencia financiera no tendrán valor probatorio y no
podrán ser incorporados directamente a las diligencias judiciales o administrativas.
Título VIII
Confidencialidad
Artículo 55. Confidencialidad y reserva de la información. La información
obtenida por un organismo de supervisión y la Unidad de Anális
is Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo en el ejercicio de sus funciones deberá mantenerse
bajo estricta confidencialidad y solo podrá ser revelada al Ministerio Público, a los
agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades jurisdiccionales
conforme a las disposiciones legales vigentes.
Los funcionarios de los organismo de supervisión y de la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo que reciban y requieran por escrito a los
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, o tengan conocimiento de
información por razón de lo establecido en esta Ley, deberán mantenerla en
estricta reserva, confidencialidad y solamente podrá ser revelada al Ministerio
Público, a los agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades
jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales vigentes. Los funcionarios de
los organismos de supervisión y de la Unidad de Análisis Financiero que, directa
o indirectamente, revelen, divulguen o hagan uso personal indebido a través de
cualquier medio o forma de la información confidencial incumpliendo con su
deber, responsabilidad y obligación de reserva y estricta confidencialidad, sin
perjuicio de la responsabilidad civil y administrativa, serán sancionados según lo
justificadas o sustentadas.
Los reportes deberán ser remitidos a la Unidad de Análisis Financiero
inmediatamente, a partir de la detección del hecho, operación sospechosa, de la
ejecución la transacción u operación o tentativa de operación.
En los casos en que la recolección de toda la información enviada inicialmente
sea compleja o requiera aclaratorias para ser precisa o verídica, los sujetos
obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetos a supervisión deberán complementar de forma expedita
la información enviada inicialmente a la Unidad de Análisis Financiero mediante
un reporte de operación sospechosa complementario.
Los informes de inteligencia financiera no tendrán valor probatorio y no
podrán ser incorporados directamente a las diligencias judiciales o administrativas.
Título VIII
Confidencialidad
Artículo 55. Confidencialidad y reserva de la información. La información
obtenida por un organismo de supervisión y la Unidad de Anális
is Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo en el ejercicio de sus funciones deberá mantenerse
bajo estricta confidencialidad y solo podrá ser revelada al Ministerio Público, a los
agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades jurisdiccionales
conforme a las disposiciones legales vigentes.
Los funcionarios de los organismo de supervisión y de la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo que reciban y requieran por escrito a los
sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, o tengan conocimiento de
información por razón de lo establecido en esta Ley, deberán mantenerla en
estricta reserva, confidencialidad y solamente podrá ser revelada al Ministerio
Público, a los agentes con funciones de investigación penal y a las autoridades
jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales vigentes. Los funcionarios de
los organismos de supervisión y de la Unidad de Análisis Financiero que, directa
o indirectamente, revelen, divulguen o hagan uso personal indebido a través de
cualquier medio o forma de la información confidencial incumpliendo con su
deber, responsabilidad y obligación de reserva y estricta confidencialidad, sin
perjuicio de la responsabilidad civil y administrativa, serán sancionados según lo
dispuesto en el Código Penal.
Los funcionarios públicos que, con motivos de los cargos que desempeñan,
tengan acceso a la información de que trata este artículo quedarán obligados a
guardar la debida confidencialidad, aun cuando cesen en sus funciones.
Todo funcionario público está en la obligación de denunciar a las
autoridades competentes cualquier contravención y/o desviación a la disposición
contenida en el presente artículo.
Artículo 56. Exención de responsabilidad penal y civil. Los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, que apliquen, sus directores, funcionarios y
empleados no serán sujetos a responsabilidad penal y civil por presentar reportes
de operaciones sospechosas o información relacionada en cumplimiento de la
presente Ley.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no podrán hacer de
conocimiento del cliente o de terceros que una información le ha sido solicitada
o ha sido proporcionada, incluyendo el envío de reportes de operaciones
sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo en cumplimiento de esta
Ley y demás normas vigentes. El incumplimiento conlleva la aplicación de las
sanciones establecidas en esta Ley y sus reglamentaciones.
Artículo 57. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes. Los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión adoptarán las medidas adecuadas para
mantener la confidencialidad sobre la identidad de los empleados, directivos o
agentes que hayan realizado una comunicación o reporte a los órganos internos
de prevención del sujeto obligado.
Las autoridades adoptarán las medidas apropiadas a fin de proteger
frente a cualquier amenaza a los empleados, directivos o agentes de los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, que comuniquen sospechas de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
Artículo 58. Amparo legal. El director general de la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
dispuesto en el Código Penal.
Los funcionarios públicos que, con motivos de los cargos que desempeñan,
tengan acceso a la información de que trata este artículo quedarán obligados a
guardar la debida confidencialidad, aun cuando cesen en sus funciones.
Todo funcionario público está en la obligación de denunciar a las
autoridades competentes cualquier contravención y/o desviación a la disposición
contenida en el presente artículo.
Artículo 56. Exención de responsabilidad penal y civil. Los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, que apliquen, sus directores, funcionarios y
empleados no serán sujetos a responsabilidad penal y civil por presentar reportes
de operaciones sospechosas o información relacionada en cumplimiento de la
presente Ley.
Los sujetos obligados financieros, sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión no podrán hacer de
conocimiento del cliente o de terceros que una información le ha sido solicitada
o ha sido proporcionada, incluyendo el envío de reportes de operaciones
sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo en cumplimiento de esta
Ley y demás normas vigentes. El incumplimiento conlleva la aplicación de las
sanciones establecidas en esta Ley y sus reglamentaciones.
Artículo 57. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes. Los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión adoptarán las medidas adecuadas para
mantener la confidencialidad sobre la identidad de los empleados, directivos o
agentes que hayan realizado una comunicación o reporte a los órganos internos
de prevención del sujeto obligado.
Las autoridades adoptarán las medidas apropiadas a fin de proteger
frente a cualquier amenaza a los empleados, directivos o agentes de los sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, que comuniquen sospechas de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
Artículo 58. Amparo legal. El director general de la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo y sus respectivos funcionarios, así como los funcionarios de
los organismos de supervisión y la persona o unidad responsable de servir
como enlace con la Unidad de Análisis Financiero y el respectivo organismo
de supervisión, tendrán derecho a que su respectiva institución o empleador
les cubra los gastos y costos que sean necesarios para su defensa, cuando sean
objeto de acciones, procesos, juicios o demandas derivados de actos y decisiones
adoptados de conformidad con esta Ley y en el ejercicio adecuado y de buena fe
de sus atribuciones, funciones u obligaciones.
El amparo legal a que se refiere este artículo se aplicará a dichos
funcionarios por actos realizados en el ejercicio de sus cargos, aun después de
haber cesado en sus funciones.
En caso de que el funcionario sea condenado y que sea demostrada la
mala fe y dolo de su parte, deberá reembolsar a su institución los gastos en que
incurrió para su defensa.
Artículo 59. Criterio para la imposición de sanciones. Los organismos de
supervisión impondrán las sanciones administrativas que procedan por la
violación de las disposiciones de la presente Ley y sus reglamentaciones, tomando
en consideración la gravedad de la falta, la reincidencia y la magnitud del daño y
los perjuicios causados a terceros.
Los organismos de supervisión establecerán la gradación de las sanciones,
una progresión de sanciones disciplinarias y financieras, la potestad para retirar,
restringir, suspender la licencia del sujeto obligado, así como el procedimiento
sancionatorio a seguirse en cumplimiento con lo establecido en la presente Ley
y en las leyes especiales. No obstante, la potestad de cancelar, retirar, restringir,
remover o suspender la licencia, certificado de idoneidad y otras autorizaciones
para el ejercicio de actividades u operaciones llevadas a cabo por sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión le corresponderá al organismo regulador
correspondiente que se la otorgó a solicitud del organismo de supervisión
respectivo, en materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
quien estará facultado por esta Ley para solicitar a la autoridad que otorgó dicha
licencia o permiso la cancelación de esta por la violación grave reiterada de las
disposiciones de la presente Ley.
Artículo 60. Sanciones genéricas. El incumplimiento de las disposiciones
establecidas en esta Ley o de las dictadas para su aplicación por parte de los
del Terrorismo y sus respectivos funcionarios, así como los funcionarios de
los organismos de supervisión y la persona o unidad responsable de servir
como enlace con la Unidad de Análisis Financiero y el respectivo organismo
de supervisión, tendrán derecho a que su respectiva institución o empleador
les cubra los gastos y costos que sean necesarios para su defensa, cuando sean
objeto de acciones, procesos, juicios o demandas derivados de actos y decisiones
adoptados de conformidad con esta Ley y en el ejercicio adecuado y de buena fe
de sus atribuciones, funciones u obligaciones.
El amparo legal a que se refiere este artículo se aplicará a dichos
funcionarios por actos realizados en el ejercicio de sus cargos, aun después de
haber cesado en sus funciones.
En caso de que el funcionario sea condenado y que sea demostrada la
mala fe y dolo de su parte, deberá reembolsar a su institución los gastos en que
incurrió para su defensa.
Artículo 59. Criterio para la imposición de sanciones. Los organismos de
supervisión impondrán las sanciones administrativas que procedan por la
violación de las disposiciones de la presente Ley y sus reglamentaciones, tomando
en consideración la gravedad de la falta, la reincidencia y la magnitud del daño y
los perjuicios causados a terceros.
Los organismos de supervisión establecerán la gradación de las sanciones,
una progresión de sanciones disciplinarias y financieras, la potestad para retirar,
restringir, suspender la licencia del sujeto obligado, así como el procedimiento
sancionatorio a seguirse en cumplimiento con lo establecido en la presente Ley
y en las leyes especiales. No obstante, la potestad de cancelar, retirar, restringir,
remover o suspender la licencia, certificado de idoneidad y otras autorizaciones
para el ejercicio de actividades u operaciones llevadas a cabo por sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión le corresponderá al organismo regulador
correspondiente que se la otorgó a solicitud del organismo de supervisión
respectivo, en materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
quien estará facultado por esta Ley para solicitar a la autoridad que otorgó dicha
licencia o permiso la cancelación de esta por la violación grave reiterada de las
disposiciones de la presente Ley.
Artículo 60. Sanciones genéricas. El incumplimiento de las disposiciones
establecidas en esta Ley o de las dictadas para su aplicación por parte de los
respectivos organismos de supervisión de cada actividad, para las cuales no se
establezca una sanción específica, será sancionado por ese solo hecho con multas
de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas (B/.1,000,000.00), según
la gravedad de la falta y el grado de reincidencia, que impondrán los organismos
de supervisión de cada actividad o a solicitud de la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo por cualquier incumplimiento del envío tardío o incorrecto de los
reportes.
Artículo 61. Sanciones específicas. Los organismos de supervisión deberán
reglamentar la escala de sanciones específicas, proporcionales y disuasivas que
estén disponibles para tratar a las personas naturales o jurídicas cubiertas en la
presente Ley, de conformidad con las correspondientes facultades sancionatorias
otorgadas por su ley constitutiva o que las crea, que incumplan con los requisitos
para prevenir los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Las sanciones deberán ser aplicables no solo a los sujetos obligados, sino
también a quienes permitan o autoricen el incumplimiento de las disposiciones
establecidas en esta Ley o de las dictadas para su aplicación por parte de los
respectivos organismos de supervisión, de cada actividad.
Artículo 62. Multas progresivas. En todos los casos en que la comisión de actos
violatorios de las disposiciones de la presente Ley y las normas que la desarrollan
perdure en el tiempo, el organismo de supervisión podrá imponer multas
progresivas hasta que se subsane la violación cometida.
Artículo 63. Responsabilidad corporativa. Para los efectos exclusivos de las
sanciones y la reglamentación que se adopte en su desarrollo, los actos y conductas
del personal directivo, dignatario, ejecutivo, administrativo o de operaciones de
los sujetos obligados son imputables al sujeto obligado y a las personas que ejercen
las actividades por cuya cuenta actúan.
Por su parte, las personas naturales autoras de tales actos y conductas
quedan sujetas a las responsabilidades civiles y penales en los términos previstos
en esta Ley y el Código Penal.
Artículo 64. Cobro de las sanciones. Las sanciones cuyo cobro no se haya podido
hacer efectivo por razones imputables al sujeto sancionado serán cobradas a través
de la jurisdicción coactiva de cada organismo de supervisión. En los casos que
no cuenten con esta función, la Dirección General de Ingresos del Ministerio de
respectivos organismos de supervisión de cada actividad, para las cuales no se
establezca una sanción específica, será sancionado por ese solo hecho con multas
de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas (B/.1,000,000.00), según
la gravedad de la falta y el grado de reincidencia, que impondrán los organismos
de supervisión de cada actividad o a solicitud de la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo por cualquier incumplimiento del envío tardío o incorrecto de los
reportes.
Artículo 61. Sanciones específicas. Los organismos de supervisión deberán
reglamentar la escala de sanciones específicas, proporcionales y disuasivas que
estén disponibles para tratar a las personas naturales o jurídicas cubiertas en la
presente Ley, de conformidad con las correspondientes facultades sancionatorias
otorgadas por su ley constitutiva o que las crea, que incumplan con los requisitos
para prevenir los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Las sanciones deberán ser aplicables no solo a los sujetos obligados, sino
también a quienes permitan o autoricen el incumplimiento de las disposiciones
establecidas en esta Ley o de las dictadas para su aplicación por parte de los
respectivos organismos de supervisión, de cada actividad.
Artículo 62. Multas progresivas. En todos los casos en que la comisión de actos
violatorios de las disposiciones de la presente Ley y las normas que la desarrollan
perdure en el tiempo, el organismo de supervisión podrá imponer multas
progresivas hasta que se subsane la violación cometida.
Artículo 63. Responsabilidad corporativa. Para los efectos exclusivos de las
sanciones y la reglamentación que se adopte en su desarrollo, los actos y conductas
del personal directivo, dignatario, ejecutivo, administrativo o de operaciones de
los sujetos obligados son imputables al sujeto obligado y a las personas que ejercen
las actividades por cuya cuenta actúan.
Por su parte, las personas naturales autoras de tales actos y conductas
quedan sujetas a las responsabilidades civiles y penales en los términos previstos
en esta Ley y el Código Penal.
Artículo 64. Cobro de las sanciones. Las sanciones cuyo cobro no se haya podido
hacer efectivo por razones imputables al sujeto sancionado serán cobradas a través
de la jurisdicción coactiva de cada organismo de supervisión. En los casos que
no cuenten con esta función, la Dirección General de Ingresos del Ministerio de
Economía y Finanzas será la que proceda a hacerla efectiva mediante los trámites
del proceso por cobro coactivo. Los resultados del proceso de ejecución serán
informados por la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Economía
y Finanzas a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 65. Destino del monto de la sanción. El monto de la sanción impuesta por
los organismos de supervisión será remitido a una cuenta especial del Ministerio
de Economía y Finanzas para los propósitos de entrenamiento, capacitación,
adquisición de equipos, herramientas de información y otros recursos para
combatir el blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 127, que modifica el artículo 66 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 66. Procedimiento ordinario. En la determinación de las infracciones y
la aplicación de las sanciones previstas en esta Ley, sin perjuicio que exista un
procedimiento especial, se observará supletoriamente lo establecido en la Ley de
Procedimiento Administrativo General.
Los organismos de supervisión podrán aceptar, por parte de los sujetos
obligados, el reconocimiento del incumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias establecidas y según su respectivo procedimiento sancionatorio,
con la finalidad de hacerlo más expedito, lo que se considerará como una atenuante
a la sanción que corresponda. Los organismos de supervisión desarrollarán los
criterios y el procedimiento para la aceptación de este reconocimiento.
Título X
Representación ante Organismos Internacionales
Artículo 67. Representación internacional. La República de Panamá como sujeto
de Derecho Internacional participará activamente en los organismos regionales
e internacionales especializados en el combate de los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
El Órgano Ejecutivo designará a los representantes del Gobierno ante los
organismos vinculados al combate del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
Economía y Finanzas será la que proceda a hacerla efectiva mediante los trámites
del proceso por cobro coactivo. Los resultados del proceso de ejecución serán
informados por la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Economía
y Finanzas a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 65. Destino del monto de la sanción. El monto de la sanción impuesta por
los organismos de supervisión será remitido a una cuenta especial del Ministerio
de Economía y Finanzas para los propósitos de entrenamiento, capacitación,
adquisición de equipos, herramientas de información y otros recursos para
combatir el blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Ley 21 de 10 mayo de 2017, en su artículo 127, que modifica el artículo 66 de
la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 66. Procedimiento ordinario. En la determinación de las infracciones y
la aplicación de las sanciones previstas en esta Ley, sin perjuicio que exista un
procedimiento especial, se observará supletoriamente lo establecido en la Ley de
Procedimiento Administrativo General.
Los organismos de supervisión podrán aceptar, por parte de los sujetos
obligados, el reconocimiento del incumplimiento de las disposiciones legales y
reglamentarias establecidas y según su respectivo procedimiento sancionatorio,
con la finalidad de hacerlo más expedito, lo que se considerará como una atenuante
a la sanción que corresponda. Los organismos de supervisión desarrollarán los
criterios y el procedimiento para la aceptación de este reconocimiento.
Título X
Representación ante Organismos Internacionales
Artículo 67. Representación internacional. La República de Panamá como sujeto
de Derecho Internacional participará activamente en los organismos regionales
e internacionales especializados en el combate de los delitos de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
El Órgano Ejecutivo designará a los representantes del Gobierno ante los
organismos vinculados al combate del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
tomando en cuenta la naturaleza y funciones de los organismos y de la institución
del Gobierno de la República de Panamá en los esfuerzos en esta materia.
En los casos en que la representación sea asumida por una institución
gubernamental diferente a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, esta última
podrá brindar su apoyo técnico como ente especializado en la materia.
La representación ante el Grupo Egmont será ejercida por la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
Los representantes del Gobierno de la República de Panamá ante los
organismos vinculados al combate del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
deberán presentar a fines de cada trimestre un informe sobre los asuntos tratados
con esos organismos al Ministerio de Economía y Finanzas, en su condición
de órgano de coordinación de la Comisión de Alto Nivel contra el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva. En el caso de misiones oficiales y actos efectuados
en el extranjero, dicho informe deberá presentarse a más tardar treinta días
calendario, después de terminada la misión.
Artículo 68. Pago de contribución anual. La Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo
asumirá el pago de las contribuciones anuales derivadas de la membrecía de la
República de Panamá al Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)
u organismo equivalente que apruebe el Órgano Ejecutivo.
Título XI
Disposiciones Adicionales
Artículo 69. El artículo 14 del texto único que comprende el Título II de la Ley 67
de 2011 queda así:
Artículo 14. Atribuciones del superintendente. Son atribuciones del
superintendente:
1. Resolver las solicitudes de registro de valores para ofertas públicas
y cualesquiera otras que se presenten a la Superintendencia con
tomando en cuenta la naturaleza y funciones de los organismos y de la institución
del Gobierno de la República de Panamá en los esfuerzos en esta materia.
En los casos en que la representación sea asumida por una institución
gubernamental diferente a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, esta última
podrá brindar su apoyo técnico como ente especializado en la materia.
La representación ante el Grupo Egmont será ejercida por la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
Los representantes del Gobierno de la República de Panamá ante los
organismos vinculados al combate del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
deberán presentar a fines de cada trimestre un informe sobre los asuntos tratados
con esos organismos al Ministerio de Economía y Finanzas, en su condición
de órgano de coordinación de la Comisión de Alto Nivel contra el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva. En el caso de misiones oficiales y actos efectuados
en el extranjero, dicho informe deberá presentarse a más tardar treinta días
calendario, después de terminada la misión.
Artículo 68. Pago de contribución anual. La Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo
asumirá el pago de las contribuciones anuales derivadas de la membrecía de la
República de Panamá al Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT)
u organismo equivalente que apruebe el Órgano Ejecutivo.
Título XI
Disposiciones Adicionales
Artículo 69. El artículo 14 del texto único que comprende el Título II de la Ley 67
de 2011 queda así:
Artículo 14. Atribuciones del superintendente. Son atribuciones del
superintendente:
1. Resolver las solicitudes de registro de valores para ofertas públicas
y cualesquiera otras que se presenten a la Superintendencia con
 arreglo a la Ley del Mercado de Valores.
2. Cancelar de oficio o a petición de parte los registros de valores que
consten en la Superintendencia.
3. Suspender las ofertas públicas que violen disposiciones de la Ley del
Mercado de Valores o cuando así lo disponga la ley.
4. Expedir, suspender, revocar, cancelar y negar las licencias cuyo
otorgamiento está a cargo de la Superintendencia con arreglo a lo
dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
5. Recibir las notificaciones en los casos de la apertura de sucursales
o subsidiarias en Panamá y en el exterior de entidades con licencia
expedida por la Superintendencia.
6. Examinar, supervisar y fiscalizar las actividades de las entidades con
licencia expedida por la Superintendencia, así como de sus ejecutivos
principales, corredores de valores y analistas dentro de las funciones
inherentes a sus licencias, según sea el caso.
7. Examinar, supervisar y fiscalizar las actividades de las sociedades de
inversión.
8. Supervisar y fiscalizar a sucursales en el extranjero de entidades
con licencia expedida por la Superintendencia, conforme los
procedimientos que sean establecidos mediante acuerdo.
9. Expedir, cancelar o negar el registro de las entidades calificadoras
de riesgo y de las entidades proveedoras de precios según los
procedimientos establecidos mediante acuerdo.
10. Realizar las inspecciones, las investigaciones y las diligencias previstas
en la Ley del Mercado de Valores, con sujeción al procedimiento de
investigación y sancionatorio de la Superintendencia.
11. Imponer las sanciones que establece la Ley del Mercado de Valores.
12. Autorizar el proyecto de pacto social y las reformas vinculadas a la
actividad del mercado de valores, cuando se trate de cambio de razón
social, fusión, liquidación y reducción del capital social cuando
implique reembolso efectivo de aportes de las entidades con licencia
expedida por la Superintendencia.
13. Establecer vínculos de cooperación bilateral o multilateral con
entes o autoridades supervisoras extranjeras del mercado de valores
arregloa la Ley del Mercado de Valores.
2. Cancelar de oficio o a petición de parte los registros de valores que
consten en la Superintendencia.
3. Suspender las ofertas públicas que violen disposiciones de la Ley del
Mercado de Valores o cuando así lo disponga la ley.
4. Expedir, suspender, revocar, cancelar y negar las licencias cuyo
otorgamiento está a cargo de la Superintendencia con arreglo a lo
dispuesto en la Ley del Mercado de Valores.
5. Recibir las notificaciones en los casos de la apertura de sucursales
o subsidiarias en Panamá y en el exterior de entidades con licencia
expedida por la Superintendencia.
6. Examinar, supervisar y fiscalizar las actividades de las entidades con
licencia expedida por la Superintendencia, así como de sus ejecutivos
principales, corredores de valores y analistas dentro de las funciones
inherentes a sus licencias, según sea el caso.
7. Examinar, supervisar y fiscalizar las actividades de las sociedades de
inversión.
8. Supervisar y fiscalizar a sucursales en el extranjero de entidades
con licencia expedida por la Superintendencia, conforme los
procedimientos que sean establecidos mediante acuerdo.
9. Expedir, cancelar o negar el registro de las entidades calificadoras
de riesgo y de las entidades proveedoras de precios según los
procedimientos establecidos mediante acuerdo.
10. Realizar las inspecciones, las investigaciones y las diligencias previstas
en la Ley del Mercado de Valores, con sujeción al procedimiento de
investigación y sancionatorio de la Superintendencia.
11. Imponer las sanciones que establece la Ley del Mercado de Valores.
12. Autorizar el proyecto de pacto social y las reformas vinculadas a la
actividad del mercado de valores, cuando se trate de cambio de razón
social, fusión, liquidación y reducción del capital social cuando
implique reembolso efectivo de aportes de las entidades con licencia
expedida por la Superintendencia.
13. Establecer vínculos de cooperación bilateral o multilateral con
entes o autoridades supervisoras extranjeras del mercado de valores
 con el objeto de facilitar la supervisión efectiva e investigación
internacional
14. Establecer vínculos de cooperación con instituciones públicas o
instituciones privadas de carácter gremial o educativo.
15. Expedir certificaciones relacionadas con la existencia y actividades
de las entidades con licencia expedida por la Superintendencia o
por la Comisión Nacional de Valores con base en la información
que conste en la Superintendencia.
16. Expedir certificaciones relativas al registro de valores en la
Superintendencia.
17. Iniciar procesos colectivos de clase, mediando decisión de la Junta
Directiva de la Superintendencia y hacer uso de aquellas otras
acciones y medidas a su alcance para hacer cumplir la Ley del
Mercado de Valores.
18. Emitir opiniones que expresen la posición administrativa de la
Superintendencia en cuanto a la aplicación de la Ley del Mercado
de Valores.
19. Dictar las circulares necesarias sobre instrucciones para el
cumplimiento de la Ley del Mercado de Valores y las normas que
lo desarrollan.
20. Adquirir los bienes y contratar los servicios que sean necesarios
para el buen funcionamiento de la Superintendencia y para
ejecutar o efectuar las funciones que le han sido encomendadas
por la Ley del Mercado de Valores.
21. Preparar el anteproyecto de presupuesto anual, el informe anual
de las actividades y proyectos de la Superintendencia y someterlos
a la consideración de la Junta Directiva.
22. Fijar los sueldos y demás emolumentos, así como seleccionar,
nombrar, trasladar, ascender, conceder licencias con o sin sueldo
y destituir a los empleados y funcionarios de la Superintendencia
y aplicarles las sanciones disciplinarias que correspondan.
23. Velar por la ejecución y eficiente administración del presupuesto
anual de la Superintendencia.
24. Aprobar las contrataciones mediante procedimiento excepcional
de contratación que requiera la Superintendencia por sumas
con el objeto de facilitar la supervisión efectiva e investigación
internacional
14. Establecer vínculos de cooperación con instituciones públicas o
instituciones privadas de carácter gremial o educativo.
15. Expedir certificaciones relacionadas con la existencia y actividades
de las entidades con licencia expedida por la Superintendencia o
por la Comisión Nacional de Valores con base en la información
que conste en la Superintendencia.
16. Expedir certificaciones relativas al registro de valores en la
Superintendencia.
17. Iniciar procesos colectivos de clase, mediando decisión de la Junta
Directiva de la Superintendencia y hacer uso de aquellas otras
acciones y medidas a su alcance para hacer cumplir la Ley del
Mercado de Valores.
18. Emitir opiniones que expresen la posición administrativa de la
Superintendencia en cuanto a la aplicación de la Ley del Mercado
de Valores.
19. Dictar las circulares necesarias sobre instrucciones para el
cumplimiento de la Ley del Mercado de Valores y las normas que
lo desarrollan.
20. Adquirir los bienes y contratar los servicios que sean necesarios
para el buen funcionamiento de la Superintendencia y para
ejecutar o efectuar las funciones que le han sido encomendadas
por la Ley del Mercado de Valores.
21. Preparar el anteproyecto de presupuesto anual, el informe anual
de las actividades y proyectos de la Superintendencia y someterlos
a la consideración de la Junta Directiva.
22. Fijar los sueldos y demás emolumentos, así como seleccionar,
nombrar, trasladar, ascender, conceder licencias con o sin sueldo
y destituir a los empleados y funcionarios de la Superintendencia
y aplicarles las sanciones disciplinarias que correspondan.
23. Velar por la ejecución y eficiente administración del presupuesto
anual de la Superintendencia.
24. Aprobar las contrataciones mediante procedimiento excepcional
de contratación que requiera la Superintendencia por sumas
 inferiores a treinta mil balboas (B/.30,000.00), conforme a los
supuestos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas y su
reglamentación sobre dicho procedimiento.
25. Presentar a la Junta Directiva la documentación siguiente:
a. Los estados financieros no auditados de la
Superintendencia.
Los informes trimestrales se presentarán dentro de los dos
meses siguientes al cierre de cada trimestre de cada año fiscal
y el informe anual a los dos meses siguientes al cierre.
b. El informe anual y trimestral de labores en las mismas
fechas en que se presenten los informes financieros.
c. La ejecución presupuestaria mensual.
26. Resolver todo aquello de carácter administrativo que no estuviera
expresamente reservado a la Junta Directiva o a otra autoridad.
27. Autorizar, modificar y revocar excepciones al uso de
denominaciones que guardan relación con el mercado de
valores, así como las comunicaciones y actuaciones a las que hace
referencia el artículo 332 del Decreto-Ley 1 de 1999.
28. Requerir de cualquier persona, natural o jurídica, la remisión de
información o documentación necesaria para los propósitos de
supervisión efectiva, investigación o con el objeto de compartirla
con autoridades o entes extranjeros supervisores del mercado de
valores con los que la Superintendencia del Mercado de Valores
tenga firmados convenios de cooperación recíproca o sean parte
de memorandos multilaterales de entendimiento.
29. Citar y tomar declaraciones de cualquier persona que pueda
contribuir o aportar con el éxito en las investigaciones que
adelante la Superintendencia u otro organismo o ente supervisor
del mercado de valores del extranjero que forme parte de un
memorando multilateral de entendimiento suscrito con la
Superintendencia.
La Superintendencia podrá utilizar cualquier medio técnico
y legal para obtener el registro íntegro, completo y fidedigno de las
declaraciones, debiendo cumplir con la formalidad de ser trans
critas y firmadas por los declarantes.
inferiores a treinta mil balboas (B/.30,000.00), conforme a los
supuestos previstos en la Ley de Contrataciones Públicas y su
reglamentación sobre dicho procedimiento.
25. Presentar a la Junta Directiva la documentación siguiente:
a. Los estados financieros no auditados de la
Superintendencia.
Los informes trimestrales se presentarán dentro de los dos
meses siguientes al cierre de cada trimestre de cada año fiscal
y el informe anual a los dos meses siguientes al cierre.
b. El informe anual y trimestral de labores en las mismas
fechas en que se presenten los informes financieros.
c. La ejecución presupuestaria mensual.
26. Resolver todo aquello de carácter administrativo que no estuviera
expresamente reservado a la Junta Directiva o a otra autoridad.
27. Autorizar, modificar y revocar excepciones al uso de
denominaciones que guardan relación con el mercado de
valores, así como las comunicaciones y actuaciones a las que hace
referencia el artículo 332 del Decreto-Ley 1 de 1999.
28. Requerir de cualquier persona, natural o jurídica, la remisión de
información o documentación necesaria para los propósitos de
supervisión efectiva, investigación o con el objeto de compartirla
con autoridades o entes extranjeros supervisores del mercado de
valores con los que la Superintendencia del Mercado de Valores
tenga firmados convenios de cooperación recíproca o sean parte
de memorandos multilaterales de entendimiento.
29. Citar y tomar declaraciones de cualquier persona que pueda
contribuir o aportar con el éxito en las investigaciones que
adelante la Superintendencia u otro organismo o ente supervisor
del mercado de valores del extranjero que forme parte de un
memorando multilateral de entendimiento suscrito con la
Superintendencia. La
La Superintendencia podrá utilizar cualquier medio técnico
y legal para obtener el registro íntegro, completo y fidedigno de las
declaraciones, debiendo cumplir con la formalidad de ser trans
critas y firmadas por los declarantes.
 30. Establecer vínculos de cooperación bilateral o multilateral con
autoridades locales supervisoras de actividades financieras con
el objeto de fortalecer los mecanismos de supervisión efectiva
local, así como para actualizar las regulaciones preventivas,
intercambiando y suministrando para ello información de utilidad
para el ejercicio de la función supervisora de las autoridades
locales.
31. Ejercer las demás atribuciones que la Ley del Mercado de Valores
y otros ordenamientos le señalen.
El superintendente podrá delegar funciones, con sujeción a
las decisiones y directrices de la Junta Directiva, en funcionarios de la
Superintendencia, con excepción de la adopción o modificación.
Artículo 70. El artículo 30 del texto único que comprende el Título II de la Ley
67 de 2011 queda así:
Artículo 30. Entendimientos con entes supervisores extranjeros. La
Superintendencia celebrará en forma bilateral o multilateral acuerdos
de entendimiento y cooperación con autoridades o entes supervisores
extranjeros del mercado de valores, con el objeto de facilitar la
supervisión efectiva e investigación internacional, solicitando,
intercambiando o suministrando para ello la información necesaria
para el mejor desarrollo de las funciones supervisoras e investigativas
sobre agentes del mercado de valores.
La cooperación entre la Superintendencia y entes supervisores
en el extranjero se fundamentará en principios de bilateralidad y
reciprocidad, cooperación mutua, confidencialidad de la información,
pertinencia del requerimiento de información para fines específicos
de supervisión efectiva e investigación sobre agentes y participantes
del mercado de valores que podrían incluir un procedimiento de
investigación o sanción en el ámbito administrativo, civil o penal
siempre que sean conductas derivadas de infracciones al mercado de
valores, así como cualquier otro principio estimado conveniente para
los fines de supervisión efectiva de los mercados de valores.
La Superintendencia podrá dictar normas, procedimientos y
requisitos que deban cumplirse con respecto a la aplicación de este
artículo.
30. Establecer vínculos de cooperación bilateral o multilateral con
autoridades locales supervisoras de actividades financieras con
el objeto de fortalecer los mecanismos de supervisión efectiva
local, así como para actualizar las regulaciones preventivas,
intercambiando y suministrando para ello información de utilidad
para el ejercicio de la función supervisora de las autoridades
locales.
Ejercer las demás atribuciones que la Ley del Mercado de Valores y
otros ordenamientos le señalen.
El superintendente podrá delegar funciones, con sujeción a
las decisiones y directrices de la Junta Directiva, en funcionarios de la
Superintendencia, con excepción de la adopción o modificación.
Artículo 70. El artículo 30 del texto único que comprende el Título II de la Ley
67 de 2011 queda así:
Artículo 30. Entendimientos con entes supervisores extranjeros. La
Superintendencia celebrará en forma bilateral o multilateral acuerdos
de entendimiento y cooperación con autoridades o entes supervisores
extranjeros del mercado de valores, con el objeto de facilitar la
supervisión efectiva e investigación internacional, solicitando,
intercambiando o suministrando para ello la información necesaria
para el mejor desarrollo de las funciones supervisoras e investigativas
sobre agentes del mercado de valores.
La cooperación entre la Superintendencia y entes supervisores
en el extranjero se fundamentará en principios de bilateralidad y
reciprocidad, cooperación mutua, confidencialidad de la información,
pertinencia del requerimiento de información para fines específicos
de supervisión efectiva e investigación sobre agentes y participantes
del mercado de valores que podrían incluir un procedimiento de
investigación o sanción en el ámbito administrativo, civil o penal
siempre que sean conductas derivadas de infracciones al mercado de
valores, así como cualquier otro principio estimado conveniente para
los fines de supervisión efectiva de los mercados de valores.
La Superintendencia podrá dictar normas, procedimientos y
requisitos que deban cumplirse con respecto a la aplicación de este
artículo.
Artículo 71. El artículo 331 del texto único que comprende el Decreto-Ley 1 de
1999 queda así:
Artículo 331. Acceso a información y confidencialidad. Toda
información y todo documento que se presenten a la Superintendencia,
o que esta obtenga, serán de carácter público y podrán ser examinados
por el público, a menos que:
1. Se trate de secretos industriales o comerciales, como
patentes, fórmulas u otros, o información del negocio o sus
finanzas cuya confidencialidad esté protegida por ley y que
no se requiera que se hagan públicos para cumplir con los
fines de este Decreto-Ley.
2. Hayan sido obtenidos por la Superintendencia en una
investigación, inspección o negociación relativa a una
violación de la Ley del Mercado de Valores.
No obstante, la Superintendencia podrá presentar dicha
información y dichos documentos ante tribunales de justicia en
un proceso colectivo de clase, al Ministerio Público en caso de
que tenga razones fundadas para creer que se ha producido una
violación de la ley penal o para dar cumplimiento a lo dispuesto
en el artículo que regula la supervisión en la Ley del Mercado
de Valores.
3. A solicitud de parte interesada, la Superintendencia haya
acordado mantenerlo en reserva, porque existen razones
justificadas para ello y porque la divulgación de dicha
información o dicho documento no es esencial para
proteger los intereses del público inversionista.
4. Se trate de información obtenida a través de la
Superintendencia de Bancos de conformidad con las
facultades establecidas en el numeral 28 del artículo 14.
La Superintendencia del Mercado de Valores solo podrá
compartir dicha información con entes supervisores
financieros extranjeros del mercado de valores, siempre
que esta tenga firmado un memorando multilateral de
entendimiento
5. Se trata de información o documentos que la
Superintendencia mediante acuerdo dictamine que deban
mantenerse bajo reserva.
Artículo 71. El artículo 331 del texto único que comprende el Decreto-Ley 1 de
1999 queda así:
Artículo 331. Acceso a información y confidencialidad. Toda
información y todo documento que se presenten a la Superintendencia,
o que esta obtenga, serán de carácter público y podrán ser examinados
por el público, a menos que:
1. Se trate de secretos industriales o comerciales, como
patentes, fórmulas u otros, o información del negocio o sus
finanzas cuya confidencialidad esté protegida por ley y que
no se requiera que se hagan públicos para cumplir con los
fines de este Decreto-Ley.
2. Hayan sido obtenidos por la Superintendencia en una
investigación, inspección o negociación relativa a una
violación de la Ley del Mercado de Valores.
No obstante, la Superintendencia podrá presentar dicha
información y dichos documentos ante tribunales de justicia en
un proceso colectivo de clase, al Ministerio Público en caso de
que tenga razones fundadas para creer que se ha producido una
violación de la ley penal o para dar cumplimiento a lo dispuesto
en el artículo que regula la supervisión en la Ley del Mercado
de Valores.
3. A solicitud de parte interesada, la Superintendencia haya
acordado mantenerlo en reserva, porque existen razones
justificadas para ello y porque la divulgación de dicha
información o dicho documento no es esencial para
proteger los intereses del público inversionista.
4. Se trate de información obtenida a través de la
Superintendencia de Bancos de conformidad con las
facultades establecidas en el numeral 28 del artículo 14.
La Superintendencia del Mercado de Valores solo podrá
compartir dicha información con entes supervisores
financieros extranjeros del mercado de valores, siempre
que esta tenga firmado un memorando multilateral de
entendimiento
5. Se trata de información o documentos que la
Superintendencia mediante acuerdo dictamine que deban
mantenerse bajo reserva.
 La Superintendencia deberá revelar información que
le sea requerida por una autoridad competente de la República
de Panamá de conformidad con la ley. La Superintendencia no
estará facultada para suministrar aquella información que haya
sido obtenida por conducto de un ente supervisor financiero
local o extranjero en virtud de un memorando multilateral de
entendimiento. En dicho caso, la Superintendencia solicitará a la
autoridad competente en la República de Panamá solicitar dicha
información a la autoridad supervisora de origen, ya sea local o
extranjera.
La Superintendencia tomará las medidas necesarias
para preservar la confidencialidad de toda información y
todo documento que deban ser mantenidos en reserva de
conformidad con este artículo.
Artículo 72. El artículo 2 de la Ley 2 de 2011 queda así:
Artículo 2. Para los efectos de esta Ley, los términos siguientes se entenderán así:
1. Abogado. Profesional del Derecho con idoneidad expedida por la
Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia
de la República de Panamá o por la institución que en el futuro
realice esta función, que ejerza la profesión de abogacía de manera
individual o mediante sociedades civiles de abogados idóneos
constituidas conforme a la ley.
2. Agente residente. Abogado o firma de abogados que presta sus
servicios como tal y que deberá llevar los registros exigidos por esta
Ley para las entidades jurídicas constituidas de conformidad con
las leyes de la República de Panamá y con las cuales mantiene una
relación profesional en el presente.
3. Autoridad competente. La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, la Unidad de Análisis Financieros para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo, el Ministerio Público y el Órgano Judicial, para
efectos del blanqueo de capitales, financiamiento de actividades
terroristas y cualquiera otra actividad ilícita de acuerdo con las leyes
de la República de Panamá; y la Dirección General de Ingresos del
Ministerio de Economía y Finanzas, para efectos del cumplimiento
de los tratados o convenios internacionales ratificados por la
República de Panamá.
La Superintendencia deberá revelar información que
le sea requerida por una autoridad competente de la República
de Panamá de conformidad con la ley. La Superintendencia no
estará facultada para suministrar aquella información que haya
sido obtenida por conducto de un ente supervisor financiero
local o extranjero en virtud de un memorando multilateral de
entendimiento. En dicho caso, la Superintendencia solicitará a la
autoridad competente en la República de Panamá solicitar dicha
información a la autoridad supervisora de origen, ya sea local o
extranjera.
La Superintendencia tomará las medidas necesarias
para preservar la confidencialidad de toda información y
todo documento que deban ser mantenidos en reserva de
conformidad con este artículo.
Artículo 72. El artículo 2 de la Ley 2 de 2011 queda así:
Artículo 2. Para los efectos de esta Ley, los términos siguientes se entenderán así:
1. Abogado. Profesional del Derecho con idoneidad expedida por la
Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia
de la República de Panamá o por la institución que en el futuro
realice esta función, que ejerza la profesión de abogacía de manera
individual o mediante sociedades civiles de abogados idóneos
constituidas conforme a la ley.
2. Agente residente. Abogado o firma de abogados que presta sus
servicios como tal y que deberá llevar los registros exigidos por esta
Ley para las entidades jurídicas constituidas de conformidad con
las leyes de la República de Panamá y con las cuales mantiene una
relación profesional en el presente.
3. Autoridad competente. La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, la Unidad de Análisis Financieros para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo, el Ministerio Público y el Órgano Judicial, para
efectos del blanqueo de capitales, financiamiento de actividades
terroristas y cualquiera otra actividad ilícita de acuerdo con las leyes
de la República de Panamá; y la Dirección General de Ingresos del
Ministerio de Economía y Finanzas, para efectos del cumplimiento
de los tratados o convenios internacionales ratificados por la
República de Panamá. Cliente.
 4. Cliente. Persona natural o jurídica que tenga una relación
profesional con un abogado o firma de abogados, a nombre propio
o de un tercero, para que este le preste servicios de agente residente
para una o más entidades jurídicas.
5. Entidad jurídica. Toda estructura o relación jurídica que requiera
por ley de los servicios de agente residente.
6. Medidas para conocer al cliente. Acciones que todo agente residente
debe realizar para cumplir con los requerimientos de esta Ley.
En cada uno de los términos que se expresan en este artículo, se
entenderán incluidos tanto el plural como el femenino.
Artículo 73. Se deroga la Ley 42 de 2000.
Artículo 74. Se deroga el Decreto Ejecutivo 1 de 2001.
Título XII
Disposiciones Finales
Artículo 75. Remisión de las declaraciones de viajeros. La Autoridad Nacional
de Aduanas remitirá un informe diario a la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo de la información contenida en las declaraciones juradas de viajeros
que completen los pasajeros que entren o salgan del territorio nacional y que
declaren bajo la gravedad de juramento la introducción o salida de dinero
o su equivalente en otras monedas, cheque de viajero, bonos, valores u otros
documentos negociables o medios de pago que excedan el valor de diez mil
balboas (B/.10,000.00).
La Autoridad Nacional de Aduanas igualmente remitirá un informe
diario a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo relacionado con dinero
o su equivalente en otras monedas, cheque de viajero, bonos, valores u otros
documentos negociables o medios de pagos, que hayan sido decomisados por no
ser declarados por los pasajeros que entren o salgan del territorio nacional.
Artículo 76. Reglamentación. El Órgano Ejecutivo, mediante los organismos
de supervisión, reglamentará esta Ley en un plazo de hasta ciento veinte días,
contado a partir de su entrada en vigencia.
4. Persona natural o jurídica que tenga una relación profesional con
un abogado o firma de abogados, a nombre propio o de un tercero,
para que este le preste servicios de agente residente para una o más
entidades jurídicas.
5. Entidad jurídica. Toda estructura o relación jurídica que requiera
por ley de los servicios de agente residente.
6. Medidas para conocer al cliente. Acciones que todo agente residente
debe realizar para cumplir con los requerimientos de esta Ley.
En cada uno de los términos que se expresan en este artículo, se
entenderán incluidos tanto el plural como el femenino.
Artículo 73. Se deroga la Ley 42 de 2000.
Artículo 74. Se deroga el Decreto Ejecutivo 1 de 2001.
Título XII
Disposiciones Finales
Artículo 75. Remisión de las declaraciones de viajeros. La Autoridad Nacional
de Aduanas remitirá un informe diario a la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo de la información contenida en las declaraciones juradas de viajeros
que completen los pasajeros que entren o salgan del territorio nacional y que
declaren bajo la gravedad de juramento la introducción o salida de dinero
o su equivalente en otras monedas, cheque de viajero, bonos, valores u otros
documentos negociables o medios de pago que excedan el valor de diez mil
balboas (B/.10,000.00).
La Autoridad Nacional de Aduanas igualmente remitirá un informe
diario a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo relacionado con dinero
o su equivalente en otras monedas, cheque de viajero, bonos, valores u otros
documentos negociables o medios de pagos, que hayan sido decomisados por no
ser declarados por los pasajeros que entren o salgan del territorio nacional.
Artículo 76. Reglamentación. El Órgano Ejecutivo, mediante los organismos
de supervisión, reglamentará esta Ley en un plazo de hasta ciento veinte días,
contado a partir de su entrada en vigencia.
Artículo 77. Indicativo. La presente Ley modifica los artículos 14, 30 y 331 del Artículo 77. Indicativo. La presente Ley modifica los artículos 14, 30 y 331 del
texto único que comprende el Decreto-Ley 1 de 1999 y el Título II de la Ley 67 texto único que comprende el Decreto-Ley 1 de 1999 y el Título II de la Ley 67
de 2011; modifica el artículo 2 de la Ley 2 de 1 de febrero de 2011; y deroga la de 2011; modifica el artículo 2 de la Ley 2 de 1 de febrero de 2011; y deroga la
Ley 42 de 2 de octubre de 2000 y el Decreto Ejecutivo 1 de 3 de enero de 2001. Ley 42 de 2 de octubre de 2000 y el Decreto Ejecutivo 1 de 3 de enero de 2001.

Artículo 78. Vigencia. Esta Ley comenzará a regir el día siguiente al de su Artículo 78. Vigencia. Esta Ley comenzará a regir el día siguiente al de su
promulgación. promulgación.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

Proyecto 167 de 2015 aprobado en tercer debate en el Palacio Justo Arosemena, Proyecto 167 de 2015 aprobado en tercer debate en el Palacio Justo Arosemena,
ciudad de Panamá, a los veintidós días del mes de abril del año dos mil quince. ciudad de Panamá, a los veintidós días del mes de abril del año dos mil quince.
 No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
LEY 70
De 31 de enero de 2019
Que reforma el Código Penal dieta otras disposiciones
LA ASAMBLEA NACIONAL
DECRETA:
Artículo 1. Se adiciona el artículo 254-A al Código Penal, así:
Artículo 254-A. Quien, personalmente o por interpuesta persona, reciba,
posea, deposite, negocie, transfiera o convierta dineros, títulos, valores,
bienes y otros recursos financieros, a sabiendas que provienen de delitos
contra el Tesoro Nacional, establecidos en este Código, con el objeto
de ocultar, encubrir o disimular su origen ilícito, o ayude a evadir las
consecuencias jurídicas de tal hecho punible, será sancionado con pena de
dos a cuatro años de prisión.
Si se determinara que el delito previsto en este artículo ha sido cometido, a
través de una o más personas jurídicas, la pena será impuesta a la persona
jurídica en cuestión y será una multa de una hasta tres veces el importe del
tributo defraudado.
Artículo 2. Se adiciona el Capítulo XII al Título Vil del Libro Segundo del Código
Penal, que comprende los artículos 288-G. 288-II, 288-1 y 288-3, así:
Capitulo XII
Delitos contra el Tesoro Nacional
Artículo 288-6. Quien con beneficio propio o de un tercero y con intención
incurra en defraudación fiscal contra el Tesoro Nacional de la República
de Panamá y afecte la correcta determinación de una obligación tributaria
para dejar de pagar, en todo o en parte, los tributos correspondientes, será
sancionado con prisión de dos a cuatro años.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el monto
defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior a trescientos
mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e intereses en el
cálculo de la suma.
No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
LEY 70
De 31 de enero de 2019
Que reforma el Código Penal dieta otras disposiciones
LA ASAMBLEA NACIONAL
DECRETA:
Artículo 1. Se adiciona el artículo 254-A al Código Penal, así:
Artículo 254-A. Quien, personalmente o por interpuesta persona, reciba,
posea, deposite, negocie, transfiera o convierta dineros, títulos, valores,
bienes y otros recursos financieros, a sabiendas que provienen de delitos
contra el Tesoro Nacional, establecidos en este Código, con el objeto
de ocultar, encubrir o disimular su origen ilícito, o ayude a evadir las
consecuencias jurídicas de tal hecho punible, será sancionado con pena de
dos a cuatro años de prisión.
Si se determinara que el delito previsto en este artículo ha sido cometido, a
través de una o más personas jurídicas, la pena será impuesta a la persona
jurídica en cuestión y será una multa de una hasta tres veces el importe del
tributo defraudado.
Artículo 2. Se adiciona el Capítulo XII al Título Vil del Libro Segundo del Código
Penal, que comprende los artículos 288-G. 288-II, 288-1 y 288-3, así:
Capitulo XII
Delitos contra el Tesoro Nacional
Artículo 288-6. Quien con beneficio propio o de un tercero y con intención
incurra en defraudación fiscal contra el Tesoro Nacional de la República
de Panamá y afecte la correcta determinación de una obligación tributaria
para dejar de pagar, en todo o en parte, los tributos correspondientes, será
sancionado con prisión de dos a cuatro años.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el monto
defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior a trescientos
mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e intereses en el
cálculo de la suma.
 No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad tributaria.
La conducta penal incluida en este artículo se aplicará tal como está
definida en el Código de Procedimiento Tributario.
Artículo 288-H. Quien obtenga fraudulentamente una exoneración,
devolución, disfrute o aprovechamiento de beneficios fiscales indebidos
será sancionado con prisión de dos a cuatro años y con multa de uno a tres
veces el importe del tributo defraudado.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el
monto defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior
a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e
intereses en el cálculo de la suma.
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad competente.
Artículo 288-I. Cuando una persona jurídica sea utilizada en algunas de
las conductas descritas en el presente Capitulo o sea beneficiada por estas,
será sancionada con mulla no menor del importe del tributo defraudado
ni mayor del doble del importe del tributo defraudado.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el
monto defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior
a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e
intereses en el cálculo de la suma.
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad competente.
Artículo 288-J. En los casos previstos en este Capítulo, se eximirá de
pena a quien pague el monto de la obligación tributaria defraudada y sus
accesorios formales, en forma incondicional y total, antes de la sentencia
de primera instancia.
En caso de que el pago se realice durante la fase de investigación, no
se ejercerá ninguna acción penal dimanante de cualquier delito de
defraudación fiscal contra las personas investigadas por los montos de la
defraudación fiscal cancelada.
No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad tributaria.
La conducta penal incluida en este artículo se aplicará tal como está
definida en el Código de Procedimiento Tributario.
Artículo 288-H. Quien obtenga fraudulentamente una exoneración,
devolución, disfrute o aprovechamiento de beneficios fiscales indebidos
será sancionado con prisión de dos a cuatro años y con multa de uno a tres
veces el importe del tributo defraudado.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el
monto defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior
a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e
intereses en el cálculo de la suma.
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad competente.
Artículo 288-I. Cuando una persona jurídica sea utilizada en algunas de
las conductas descritas en el presente Capitulo o sea beneficiada por estas,
será sancionada con mulla no menor del importe del tributo defraudado
ni mayor del doble del importe del tributo defraudado.
La pena prevista en el presente artículo solo será aplicable cuando el
monto defraudado del tributo en un periodo fiscal sea igual o superior
a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), sin incluir multas, recargos e
intereses en el cálculo de la suma.
En los casos inferiores a trescientos mil balboas (B/.300 000.00), la
competencia será de la autoridad competente.
Artículo 288-J. En los casos previstos en este Capítulo, se eximirá de
pena a quien pague el monto de la obligación tributaria defraudada y sus
accesorios formales, en forma incondicional y total, antes de la sentencia
de primera instancia.
En caso de que el pago se realice durante la fase de investigación, no
se ejercerá ninguna acción penal dimanante de cualquier delito de
defraudación fiscal contra las personas investigadas por los montos de la
defraudación fiscal cancelada.
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LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
Artículo 3. El artículo 29 de la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 29. Actualización de registros y su resguardo.
Los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
mantener actualizados todos los registros de la información y documentación
de debida diligencia que se lleve a cabo para la identificación y verificación
de la persona natural y del beneficiario final de las personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas.
En los casos de aquellos clientes identificados como de alto riesgo, atendiendo
a los resultados de la evaluación de riesgo realizada por los sujetos obligados
financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, la actualización de todos los registros
de la información y documentación de debida diligencia deberá realizarse
como mínimo una vez al año.
Igualmente, resguardarán la información, documentación de la debida
diligencia del cliente y del beneficiario final, así como los registros de las
operaciones realizadas, por un periodo mínimo de cinco años, contado a
partir de la terminación de la relación profesional, que hagan posible el
conocimiento de este y la reconstrucción de sus operaciones.
Artículo 4. El artículo 54 de la Ley 23 de 2015 queda así:
Articulo 54. Obligación de reportar una operación sospechosa.
Los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo cualquier hecho, transacción u operación que se haya realizado,
incluyendo tentativas de realizar operaciones, en las que se sospeche
pudieran estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con independencia del monto, que no puedan
ser justificadas o sustentadas.
Los reportes deberán ser remitidos a la Unidad de Análisis Financiero
inmediatamente, a partir de la detección del hecho, operación sospechosa,
de la ejecución la transacción u operación o tentativa de operación.
No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
Artículo 3. El artículo 29 de la Ley 23 de 2015 queda así:
Artículo 29. Actualización de registros y su resguardo.
Los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
mantener actualizados todos los registros de la información y documentación
de debida diligencia que se lleve a cabo para la identificación y verificación
de la persona natural y del beneficiario final de las personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas.
En los casos de aquellos clientes identificados como de alto riesgo, atendiendo
a los resultados de la evaluación de riesgo realizada por los sujetos obligados
financieros, los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, la actualización de todos los registros
de la información y documentación de debida diligencia deberá realizarse
como mínimo una vez al año.
Igualmente, resguardarán la información, documentación de la debida
diligencia del cliente y del beneficiario final, así como los registros de las
operaciones realizadas, por un periodo mínimo de cinco años, contado a
partir de la terminación de la relación profesional, que hagan posible el
conocimiento de este y la reconstrucción de sus operaciones.
Artículo 4. El artículo 54 de la Ley 23 de 2015 queda así:
Articulo 54. Obligación de reportar una operación sospechosa.
Los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión deberán
comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo cualquier hecho, transacción u operación que se haya realizado,
incluyendo tentativas de realizar operaciones, en las que se sospeche
pudieran estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, con independencia del monto, que no puedan
ser justificadas o sustentadas.
Los reportes deberán ser remitidos a la Unidad de Análisis Financiero
inmediatamente, a partir de la detección del hecho, operación sospechosa,
de la ejecución la transacción u operación o tentativa de operación.
 No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
En los casos en que la recolección de toda la información enviada
inicialmente sea compleja o requiera aclaratorias para ser precisa o verídica,
los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetos a supervisión deberán
complementar de forma expedita la información enviada inicialmente
a la Unidad de Análisis Financiero mediante un reporte de operación
sospechosa complementario.
Los informes de inteligencia financiera no tendrán valor probatorio y
no podrán ser incorporados directamente a las diligencias judiciales o
administrativas.
Artículo 5. Se derogan los artículos 752 y 797, el parágrafo 20 del artículo 1057-V
y las penas de prisión establecidas en el artículo 986 del Código Fiscal.
Artículo 6. La presente Ley adiciona el artículo 254-A y ci Capitulo XII al Título
VII del Libro Segundo del Texto Único del Código Penal, que comprende los
artículos 288-G, 288-II, 288-1 y 288-3; modifica los artículos 29 y 54 de la Ley
23 de 27 de abril de 2015 y deroga los artículos 752 y 797, el parágrafo 20 del
artículo 1057-y y las penas de prisión establecidas en el artículo 986 del Código
Fiscal.
Artículo 7. Esta Ley comenzará o regir a los treinta días de su promulgación.
COMUNIQUESE Y CÚMPLASE.
Proyecto 591 de 2018 aprobado en tercer debate en el Palacio Justo Arosemena,
ciudad de Panamá, a los veintinueve días del mes de enero del año dos mil
diecinueve.
Firmado por La Presidenta, Yanibel Ábrego S. y El Secretario General Franz O
Wever Z.
ÓRGANO EJECUTIVO NACIONAL. PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
PANAMÁ, REPÚBLICA DE PANAMÁ, 31 DE ENERO DE 2019.
Firmado por JUAN CARLOS VARELA R., Presidente de la República y CARLOS
RUBIO, Ministro de Gobierno.
No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
En los casos en que la recolección de toda la información enviada
inicialmente sea compleja o requiera aclaratorias para ser precisa o verídica,
los sujetos obligados financieros, los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetos a supervisión deberán
complementar de forma expedita la información enviada inicialmente
a la Unidad de Análisis Financiero mediante un reporte de operación
sospechosa complementario.
Los informes de inteligencia financiera no tendrán valor probatorio y
no podrán ser incorporados directamente a las diligencias judiciales o
administrativas.
Artículo 5. Se derogan los artículos 752 y 797, el parágrafo 20 del artículo 1057-V
y las penas de prisión establecidas en el artículo 986 del Código Fiscal.
Artículo 6. La presente Ley adiciona el artículo 254-A y ci Capitulo XII al Título
VII del Libro Segundo del Texto Único del Código Penal, que comprende los
artículos 288-G, 288-II, 288-1 y 288-3; modifica los artículos 29 y 54 de la Ley
23 de 27 de abril de 2015 y deroga los artículos 752 y 797, el parágrafo 20 del
artículo 1057-y y las penas de prisión establecidas en el artículo 986 del Código
Fiscal.
Artículo 7. Esta Ley comenzará o regir a los treinta días de su promulgación.
COMUNIQUESE Y CÚMPLASE.
Proyecto 591 de 2018 aprobado en tercer debate en el Palacio Justo Arosemena,
ciudad de Panamá, a los veintinueve días del mes de enero del año dos mil
diecinueve.
Firmado por La Presidenta, Yanibel Ábrego S. y El Secretario General Franz O
Wever Z.
ÓRGANO EJECUTIVO NACIONAL. PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA
PANAMÁ, REPÚBLICA DE PANAMÁ, 31 DE ENERO DE 2019.
Firmado por JUAN CARLOS VARELA R., Presidente de la República y CARLOS
RUBIO, Ministro de Gobierno.
No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019 No 28705-A Gaceta Oficial Digital, viernes 01 de febrero de 2019
LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal LEY No.70 de 31 de enero de 2019 – Defraudación Fiscal
Modificaciones a la Ley 23 Modificaciones a la Ley 23
De 27 de abril de 2015 De 27 de abril de 2015
No 82277-A Gaceta Oficial Digital, viernes 12 de fmayo de 2019 No 82277-A Gaceta Oficial Digital, viernes 12 de fmayo de 2019
No 82277-A Gaceta Oficial Digital, viernes 12 de fmayo de 2019 No 82277-A Gaceta Oficial Digital, viernes 12 de fmayo de 2019
Decreto Ejecutivo No. 361 Decreto Ejecutivo No. 361
de 12 de agosto de 2015 de 12 de agosto de 2015
DECRETO EJECUTIVO Nª 361 , DEL 12 DE AGOSTO DE 2015 DECRETO EJECUTIVO Nª 361 , DEL 12 DE AGOSTO DE 2015

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
DECRETO EJECUTIVO Nª 361 , DEL 12 DE AGOSTO DE 2015 DECRETO EJECUTIVO Nª 361 , DEL 12 DE AGOSTO DE 2015
Decreto Ejecutivo No. 363 Decreto Ejecutivo No. 363
de 13 de agosto de 2015 de 13 de agosto de 2015
DECRETO EJECUTIVO Nª 363, DEL 13 DE AGOSTO 2015 DECRETO EJECUTIVO Nª 363, DEL 13 DE AGOSTO 2015

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
DECRETO EJECUTIVO Nª 363, DEL 13 DE AGOSTO 2015 DECRETO EJECUTIVO Nª 363, DEL 13 DE AGOSTO 2015
 Ley No. 2 Ley No. 2
de 1 de febrero de 2011 de 1 de febrero de 2011
LEY Nª2, DEL 1 DE FEBRERO DE 2011 LEY Nª2, DEL 1 DE FEBRERO DE 2011
 Ley 2
1 de febrero de 2011
Que regula las medidas para conocer al cliente para los agentes residentes de
entidades jurídicas existentes de acuerdo con las leyes de la República de Panamá entidades jurídicas existentes de acuerdo con las leyes de la República de Panamá
Capítulo I
Disposiciones Generales
Artículo 1 “Ámbito de aplicación.
Esta Ley se aplicará a todo agente residente de entidades jurídicas constituidas
o existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá, con el
propósito de que, al cumplir con las medidas para conocer al cliente, pueda
contribuir a la prevención de delitos de BC/FT y cualquiera otra actividad ilícita
de acuerdo con las leyes de la República de Panamá, así como de cumplir con las
obligaciones establecidas en los tratados o convenios internacionales ratificados
por la República de Panamá.”
Artículo 2 “Definiciones.
Para los efectos de esta Ley, los siguientes términos se entenderán así:”
1. “Abogado.
Profesional del Derecho con idoneidad expedida por la Sala Cuarta de Negocios
Generales de la Corte Suprema de Justicia de la República de Panamá o por la
institución que en el futuro realice esta función, que ejerza la profesión de
abogacía de manera individual o mediante sociedades civiles de abogados idóneos
constituidas conforme a la ley.”
2. “Agente residente.
Abogado o firma de abogados que presta sus servicios como tal y que deberá llevar
los registros exigidos por esta Ley para que las entidades jurídicas constituidas de
conformidad con las leyes de la República de Panamá y con las cuales mantiene
una relación profesional en el presente.”
3. “Autoridad competente.(1)
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de BC/FT, el Ministerio
Público y el Órgano Judicial, para efectos del BC/FT y cualquiera otra actividad
ilícita de acuerdo con las leyes de la República de Panamá; y la Dirección
(1) Modificando el artículo 2, numeral 3 de la Ley 2, lo indicado en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, artículo 72 numeral 3.
Ley 2
1 de febrero de 2011
Que regula las medidas para conocer al cliente para los agentes residentes de
Capítulo I
Disposiciones Generales
Artículo 1 “Ámbito de aplicación.
Esta Ley se aplicará a todo agente residente de entidades jurídicas constituidas
o existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá, con el
propósito de que, al cumplir con las medidas para conocer al cliente, pueda
contribuir a la prevención de delitos de BC/FT y cualquiera otra actividad ilícita
de acuerdo con las leyes de la República de Panamá, así como de cumplir con las
obligaciones establecidas en los tratados o convenios internacionales ratificados
por la República de Panamá.”
Artículo 2 “Definiciones.
Para los efectos de esta Ley, los siguientes términos se entenderán así:”
1. “Abogado.
Profesional del Derecho con idoneidad expedida por la Sala Cuarta de Negocios
Generales de la Corte Suprema de Justicia de la República de Panamá o por la
institución que en el futuro realice esta función, que ejerza la profesión de
abogacía de manera individual o mediante sociedades civiles de abogados idóneos
constituidas conforme a la ley.”
2. “Agente residente.
Abogado o firma de abogados que presta sus servicios como tal y que deberá llevar
los registros exigidos por esta Ley para que las entidades jurídicas constituidas de
conformidad con las leyes de la República de Panamá y con las cuales mantiene
una relación profesional en el presente.”
3. “Autoridad competente.(1)
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de BC/FT, el Ministerio
Público y el Órgano Judicial, para efectos del BC/FT y cualquiera otra actividad
ilícita de acuerdo con las leyes de la República de Panamá; y la Dirección
(1) Modificando el artículo 2, numeral 3 de la Ley 2, lo indicado en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, artículo 72 numeral 3.
General de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, para efectos del
cumplimiento de los tratados o convenios internacionales ratificados por la
República de Panamá.”
4. “Cliente.
Persona natural o jurídica que tenga una relación profesional con un abogado
o firma de abogados, a nombre propio o de un tercero, para que este le preste
servicios de agente residente para una o más entidades jurídicas.”
5. “Entidad jurídica.
Toda estructura o relación jurídica que requiera por ley de los servicios de agente
residente.”
6. “Medidas para conocer al cliente.
Acciones que todo agente residente debe realizar para cumplir con los
requerimientos de esta Ley.”
En cada uno de los términos que se expresan en este artículo, se entenderán
incluidos tanto el plural como el femenino.
Artículo 3 Artículo 3
Para los propósitos de esta Ley, las medidas para conocer al cliente abarcan
acciones para lograr lo siguiente:
1. Identificar al cliente y verificar su identidad con base en documentos,
datos o información obtenida de fuentes confiables e independientes.
2. Obtener del cliente información sobre el propósito para el cual se crea la
entidad jurídica.
3. Facilitar a las autoridades competentes la información requerida, en los
términos establecidos en esta Ley, para combatir el BC/FT y cualquier
otra actividad ilícita de acuerdo con las leyes de la República de Panamá,
mediante la identificación del cliente vinculado en la posible comisión de
dichos delitos, y para cumplir las obligaciones establecidas en los tratados o
convenios internacionales ratificados por la República de Panamá.
Para los efectos del numeral 2, se establece que en la aplicación de las medidas
para conocer al cliente el agente residente no tendrá obligación de realizar
ninguna acción o verificación proactiva de la información que le proporciona el
cliente sobre la actividad a la cual se va a dedicar la entidad jurídica, y cumplirá
con su obligación, establecida por esta Ley, con obtener la información del cliente
al momento de iniciar la presentación de sus servicios.
General de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, para efectos del
cumplimiento de los tratados o convenios internacionales ratificados por la
República de Panamá.”
1. “Cliente.
Persona natural o jurídica que tenga una relación profesional con un abogado
o firma de abogados, a nombre propio o de un tercero, para que este le preste
servicios de agente residente para una o más entidades jurídicas.”
2. “Entidad jurídica.
Toda estructura o relación jurídica que requiera por ley de los servicios de agente
residente.”
3. “Medidas para conocer al cliente.
Acciones que todo agente residente debe realizar para cumplir con los
requerimientos de esta Ley.”
En cada uno de los términos que se expresan en este artículo, se entenderán
incluidos tanto el plural como el femenino.
Para los propósitos de esta Ley, las medidas para conocer al cliente abarcan
acciones para lograr lo siguiente:
1. Identificar al cliente y verificar su identidad con base en documentos,
datos o información obtenida de fuentes confiables e independientes.
2. Obtener del cliente información sobre el propósito para el cual se crea la
entidad jurídica.
3. Facilitar a las autoridades competentes la información requerida, en los
términos establecidos en esta Ley, para combatir el BC/FT y cualquier
otra actividad ilícita de acuerdo con las leyes de la República de Panamá,
mediante la identificación del cliente vinculado en la posible comisión de
dichos delitos, y para cumplir las obligaciones establecidas en los tratados o
convenios internacionales ratificados por la República de Panamá.
Para los efectos del numeral 2, se establece que en la aplicación de las medidas
para conocer al cliente el agente residente no tendrá obligación de realizar
ninguna acción o verificación proactiva de la información que le proporciona el
cliente sobre la actividad a la cual se va a dedicar la entidad jurídica, y cumplirá
con su obligación, establecida por esta Ley, con obtener la información del cliente
al momento de iniciar la presentación de sus servicios.
 Capítulo II Capítulo II
Medidas para conocer al Cliente Medidas para conocer al Cliente

Artículo 4 Artículo 4
Las medidas para conocer al cliente deben adoptarse antes de la prestación del Las medidas para conocer al cliente deben adoptarse antes de la prestación del
servicio al cliente. Sin embargo, podrán completarse dentro de los treinta días servicio al cliente. Sin embargo, podrán completarse dentro de los treinta días
hábiles siguientes al inicio de la prestación del servicio cuando existan razones hábiles siguientes al inicio de la prestación del servicio cuando existan razones
justificadas que impidan al cliente poner a disposición del agente residente la justificadas que impidan al cliente poner a disposición del agente residente la
información y documentación requeridas de forma inmediata. información y documentación requeridas de forma inmediata.


Artículo 5 Artículo 5
Todo agente residente que preste sus servicios profesionales para una o más Todo agente residente que preste sus servicios profesionales para una o más
entidades jurídicas deberán aplicar las medidas para conocer al cliente cuando: entidades jurídicas deberán aplicar las medidas para conocer al cliente cuando:

1. Se establezca la relación profesional con el cliente, sujeto a lo previsto en 1. Se establezca la relación profesional con el cliente, sujeto a lo previsto en
esta Ley, o esta Ley, o

2. El agente residente tenga conocimiento de que el cliente ha transferido, 2. El agente residente tenga conocimiento de que el cliente ha transferido,
directa o indirectamente, sus intereses sobre la entidad jurídica, o directa o indirectamente, sus intereses sobre la entidad jurídica, o

3. Sea necesario para mantener actualizados los documentos e información 3. Sea necesario para mantener actualizados los documentos e información
obtenida como parte de las medidas para conocer al cliente. obtenida como parte de las medidas para conocer al cliente.

Artículo 6 Artículo 6
Todo agente residente está obligado a aplicar las medidas para conocer al cliente, Todo agente residente está obligado a aplicar las medidas para conocer al cliente,
para lo cual requerirá que el cliente le proporcione evidencia satisfactoria de para lo cual requerirá que el cliente le proporcione evidencia satisfactoria de
su identidad; cuando el cliente actúe a nombre de un tercero, tendrá que su identidad; cuando el cliente actúe a nombre de un tercero, tendrá que
proporcionar evidencia satisfactoria de la identidad de dicho tercero; y, cuando proporcionar evidencia satisfactoria de la identidad de dicho tercero; y, cuando
los certificados de acciones que representan el título de propiedad sobre la los certificados de acciones que representan el título de propiedad sobre la
entidad jurídica estén emitidos al portador, tendrá que proporcionar evidencia entidad jurídica estén emitidos al portador, tendrá que proporcionar evidencia
satisfactoria de la identidad de los tenedores de las acciones. satisfactoria de la identidad de los tenedores de las acciones.

En cumplimiento de lo dispuesto en este artículo, el agente residente deberá En cumplimiento de lo dispuesto en este artículo, el agente residente deberá
obtener y mantener en sus expedientes, como mínimo, la siguiente información: obtener y mantener en sus expedientes, como mínimo, la siguiente información:

1. Cuando el cliente o el tercero en cuyo nombre actúe el cliente sea una 1. Cuando el cliente o el tercero en cuyo nombre actúe el cliente sea una
persona natural, deberá obtener de cada uno: persona natural, deberá obtener de cada uno:

a. Nombre completo. a. Nombre completo.

b. Dirección física b. Dirección física
c. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física. c. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.
 d. Número telefónico.
e. Número de teléfono móvil, si lo tuviera.
f. Número de fax, si lo tuviera.
g. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera.
h. Actividad principal a la que se dedica.
i. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte.
j. Declaración del cliente de la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para que cada entidad
jurídica para la cual el cliente requiera de los servicios de agente
residente.
k. Datos de contacto de una persona natural o entidad jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en
cuyo nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita
que contenga dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en
cuyo nombre actúa, de ser aplicable.
2. Cuando el cliente o el tercero en cuyo nombre actúe el cliente sea una
persona jurídica, deberá obtener de cada uno:
a. Nombre completo.
b. Jurisdicción y datos de incorporación.
c. Dirección física.
d. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.
e. Número telefónico.
f. Número de fax, si lo tuviera.
g. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
h. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración.
i. Actividad principal a la que se dedica.
j. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte de
la persona o las personas que sean propietarias directas o indirectas de,
por lo menos, un 25% de su capital. Esta información no se requerirá
en el caso de las personas jurídicas que estén registradas en un mercado
de valores organizado.
k. Documento que evidencie su incorporación.
l. Declaración del cliente sobre la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para que cada entidad
jurídica para la cual el cliente requiera de los servicios de agente
residente.
m. Datos de contacto de una persona natural o entidad jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en
cuyo nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita
que contenga dichas referencias bancarias y comerciales
a. Número telefónico.
b. Número de teléfono móvil, si lo tuviera.
c. Número de fax, si lo tuviera.
d. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera.
e. Actividad principal a la que se dedica.
f. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte.
g. Declaración del cliente de la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para que cada entidad
jurídica para la cual el cliente requiera de los servicios de agente
residente.
h. Datos de contacto de una persona natural o entidad jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en
cuyo nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita
que contenga dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en
cuyo nombre actúa, de ser aplicable.
2. Cuando el cliente o el tercero en cuyo nombre actúe el cliente sea una
persona jurídica, deberá obtener de cada uno:
a. Nombre completo.
b. Jurisdicción y datos de incorporación.
c. Dirección física.
d. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.
e. Número telefónico.
f. Número de fax, si lo tuviera.
g. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
h. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración.
i. Actividad principal a la que se dedica.
j. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte de
la persona o las personas que sean propietarias directas o indirectas de,
por lo menos, un 25% de su capital. Esta información no se requerirá
en el caso de las personas jurídicas que estén registradas en un mercado
de valores organizado.
k. Documento que evidencie su incorporación.
l. Declaración del cliente sobre la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para que cada entidad
jurídica para la cual el cliente requiera de los servicios de agente
residente.
m. Datos de contacto de una persona natural o entidad jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en
cuyo nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita
que contenga dichas referencias bancarias y comerciales
Artículo 7 Artículo 7
El agente residente no requerirá obtener información del tercero en nombre
del cual actúa el cliente, cuando tenga certeza de que este es una persona
jurídica que pertenece a un organismo profesional cuyas conductas o prácticas
le requieran que adopte y mantenga estándares profesionales y éticos para la
prevención y detección del blanqueo de capitales, la lucha contra el terrorismo
y cualquiera otra actividad ilícita en términos no inferiores a los requeridos
en cumplimiento de esta Ley, como firmas de abogados, bancos, compañías,
fiduciarias, aseguradoras, casa de valores y contadores públicos autorizados.
En estos casos, y en cumplimiento de lo dispuesto en esta Ley, el agente residente
deberá obtener y mantener en sus expedientes, como mínimo, la siguiente
información del cliente:
1. Nombre completo
2. Lugar y fecha de incorporación
3. Dirección física
4. Dirección para correspondencia, si es distinta que la dirección física
5. Número telefónico
6. Número de fax, si lo tuviera
7. Nombre de su representante legal o persona responsable de su administración.
8. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona responsable
de su administración.
9. Actividad principal a la que se dedica.
10. Evidencia de su existencia.
11. Declaración del cliente sobre la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para cada entidad jurídica
para la cual el cliente requiera de los servicios de agente residente.
12. Confirmación de que el cliente:
a. Mantiene una relación de negocios con la persona a nombre de la cual
solicita los servicios de agente residente.
b. Práctica las medidas para conocer al cliente, que le obligan a tener
información sobre la identidad de los terceros en cuyo nombre ha
solicitado los servicios del agente residente en relación con una o más
entidades, incluso cuando los certificados de acciones que representan
el título de propiedad sobre la entidad están emitidos al portador.
c. De ser requerido por el agente residente, el cliente pondrá a su disposición
la información respecto a la identidad del cliente en cuyo nombre actúa,
de conformidad con los requerimientos y procedimientos establecidos
en la legislación de la jurisdicción donde realiza sus operaciones.
El agente residente no requerirá obtener información del tercero en nombre
del cual actúa el cliente, cuando tenga certeza de que este es una persona
jurídica que pertenece a un organismo profesional cuyas conductas o prácticas
le requieran que adopte y mantenga estándares profesionales y éticos para la
prevención y detección del blanqueo de capitales, la lucha contra el terrorismo
y cualquiera otra actividad ilícita en términos no inferiores a los requeridos
en cumplimiento de esta Ley, como firmas de abogados, bancos, compañías,
fiduciarias, aseguradoras, casa de valores y contadores públicos autorizados.
En estos casos, y en cumplimiento de lo dispuesto en esta Ley, el agente residente
deberá obtener y mantener en sus expedientes, como mínimo, la siguiente
información del cliente:
1. Nombre completo
2. Lugar y fecha de incorporación
3. Dirección física
4. Dirección para correspondencia, si es distinta que la dirección física
5. Número telefónico
6. Número de fax, si lo tuviera
7. Nombre de su representante legal o persona responsable de su administración.
8. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona responsable
de su administración.
9. Actividad principal a la que se dedica.
10. Evidencia de su existencia.
11. Declaración del cliente sobre la actividad para la que usará la entidad
jurídica. Esta información deberá ser solicitada para cada entidad jurídica
para la cual el cliente requiera de los servicios de agente residente.
12. Confirmación de que el cliente:
a. Mantiene una relación de negocios con la persona a nombre de la cual
solicita los servicios de agente residente.
b. Práctica las medidas para conocer al cliente, que le obligan a tener
información sobre la identidad de los terceros en cuyo nombre ha
solicitado los servicios del agente residente en relación con una o más
entidades, incluso cuando los certificados de acciones que representan
el título de propiedad sobre la entidad están emitidos al portador.
c. De ser requerido por el agente residente, el cliente pondrá a su disposición
la información respecto a la identidad del cliente en cuyo nombre actúa,
de conformidad con los requerimientos y procedimientos establecidos
en la legislación de la jurisdicción donde realiza sus operaciones.
 Capítulo III Capítulo III
Manejo de la Información Manejo de la Información

Artículo 8 Artículo 8
La información suministrada por los clientes al agente residente, en virtud de los La información suministrada por los clientes al agente residente, en virtud de los
requerimientos de esta Ley, deberá mantenerse en estricta reserva y solo podrá requerimientos de esta Ley, deberá mantenerse en estricta reserva y solo podrá
ser suministrada a las autoridades competentes en estricto cumplimiento de los ser suministrada a las autoridades competentes en estricto cumplimiento de los
procedimientos y formalidades para tales fines. procedimientos y formalidades para tales fines.

Los funcionarios y las personas naturales o jurídicas del sector privado que con Los funcionarios y las personas naturales o jurídicas del sector privado que con
motivo de los cargos que desempeñen tengan acceso a la información que resulte motivo de los cargos que desempeñen tengan acceso a la información que resulte
de la aplicación de esta Ley quedarán obligados a guardar la debida reserva aun de la aplicación de esta Ley quedarán obligados a guardar la debida reserva aun
cuando cesen sus funciones, salvo que dicha información conste en registros cuando cesen sus funciones, salvo que dicha información conste en registros
oficiales de carácter público. oficiales de carácter público.

Las infracciones a lo dispuesto en este artículo serán sancionadas con multa de Las infracciones a lo dispuesto en este artículo serán sancionadas con multa de
mil balboas (B/.1,000.00) a veinticinco mil balboas (B/.25,000.00) al infractor, mil balboas (B/.1,000.00) a veinticinco mil balboas (B/.25,000.00) al infractor,
sin perjuicio de las sanciones civiles o penales que puedan ser aplicables. sin perjuicio de las sanciones civiles o penales que puedan ser aplicables.


Artículo 9 Artículo 9
Cuando un agente residente preste sus servicios para una o más entidades y no Cuando un agente residente preste sus servicios para una o más entidades y no
pueda obtener la información requerida en cumplimiento de esta Ley dentro pueda obtener la información requerida en cumplimiento de esta Ley dentro
del plazo previsto para ello, deberá abstenerse de ejecutar cualquier transacción del plazo previsto para ello, deberá abstenerse de ejecutar cualquier transacción
solicitada relacionada con la entidad para la cual el cliente esté en situación de solicitada relacionada con la entidad para la cual el cliente esté en situación de
incumplimiento. incumplimiento.


Artículo 9-A Artículo 9-A
Se establece la certificación del agente residente, en la que deberá constar su Se establece la certificación del agente residente, en la que deberá constar su
consentimiento y que no se le adeudan honorarios por el ejercicio de este cargo, consentimiento y que no se le adeudan honorarios por el ejercicio de este cargo,
la cual deberá ser emitida cuando las personas jurídicas por intermedio de sus la cual deberá ser emitida cuando las personas jurídicas por intermedio de sus
órganos de administración decidan cambiarlo de la condición de agente residente. órganos de administración decidan cambiarlo de la condición de agente residente.
Los notarios públicos no cerrarán la Escritura sin que conste la certificación del Los notarios públicos no cerrarán la Escritura sin que conste la certificación del
agente residente. (2) agente residente. (2)

Artículo 10 Artículo 10
La información requerida para satisfacer las medidas para conocer al cliente La información requerida para satisfacer las medidas para conocer al cliente
deberá ser mantenida por el agente residente, por cualquier medio escrito deberá ser mantenida por el agente residente, por cualquier medio escrito
o tecnológico autorizado por la ley, por un periodo no inferior a cinco años, o tecnológico autorizado por la ley, por un periodo no inferior a cinco años,
contado a partir de la terminación de la relación profesional con la entidad. contado a partir de la terminación de la relación profesional con la entidad.
(2) Incorporando una adición en el artículo 9-A de la Ley 2, lo indicado en la Ley 52 del 27 de octubre de 2016, articulo 10 “Vigencia (2) Incorporando una adición en el artículo 9-A de la Ley 2, lo indicado en la Ley 52 del 27 de octubre de 2016, articulo 10 “Vigencia
01ENE2017 si lo sanciona el Presidente de la República” 01ENE2017 si lo sanciona el Presidente de la República”
Para los efectos de este artículo, se presumirá que la relación profesional referente
a una entidad ha terminado de facto, cuando el cliente no ha tenido contacto con
el agente residente por un periodo superior a tres años y ha descontinuado el pago
por los servicios de agente residente que le presta el abogado para tal entidad en
dicho periodo. En cuyo caso, la obligación de mantener la información será por
un periodo de dos años, contado a partir de dicha terminación.
Los agentes residentes podrán renunciar, en cualquier momento, a la respectiva
sociedad anónima sin obligación de pagar ningún derecho de registro o
calificación por la inscripción en el Registro Público y los gastos de Escritura
Pública, cuando bajo la gravedad de juramento expresen que se ha perdido la
comunicación requerida con los accionistas o cuando no hayan recibido el pago
de sus honorarios de agente residente por tres años consecutivos. (3)
Artículo 11 Artículo 11
Todo agente residente de una o más entidades jurídicas queda obligado a
establecer y mantener políticas y procedimientos que garanticen:
1. La identificación del cliente y actualización de su información de acuerdo
con lo previsto en esta Ley.
2. El mantenimiento de los registros sobre el cliente y de cada una de las
entidades jurídicas para las cuales presta el servicio de agente residente bajo
sus instrucciones.
3. Que sus empleados ejecutivos con mando jerárquico y poder de decisión, de
haberlos, tengan conocimiento de las regulaciones referentes a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento de actividades terroristas y otras
actividades ilícitas, y al cumplimiento de las obligaciones establecidas en los
tratados o convenios internacionales ratificados por la República de Panamá
y de las medidas para conocer al cliente.
4. Que el agente residente y sus empleados ejecutivos o con mando jerárquico y
poder de decisión, de haberlos, reciban entrenamiento para el cumplimiento
de las medidas para conocer al cliente.
Artículo 12 Artículo 12
La autoridad competente podrá, previo cumplimiento de las normas, requisitos
y procedimientos legales previstos por la República de Panamá a tal efecto,
requerirle a un agente residente, mediante notificación en debida forma:
1. Que provea la información que mantenga sobre un cliente en cumplimiento
de los requerimientos de esta Ley, o
2. Que suministre la información contenida en cualquier forma o documento
de cualquier naturaleza que haya sido recopilada en cumplimiento de los
requerimientos de esta Ley.
(3) Incorporando una adición en el artículo 10 de la Ley 2, lo indicado en la Ley 52 del 27 de octubre de 2016, articulo 11 “Vigencia
01ENE2017 si lo sanciona el Presidente de la República”
Para los efectos de este artículo, se presumirá que la relación profesional referente
a una entidad ha terminado de facto, cuando el cliente no ha tenido contacto con
el agente residente por un periodo superior a tres años y ha descontinuado el pago
por los servicios de agente residente que le presta el abogado para tal entidad en
dicho periodo. En cuyo caso, la obligación de mantener la información será por
un periodo de dos años, contado a partir de dicha terminación.
Los agentes residentes podrán renunciar, en cualquier momento, a la respectiva
sociedad anónima sin obligación de pagar ningún derecho de registro o
calificación por la inscripción en el Registro Público y los gastos de Escritura
Pública, cuando bajo la gravedad de juramento expresen que se ha perdido la
comunicación requerida con los accionistas o cuando no hayan recibido el pago
de sus honorarios de agente residente por tres años consecutivos. (3)
Todo agente residente de una o más entidades jurídicas queda obligado a
establecer y mantener políticas y procedimientos que garanticen:
1. La identificación del cliente y actualización de su información de acuerdo
con lo previsto en esta Ley.
2. El mantenimiento de los registros sobre el cliente y de cada una de las
entidades jurídicas para las cuales presta el servicio de agente residente bajo
sus instrucciones.
3. Que sus empleados ejecutivos con mando jerárquico y poder de decisión, de
haberlos, tengan conocimiento de las regulaciones referentes a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento de actividades terroristas y otras
actividades ilícitas, y al cumplimiento de las obligaciones establecidas en los
tratados o convenios internacionales ratificados por la República de Panamá
y de las medidas para conocer al cliente.
4. Que el agente residente y sus empleados ejecutivos o con mando jerárquico y
poder de decisión, de haberlos, reciban entrenamiento para el cumplimiento
de las medidas para conocer al cliente.
La autoridad competente podrá, previo cumplimiento de las normas, requisitos
y procedimientos legales previstos por la República de Panamá a tal efecto,
requerirle a un agente residente, mediante notificación en debida forma:
1. Que provea la información que mantenga sobre un cliente en cumplimiento
de los requerimientos de esta Ley, o
2. Que suministre la información contenida en cualquier forma o documento
de cualquier naturaleza que haya sido recopilada en cumplimiento de los
requerimientos de esta Ley.
(3) Incorporando una adición en el artículo 10 de la Ley 2, lo indicado en la Ley 52 del 27 de octubre de 2016, articulo 11 “Vigencia
01ENE2017 si lo sanciona el Presidente de la República”
Artículo 13 Artículo 13
La sociedad de información o documentos sobre la identidad del cliente por la La sociedad de información o documentos sobre la identidad del cliente por la
autoridad competente deberá cumplir los siguientes requisitos: autoridad competente deberá cumplir los siguientes requisitos:
1. La notificación debe indicar las razones por las cuales la autoridad 1. La notificación debe indicar las razones por las cuales la autoridad
competente requiere que la información o documentos sean presentados. competente requiere que la información o documentos sean presentados.
2. El plazo en que tal información o documentos deban ser entregados por el 2. El plazo en que tal información o documentos deban ser entregados por el
agente residente, el cual no debe ser inferior a cinco días hábiles desde la agente residente, el cual no debe ser inferior a cinco días hábiles desde la
fecha de notificación de la solicitud de información. fecha de notificación de la solicitud de información.
3. La oficina de la autoridad competente en la que deberá entregarse la 3. La oficina de la autoridad competente en la que deberá entregarse la
información o documentos. información o documentos.


Artículo 14 Artículo 14
En atención al secreto profesional propio de la relación del abogado con su cliente, En atención al secreto profesional propio de la relación del abogado con su cliente,
el abogado no estará obligado a presentar ninguna información o documentos el abogado no estará obligado a presentar ninguna información o documentos
exigidos por esta Ley sobre el cual tenga un legítimo derecho de reserva del exigidos por esta Ley sobre el cual tenga un legítimo derecho de reserva del
secreto profesional, salvo que tal información se limite estrictamente a la que sea secreto profesional, salvo que tal información se limite estrictamente a la que sea
requerida por sus obligaciones de las medidas para conocer al cliente. requerida por sus obligaciones de las medidas para conocer al cliente.

El derecho a requerir información por la autoridad competente no se considera
autorización para allanar las oficinas del agente residente o para confiscar
expedientes o medios de archivo, como computadoras y base de datos. Estas
acciones de parte de la autoridad competente deberán darse en cumplimiento
de las normas correspondientes para tales fines, establecidas en la legislación
ordinaria panameña.
Artículo 15 Artículo 15
Cuando la información sobre un cliente deba ser entregada a la autoridad
competente en cumplimiento de esta Ley, la información será suministrada por
el agente residente de forma impresa en papel común, legible y detallada o por
cualquier medio tecnológico autorizado por ley, para permitir al receptor de
la información entender su contenido y determinar su cumplimiento con los
requerimientos de esta Ley.
El derecho a requerir información por la autoridad competente no se considera
autorización para allanar las oficinas del agente residente o para confiscar
expedientes o medios de archivo, como computadoras y base de datos. Estas
acciones de parte de la autoridad competente deberán darse en cumplimiento
de las normas correspondientes para tales fines, establecidas en la legislación
ordinaria panameña.
Cuando la información sobre un cliente deba ser entregada a la autoridad
competente en cumplimiento de esta Ley, la información será suministrada por
el agente residente de forma impresa en papel común, legible y detallada o por
cualquier medio tecnológico autorizado por ley, para permitir al receptor de
la información entender su contenido y determinar su cumplimiento con los
requerimientos de esta Ley.

Artículo 16 Artículo 16
El suministro de información a petición de autoridad competente no se El suministro de información a petición de autoridad competente no se
considerará como una violación al secreto profesional del abogado para con su considerará como una violación al secreto profesional del abogado para con su
cliente ni como falta a la ética profesional, por tratarse de un interés superior cliente ni como falta a la ética profesional, por tratarse de un interés superior
para la República de Panamá. para la República de Panamá.

Sin perjuicio de lo anterior, el agente residente no tendrá la obligación de Sin perjuicio de lo anterior, el agente residente no tendrá la obligación de
suministrar información a petición de autoridad competente, cuando la solicitud
sea formulada sin el debido cumplimiento de las normas, los requisitos y los
procedimientos establecidos en la legislación panameña, o cuando se fundamente
en información obtenida, por cualquier autoridad nacional o internacional, a
través de medios ilegítimos o ilegales de acuerdo con las disposiciones de la
República de Panamá.
suministrar información a petición de autoridad competente, cuando la solicitud
sea formulada sin el debido cumplimiento de las normas, los requisitos y los
procedimientos establecidos en la legislación panameña, o cuando se fundamente
en información obtenida, por cualquier autoridad nacional o internacional, a
través de medios ilegítimos o ilegales de acuerdo con las disposiciones de la
República de Panamá.

Artículo 17 Artículo 17
El agente residente, por el solo hecho de haber prestado sus servicios como tal a El agente residente, por el solo hecho de haber prestado sus servicios como tal a
las entidades del cliente, no será considerado autor o cómplice de este, aun si el las entidades del cliente, no será considerado autor o cómplice de este, aun si el
cliente es encontrado culpable de la comisión de una falta o de la infracción de cliente es encontrado culpable de la comisión de una falta o de la infracción de
normas de naturaleza administrativa, civil, penal o tributaria. normas de naturaleza administrativa, civil, penal o tributaria.

Capítulo IV Capítulo IV
Sanciones Sanciones

Artículo 18 Artículo 18
La autoridad competente que, en el ejercicio de sus funciones, tenga conocimiento La autoridad competente que, en el ejercicio de sus funciones, tenga conocimiento
del incumplimiento por un agente residente de las obligaciones que impone esta del incumplimiento por un agente residente de las obligaciones que impone esta
Ley tendrá que informar de dicho incumplimiento a la Sala Cuarta de Negocios Ley tendrá que informar de dicho incumplimiento a la Sala Cuarta de Negocios
Generales de la Corte Suprema de Justicia. Generales de la Corte Suprema de Justicia.

Artículo 19 Artículo 19
La acción disciplinaria prescribe a los dos años, desde el día en que el agente La acción disciplinaria prescribe a los dos años, desde el día en que el agente
residente incumplió con las obligaciones de esta Ley. La presentación de la residente incumplió con las obligaciones de esta Ley. La presentación de la
denuncia ante la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de denuncia ante la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de
Justicia interrumpe la prescripción. Justicia interrumpe la prescripción.

Artículo 20 Artículo 20
El incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta Ley será sancionado El incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta Ley será sancionado
por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia
mediante la imposición de las siguientes sanciones: mediante la imposición de las siguientes sanciones:
1. Amonestación. 1. Amonestación.
2. Multa de hasta cinco mil balboas (B/.5,000.00) 2. Multa de hasta cinco mil balboas (B/.5,000.00)

Suspensión temporal de la capacidad del abogado o de la firma de abogados para Suspensión temporal de la capacidad del abogado o de la firma de abogados para
prestar los servicios de agente residente para nuevas entidades jurídicas, por un prestar los servicios de agente residente para nuevas entidades jurídicas, por un
término no inferior a tres meses ni superior a tres años. término no inferior a tres meses ni superior a tres años.
Artículo 21 Artículo 21
La amonestación procederá en caso de que el agente residente entregue menos del La amonestación procederá en caso de que el agente residente entregue menos del
mínimo de información requerida en cumplimiento de esta Ley o la información mínimo de información requerida en cumplimiento de esta Ley o la información
no esté actualizada, por causas imputables al agente residente. no esté actualizada, por causas imputables al agente residente.

Artículo 22 Artículo 22
La multa procederá cuando el agente residente haya obviado por completo la La multa procederá cuando el agente residente haya obviado por completo la
entrega de la información y documentación requerida en cumplimiento de esta entrega de la información y documentación requerida en cumplimiento de esta
Ley. Ley.

Artículo 23 Artículo 23
La suspensión procederá en caso de que el agente residente se dedique a la La suspensión procederá en caso de que el agente residente se dedique a la
prestación de los servicios, como tal, sin cumplir sistemática y reiteradamente prestación de los servicios, como tal, sin cumplir sistemática y reiteradamente
con los requerimientos de esta Ley. con los requerimientos de esta Ley.

Capítulo V Capítulo V
Procedimiento Procedimiento

Artículo 24 Artículo 24
El procedimiento se iniciará mediante la recepción, por la Sala Cuarta de El procedimiento se iniciará mediante la recepción, por la Sala Cuarta de
Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia, de la denuncia de autoridad Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia, de la denuncia de autoridad
competente de que un agente residente ha incumplido con sus obligaciones competente de que un agente residente ha incumplido con sus obligaciones
establecidas en esta Ley, ajustándose a los principios de economía procesal, establecidas en esta Ley, ajustándose a los principios de economía procesal,
celeridad, eficacia, simplificación de trámites, ausencia de formalismos, celeridad, eficacia, simplificación de trámites, ausencia de formalismos,
publicidad e imparcialidad, todo ello con pleno respeto al derecho de iniciativa publicidad e imparcialidad, todo ello con pleno respeto al derecho de iniciativa
y defensa del interesado. y defensa del interesado.


Artículo 25 Artículo 25
Recibida la denuncia, la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema Recibida la denuncia, la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema
de Justicia procederá a establecer la legitimidad del denunciante con respecto de Justicia procederá a establecer la legitimidad del denunciante con respecto
a la causa y a determinar la condición del agente residente denunciado y a la causa y a determinar la condición del agente residente denunciado y
la procedencia de la denuncia conforme a los hechos señalados y al derecho la procedencia de la denuncia conforme a los hechos señalados y al derecho
invocado. invocado.


Artículo 26 Artículo 26
Si la denuncia es admitida por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Si la denuncia es admitida por la Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte
Suprema de Justicia, preparará un pliego de cargos y ordenará correr traslado Suprema de Justicia, preparará un pliego de cargos y ordenará correr traslado
de esta al abogado denunciado, por el término de quince días para que formule de esta al abogado denunciado, por el término de quince días para que formule
su contestación y su descargo y presente o aduzca las pruebas que a bien tenga. su contestación y su descargo y presente o aduzca las pruebas que a bien tenga.


Artículo 27 Artículo 27
La Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia podrá La Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia podrá
señalar un período probatorio de diez días hábiles con el fin de que se practiquen señalar un período probatorio de diez días hábiles con el fin de que se practiquen
las pruebas aducidas por las partes. La Sala Cuarta de Negocios Generales las pruebas aducidas por las partes. La Sala Cuarta de Negocios Generales
de la Corte Suprema de Justicia podrá además ordenar cuantas pruebas y de la Corte Suprema de Justicia podrá además ordenar cuantas pruebas y
actuaciones conduzcan al esclarecimiento de los hechos y a la determinación de actuaciones conduzcan al esclarecimiento de los hechos y a la determinación de
las responsabilidades correspondientes. las responsabilidades correspondientes.


Artículo 28 Artículo 28
Cumplido el periodo de práctica de pruebas, si lo hubiera, la Sala Cuarta de Cumplido el periodo de práctica de pruebas, si lo hubiera, la Sala Cuarta de
Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia deberá resolver mediante Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia deberá resolver mediante
resolución motivada, dentro de los cuarenta y cinco días hábiles siguientes, resolución motivada, dentro de los cuarenta y cinco días hábiles siguientes,
haciendo una exposición sucinta de los hechos comprobados, de las pruebas haciendo una exposición sucinta de los hechos comprobados, de las pruebas
relativas a la responsabilidad del investigado, de las disposiciones legales relativas a la responsabilidad del investigado, de las disposiciones legales
infringidas o de la exoneración de responsabilidad, de ser el caso. Esta resolución infringidas o de la exoneración de responsabilidad, de ser el caso. Esta resolución
deberá ser notificada personalmente al abogado denunciado. deberá ser notificada personalmente al abogado denunciado.

Artículo 29 Artículo 29
La Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia rechazará
la denuncia y ordenará su archivo cuando:
1. Sea manifiesto que el hecho denunciado no fue cometido.
2. No proceda el juzgamiento por falta de mérito.
3. La denuncia sea temeraria.
4. La solicitud de información sea formulada sin el debido cumplimiento de las
normas, requisitos y procedimientos establecidos por ley o con fundamento
en información obtenida por cualquier autoridad local o internacional por
medios ilegítimos o ilegales, de acuerdo con la ley panameña.
La Sala Cuarta de Negocios Generales de la Corte Suprema de Justicia rechazará
la denuncia y ordenará su archivo cuando:
1. Sea manifiesto que el hecho denunciado no fue cometido.
2. No proceda el juzgamiento por falta de mérito.
3. La denuncia sea temeraria.
4. La solicitud de información sea formulada sin el debido cumplimiento de las
normas, requisitos y procedimientos establecidos por ley o con fundamento
en información obtenida por cualquier autoridad local o internacional por
medios ilegítimos o ilegales, de acuerdo con la ley panameña.

Artículo 30 Artículo 30
Todas las decisiones definitivas que sean proferidas con ocasión del proceso Todas las decisiones definitivas que sean proferidas con ocasión del proceso
sumario de que trata este Capítulo serán adoptadas por la Sala Cuarta de Negocios sumario de que trata este Capítulo serán adoptadas por la Sala Cuarta de Negocios
Generales de la Corte Suprema de Justicia en Sala Unitaria. La sentencia, una Generales de la Corte Suprema de Justicia en Sala Unitaria. La sentencia, una
vez proferida, solo admitirá recurso de apelación ante el resto de los integrantes vez proferida, solo admitirá recurso de apelación ante el resto de los integrantes
de la Sala. de la Sala.


Artículo 31 Artículo 31
La resolución que suspende temporalmente la capacidad del abogado o de la
firma de abogados para prestar los servicios de agente residente será publicada
en la Gaceta Oficial y se notificará a los notarios públicos autorizados del país y
al Registro Público de Panamá, para los fines legales consiguientes.
Artículo 32 Artículo 32
Los requerimientos establecidos en esta Ley serán exigibles a partir de los seis
meses de su entrada en vigencia para todo agente residente que incorpore una
nueva entidad jurídica.
En relación con clientes existentes y con relaciones establecidas con anterioridad
a la vigencia de esta Ley, todo agente residente que no tenga en su custodia los
datos, documentos e información para cumplir con los presupuestos de esta Ley
tendrá un plazo de cinco años, a partir de su entrada en vigencia, para cumplir
con estas obligaciones.
Para los efectos de este artículo, cuando la relación ha terminado de facto en
relación con una entidad, como lo establece el artículo 10, no se requerirá que el
agente residente obtenga información adicional sobre la entidad a menos que la
relación profesional se reactive.
En caso de que el cliente no provea la información, el agente residente podrá
renunciar como tal y presentar dicha renuncia para inscripción en el Registro
Público de Panamá, sin que tal inscripción cause de derechos de registro.
La resolución que suspende temporalmente la capacidad del abogado o de la
firma de abogados para prestar los servicios de agente residente será publicada
en la Gaceta Oficial y se notificará a los notarios públicos autorizados del país y
al Registro Público de Panamá, para los fines legales consiguientes.
Los requerimientos establecidos en esta Ley serán exigibles a partir de los seis
meses de su entrada en vigencia para todo agente residente que incorpore una
nueva entidad jurídica.
En relación con clientes existentes y con relaciones establecidas con anterioridad
a la vigencia de esta Ley, todo agente residente que no tenga en su custodia los
datos, documentos e información para cumplir con los presupuestos de esta Ley
tendrá un plazo de cinco años, a partir de su entrada en vigencia, para cumplir
con estas obligaciones.
Para los efectos de este artículo, cuando la relación ha terminado de facto en
relación con una entidad, como lo establece el artículo 10, no se requerirá que el
agente residente obtenga información adicional sobre la entidad a menos que la
relación profesional se reactive.
En caso de que el cliente no provea la información, el agente residente podrá
renunciar como tal y presentar dicha renuncia para inscripción en el Registro
Público de Panamá, sin que tal inscripción cause de derechos de registro.
LEY Nª2, DEL 1 DE FEBRERO DE 2011 LEY Nª2, DEL 1 DE FEBRERO DE 2011
Resoluciones emitidas por Resoluciones emitidas por
la Intendente la Intendente
RESOLUCIONES EMITIDAS POR LA INTENDENTE RESOLUCIONES EMITIDAS POR LA INTENDENTE
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. 001-016
De 6 de enero de 2016
EL INTENDENTE
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que por medio de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, se establece que los sujetos
obligados no financieros deben adoptar medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la precitada Ley establece que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, tiene a su cargo, en la vía administrativa la supervisión
y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guía y directrices que coadyuven
en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos los sujetos
obligados no financieros;
Que el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015,
establece que es atribución del Intendente dicta resoluciones de aplicación
general o individual, sobre instrucciones para el cumplimiento de normas y
procedimientos vigentes;
Que la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo emitió Resolución Administrativa
No. AL-27-2015 de 29 de diciembre de 2015, mediante la cual ha establecido
adoptar la guía de Señales de Alertas para los sujetos obligados no financieros y
aquellos profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión;
Que en virtud de lo anterior, el Intendente de Supervisión y Regulación de
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. 001-016
De 6 de enero de 2016
EL INTENDENTE
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que por medio de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, se establece que los sujetos
obligados no financieros deben adoptar medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la precitada Ley establece que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, tiene a su cargo, en la vía administrativa la supervisión
y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guía y directrices que coadyuven
en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos los sujetos
obligados no financieros;
Que el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015,
establece que es atribución del Intendente dicta resoluciones de aplicación
general o individual, sobre instrucciones para el cumplimiento de normas y
procedimientos vigentes;
Que la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo emitió Resolución Administrativa
No. AL-27-2015 de 29 de diciembre de 2015, mediante la cual ha establecido
adoptar la guía de Señales de Alertas para los sujetos obligados no financieros y
aquellos profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión;
Que en virtud de lo anterior, el Intendente de Supervisión y Regulación de
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1.
Las disposiciones de la presente Resolución se aplicarán a los siguientes sujetos
obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia-
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante de Panamá y
zonas francas.
2. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal;
3. Casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas, y
otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos negocios a
través de Internet;
4. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces,
cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
a la compra y venta de bienes inmobiliarios;
5. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas;
6. Empresas de transporte de valores;
7. Casas de empeño;
8. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus
formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro;
9. Lotería Nacional de Beneficencia;
10. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá;
11. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda;
12. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la entrega
física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad principal;
13. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados;
14. Banco de Desarrollo Agropecuario;
15. Banco Hipotecario Nacional; y
16. Profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 2.
Los sujetos obligados no financieros deben adoptar el catálogo de señales y
alerta de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo
de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, el cual contiene aquellos
comportamientos del cliente, empleado o compañías, así como las características
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1.
Las disposiciones de la presente Resolución se aplicarán a los siguientes sujetos
obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia-
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante de Panamá y
zonas francas.
2. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal;
3. Casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas, y
otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos negocios a
través de Internet;
4. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces,
cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
a la compra y venta de bienes inmobiliarios;
5. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas;
6. Empresas de transporte de valores;
7. Casas de empeño;
8. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus
formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro;
9. Lotería Nacional de Beneficencia;
10. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá;
11. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda;
12. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la entrega
física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad principal;
13. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados;
14. Banco de Desarrollo Agropecuario;
15. Banco Hipotecario Nacional; y
16. Profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 2.
Los sujetos obligados no financieros deben adoptar el catálogo de señales y alerta
de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales
y el Financiamiento del Terrorismo, el cual contiene aquellos comportamientos
del cliente, empleado o compañías, así como las características
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
de ciertas operaciones de los sujetos obligados no financieros y de aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, que podrían
conducir a detectar una operación sospechosa relacionada con el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deben detectar y prestar especial atención a
las operaciones y/o comportamientos que se señalan en el catálogo de señales
de alerta de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo
de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, con el objeto de determinar,
tomando en consideración otras señales, factores y criterios, si las mismas
constituyen operaciones sospechosas vinculadas a los riesgos del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
Artículo 3.
Los sujetos obligados no financieros que realizan actividades sujetas a supervisión
deben detectar y prestar atención a las siguientes señales de alerta:
ZONAS FRANCAS
1. Operaciones de importación de mercancías donde el producto importado
tiene un sobreprecio en relación al costo del mismo producto en
jurisdicciones más cercanas, que del país de donde provienen.
2. Mercancías importadas desde zonas consideradas de alto riesgo según las
listas del GAFI y el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU),
mayor alerta se presenta cuando la mercancía no es producida en esos países.
3. Mercancías exportadas hacia zonas consideradas de alto riesgo según las
listas del GAFI y el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU).
4. Clientes que desembarcan mercancías en puerto que se conoce que son
lapsos en los controles de aduanas, aun cuando cerca a sus centros de
operación quedan otros puertos.
5. Clientes que importan productos que estén violando las leyes contra la
piratería u otras leyes que protejan ciertos tipos de mercancías.
6. El método de pago solicitado por el cliente parece incompatible con las
condiciones de la transacción.
7. Transferencias de dinero u órdenes de pago recibidas de terceras personas
que no presentan una relación aparente con la transacción.
8. Depósitos por montos considerables, sin que exista una justificación
aparente de la operación subyacente.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
de ciertas operaciones de los sujetos obligados no financieros y de aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, que podrían
conducir a detectar una operación sospechosa relacionada con el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deben detectar y prestar especial atención a
las operaciones y/o comportamientos que se señalan en el catálogo de señales
de alerta de la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo
de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, con el objeto de determinar,
tomando en consideración otras señales, factores y criterios, si las mismas
constituyen operaciones sospechosas vinculadas a los riesgos del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva.
Artículo 3.
Los sujetos obligados no financieros que realizan actividades sujetas a supervisión
deben detectar y prestar atención a las siguientes señales de alerta:
ZONAS FRANCAS
1. Operaciones de importación de mercancías donde el producto importado
tiene un sobreprecio en relación al costo del mismo producto en
jurisdicciones más cercanas, que del país de donde provienen.
2. Mercancías importadas desde zonas consideradas de alto riesgo según las
listas del GAFI y el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU),
mayor alerta se presenta cuando la mercancía no es producida en esos países.
3. Mercancías exportadas hacia zonas consideradas de alto riesgo según las
listas del GAFI y el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU).
4. Clientes que desembarcan mercancías en puerto que se conoce que son
lapsos en los controles de aduanas, aun cuando cerca a sus centros de
operación quedan otros puertos.
5. Clientes que importan productos que estén violando las leyes contra la
piratería u otras leyes que protejan ciertos tipos de mercancías.
6. El método de pago solicitado por el cliente parece incompatible con las
condiciones de la transacción.
7. Transferencias de dinero u órdenes de pago recibidas de terceras personas
que no presentan una relación aparente con la transacción.
8. Depósitos por montos considerables, sin que exista una justificación
aparente de la operación subyacente.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
9. Empresa con bajo capital que, con frecuencia, realiza un gran número de
transacciones, por montos relevantes, las cuales son desproporcionadas con
respecto a las mercancías y montos importados y exportados.
10. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
11. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que
participa en actividades comerciales, cuando sus funciones lo limitan o
inhabilitan.
REMESADORAS DE DINERO
1. Trasferencias remitidas a diferentes países, con un mismo beneficiario y en
un corto periodo.
2. Transferencias realizadas a varias personas, respecto de las cuales se detectan
datos en común (dirección teléfono, entre otros).
3. Recepción de fondos provenientes de distintos remitentes, respecto de los
cuales se detectan datos en común (dirección, teléfono, entre otros).
4. Transferencias recibidas o enviadas sin aparente razón personal ni
consistencia con los antecedentes conocidos del cliente.
5. Recepción o remisión reiterada de fondos desde o hacia países con altos
niveles de producción y/o tráfico ilícito de estupefacientes, o señalados en
listas del GAFI o del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU).
6. Transferencias realizadas por montos exactamente bajo el umbral de registro
o utilizando varios cheques viajeros.
7. Cliente que se presenta en la sucursal a remitir o recibir una transferencia
de dinero, siendo acompañado de una tercera persona, quien le entrega
indicaciones respecto de lo que debe hacer.
8. Recepción de transferencias por altos montos, remitidas por empresas
procesadoras de pagos en línea (PayPal, Skrill, etc.) las cuales no aportan
información acerca del remisor.
9. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origine del dinero con el que
se vincula.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Empresa con bajo capital que, con frecuencia, realiza un gran número de
transacciones, por montos relevantes, las cuales son desproporcionadas con
respecto a las mercancías y montos importados y exportados.
2. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
3. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que
participa en actividades comerciales, cuando sus funciones lo limitan o
inhabilitan.
REMESADORAS DE DINERO
1. Trasferencias remitidas a diferentes países, con un mismo beneficiario y en
un corto periodo.
2. Transferencias realizadas a varias personas, respecto de las cuales se detectan
datos en común (dirección teléfono, entre otros).
3. Recepción de fondos provenientes de distintos remitentes, respecto de los
cuales se detectan datos en común (dirección, teléfono, entre otros).
4. Transferencias recibidas o enviadas sin aparente razón personal ni
consistencia con los antecedentes conocidos del cliente.
5. Recepción o remisión reiterada de fondos desde o hacia países con altos
niveles de producción y/o tráfico ilícito de estupefacientes, o señalados en
listas del GAFI o del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (CSNU).
6. Transferencias realizadas por montos exactamente bajo el umbral de registro
o utilizando varios cheques viajeros.
7. Cliente que se presenta en la sucursal a remitir o recibir una transferencia
de dinero, siendo acompañado de una tercera persona, quien le entrega
indicaciones respecto de lo que debe hacer.
8. Recepción de transferencias por altos montos, remitidas por empresas
procesadoras de pagos en línea (PayPal, Skrill, etc.) las cuales no aportan
información acerca del remisor.
9. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origine del dinero con el que
se vincula.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
CASINOS, JUEGOS DE SUERTE Y AZAR Y ORGANIZACIÓN DE
SISTEMAS DE APUESTAS Y OTROS ESTABLECIMIENTOS FÍSICOS O
TELEMÁTICOS QUE DESARROLLAN ESTOS NEGOCIOS A TRAVÉS DE
INTERNET.
1. Dos o más clientes compran fichas con dinero en efectivo por montos bajo el
umbral de registro, sin destinarlas a juegos o realizando apuestas mínimas,
para luego reunirlas y que una de las personas realice el cambio por su valor
total equivalente.
2. Un cliente que supuestamente ha ganado una importante cantidad de dinero,
le solicita a un tercero que liquide parte de las fichas para evitar superar el
umbral de registro.
3. Cliente que gasta una importante suma de dinero en compra de fichas,
directamente en una mesa de juego, y luego de efectuar pequeñas apuestas,
canjea las fichas restantes por caja.
4. Cliente que pretende cobrar ganancias a nombre de terceras personas.
5. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo de baja denominación,
hace pequeñas apuestas y luego de devolver las fichas no jugadas solicita
billetes de mayor denominación.
6. Persona que recibe fichas de terceros dentro de un casino y los cambia en
caja por su equivalente en dinero.
7. Cliente que compra fichas con cargo a tarjeta de crédito y/o débito, hace
pequeñas apuestas y luego cambia las fichas solicitando billetes de alta
denominación.
8. Cliente que compra fichas con dinero efectivo en moneda extranjera o cargo
a tarjeta de crédito y/o débito en moneda extranjera, haciendo pequeñas
apuestas y solicitando posteriormente, el cambio de las fichas por dinero en
moneda nacional.
9. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo, a otros clientes pagando
más del valor facial de las fichas.
10. Clientes que vienen al casino únicamente a cambiar fichas, las cuales pueden
provenir de la venta de drogas, mayor atención hay que prestar cuando los
cambios se hacen por debajo de los umbrales de reporte.
11. Clientes que solicitan comprar “Casino Gift Certificates” por montos
importantes, o muchos CGC por montos bajos, que luego pueden ser
canjeados por terceras personas.
12. Clientes que solicitan comprar fichas y pagan con cheques de distintos
Bancos y con montos por debajo de los niveles de reporte del Casino.
13. Cliente que piden estructurar el pago de sus jugadas ganadas por debajo de
los umbrales de reporte.
14. Clientes que se aprovechan de la líneas de crédito o cajas de seguridad que
puedan ofrecer algunos Casino o Grupo de Casino, para realizar importantes
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
CASINOS, JUEGOS DE SUERTE Y AZAR Y ORGANIZACIÓN DE
SISTEMAS DE APUESTAS Y OTROS ESTABLECIMIENTOS FÍSICOS O
TELEMÁTICOS QUE DESARROLLAN ESTOS NEGOCIOS A TRAVÉS DE
INTERNET.
1. Dos o más clientes compran fichas con dinero en efectivo por montos bajo el
umbral de registro, sin destinarlas a juegos o realizando apuestas mínimas,
para luego reunirlas y que una de las personas realice el cambio por su valor
total equivalente.
2. Un cliente que supuestamente ha ganado una importante cantidad de dinero,
le solicita a un tercero que liquide parte de las fichas para evitar superar el
umbral de registro.
3. Cliente que gasta una importante suma de dinero en compra de fichas,
directamente en una mesa de juego, y luego de efectuar pequeñas apuestas,
canjea las fichas restantes por caja.
4. Cliente que pretende cobrar ganancias a nombre de terceras personas.
5. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo de baja denominación,
hace pequeñas apuestas y luego de devolver las fichas no jugadas solicita
billetes de mayor denominación.
6. Persona que recibe fichas de terceros dentro de un casino y los cambia en
caja por su equivalente en dinero.
7. Cliente que compra fichas con cargo a tarjeta de crédito y/o débito, hace
pequeñas apuestas y luego cambia las fichas solicitando billetes de alta
denominación.
8. Cliente que compra fichas con dinero efectivo en moneda extranjera o cargo
a tarjeta de crédito y/o débito en moneda extranjera, haciendo pequeñas
apuestas y solicitando posteriormente, el cambio de las fichas por dinero en
moneda nacional.
9. Cliente que compra fichas con dinero en efectivo, a otros clientes pagando
más del valor facial de las fichas.
10. Clientes que vienen al casino únicamente a cambiar fichas, las cuales pueden
provenir de la venta de drogas, mayor atención hay que prestar cuando los
cambios se hacen por debajo de los umbrales de reporte.
11. Clientes que solicitan comprar “Casino Gift Certificates” por montos
importantes, o muchos CGC por montos bajos, que luego pueden ser
canjeados por terceras personas.
12. Clientes que solicitan comprar fichas y pagan con cheques de distintos
Bancos y con montos por debajo de los niveles de reporte del Casino.
13. Cliente que piden estructurar el pago de sus jugadas ganadas por debajo de
los umbrales de reporte.
14. Clientes que se aprovechan de la líneas de crédito o cajas de seguridad que
puedan ofrecer algunos Casino o Grupo de Casino, para realizar importantes
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
transacciones sin cumplir con tantos requisitos de EDD que las Instituciones
Financieras realizan.
15. Cliente que realiza apuestas de alto monto sin justificar el origen de los
fondos apostados.
16. Compras de fichas con moneda extranjera, las cuales no son utilizadas para
jugar sino para convertirlas en moneda local.
17. Uso de identidades falsas para abrir cuentas en Casinos.
18. Transferencias a través de casas de bingo.
19. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
20. Personal de los casinos con antecedentes criminales.
21. Personal que omite intencionalmente el llenado de los Reportes de
Operaciones que superan los umbrales o Reporte de Operación Sospechosa.
22. Aún existen muchas interrogantes sobre la práctica de juegos a través de
casinos on line, lo cierto es que regular este tipo de actividad resulta ser una
tarea que aún está pendiente por atender. El licenciamiento de éste tipo de
actividad debe ser muy bien delimitada y controlada, porque el riesgo de los
juegos donde no hay cara a cara, es muy alto.
EMPRESAS PROMOTORAS, AGENTE INMOBILIARIO Y CORREDORAS
DE BIENES RAÍCES, CUANDO ESTOS SE INVOLUCREN EN
TRANSACCIONES PARA SUS CLIENTES CONCERNIENTES A LA
COMPRA Y VENTA DE BIENES INMOBILIARIOS
1. Utilización de testaferros: En la mayoría de los casos, se utilizan terceras
personas (testaferros), para comprar, vender, administrar o manejar
numerosas propiedades a nombre o por instrucción de otra.
2. Compra de bienes inmobiliarios realizadas de forma sucesiva (doble e
inmediata compra venta), para transferir la propiedad a diferentes personas
en poco tiempo, sin una causa aparente.
3. Compras realizadas para terceros (fiduciarios), que sugieren el deseo del
anonimato en la propiedad de los bienes.
4. Adquisiciones masivas de bienes inmobiliarios por personas determinadas
y sin justificación aparente.
5. Compra de bienes inmobiliarios a favor de menores de edad.
6. Fechas cercanas en la compra de bienes inmobiliarios por un mismo
comprador o por compradores relacionados entre sí.
7. Compra de bienes inmobiliarios de alto valor, por parte de entidades con
escaso capital o sin aparente capacidad económica.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. transacciones sin cumplir con tantos requisitos de EDD que las Instituciones
Financieras realizan.
2. Cliente que realiza apuestas de alto monto sin justificar el origen de los
fondos apostados.
3. Compras de fichas con moneda extranjera, las cuales no son utilizadas para
jugar sino para convertirlas en moneda local.
4. Uso de identidades falsas para abrir cuentas en Casinos.
5. Transferencias a través de casas de bingo.
6. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
7. Personal de los casinos con antecedentes criminales.
8. Personal que omite intencionalmente el llenado de los Reportes de
Operaciones que superan los umbrales o Reporte de Operación Sospechosa.
9. Aún existen muchas interrogantes sobre la práctica de juegos a través de
casinos on line, lo cierto es que regular este tipo de actividad resulta ser una
tarea que aún está pendiente por atender. El licenciamiento de éste tipo de
actividad debe ser muy bien delimitada y controlada, porque el riesgo de los
juegos donde no hay cara a cara, es muy alto.
EMPRESAS PROMOTORAS, AGENTE INMOBILIARIO Y CORREDORAS
DE BIENES RAÍCES, CUANDO ESTOS SE INVOLUCREN EN
TRANSACCIONES PARA SUS CLIENTES CONCERNIENTES A LA
COMPRA Y VENTA DE BIENES INMOBILIARIOS
1. Utilización de testaferros: En la mayoría de los casos, se utilizan terceras
personas (testaferros), para comprar, vender, administrar o manejar
numerosas propiedades a nombre o por instrucción de otra.
2. Compra de bienes inmobiliarios realizadas de forma sucesiva (doble e
inmediata compra venta), para transferir la propiedad a diferentes personas
en poco tiempo, sin una causa aparente.
3. Compras realizadas para terceros (fiduciarios), que sugieren el deseo del
anonimato en la propiedad de los bienes.
4. Adquisiciones masivas de bienes inmobiliarios por personas determinadas
y sin justificación aparente.
5. Compra de bienes inmobiliarios a favor de menores de edad.
6. Fechas cercanas en la compra de bienes inmobiliarios por un mismo
comprador o por compradores relacionados entre sí.
7. Compra de bienes inmobiliarios de alto valor, por parte de entidades con
escaso capital o sin aparente capacidad económica.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
8. Compra de bienes inmobiliarios por personas con domicilio desconocido,
con dirección exclusiva para correspondencia o con datos de difícil
verificación, que habitan en zonas de difícil acceso.
9. Compradores de lejana procedencia dentro del territorio nacional que se
desplazan sólo para comprar el inmueble, inclusive personas que viven en
otro país, y principalmente aquellos países señalados en las listas del GAFI,
o países sancionados por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
10. Compra de bienes inmobiliarios a nombre de inversionistas extranjeros,
para lo cual se han empleado fondos provenientes del exterior.
11. Compra de bienes inmobiliarios ofreciendo el pago de la mayor parte del
precio, o la totalidad, con dinero en efectivo.
12. Donación de inmuebles que no corresponde con las actividades o
características del beneficiario.
13. Clientes que se muestran renuentes a aportar antecedentes respecto del
origen de fondos involucrados en una determinada operación de compra
venta de bienes inmuebles.
14. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS AL RAMO DE LA CONSTRUCCIÓN: EMPRESAS
CONTRATISTAS GENERALES Y CONTRATISTAS ESPECIALIZADAS
Hay una estrecha relación entre el negocio inmobiliario y el de construcción, ya
que generalmente la empresa que construye tiene dentro de su grupo de empresas
o inclusive por sí misma, quien se encargue del proceso de comercialización de
los complejos habitacionales o comerciales construidos, por lo cual muchas
de las señales de alerta referidas anteriormente para el Sector Inmobiliario
se aplican perfectamente al Sector Construcción. Pero es importante poner
especial atención hacia quien financia la o las obras o como se financian, el
origen de fondos, trayectoria de la empresa en el Sector, sus accionistas, es muy
importante, quienes son los beneficiarios finales de la empresa que construye,
etc. Y muy importante, que niveles de cumplimiento aplica la empresa en
materia de antiblanqueo de capitales y contra el financiamiento al terrorismo,
desde el momento en que se inicia el proyecto, con la búsqueda de capital. Y
por otra parte, como los elementos que deben converger pueden promover
tales proyectos, es decir las instituciones financieras y los órganos de estado que
otorgan las licencias y permisos respectivos. Por lo tanto, es importante tener en
consideración las siguientes señales:
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Compra de bienes inmobiliarios por personas con domicilio desconocido,
con dirección exclusiva para correspondencia o con datos de difícil
verificación, que habitan en zonas de difícil acceso.
2. Compradores de lejana procedencia dentro del territorio nacional que se
desplazan sólo para comprar el inmueble, inclusive personas que viven en
otro país, y principalmente aquellos países señalados en las listas del GAFI,
o países sancionados por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
3. Compra de bienes inmobiliarios a nombre de inversionistas extranjeros,
para lo cual se han empleado fondos provenientes del exterior.
4. Compra de bienes inmobiliarios ofreciendo el pago de la mayor parte del
precio, o la totalidad, con dinero en efectivo.
5. Donación de inmuebles que no corresponde con las actividades o
características del beneficiario.
6. Clientes que se muestran renuentes a aportar antecedentes respecto del
origen de fondos involucrados en una determinada operación de compra
venta de bienes inmuebles.
7. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS AL RAMO DE LA CONSTRUCCIÓN: EMPRESAS
CONTRATISTAS GENERALES Y CONTRATISTAS ESPECIALIZADAS
Hay una estrecha relación entre el negocio inmobiliario y el de construcción, ya
que generalmente la empresa que construye tiene dentro de su grupo de empresas
o inclusive por sí misma, quien se encargue del proceso de comercialización de
los complejos habitacionales o comerciales construidos, por lo cual muchas
de las señales de alerta referidas anteriormente para el Sector Inmobiliario
se aplican perfectamente al Sector Construcción. Pero es importante poner
especial atención hacia quien financia la o las obras o como se financian, el
origen de fondos, trayectoria de la empresa en el Sector, sus accionistas, es muy
importante, quienes son los beneficiarios finales de la empresa que construye,
etc. Y muy importante, que niveles de cumplimiento aplica la empresa en
materia de antiblanqueo de capitales y contra el financiamiento al terrorismo,
desde el momento en que se inicia el proyecto, con la búsqueda de capital. Y
por otra parte, como los elementos que deben converger pueden promover
tales proyectos, es decir las instituciones financieras y los órganos de estado que
otorgan las licencias y permisos respectivos. Por lo tanto, es importante tener en
consideración las siguientes señales:
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Captación de fondos en un país para la realización de proyectos en otro país.
2. Participación de la misma persona en todas las transacciones.
3. Participación mayoritaria de la misma persona en todas partes del grupo de
empresas.
4. La promoción de presuntos actos de corrupción para evadir requisitos, para
acelerarlos o para salir favorecidos en procesos licitatorios.
5. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES
Las empresas de transporte de valores ofrecen un servicio que permite a las
instituciones financieras, comercios, personas naturales y empresas la posibilidad
de transportar de manera segura su dinero y objetos de valor, utilizando
mecanismos especializados que consideran el uso de personas, dispositivos
tecnológicos y procedimientos específicos, alineados entre sí con la finalidad de
atenuar la probabilidad de ocurrencia de cualquier tipo de siniestros, no sólo en
el transcurso de la prestación del servicio, sino antes y después del mismo.
Pero es importante destacar, que los mecanismos que pueden ofrecer seguridad
al transporte de mercancías y valores lícitos, puede perfectamente servir para
ofrecer seguridad a otro tipo de valores o mercancías, por lo tanto es importante
considerar las siguientes alertas:
1. Clientes que tratan de tener exigencias específicas acerca del grupo de
personas que prestarán los servicios, alegando su amabilidad.
2. El monto del dinero o valores que se trasladan no se corresponde con las
características del negocio o del sector (comercial o productivo) al que
pertenece el cliente.
3. Transporte habitual de paquetes pequeños o remisiones pequeñas a nombre
de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio.
4. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores por cuenta de alguna
empresa, pero el funcionario no entrega la documentación que acredite que
el dinero imputado corresponde a dicha empresa.
5. Montos de dinero transportados que exceden el 10% o más del monto
promedio mensual de los tres últimos meses, en el entendido que el
cliente tiene un comportamiento regular sobre los montos que transporta
mensualmente.
6. Personal que trate de evadir algunos de los requisitos de pre ingreso.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Captación de fondos en un país para la realización de proyectos en otro país.
2. Participación de la misma persona en todas las transacciones.
3. Participación mayoritaria de la misma persona en todas partes del grupo de
empresas.
4. La promoción de presuntos actos de corrupción para evadir requisitos, para
acelerarlos o para salir favorecidos en procesos licitatorios.
5. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DE TRANSPORTE DE VALORES
Las empresas de transporte de valores ofrecen un servicio que permite a las
instituciones financieras, comercios, personas naturales y empresas la posibilidad
de transportar de manera segura su dinero y objetos de valor, utilizando
mecanismos especializados que consideran el uso de personas, dispositivos
tecnológicos y procedimientos específicos, alineados entre sí con la finalidad de
atenuar la probabilidad de ocurrencia de cualquier tipo de siniestros, no sólo en
el transcurso de la prestación del servicio, sino antes y después del mismo.
Pero es importante destacar, que los mecanismos que pueden ofrecer seguridad
al transporte de mercancías y valores lícitos, puede perfectamente servir para
ofrecer seguridad a otro tipo de valores o mercancías, por lo tanto es importante
considerar las siguientes alertas:
1. Clientes que tratan de tener exigencias específicas acerca del grupo de
personas que prestarán los servicios, alegando su amabilidad.
2. El monto del dinero o valores que se trasladan no se corresponde con las
características del negocio o del sector (comercial o productivo) al que
pertenece el cliente.
3. Transporte habitual de paquetes pequeños o remisiones pequeñas a nombre
de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio.
4. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores por cuenta de alguna
empresa, pero el funcionario no entrega la documentación que acredite que
el dinero imputado corresponde a dicha empresa.
5. Montos de dinero transportados que exceden el 10% o más del monto
promedio mensual de los tres últimos meses, en el entendido que el
cliente tiene un comportamiento regular sobre los montos que transporta
mensualmente.
6. Personal que trate de evadir algunos de los requisitos de pre ingreso.
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7. Trabajador relacionado a nivel familiar u otro tipo de nexo, con algún cliente.
8. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS A LA COMERCIALIZACIÓN DE METALES
PRECIOSOS Y EMPRESAS DEDICADAS A LA COMERCIALIZACIÓN
DE PIEDRAS PRECIOSAS, EN CUALQUIERA DE SUS FORMAS, SEA
MEDIANTE LA ENTREGA FÍSICA O COMPRA DE CONTRATOS A
FUTURO.
1. La compra de éste tipo de mercancías deben venir acompañadas de los
documentos originales y comprobables que garanticen su autenticidad,
y no que sean traza documental que pierde la pista de la propiedad de la
mercancía objeto de la transacción comercial, sea a través de la entrega física
inmediata o por un contrato a futuro.
2. La utilización de metales preciosos, las piedras preciosas y otros objetos de
alto valor que se utilizan para esconder fondos ilícitos e invertir al mismo
tiempo en un valor estable.
3. Simulación de compraventas; sea la compraventa de un producto de primera
línea (joya, oro fino en barras, diamantes pulidos etc.) o de un producto de
calidad inferior (aleaciones, vestigios de producción etc.). Ambas mercancías
son fáciles a camuflar, así que pueden parecer de una calidad menor o mayor
de la que realmente son.
4. La compraventa de obras de arte abarca un riesgo elevado porque su valor
comercial es “ideológico” y por eso difícil a determinar.
5. Clientes que deseen hacer la compra de ciertas piedras preciosas a través de
pagos en efectivo o con pagos a través de terceros.
6. Clientes que deseen comercializar mercancías provenientes de zonas en
conflictos. Ej. Diamantes.
7. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Trabajador relacionado a nivel familiar u otro tipo de nexo, con algún cliente.
2. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS A LA COMERCIALIZACIÓN DE METALES
PRECIOSOS Y EMPRESAS DEDICADAS A LA COMERCIALIZACIÓN
DE PIEDRAS PRECIOSAS, EN CUALQUIERA DE SUS FORMAS, SEA
MEDIANTE LA ENTREGA FÍSICA O COMPRA DE CONTRATOS A
FUTURO.
1. La compra de éste tipo de mercancías deben venir acompañadas de los
documentos originales y comprobables que garanticen su autenticidad,
y no que sean traza documental que pierde la pista de la propiedad de la
mercancía objeto de la transacción comercial, sea a través de la entrega física
inmediata o por un contrato a futuro.
2. La utilización de metales preciosos, las piedras preciosas y otros objetos de
alto valor que se utilizan para esconder fondos ilícitos e invertir al mismo
tiempo en un valor estable.
3. Simulación de compraventas; sea la compraventa de un producto de primera
línea (joya, oro fino en barras, diamantes pulidos etc.) o de un producto de
calidad inferior (aleaciones, vestigios de producción etc.). Ambas mercancías
son fáciles a camuflar, así que pueden parecer de una calidad menor o mayor
de la que realmente son.
4. La compraventa de obras de arte abarca un riesgo elevado porque su valor
comercial es “ideológico” y por eso difícil a determinar.
5. Clientes que deseen hacer la compra de ciertas piedras preciosas a través de
pagos en efectivo o con pagos a través de terceros.
6. Clientes que deseen comercializar mercancías provenientes de zonas en
conflictos. Ej. Diamantes.
7. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
LOTERÍA NACIONAL DE BENEFICENCIA
1. La misma persona recibe varios premios de lotería.
2. Personas o miembros de la misma familia que fueron premiados en repetidas
ocasiones.
3. Incremento consecutivo del patrimonio de las personas las cuales dan como
justificativo el cobro de premios de lotería.
4. Una misma persona es Autorizadas por varios Billeteros para el retiro de las
libretas.
5. Custodiar todo el proceso de Subsidios otorgados a las Organizaciones
No Gubernamentales Sin Fines de Lucro (ONG), Organizaciones
Gubernamentales de interés social (OGIS) Centro Educativo, especialmente
las ONG’s, por su exposición al riesgo de Financiamiento del Terrorismo.
6. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de
evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de riesgo
para el cobro de un premio.
CORREO Y TELÉGRAFOS NACIONALES DE PANAMÁ.
Las empresas de correo y telégrafos ofrecen la facilidad de hacer compras desde
el extranjero hacia Panamá, y de hacer envíos de dinero a través de Transferencia
Monetaria Postal y Transferencia Monetaria Telegráfica, es así como mercancías
entre las estafetas, prestar servicios de apartados o casilleros postales, entre otros
servicios a nivel local e internacional.
Lo cual tiene como finalidad el traslado eficiente y seguro de las comunicaciones,
dinero, mercancías y objetos de valor utilizando mecanismos especializados
que consideran el uso de personas, dispositivos tecnológicos y procedimientos
específicos. Pero es importante destacar, que la utilidad que pueden ofrecer estos
servicios puede perfectamente servir para otro tipo de valores o mercancías, por
lo tanto es importante considerar las siguientes alertas:
1. Constante envío de Transferencias Monetarias Postales y Telegráficas por
cantidades que no generen sospechas en cuanto a alertas financieras de
estructuración de operaciones o pitufeo de dinero ilegal.
2. Solicitudes de transferencias de dinero por parte de cliente, y el dinero que
entregan a la estafeta siempre tiene olores particulares muy fuertes, o las
condiciones del billete son constantemente sospechosas.
3. El monto del dinero o valores que se trasladan no corresponde a las
características del negocio (comercial o productivo) del cliente.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
LOTERÍA NACIONAL DE BENEFICENCIA
1. La misma persona recibe varios premios de lotería.
2. Personas o miembros de la misma familia que fueron premiados en repetidas
ocasiones.
3. Incremento consecutivo del patrimonio de las personas las cuales dan como
justificativo el cobro de premios de lotería.
4. Una misma persona es Autorizadas por varios Billeteros para el retiro de las
libretas.
5. Custodiar todo el proceso de Subsidios otorgados a las Organizaciones
No Gubernamentales Sin Fines de Lucro (ONG), Organizaciones
Gubernamentales de interés social (OGIS) Centro Educativo, especialmente
las ONG’s, por su exposición al riesgo de Financiamiento del Terrorismo.
6. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate de
evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de riesgo
para el cobro de un premio.
CORREO Y TELÉGRAFOS NACIONALES DE PANAMÁ.
Las empresas de correo y telégrafos ofrecen la facilidad de hacer compras desde
el extranjero hacia Panamá, y de hacer envíos de dinero a través de Transferencia
Monetaria Postal y Transferencia Monetaria Telegráfica, es así como mercancías
entre las estafetas, prestar servicios de apartados o casilleros postales, entre otros
servicios a nivel local e internacional.
Lo cual tiene como finalidad el traslado eficiente y seguro de las comunicaciones,
dinero, mercancías y objetos de valor utilizando mecanismos especializados
que consideran el uso de personas, dispositivos tecnológicos y procedimientos
específicos. Pero es importante destacar, que la utilidad que pueden ofrecer estos
servicios puede perfectamente servir para otro tipo de valores o mercancías, por
lo tanto es importante considerar las siguientes alertas:
1. Constante envío de Transferencias Monetarias Postales y Telegráficas por
cantidades que no generen sospechas en cuanto a alertas financieras de
estructuración de operaciones o pitufeo de dinero ilegal.
2. Solicitudes de transferencias de dinero por parte de cliente, y el dinero que
entregan a la estafeta siempre tiene olores particulares muy fuertes, o las
condiciones del billete son constantemente sospechosas.
3. El monto del dinero o valores que se trasladan no corresponde a las
características del negocio (comercial o productivo) del cliente.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
4. Transporte habitual de paquetes pequeños o transferencias pequeñas a
nombre de una mis apersona o diferentes personas con el mismo domicilio.
5. Se recibe el encargo de enviar dinero y valores por cuenta de alguna empresa,
pero el funcionario no entrega la documentación que acredite que el dinero
imputado corresponde a dicha empresa.
6. Transferencias Monetarias Postales y telegráficas constantes efectuadas
por varias personas para ser cobradas por una misma persona o personas
vinculadas entre sí, o viceversa.
7. Transferencias por montos significativos entre personas con poca o ninguna
razón explicita.
8. Transferencias habituales donde el ordenante y beneficiario son la misma
persona, pero en diferentes plazas.
9. Envió de dinero a un grupo de personas beneficiarias, de una misma o varias
plazas, sin una relación aparente.
10. Transferencias efectuadas a favor de un grupo de personas, sin relación
aparente, con un mismo número de teléfono y dirección en la misma ciudad,
para el cobro de giros.
11. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
SOCIEDADES ANONIMAS DE AHORROS Y PRÉSTAMOS PARA
VIVIENDA.
Actividad de préstamo
1. Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situación
financiera que difiere de aquella correspondiente a negocios similares.
2. El cliente se rehúsa a suministrar los soportes originales de los archivos de
los activos fijos declarados en su Estado Financiero.
3. Préstamos garantizados con bienes prendarios, depósitos u otros activos
negociables, como valores monetarios por terceros que no están relacionados
con el solicitante del préstamo.
4. Para garantizar un préstamo, el cliente compra un certificado de depósito
utilizando una fuente de fondos desconocida, particularmente cuando
los fondos se proporcionan mediante efectivo o múltiples instrumentos
monetarios.
5. Préstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo
valor no tiene relación con el perfil del cliente c cuya fuente es desconocida.
6. Préstamo garantizado con depósitos en divisas extranjeras o garantías de
bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relación con el objeto de la
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Transporte habitual de paquetes pequeños o transferencias pequeñas a
nombre de una mis apersona o diferentes personas con el mismo domicilio.
2. Se recibe el encargo de enviar dinero y valores por cuenta de alguna empresa,
pero el funcionario no entrega la documentación que acredite que el dinero
imputado corresponde a dicha empresa.
3. Transferencias Monetarias Postales y telegráficas constantes efectuadas
por varias personas para ser cobradas por una misma persona o personas
vinculadas entre sí, o viceversa.
4. Transferencias por montos significativos entre personas con poca o ninguna
razón explicita.
5. Transferencias habituales donde el ordenante y beneficiario son la misma
persona, pero en diferentes plazas.
6. Envió de dinero a un grupo de personas beneficiarias, de una misma o varias
plazas, sin una relación aparente.
7. Transferencias efectuadas a favor de un grupo de personas, sin relación
aparente, con un mismo número de teléfono y dirección en la misma ciudad,
para el cobro de giros.
8. Cliente catalogado como Persona Expuesta Políticamente (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
LA SOCIEDADES ANONIMAS DE AHORROS Y PRÉSTAMOS PARA LA
VIVIENDA.
Actividad de préstamo
1. Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situación
financiera que difiere de aquella correspondiente a negocios similares.
2. El cliente se rehúsa a suministrar los soportes originales de los archivos de
los activos fijos declarados en su Estado Financiero.
3. Préstamos garantizados con bienes prendarios, depósitos u otros activos
negociables, como valores monetarios por terceros que no están relacionados
con el solicitante del préstamo.
4. Para garantizar un préstamo, el cliente compra un certificado de depósito
utilizando una fuente de fondos desconocida, particularmente cuando
los fondos se proporcionan mediante efectivo o múltiples instrumentos
monetarios.
5. Préstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo
valor no tiene relación con el perfil del cliente c cuya fuente es desconocida.
6. Préstamo garantizado con depósitos en divisas extranjeras o garantías de
bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relación con el objeto de la
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
operación.
7. El solicitante del préstamo hace la cancelación total, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
8. Los préstamos se efectúan para, o se pagan en nombre de, un tercero sin
ninguna explicación razonable.
9. Prestamos en los que se solicita realizar el desembolso en otra provincia de
Panamá o en otro país, sin explicación laboral o comercial aparente.
10. Operaciones que involucran a clientes residentes en países considerados
como no cooperantes por el GAFI, sujetos a sanciones OFAC o del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas.
11. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
CASAS DE CAMBIO EN CUALQUIERA DE SUS FORMAS, YA SEA
MEDIANTE LA ENTREGA FÍSICA O COMPRA DE CONTRATOS A
FUTURO, SEA O NO SU ACTIVIDAD PRINCIPAL.
1. Apertura de contratos con identificaciones falsas.
2. Depósitos importantes y regulares en efectivo, tanto en moneda nacional
como en dólares muy superior a la superficie del negocio.
3. Compra y venta de dólares en cantidades muy importantes, sin relación con
la actividad comercial del negocio.
4. Utilización de un negocio como pantalla.
5. Operaciones sucesivas por debajo del umbral de control y en beneficio de
las mismas personas.
6. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS A LA COMPRA Y VENTA DE AUTOS NUEVOS
Y USADOS.
Se debe prestar especial atención respecto a aquellos actos, hechos u operaciones
realizadas por el cliente, que revistan cualquiera de las siguientes características:
1. Incoherencias e inconsistencias en cuanto a los datos e informaciones
proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y
verificación de su identidad.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. operación.
2. El solicitante del préstamo hace la cancelación total, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
3. Los préstamos se efectúan para, o se pagan en nombre de, un tercero sin
ninguna explicación razonable.
4. Prestamos en los que se solicita realizar el desembolso en otra provincia de
Panamá o en otro país, sin explicación laboral o comercial aparente.
5. Operaciones que involucran a clientes residentes en países considerados
como no cooperantes por el GAFI, sujetos a sanciones OFAC o del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas.
6. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
CASAS DE CAMBIO EN CUALQUIERA DE SUS FORMAS, YA SEA
MEDIANTE LA ENTREGA FÍSICA O COMPRA DE CONTRATOS A
FUTURO, SEA O NO SU ACTIVIDAD PRINCIPAL.
1. Apertura de contratos con identificaciones falsas.
2. Depósitos importantes y regulares en efectivo, tanto en moneda nacional
como en dólares muy superior a la superficie del negocio.
3. Compra y venta de dólares en cantidades muy importantes, sin relación con
la actividad comercial del negocio.
4. Utilización de un negocio como pantalla.
5. Operaciones sucesivas por debajo del umbral de control y en beneficio de
las mismas personas.
6. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
EMPRESAS DEDICADAS A LA COMPRA Y VENTA DE AUTOS NUEVOS
Y USADOS.
Se debe prestar especial atención respecto a aquellos actos, hechos u operaciones
realizadas por el cliente, que revistan cualquiera de las siguientes características:
1. Incoherencias e inconsistencias en cuanto a los datos e informaciones
proporcionados por el cliente durante el proceso de identificación y
verificación de su identidad.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
2. Adquisiciones masivas de vehículos automotores por un mismo cliente
al mismo tiempo, o en un lapso considerablemente corto de 1 o 2 meses
posteriores a la operación de compra, que no guarden relación con la
actividad del cliente.
3. Cambio o venta de sus vehículos automotores, por valores muy inferiores al
del mercado.
4. Pago total anticipado y en efectivo de operaciones pactada para compra en
cuotas.
5. Compra de vehículos automotores a nombre de un tercero, por medio de
un poder especial, que imposibilite identificar al origen de los fondos o el
beneficiario final.
6. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
registro o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que hará la
operación.
BANCO DE DESARROLLO AGROPECUARIO.
1. Utilización frecuente de Intermediarios para realizar operaciones
comerciales o financieras.
2. Las operaciones son corresponden al perfil del cliente.
3. Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situación
financiera que difiere de aquella correspondiente a negocios similares.
4. El cliente se rehúsa a suministrar los soportes originales de los activos fijos
declarados en su Estado Financiero.
5. Préstamos garantizados con bienes prendarios, depósitos u otros activos
negociables, como valores mantenidos por terceros que no están relacionados
con el solicitante del préstamo.
6. Para garantizar un préstamo, el cliente compra un certificado de depósito
utilizando una fuente de fondos desconocida, particularmente cuando
los fondos se proporcionan mediante efectivo o múltiples instrumentos
monetarios.
7. Préstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo
valor no tiene relación con el perfil del cliente o cuya fuente es desconocida.
8. El solicitante del préstamo hace la cancelación total, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
9. Los préstamos se efectúan para, o se pagan en nombre de, un tercero sin
ninguna explicación razonable.
10. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. Adquisiciones masivas de vehículos automotores por un mismo cliente
al mismo tiempo, o en un lapso considerablemente corto de 1 o 2 meses
posteriores a la operación de compra, que no guarden relación con la
actividad del cliente.
2. Cambio o venta de sus vehículos automotores, por valores muy inferiores al
del mercado.
3. Pago total anticipado y en efectivo de operaciones pactada para compra en
cuotas.
4. Compra de vehículos automotores a nombre de un tercero, por medio de
un poder especial, que imposibilite identificar al origen de los fondos o el
beneficiario final.
5. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
registro o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que hará la
operación.
BANCO DE DESARROLLO AGROPECUARIO.
1. Utilización frecuente de Intermediarios para realizar operaciones
comerciales o financieras.
2. Las operaciones son corresponden al perfil del cliente.
3. Los estados financieros presentados por el cliente revelan una situación
financiera que difiere de aquella correspondiente a negocios similares.
4. El cliente se rehúsa a suministrar los soportes originales de los activos fijos
declarados en su Estado Financiero.
5. Préstamos garantizados con bienes prendarios, depósitos u otros activos
negociables, como valores mantenidos por terceros que no están relacionados
con el solicitante del préstamo.
6. Para garantizar un préstamo, el cliente compra un certificado de depósito
utilizando una fuente de fondos desconocida, particularmente cuando
los fondos se proporcionan mediante efectivo o múltiples instrumentos
monetarios.
7. Préstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo
valor no tiene relación con el perfil del cliente o cuya fuente es desconocida.
8. El solicitante del préstamo hace la cancelación total, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
9. Los préstamos se efectúan para, o se pagan en nombre de, un tercero sin
ninguna explicación razonable.
10. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate de
evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
apertura o n justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se
vincula.
BANCO HIPOTECARIO NACIONAL.
1. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente.
2. El solicitante del préstamo hace la cancelación, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
3. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
4. Remate de viviendas y terrenos a testaferros.
Artículo 4.
Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
Artículo 5. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su
firma.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los seis (6) días del mes de enero de dos mil
dieciséis (2016).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
El Intendente,
Francisco Bustamante
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. apertura o n justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se
vincula.
BANCO HIPOTECARIO NACIONAL.
1. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente.
2. El solicitante del préstamo hace la cancelación, o hace amortizaciones
importantes a través de efectivo o cuasi efectivo.
3. Cliente catalogado como Persona Políticamente Expuesta (PEP) que trate
de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los documentos de
vinculación o no justifica adecuadamente el origen de sus fondos.
4. Remate de viviendas y terrenos a testaferros.
Artículo 4.
Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
Artículo 5. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su
firma.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los seis (6) días del mes de enero de dos mil
dieciséis (2016).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
El Intendente,
Francisco Bustamante
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. 002-016
De 6 de enero de 2016
EL INTENDENTE
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que por medio de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, se establece que los sujetos
obligados no financieros deben adoptar medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la precitada Ley establece que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, tiene a su cargo, en la vía administrativa la supervisión
y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guía y directrices que coadyuven
en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos los sujetos
obligados no financieros;
Que el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015,
establece que es atribución del Intendente dicta resoluciones de aplicación
general o individual, sobre instrucciones para el cumplimiento de normas y
procedimientos vigentes;
Que los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deben reportar las transacciones en efectivo y
cuasi-efectivo, establecidas en el artículo 53 de la Ley 23 de27 de abril de 2015;
Que el artículo 15 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015, establece
que, en caso que los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, por su tipo de actividad, no realicen
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. 002-016
De 6 de enero de 2016
EL INTENDENTE
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que por medio de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, se establece que los sujetos
obligados no financieros deben adoptar medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la precitada Ley establece que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, tiene a su cargo, en la vía administrativa la supervisión
y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guía y directrices que coadyuven
en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos los sujetos
obligados no financieros;
Que el artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015,
establece que es atribución del Intendente dicta resoluciones de aplicación
general o individual, sobre instrucciones para el cumplimiento de normas y
procedimientos vigentes;
Que los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deben reportar las transacciones en efectivo y
cuasi-efectivo, establecidas en el artículo 53 de la Ley 23 de27 de abril de 2015;
Que el artículo 15 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015, establece
que, en caso que los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, por su tipo de actividad, no realicen
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
transacciones en efectivo o cuasi-efectivo; o que realicen ocasionalmente
transacciones en efectivo y cuasi-efectivo, deberán comunicarlo a la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y el
Financiamiento del Terrorismo, a través de las declaraciones juradas que dicha
entidad defina para ello;
Que la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo emitió Resolución Administrativa
No. AL-28-2015 de 29 de diciembre 2015, mediante la cual dispone de forma
obligatoria para los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, el uso del formulario de declaración
jurada definitiva y el formulario de declaración jurada semestral, los cuales
deberán ser remitidos directamente a la Unidad de Análisis Financiero para
la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del
Terrorismo, en el medio que esta Institución disponga.
Que en virtud de lo anterior, el Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1.
Las disposiciones de la presente Resolución se aplicarán a los siguientes sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia-
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante de Panamá y
zonas francas.
2. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal;
3. Casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas, y
otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos negocios a
través de Internet;
4. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces,
cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
a la compra y venta de bienes inmobiliarios;
5. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas;
6. Empresas de transporte de valores;
7. Casas de empeño;
8. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
transacciones en efectivo o cuasi-efectivo; o que realicen ocasionalmente
transacciones en efectivo y cuasi-efectivo, deberán comunicarlo a la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y el
Financiamiento del Terrorismo, a través de las declaraciones juradas que dicha
entidad defina para ello;
Que la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo emitió Resolución Administrativa
No. AL-28-2015 de 29 de diciembre 2015, mediante la cual dispone de forma
obligatoria para los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, el uso del formulario de declaración
jurada definitiva y el formulario de declaración jurada semestral, los cuales
deberán ser remitidos directamente a la Unidad de Análisis Financiero para
la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del
Terrorismo, en el medio que esta Institución disponga.
Que en virtud de lo anterior, el Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1.
Las disposiciones de la presente Resolución se aplicarán a los siguientes sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión:
1. Empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia-
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú, la Bolsa de Diamante de Panamá y
zonas francas.
2. Empresas de remesas de dinero, sea o no actividad principal;
3. Casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas, y
otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollan estos negocios a
través de Internet;
4. Empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces,
cuando estos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
a la compra y venta de bienes inmobiliarios;
5. Empresas dedicadas al ramo de la construcción: empresas contratistas
generales y contratistas especializadas;
6. Empresas de transporte de valores;
7. Casas de empeño;
8. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus
formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro;
9. Lotería Nacional de Beneficencia;
10. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá;
11. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda;
12. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la entrega
física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad principal;
13. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados;
14. Banco de Desarrollo Agropecuario;
15. Banco Hipotecario Nacional; y
16. Profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 2.
Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deben realizar lo siguiente:
1. Adoptar el formulario de declaración jurada definitiva y el formulario de
declaración jurada semestral, los cuales deberán ser remitidos directamente
a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, en el medio que
esa Institución disponga.
2. Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, que utilicen los formularios mencionados
en el numeral anterior, durante el período de enero a abril 2016, deberán
ser enviados a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, por
conductos normales (mensajería); sin embargo posterior a ese periodo,
los que utilicen este tipo de formularios, los deberán enviar a la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
el Financiamiento del Terrorismo, a través de la Plataforma segura de dicha
entidad.
Artículo 3.
Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
Artículo 4.
Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su firma.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016
1. dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus
formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro;
2. Lotería Nacional de Beneficencia;
3. Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá;
4. Sociedades anónimas de ahorros y préstamos para la vivienda;
5. Casas de cambio, en cualquiera de sus formas, ya sea mediante la entrega
física o compra de contratos a futuro, sea o no su actividad principal;
6. Empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados;
7. Banco de Desarrollo Agropecuario;
8. Banco Hipotecario Nacional; y
9. Profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 2.
Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deben realizar lo siguiente:
1. Adoptar el formulario de declaración jurada definitiva y el formulario de
declaración jurada semestral, los cuales deberán ser remitidos directamente
a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, en el medio que
esa Institución disponga.
2. Los sujetos obligados no financieros y aquellos profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, que utilicen los formularios mencionados
en el numeral anterior, durante el período de enero a abril 2016, deberán
ser enviados a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, por
conductos normales (mensajería); sin embargo posterior a ese periodo,
los que utilicen este tipo de formularios, los deberán enviar a la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
el Financiamiento del Terrorismo, a través de la Plataforma segura de dicha
entidad.
Artículo 3.
Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
Artículo 4.
Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su firma.
No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016 No. 28017-A Gaceta Oficial Digital, lunes 25 de abril de 2016

Dado en la Ciudad de Panamá, a los seis (6) días del mes de enero de dos mil Dado en la Ciudad de Panamá, a los seis (6) días del mes de enero de dos mil
quince (2016). quince (2016).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE

El Intendente, El Intendente,

Francisco Bustamante Francisco Bustamante

 INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-001-17
De 3 de abril de 2017
“Por la cual se establece una guía que deberán adoptar los sujetos obligados
no financieros, respecto al cumplimiento de los mecanismos de prevención y
control del riesgo del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones; proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones;
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 2015, señalan dentro de las
funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
la de velar que los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión cumplan con las normas y disposiciones legales
establecidas;
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros está
facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley;
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías;
Que se hace necesario que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros emita guías concernientes al adecuado cumplimiento de
los mecanismos de prevención y control del riesgo del blanqueo de capitales, el
Financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, de acuerdo a lo establecido en el artículo 40 de la Ley 23 de
27 de abril de 2015.
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-001-17
De 3 de abril de 2017
“Por la cual se establece una guía que deberán adoptar los sujetos obligados
no financieros, respecto al cumplimiento de los mecanismos de prevención y
control del riesgo del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 2015, señalan dentro de las
funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
la de velar que los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión cumplan con las normas y disposiciones legales
establecidas;
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros está
facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley;
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías;
Que se hace necesario que la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros emita guías concernientes al adecuado cumplimiento de
los mecanismos de prevención y control del riesgo del blanqueo de capitales, el
Financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, de acuerdo a lo establecido en el artículo 40 de la Ley 23 de
27 de abril de 2015.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objeto: Emitir las guías que los Sujetos Obligados no Financieros
deben adoptar para el adecuado cumplimiento de los mecanismos de prevención
y control del riesgo del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los que se
refiere el Artículo 40 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presente disposiciones
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, sean personas naturales o jurídicas, según lo dispuesto en la
Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Glosario: Para los efectos de esta resolución los siguientes términos se
entenderán así:
1. Diagrama de Flujo: Un diagrama de flujo es una representación gráfica de
un proceso, el cual muestra cada etapa del mismo mediante un símbolo diferente
que contiene una breve descripción de los componentes que correspondan. Los
símbolos gráficos del diagrama de flujo del proceso están unidos entre sí con
flechas, que indican la dirección secuencial y la lógica de las etapas entre sí.
2. Riesgos de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva para un sujeto
obligado: Los factores que exponen a un sujeto obligado no financiero al riesgo de
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva son: productos, servicios, clientes,
canales de distribución y ubicación o localización geográfica; los que pueden
dividirse en segmentos y variables conforme al riesgo inherente y residual.
3. Riesgo de Clientes: Es el riesgo intrínseco que tendrá el cliente, debido
a la actividad o actividades a que se dedica, área donde opera o donde reside,
tipo, monto y frecuencia de las transacciones que realiza. El riesgo cliente incluye
cada persona individual que es titular, firmante, administrativo, representante,
apoderado, accionista o controlador.
4. Riesgo de Productos y Servicios: Es el riesgo intrínseco de cada producto
y servicio que, derivado de su propia naturaleza o características, los expone a
ser utilizados para el Blanqueo de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objeto: Emitir las guías que los Sujetos Obligados no Financieros
deben adoptar para el adecuado cumplimiento de los mecanismos de prevención
y control del riesgo del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los que se
refiere el Artículo 40 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presente disposiciones
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, sean personas naturales o jurídicas, según lo dispuesto en la
Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Glosario: Para los efectos de esta resolución los siguientes términos se
entenderán así:
1. Diagrama de Flujo: Un diagrama de flujo es una representación gráfica de
un proceso, el cual muestra cada etapa del mismo mediante un símbolo diferente
que contiene una breve descripción de los componentes que correspondan. Los
símbolos gráficos del diagrama de flujo del proceso están unidos entre sí con
flechas, que indican la dirección secuencial y la lógica de las etapas entre sí.
2. Riesgos de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva para un sujeto
obligado: Los factores que exponen a un sujeto obligado no financiero al riesgo de
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y el Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva son: productos, servicios, clientes,
canales de distribución y ubicación o localización geográfica; los que pueden
dividirse en segmentos y variables conforme al riesgo inherente y residual.
3. Riesgo de Clientes: Es el riesgo intrínseco que tendrá el cliente, debido
a la actividad o actividades a que se dedica, área donde opera o donde reside,
tipo, monto y frecuencia de las transacciones que realiza. El riesgo cliente incluye
cada persona individual que es titular, firmante, administrativo, representante,
apoderado, accionista o controlador.
4. Riesgo de Productos y Servicios: Es el riesgo intrínseco de cada producto
y servicio que, derivado de su propia naturaleza o características, los expone a
ser utilizados para el Blanqueo de Capitales, Financiamiento al Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
5. Riesgo de Canales de Distribución: Es el riesgo intrínseco de los medios
utilizados para prestar, ofrecer y promover los servicios y productos, que por su
propia naturaleza o características, los expone a ser utilizados para el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.
6. Riesgo Geográfico: Es el riesgo derivado del área geográfica donde
el sujeto obligado no financiero ofrece sus servicios y productos, que por su
ubicación y características, expone a la misma a ser utilizada para el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.
7. Probabilidad: Es la posibilidad que un riesgo identificado ocurra o se
materialice, en menor o mayor medida.
8. Impacto: Es el daño cuantitativo y cualitativo que puede sufrir un sujeto
obligado no financiero, si el riesgo efectivamente ocurre o se materializa.
9. Exposición al Riesgo o Riesgo Inherente: Es el valor proveniente del
modelo cuantitativo de valor futuro al cruzar probabilidad e impacto. Es decir, es
el valor conocido de qué tan expuesto se está o se puede estar.
10. Mitigadores del riesgo: Son todos los controles internos que se establecen
para minimizar o controlar los riesgos identificados y cuantificados, de tal suerte
que se puedan prevenir adecuadamente.
11. Riesgo Residual o Neto: Es el nivel de riesgo de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento al Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva,
que resulta después de aplicarle a la exposición al riesgo o al riesgo inherente
determinado, los controles establecidos para su prevención y mitigación.
12. Matriz de riesgo: Es una herramienta que permite una administración
integral del diseño utilizado para identificar las actividades (procesos y productos),
el tipo y nivel de riesgo inherente de estas actividades y los factores exógenos y
endógenos que generan estos riesgos, así como permite evaluar la efectividad de
los controles utilizados para mitigar.
13. Mapa de Riesgos: Es una herramienta que permite organizar la
información sobre los riesgos calculados y visualizar su magnitud, con el fin de
establecer las estrategias adecuadas para su gestión.
Artículo 4. Mecanismos de Prevención y Control del Riesgo: Los sujetos
obligados no financieros, deben adoptar mecanismos de prevención y control
del riesgo en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
que contengan procesos, políticas, sistemas de control y procedimientos para el
análisis o evaluación de riesgo de sus productos, servicios y clientes, existentes
y nuevos, contemplando una metodología y matriz de riesgo, las cuales deben
mantener actualizados como parte de sus mecanismos de prevención.
5. Riesgo de Canales de Distribución: Es el riesgo intrínseco de los medios
utilizados para prestar, ofrecer y promover los servicios y productos, que por su
propia naturaleza o características, los expone a ser utilizados para el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.
6. Riesgo Geográfico: Es el riesgo derivado del área geográfica donde
el sujeto obligado no financiero ofrece sus servicios y productos, que por su
ubicación y características, expone a la misma a ser utilizada para el Blanqueo de
Capitales, Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de
Armas de Destrucción Masiva.
7. Probabilidad: Es la posibilidad que un riesgo identificado ocurra o se
materialice, en menor o mayor medida.
8. Impacto: Es el daño cuantitativo y cualitativo que puede sufrir un sujeto
obligado no financiero, si el riesgo efectivamente ocurre o se materializa.
9. Exposición al Riesgo o Riesgo Inherente: Es el valor proveniente del
modelo cuantitativo de valor futuro al cruzar probabilidad e impacto. Es decir, es
el valor conocido de qué tan expuesto se está o se puede estar.
10. Mitigadores del riesgo: Son todos los controles internos que se establecen
para minimizar o controlar los riesgos identificados y cuantificados, de tal suerte
que se puedan prevenir adecuadamente.
11. Riesgo Residual o Neto: Es el nivel de riesgo de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento al Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva,
que resulta después de aplicarle a la exposición al riesgo o al riesgo inherente
determinado, los controles establecidos para su prevención y mitigación.
12. Matriz de riesgo: Es una herramienta que permite una administración
integral del diseño utilizado para identificar las actividades (procesos y productos),
el tipo y nivel de riesgo inherente de estas actividades y los factores exógenos y
endógenos que generan estos riesgos, así como permite evaluar la efectividad de
los controles utilizados para mitigar.
13. Mapa de Riesgos: Es una herramienta que permite organizar la
información sobre los riesgos calculados y visualizar su magnitud, con el fin de
establecer las estrategias adecuadas para su gestión.
Artículo 4. Mecanismos de Prevención y Control del Riesgo: Los sujetos
obligados no financieros, deben adoptar mecanismos de prevención y control
del riesgo en materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
que contengan procesos, políticas, sistemas de control y procedimientos para el
análisis o evaluación de riesgo de sus productos, servicios y clientes, existentes
y nuevos, contemplando una metodología y matriz de riesgo, las cuales deben
mantener actualizados como parte de sus mecanismos de prevención.
Artículo 5. Metodología de Control de Riesgo: La metodología y matriz de
riesgo deben estar basadas en la identificación, evaluación, control, mitigación
y monitoreo sobre aquellos riesgos en materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, a los que se encuentra expuesto el sujeto obligado
no financiero.
Artículo 6. Riesgo Inherente: Los sujetos obligados no financieros como dueños
de sus productos y servicios, deben entender y comprender los riesgos que puedan
afectarlos y el nivel de exposición de tales riesgos, tomando en cuenta como
mínimo los siguientes factores de riesgo:
1. La segmentación en términos cuantitativos y cualitativos de sus clientes
con un enfoque basado riesgo,
2. Frecuencia transaccional;
3. Umbrales y/o parámetros sobre los montos de las transacciones que
realizan los clientes;
4. Canales de comercialización utilizados para ofrecer sus productos y
servicios;
5. Ubicación geográfica del cliente o en la cual desarrolla su actividad
comercial;
6. Las que dictamine la Intendencia.
Artículo 7. Herramientas Tecnológicas: Los sujetos obligados no financieros
deberán contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efectividad
a las funciones de prevención del delito de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva adecuadas con las disposiciones legales establecidas en la Ley 23 de 27 de
abril de 2015 y sus reglamentaciones.
Artículo 8. Manual de Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva:
Los sujetos obligados no financieros deberán elaborar el Manual de Prevención
de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, el cual tendrá que describir
la metodología utilizada para el diseño de los controles conforme al grado de
complejidad de sus actividades, que deberá contener como mínimo los siguientes
aspectos:
1. Descripción de la estructura organizativa del sujeto obligado no
financiero, que le permita a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, entender y comprender el tamaño del sujeto obligado, lo cual
incluye, de ser el caso, sus sucursales, subsidiarias y filiales;
Artículo 5. Metodología de Control de Riesgo: La metodología y matriz de
riesgo deben estar basadas en la identificación, evaluación, control, mitigación
y monitoreo sobre aquellos riesgos en materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, a los que se encuentra expuesto el sujeto obligado
no financiero.
Artículo 6. Riesgo Inherente: Los sujetos obligados no financieros como dueños
de sus productos y servicios, deben entender y comprender los riesgos que puedan
afectarlos y el nivel de exposición de tales riesgos, tomando en cuenta como
mínimo los siguientes factores de riesgo:
1. La segmentación en términos cuantitativos y cualitativos de sus clientes
con un enfoque basado riesgo,
2. Frecuencia transaccional;
3. Umbrales y/o parámetros sobre los montos de las transacciones que
realizan los clientes;
4. Canales de comercialización utilizados para ofrecer sus productos y
servicios;
5. Ubicación geográfica del cliente o en la cual desarrolla su actividad
comercial;
6. Las que dictamine la Intendencia.
Artículo 7. Herramientas Tecnológicas: Los sujetos obligados no financieros
deberán contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efectividad
a las funciones de prevención del delito de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva adecuadas con las disposiciones legales establecidas en la Ley 23 de 27 de
abril de 2015 y sus reglamentaciones.
Artículo 8. Manual de Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva:
Los sujetos obligados no financieros deberán elaborar el Manual de Prevención
de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, el cual tendrá que describir
la metodología utilizada para el diseño de los controles conforme al grado de
complejidad de sus actividades, que deberá contener como mínimo los siguientes
aspectos:
1. Descripción de la estructura organizativa del sujeto obligado no
financiero, que le permita a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, entender y comprender el tamaño del sujeto obligado, lo cual
incluye, de ser el caso, sus sucursales, subsidiarias y filiales;
2. Descripción de la estructura administrativa del sujeto obligado no
financiero, que le permita a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, entender y comprender la jerarquía dentro de una organización.
Se debe identificar cada puesto, su función y dónde se reporta dentro de la
organización;
3. Metodología de administración de riesgo que utiliza el sujeto obligado no
financiero para la evaluación de los riesgos inherentes a los que está expuesto cada
producto y servicio, el cual debe contemplar:
a. Diagrama de flujo de cada proceso que conlleve el ofrecimiento de un
producto, así como de cada servicio relacionado a la atención de clientes;
b. Los procedimientos que ejecuta cada persona o herramienta tecnológica,
en los diagramas de flujo que estén relacionados a la atención de clientes;
c. Descripción de los mitigadores de riesgo establecidos por el sujeto
obligado no financiero, tales como políticas, controles, herramientas tecnológicas
y personal responsable;
d. Explicación del nivel de criticidad (Alto, Medio o Bajo) y asignación de
medición de los riesgos de los productos y servicios ofrecidos (probabilidad e
impacto).
4. Metodología que se utiliza para aplicar la debida diligencia de los
clientes, que incluya las categorías de riesgos de clientes, para el logro de una
adecuada segmentación con un enfoque basado en riesgo, establecidos sobre la
base del riesgo potencial de actividades ilícitas asociadas a las cuentas, contratos
y transacciones de los clientes, así como el mecanismo de debida diligencia que
se aplica para la identificación adecuada, verificación razonable y documentación
pertinente del cliente y del beneficiario final;
5. Los criterios que se aplican para el seguimiento transaccional (de ser
el caso), análisis e investigación de clientes con fines de detección y reporte de
hechos, transacciones y operaciones inusuales, así como los criterios que apliquen
el reporte de operaciones sospechosas.
6. Los mecanismos aplicados para la verificación contra listas de riesgos
locales e internacionales;
7. Sistema de control interno para cumplir con lo dispuesto en:
a. El artículo 34 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto al conocimiento
ampliado de clientes bajo la clasificación personas expuestas políticamente;
b. El artículo 36 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto a la prohibición
de establecer una relación o realizar una transacción;
c. El título VI de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto al congelamiento
preventivo y
2. Descripción de la estructura administrativa del sujeto obligado no
financiero, que le permita a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, entender y comprender la jerarquía dentro de una organización.
Se debe identificar cada puesto, su función y dónde se reporta dentro de la
organización;
3. Metodología de administración de riesgo que utiliza el sujeto obligado no
financiero para la evaluación de los riesgos inherentes a los que está expuesto cada
producto y servicio, el cual debe contemplar:
a. Diagrama de flujo de cada proceso que conlleve el ofrecimiento de un
producto, así como de cada servicio relacionado a la atención de clientes;
b. Los procedimientos que ejecuta cada persona o herramienta tecnológica,
en los diagramas de flujo que estén relacionados a la atención de clientes;
c. Descripción de los mitigadores de riesgo establecidos por el sujeto
obligado no financiero, tales como políticas, controles, herramientas tecnológicas
y personal responsable;
d. Explicación del nivel de criticidad (Alto, Medio o Bajo) y asignación de
medición de los riesgos de los productos y servicios ofrecidos (probabilidad e
impacto).
4. Metodología que se utiliza para aplicar la debida diligencia de los
clientes, que incluya las categorías de riesgos de clientes, para el logro de una
adecuada segmentación con un enfoque basado en riesgo, establecidos sobre la
base del riesgo potencial de actividades ilícitas asociadas a las cuentas, contratos
y transacciones de los clientes, así como el mecanismo de debida diligencia que
se aplica para la identificación adecuada, verificación razonable y documentación
pertinente del cliente y del beneficiario final;
5. Los criterios que se aplican para el seguimiento transaccional (de ser
el caso), análisis e investigación de clientes con fines de detección y reporte de
hechos, transacciones y operaciones inusuales, así como los criterios que apliquen
el reporte de operaciones sospechosas.
6. Los mecanismos aplicados para la verificación contra listas de riesgos
locales e internacionales;
7. Sistema de control interno para cumplir con lo dispuesto en:
a. El artículo 34 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto al conocimiento
ampliado de clientes bajo la clasificación personas expuestas políticamente;
b. El artículo 36 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto a la prohibición
de establecer una relación o realizar una transacción;
c. El título VI de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto al congelamiento
preventivo y
d. El Título VII de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto a los repor-
tes a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo
de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
8. Metodología que se utiliza para la evaluación de los nuevos productos
y servicios que ofrecerán a sus clientes, así como de la ubicación geográfica en
la que el sujeto obligado prestará, ofrecerá y promoverá sus nuevos productos y
servicios, al igual que lo relacionado al uso de nuevas tecnologías o tecnologías
en desarrollo para productos, tanto nuevos como existentes. Artículo 9. Multas:
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la presente Resolución
conllevará la imposición de multas pecuniarias de Cinco Mil Balboas con 00/100
(B/.5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100 (B/.1,000,000.00), según lo
establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 10. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los tres (3) días del mes de abril de dos mil
diecisiete (2017).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Carlamara Sánchez
Intendente
d. El Título VII de la Ley 23 del 27 de abril de 2015, en cuanto a los repor-
tes a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo
de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
8. Metodología que se utiliza para la evaluación de los nuevos productos
y servicios que ofrecerán a sus clientes, así como de la ubicación geográfica en
la que el sujeto obligado prestará, ofrecerá y promoverá sus nuevos productos y
servicios, al igual que lo relacionado al uso de nuevas tecnologías o tecnologías
en desarrollo para productos, tanto nuevos como existentes. Artículo 9. Multas:
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la presente Resolución
conllevará la imposición de multas pecuniarias de Cinco Mil Balboas con 00/100
(B/.5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100 (B/.1,000,000.00), según lo
establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 10. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los tres (3) días del mes de abril de dos mil
diecisiete (2017).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Carlamara Sánchez
Intendente
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG- 002- 017
De 3 de abril de 2017
“Por la cual se establece una guía dirigida a los sujetos obligados no financieros,
para la aplicación efectiva de las normas legales vigentes en materia de
prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y dicta otras disposiciones;
Que los numerales 2 y 4 del Artículo 14 de la precitada Ley 23 de 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar por que los sujetos obligados no financieros cumplan
con las normas y disposiciones legales establecidas;
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros está
facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley;
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente, en uso de sus facultades legales,
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG- 002- 017
De 3 de abril de 2017
“Por la cual se establece una guía dirigida a los sujetos obligados no financieros,
para la aplicación efectiva de las normas legales vigentes en materia de
prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y dicta otras disposiciones;
Que los numerales 2 y 4 del Artículo 14 de la precitada Ley 23 de 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar por que los sujetos obligados no financieros cumplan
con las normas y disposiciones legales establecidas;
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros está
facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley;
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente, en uso de sus facultades legales,
 RESUELVE
Artículo 1. Objeto: Establecer una guía que enmarca las obligaciones de los
sujetos obligados no financieros para la aplicación efectiva de las normas legales
vigentes en materia de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presentes disposiciones
los sujetos obligados no financieros de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 23 de 27
de abril de 2015.
Artículo 3. Registro de la Persona enlace: Los sujetos obligados no financieros
deberán designar una persona o unidad responsable de servir como enlace con
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y con la
Unidad de Análisis Financieros para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo y, para fines de la aplicación de las
medidas de prevención blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, establecidas
en el artículo 12 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
El registro de la persona enlace se realiza por medio del Formulario Actualización
de Datos de Sujetos Obligados (ADSO), el cual debe ser remitido a la Unidad
de Análisis Financieros para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo, a través del sitio web www.adsoenlinea.gob.pa
y seguir los pasos indicados en el instructivo correspondiente. Igualmente, este
formulario deberá ser remitido a la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, toda vez que el mismo constituye el registro ante ambas
instituciones.
Artículo 4. Identificación adecuada, verificación razonable y documentación:
Los sujetos obligados no financieros deberán mantener en sus operaciones la
debida diligencia y el cuidado conducente a prevenir razonablemente que dichas
operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de actividades
relacionadas con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los mecanismos de identificación del cliente y del beneficiario final, así como la
verificación de la información y documentación, dependerán del perfil de riesgo de
los sujetos obligados no financieros, considerando los tipos de cliente, productos y
servicios que ofrece, los canales de distribución o comercialización que utilice y la
ubicación geográfica de sus instalaciones, la de sus clientes y beneficiarios finales.
Artículo 5. Debida diligencia: Los sujetos obligados no financieros deberán
realizar debida diligencia para lograr la identificación del cliente y del beneficiario
final, atendiendo al riesgo de cada caso en particular.
RESUELVE
Artículo 1. Objeto: Establecer una guía que enmarca las obligaciones de los
sujetos obligados no financieros para la aplicación efectiva de las normas legales
vigentes en materia de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presentes disposiciones
los sujetos obligados no financieros de acuerdo a lo dispuesto en la Ley 23 de 27
de abril de 2015.
Artículo 3. Registro de la Persona enlace: Los sujetos obligados no financieros
deberán designar una persona o unidad responsable de servir como enlace con
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros y con la
Unidad de Análisis Financieros para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo y, para fines de la aplicación de las
medidas de prevención blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, establecidas
en el artículo 12 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
El registro de la persona enlace se realiza por medio del Formulario Actualización
de Datos de Sujetos Obligados (ADSO), el cual debe ser remitido a la Unidad
de Análisis Financieros para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo, a través del sitio web www.adsoenlinea.gob.pa
y seguir los pasos indicados en el instructivo correspondiente. Igualmente, este
formulario deberá ser remitido a la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, toda vez que el mismo constituye el registro ante ambas
instituciones.
Artículo 4. Identificación adecuada, verificación razonable y documentación:
Los sujetos obligados no financieros deberán mantener en sus operaciones la
debida diligencia y el cuidado conducente a prevenir razonablemente que dichas
operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos provenientes de actividades
relacionadas con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los mecanismos de identificación del cliente y del beneficiario final, así como la
verificación de la información y documentación, dependerán del perfil de riesgo de
los sujetos obligados no financieros, considerando los tipos de cliente, productos y
servicios que ofrece, los canales de distribución o comercialización que utilice y la
ubicación geográfica de sus instalaciones, la de sus clientes y beneficiarios finales.
Artículo 5. Debida diligencia: Los sujetos obligados no financieros deberán
realizar debida diligencia para lograr la identificación del cliente y del beneficiario
final, atendiendo al riesgo de cada caso en particular.
De acuerdo a lo establecido en el numeral 8, artículo 4 de la Ley 23 de 27 de abril
de 2015, se define debida diligencia como un conjunto de normas, de políticas,
de procedimientos, de procesos y de gestiones que permitan un conocimiento
razonable de los aspectos cualitativos y cuantitativos del cliente y del beneficiario
final con especial atención del perfil financiero y transaccional del cliente, el origen
de su patrimonio y el seguimiento continuo de sus transacciones u operaciones,
cuando aplique, conforme a la reglamentación de esta Ley.
Artículo 6. Debida diligencia básica: en los casos que el cliente amerite una debida
diligencia básica, los sujetos obligados no financieros deberán realizar una debida
diligencia que deberá contener como mínimo lo siguiente:
Debida diligencia de persona natural
a. Nombre completo;
b. Cédula de identidad personal o pasaporte si es extranjero;
c. Dirección física; y
d. Profesión u ocupación.
Debida diligencia persona jurídica:
a. Nombre completo y tipo de la persona jurídica o estructura jurídica;
b. Jurisdicción y datos de incorporación o inscripción;
c. Número de identificación o su equivalente de la persona jurídica o
estructura jurídica;
d. Identificación y verificación del beneficiario final;
e. Dirección;
f. Dirección para correspondencia si aplica;
g. Nombre de su representante legal y de la persona apoderada para
contratar en nombre de la persona jurídica; y
h. Actividad principal a la que se dedica.
Artículo 7. Debida diligencia Ampliada: en los casos que el cliente amerite una
debida diligencia ampliada, los sujetos obligados no financieros deberán realizar
una debida diligencia que deberá contener como mínimo lo siguiente:
Debida diligencia ampliada del cliente en caso de persona natural
a. Nombre completo;
b. Dirección física;
c. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física;
d. Número telefónico;
e. Número de teléfono móvil, si lo tuviera;
f. Número de fax, si lo tuviera;
g. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera;
h. Actividad principal a la que se dedica;
i. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte;
De acuerdo a lo establecido en el numeral 8, artículo 4 de la Ley 23 de 27 de abril
de 2015, se define debida diligencia como un conjunto de normas, de políticas,
de procedimientos, de procesos y de gestiones que permitan un conocimiento
razonable de los aspectos cualitativos y cuantitativos del cliente y del beneficiario
final con especial atención del perfil financiero y transaccional del cliente, el origen
de su patrimonio y el seguimiento continuo de sus transacciones u operaciones,
cuando aplique, conforme a la reglamentación de esta Ley.
Artículo 6. Debida diligencia básica: en los casos que el cliente amerite una debida
diligencia básica, los sujetos obligados no financieros deberán realizar una debida
diligencia que deberá contener como mínimo lo siguiente:
Debida diligencia de persona natural
a. Nombre completo;
b. Cédula de identidad personal o pasaporte si es extranjero;
c. Dirección física; y
d. Profesión u ocupación.
Debida diligencia persona jurídica:
a. Nombre completo y tipo de la persona jurídica o estructura jurídica;
b. Jurisdicción y datos de incorporación o inscripción;
c. Número de identificación o su equivalente de la persona jurídica o
estructura jurídica;
d. Identificación y verificación del beneficiario final;
e. Dirección;
f. Dirección para correspondencia si aplica;
g. Nombre de su representante legal y de la persona apoderada para
contratar en nombre de la persona jurídica; y
h. Actividad principal a la que se dedica.
Artículo 7. Debida diligencia Ampliada: en los casos que el cliente amerite una
debida diligencia ampliada, los sujetos obligados no financieros deberán realizar
una debida diligencia que deberá contener como mínimo lo siguiente:
Debida diligencia ampliada del cliente en caso de persona natural
a. Nombre completo;
b. Dirección física;
c. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física;
d. Número telefónico;
e. Número de teléfono móvil, si lo tuviera;
f. Número de fax, si lo tuviera;
g. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera;
h. Actividad principal a la que se dedica;
i. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte;
j. Datos de contacto de una persona natural o persona jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo
nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga
dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en cuyo nombre actúa, de
ser aplicable; y
k. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Debida diligencia ampliada en caso de persona jurídica
a. Nombre completo;
b. Jurisdicción y datos de inscripción o registro;
c. Dirección física;
d. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.;
e. Número telefónico;
f. Número de fax, si lo tuviera;
g. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
h. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración;
i. Actividad principal a la que se dedica;
j. Copia de un documento de identidad nacional o pasaporte de la persona
o las personas que sean propietarias directas o indirectas de, por lo menos, un
veinticinco por ciento (25%) de su capital. Esta información no se requerirá en
el caso de las personas jurídicas que estén registradas en un mercado de valores
organizado;
k. Certificado de Registro Público;
l. Datos de contacto de una persona natural o jurídica que pueda brindar
referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo nombre actúe,
cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga dichas escrita que
contenga dichas referencias bancarias y comerciales;
m. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Debida diligencia simplificada
Los sujetos obligados no financieros aplicarán medidas simplificadas de debida
diligencia, para el caso de aquellas personas jurídicas que estén listadas en una
bolsa de valores, reconocidas por la Superintendencia del Mercado de Valores.
Las posibles medidas de debida diligencia simplificada que podrán aplicar los
sujetos obligados no financieros son las siguientes, a saber:
a. Reducir el proceso de revisión documental;
b. Reducir la frecuencia de actualizaciones de la identificación del cliente;
c. Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las
j. Datos de contacto de una persona natural o persona jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo
nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga
dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en cuyo nombre actúa, de
ser aplicable; y
k. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Debida diligencia ampliada en caso de persona jurídica
a. Nombre completo;
b. Jurisdicción y datos de inscripción o registro;
c. Dirección física;
d. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.;
e. Número telefónico;
f. Número de fax, si lo tuviera;
g. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
h. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración;
i. Actividad principal a la que se dedica;
j. Copia de un documento de identidad nacional o pasaporte de la persona
o las personas que sean propietarias directas o indirectas de, por lo menos, un
veinticinco por ciento (25%) de su capital. Esta información no se requerirá en
el caso de las personas jurídicas que estén registradas en un mercado de valores
organizado;
k. Certificado de Registro Público;
l. Datos de contacto de una persona natural o jurídica que pueda brindar
referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo nombre actúe,
cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga dichas escrita que
contenga dichas referencias bancarias y comerciales;
m. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Debida diligencia simplificada
Los sujetos obligados no financieros aplicarán medidas simplificadas de debida
diligencia, para el caso de aquellas personas jurídicas que estén listadas en una
bolsa de valores, reconocidas por la Superintendencia del Mercado de Valores.
Las posibles medidas de debida diligencia simplificada que podrán aplicar los
sujetos obligados no financieros son las siguientes, a saber:
a. Reducir el proceso de revisión documental;
b. Reducir la frecuencia de actualizaciones de la identificación del cliente;
c. Reducir el seguimiento de la relación de negocios y el escrutinio de las
operaciones que no superen el monto mínimo establecido por la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Las medidas simplificadas de debida diligencia deberán ser congruentes con
la exposición al riesgo identificado. No podrán aplicarse debida diligencia
simplificada o la aplicación de estas medidas cuando ocurran o surjan operaciones
inusuales que puedan estar relacionadas al blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva a riesgos superiores al promedio.
Artículo 8. El beneficiario final: Los sujetos obligados no financieros deberán
verificar la identidad del beneficiario final.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 4, numeral 4 de la Ley 23 de 27 de
abril de 2015, se define al beneficiario final como la persona o personas naturales
que posee, controla o ejerce influencia significativa sobre la relación de cuenta,
relación contractual o de negocios o la persona natural en cuyo nombre o beneficio
se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que
ejercen control final sobre una persona jurídica, fideicomisos u otras estructuras
jurídicas.
De conformidad a lo establecido en el artículo 8, del Decreto Ejecutivo No. 363 de
13 de agosto de 2015, se establece que para las personas jurídicas y otras estructuras
jurídicas, se debe identificar a la persona natural que posea el veinticinco (25%) o
más de participación accionaria.
En el caso de personas jurídicas nacionales o extranjeras, fideicomisos,
fundaciones de interés privado, organizaciones no gubernamentales, instituciones
de beneficencia o sin fines de lucro cuyos beneficiarios finales no puedan ser
identificados mediante la participación accionaria, se deberá obtener un acta,
certificación o declaración jurada debidamente suscrita por los representantes o
personas autorizadas, donde se detalle el o los beneficiarios finales.
En las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI),
se define al Beneficiario Final como la(s) persona(s) natural(es) que finalmente
posee o controla a un cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se realiza una
transacción. Incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final
sobre una persona jurídica u otra estructura jurídica.
En la Guía para conocer al Beneficiario Final del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), se establece que el Beneficiario Final es la persona(s) física
que últimamente posee o controla un cliente y/o la persona física, en cuyo nombre
se realiza la transacción. También incluye a la persona que ejerce el control efectivo
final sobre una persona jurídica o acuerdo legal. La referencia a “en última
operaciones que no superen el monto mínimo establecido por la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Las medidas simplificadas de debida diligencia deberán ser congruentes con
la exposición al riesgo identificado. No podrán aplicarse debida diligencia
simplificada o la aplicación de estas medidas cuando ocurran o surjan operaciones
inusuales que puedan estar relacionadas al blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva a riesgos superiores al promedio.
Artículo 8. El beneficiario final: Los sujetos obligados no financieros deberán
verificar la identidad del beneficiario final.
De acuerdo a lo establecido en el artículo 4, numeral 4 de la Ley 23 de 27 de
abril de 2015, se define al beneficiario final como la persona o personas naturales
que posee, controla o ejerce influencia significativa sobre la relación de cuenta,
relación contractual o de negocios o la persona natural en cuyo nombre o beneficio
se realiza una transacción, lo cual incluye también a las personas naturales que
ejercen control final sobre una persona jurídica, fideicomisos u otras estructuras
jurídicas.
De conformidad a lo establecido en el artículo 8, del Decreto Ejecutivo No. 363 de
13 de agosto de 2015, se establece que para las personas jurídicas y otras estructuras
jurídicas, se debe identificar a la persona natural que posea el veinticinco (25%) o
más de participación accionaria.
En el caso de personas jurídicas nacionales o extranjeras, fideicomisos,
fundaciones de interés privado, organizaciones no gubernamentales, instituciones
de beneficencia o sin fines de lucro cuyos beneficiarios finales no puedan ser
identificados mediante la participación accionaria, se deberá obtener un acta,
certificación o declaración jurada debidamente suscrita por los representantes o
personas autorizadas, donde se detalle el o los beneficiarios finales.
En las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI),
se define al Beneficiario Final como la(s) persona(s) natural(es) que finalmente
posee o controla a un cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se realiza una
transacción. Incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final
sobre una persona jurídica u otra estructura jurídica.
En la Guía para conocer al Beneficiario Final del Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI), se establece que el Beneficiario Final es la persona(s) física
que últimamente posee o controla un cliente y/o la persona física, en cuyo nombre
se realiza la transacción. También incluye a la persona que ejerce el control
efectivo final sobre una persona jurídica o acuerdo legal. La referencia a “en última
instancia, posee o controla” y “el control efectivo final” se refieren a situaciones
en que la propiedad/control se ejerce a través de una cadena de propiedad o por
medio de otra de control directo.
Artículo 9. Persona políticamente expuesta (PEP): Los sujetos obligados no
financieros deberán adoptar una debida diligencia ampliada o reforzada del
cliente para los individuos que se encuentren bajo la categoría de persona expuesta
políticamente extranjero y persona expuesta políticamente nacional (ya sea un
cliente o beneficiario final), por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de
conformidad con la definición que establece el numeral 18 del artículo 4 de la Ley
23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 10. Actualización de registro y su resguardo: Los sujetos obligados no
financieros deberán mantener actualizados todos los registros de la información
y documentación de la debida diligencia aplicada tanto a la persona natural como
a la jurídica, asimismo, resguardarán los registros de las operaciones realizadas,
por un periodo mínimo de cinco años, contados a partir de la terminación de
la relación, que hagan posible el conocimiento de este y la reconstrucción de sus
operaciones.
Artículo 11. Diseño de controles: Para la aplicación de medidas preventivas con
un enfoque basado en riesgo los sujetos obligados no financieros deberán aplicar
una evaluación a los clientes, los productos, servicios que ofrecen y que ofrecerán,
así como de la ubicación geográfica en la que el sujeto obligado presta, ofrece y
promueve sus servicios y productos, a fin de determinar el nivel de riesgo de los
mismos. El propósito de este tipo de evaluación es sensibilizar los hechos que
deberán ser controlados y la forma de cómo hacerlo.
Artículo 12. Examen Especial: Los sujetos obligados no financieros deberán
examinar con especial atención cualquier hecho, operación o transacción, con
independencia de su cuantía, que se considere inusual según lo establecido en la
Ley 23 de 2015. Para tal efecto, deberán entre otros aspectos:
a. Examinar los antecedentes y propósitos de tales transacciones y
documentar los hallazgos por escrito.
b. Aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e instituciones
financieras, procedentes de países que de acuerdo al El Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) no aplican medidas suficientes para los delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
c. Consultar documentación y listas especiales y de referencia sobre riesgos
de clientes para la apertura de cuentas o la prestación de servicios.
Artículo 13. Reportar Operaciones Sospechosas: Los sujetos obligados no
instancia, posee o controla” y “el control efectivo final” se refieren a situaciones
en que la propiedad/control se ejerce a través de una cadena de propiedad o por
medio de otra de control directo.
Artículo 9. Persona políticamente expuesta (PEP): Los sujetos obligados no
financieros deberán adoptar una debida diligencia ampliada o reforzada del
cliente para los individuos que se encuentren bajo la categoría de persona expuesta
políticamente extranjero y persona expuesta políticamente nacional (ya sea un
cliente o beneficiario final), por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de
conformidad con la definición que establece el numeral 18 del artículo 4 de la Ley
23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 10. Actualización de registro y su resguardo: Los sujetos obligados no
financieros deberán mantener actualizados todos los registros de la información
y documentación de la debida diligencia aplicada tanto a la persona natural como
a la jurídica, asimismo, resguardarán los registros de las operaciones realizadas,
por un periodo mínimo de cinco años, contados a partir de la terminación de
la relación, que hagan posible el conocimiento de este y la reconstrucción de sus
operaciones.
Artículo 11. Diseño de controles: Para la aplicación de medidas preventivas con
un enfoque basado en riesgo los sujetos obligados no financieros deberán aplicar
una evaluación a los clientes, los productos, servicios que ofrecen y que ofrecerán,
así como de la ubicación geográfica en la que el sujeto obligado presta, ofrece y
promueve sus servicios y productos, a fin de determinar el nivel de riesgo de los
mismos. El propósito de este tipo de evaluación es sensibilizar los hechos que
deberán ser controlados y la forma de cómo hacerlo.
Artículo 12. Examen Especial: Los sujetos obligados no financieros deberán
examinar con especial atención cualquier hecho, operación o transacción, con
independencia de su cuantía, que se considere inusual según lo establecido en la
Ley 23 de 2015. Para tal efecto, deberán entre otros aspectos:
a. Examinar los antecedentes y propósitos de tales transacciones y
documentar los hallazgos por escrito.
b. Aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e instituciones
financieras, procedentes de países que de acuerdo al El Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI) no aplican medidas suficientes para los delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
c. Consultar documentación y listas especiales y de referencia sobre riesgos
de clientes para la apertura de cuentas o la prestación de servicios.
Artículo 13. Reportar Operaciones Sospechosas: Los sujetos obligados no
financieros deberán comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero
para la prevención del delito de blanqueo de capitales y financiamiento del
terrorismo cualquier hecho, transacción u operación, en la que se sospeche puedan
estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
con independencia del monto que no puedan ser justificadas o sustentadas, así
como fallas en los controles.
Artículo 14. Reportar efectivo y cuasi-efectivo: En el caso de realizar transacciones
en efectivo o cuasi efectivo por un monto de Diez Mil Balboas (B/.10,000.00) o
más, se deberá reportar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, dentro de los diez
primeros días hábiles de cada mes.
En caso de que por el tipo de actividad no realice transacciones en efectivo o
cuasi- efectivo, deberán comunicar a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, la no
realización de estas transacciones.
Artículo 15. Obligación de capacitar: Los sujetos obligados no financieros deberán
brindar capacitación continua y específica a los empleados que desempeñan cargos
relacionados con el trato, comunicación y el manejo de relaciones con clientes
y proveedores, recepción de dinero, procesamiento de transacciones, diseño de
productos y servicios y demás personal que labora en las áreas sensibles, como
cumplimiento, riesgos, recursos humanos, tecnología y auditoria interna, que les
permita estar actualizados sobre las diferentes tipologías, casos y regulaciones de
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 16. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de debida
diligencia, los sujetos obligados no financieros no deberán crear la cuenta o co-
menzar la relación comercial o no deberá realizar la transacción, y podrán hacer
un reporte de operación sospechosa.
Artículo 17. Multas: El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la
presente resolución conllevará la imposición de multas pecuniarias de Cinco mil
Balboas 00/100 (5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100 (B/.1,000,000.00)
según lo establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 18. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Eje-
cutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 19. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
financieros deberán comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero
para la prevención del delito de blanqueo de capitales y financiamiento del
terrorismo cualquier hecho, transacción u operación, en la que se sospeche puedan
estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
con independencia del monto que no puedan ser justificadas o sustentadas, así
como fallas en los controles.
Artículo 14. Reportar efectivo y cuasi-efectivo: En el caso de realizar transacciones
en efectivo o cuasi efectivo por un monto de Diez Mil Balboas (B/.10,000.00) o
más, se deberá reportar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, dentro de los diez
primeros días hábiles de cada mes.
En caso de que por el tipo de actividad no realice transacciones en efectivo o
cuasi- efectivo, deberán comunicar a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo, la no
realización de estas transacciones.
Artículo 15. Obligación de capacitar: Los sujetos obligados no financieros deberán
brindar capacitación continua y específica a los empleados que desempeñan cargos
relacionados con el trato, comunicación y el manejo de relaciones con clientes
y proveedores, recepción de dinero, procesamiento de transacciones, diseño de
productos y servicios y demás personal que labora en las áreas sensibles, como
cumplimiento, riesgos, recursos humanos, tecnología y auditoria interna, que les
permita estar actualizados sobre las diferentes tipologías, casos y regulaciones de
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 16. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de debida
diligencia, los sujetos obligados no financieros no deberán crear la cuenta o co-
menzar la relación comercial o no deberá realizar la transacción, y podrán hacer
un reporte de operación sospechosa.
Artículo 17. Multas: El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la
presente resolución conllevará la imposición de multas pecuniarias de Cinco mil
Balboas 00/100 (5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100 (B/.1,000,000.00)
según lo establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 18. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Eje-
cutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 19. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los tres (3) días del mes de abril de dos mil die- Dada en la ciudad de Panamá, a los tres (3) días del mes de abril de dos mil die-
cisiete (2017). cisiete (2017).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,

Carlamara Sánchez Carlamara Sánchez

Intendente Intendente
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-003-017
De 8 de mayo de 2017
“Por la cual se establece el Formulario de Evaluacoón Extra Situ.”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
que es función de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros la Supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar porque los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, señala
que la intensidad y el alcance de la supervisión In Situ y Extra Situ podrán
aplicarse conforme al perfil de riesgos del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-003-017
De 8 de mayo de 2017
“Por la cual se establece el Formulario de Evaluacoón Extra Situ.”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
que es función de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros la Supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar porque los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, señala
que la intensidad y el alcance de la supervisión In Situ y Extra Situ podrán
aplicarse conforme al perfil de riesgos del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
está facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley,
o de las dictadas para su aplicación, en las cuales no se establezca una sanción
específica, con multas de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas
(B/.1,000,000.00);
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objeto: Establecer un Formulario de Evaluación Extra Situ, que permita
la obtención de información relevante respecto a las medidas de prevención
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, aplicadas por los sujetos
obligados no financieros. En este sentido, la información que se obtenga a través
del Formulario de Evaluación Extra Situ, coadyuvará a la consecución de la
supervisión con un enfoque basado en riesgo, lo que permitirá la aplicación de
los recursos disponibles en los sectores que representen un mayor nivel de riesgo
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presente disposiciones
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, sean personas naturales o jurídicas, según lo dispuesto en la
Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Suscripción del Formulario de Evaluación Extra Situ: El Formulario
de Evaluación Extra Situ deberá ser completado y debidamente suscrito por el
sujeto obligado no financiero, ya sea una persona natural o jurídica, en cuyo
caso deberá suscribir el precitado formulario la persona enlace, o en su defecto
el representante legal. La información suministrada se presumirá como cierta y
tendrá el carácter de una Declaración Jurada, en atención a lo dispuesto en el
artículo 385 del Código Penal, que versa sobre el falso testimonio.
Artículo 4. Actualización de Formularios: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros diseñará formularios de información
cualitativa y cuantitativa dirigidos a los sujetos obligados no financieros, mismos
que serán actualizados en concordancia con el marco regulatorio y los estándares
internacionales que regulan la materia de prevención de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Artículo 5. Término de entrega. Los sujetos obligados no financieros y los
está facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley,
o de las dictadas para su aplicación, en las cuales no se establezca una sanción
específica, con multas de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas
(B/.1,000,000.00);
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objeto: Establecer un Formulario de Evaluación Extra Situ, que permita
la obtención de información relevante respecto a las medidas de prevención
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, aplicadas por los sujetos
obligados no financieros. En este sentido, la información que se obtenga a través
del Formulario de Evaluación Extra Situ, coadyuvará a la consecución de la
supervisión con un enfoque basado en riesgo, lo que permitirá la aplicación de
los recursos disponibles en los sectores que representen un mayor nivel de riesgo
de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 2. Alcance: Estarán sujetos al cumplimiento de las presente disposiciones
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, sean personas naturales o jurídicas, según lo dispuesto en la
Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Suscripción del Formulario de Evaluación Extra Situ: El Formulario
de Evaluación Extra Situ deberá ser completado y debidamente suscrito por el
sujeto obligado no financiero, ya sea una persona natural o jurídica, en cuyo
caso deberá suscribir el precitado formulario la persona enlace, o en su defecto
el representante legal. La información suministrada se presumirá como cierta y
tendrá el carácter de una Declaración Jurada, en atención a lo dispuesto en el
artículo 385 del Código Penal, que versa sobre el falso testimonio.
Artículo 4. Actualización de Formularios: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros diseñará formularios de información
cualitativa y cuantitativa dirigidos a los sujetos obligados no financieros, mismos
que serán actualizados en concordancia con el marco regulatorio y los estándares
internacionales que regulan la materia de prevención de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Artículo 5. Término de entrega. Los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, sean personas
naturales o jurídicas, tienen la obligación de remitir el Formulario de Evaluación
Extra Situ a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
debidamente completado y deberá ser remitido electrónicamente, a más tardar el
día 30 de agosto de 2017, a través del correo electrónico int-extrasitu@mef.gob.pa
El Formulario de Evaluación Extra Situ se adjunta a la presente Resolución,
identificado como Anexo No.1, igualmente el mismo podrá ser descargado de la
página web del Ministerio de Economía y Finanzas, cuya dirección corresponde
a www.mef.gob.pa.
Artículo 6. Envió tardío e información falsa: El envió tardío del Formulario de
Evaluación Extra Situ, o el señalamiento de información falsa en su contenido,
será sancionados de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
sus reglamentaciones y demás normas vigentes sobre la materia.
Artículo 7. Sanciones: El incumplimiento de las disposiciones establecidas
en la presente Resolución conllevará la imposición de multas pecuniarias de
Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100
(B/.1,000,000.00), según lo establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de
abril de 2015.
Artículo 8. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 9. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los 8 días del mes de mayo de dos mil diecisiete
(2017).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Carlamara Sánchez
Intendente
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, sean personas
naturales o jurídicas, tienen la obligación de remitir el Formulario de Evaluación
Extra Situ a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
debidamente completado y deberá ser remitido electrónicamente, a más tardar el
día 30 de agosto de 2017, a través del correo electrónico int-extrasitu@mef.gob.pa
El Formulario de Evaluación Extra Situ se adjunta a la presente Resolución,
identificado como Anexo No.1, igualmente el mismo podrá ser descargado de la
página web del Ministerio de Economía y Finanzas, cuya dirección corresponde
a www.mef.gob.pa.
Artículo 6. Envió tardío e información falsa: El envió tardío del Formulario de
Evaluación Extra Situ, o el señalamiento de información falsa en su contenido,
será sancionados de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
sus reglamentaciones y demás normas vigentes sobre la materia.
Artículo 7. Sanciones: El incumplimiento de las disposiciones establecidas
en la presente Resolución conllevará la imposición de multas pecuniarias de
Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00) hasta Un Millón de Balboas 00/100
(B/.1,000,000.00), según lo establecido en el Artículo 60 de la Ley 23 del 27 de
abril de 2015.
Artículo 8. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 9. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los 8 días del mes de mayo de dos mil diecisiete
(2017).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Carlamara Sánchez
Intendente
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-005-017
De 29 de septiembre de 2017
Que modifica la Resolución I-REG-004-17 de 29 de agosto de 2017
LA INTENDENTE
En uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
que es función de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar porque los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, señala
que la intensidad y el alcance de la supervisión In Situ y Extra Situ podrán
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. I-REG-005-017
De 29 de septiembre de 2017
Que modifica la Resolución I-REG-004-17 de 29 de agosto de 2017
LA INTENDENTE
En uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
que es función de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva de los sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión.
Que los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la de velar porque los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
Que los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361 de
12 de agosto de 2015, establecen que son atribuciones del Intendente dictar
resoluciones y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones
para el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, señala
que la intensidad y el alcance de la supervisión In Situ y Extra Situ podrán
aplicarse conforme al perfil de riesgos del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
está facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley,
o de las dictadas para su aplicación, en las cuales no se establezca una sanción
específica, con multas de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas
(B/.1,000,000.00);
Que mediante la Resolución No. I-REG-003-017 de 8 de mayo de 2017, emitida
por la Intendente de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, “Por
la cual se establece el Formulario de Evaluación Extra Situ”, se estableció en su
artículo 5 que el término para remitir electrónicamente el referido formulario,
debía ser a más tardar el día 30 de agosto de 2017.
Que mediante la Resolución No.I-REG-004-017 de 29 de agosto de 2017 se resolvió
modificar el artículo 5 de la Resolución No.I-REG-003-17 de 8 de mayo de 2017,
en establecer el término de entrega del Formulario de Evaluación Extra Situ a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros debidamente
completado y de manera electrónicamente, a más tardar el día 29 de septiembre
de 2017.
Que en virtud de la masiva concurrencia de sujetos obligados no financieros se
hace necesario y conveniente modificar el precitado artículo, a fin que los sujetos
obligados no financieros cuenten con un mayor plazo para la remisión electrónica
del Formulario de Evaluación Extra Situ, y de esta forma logar que una mayor
cantidad de sujetos obligados no financieros cumplan oportunamente con este
requerimiento.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
PRIMERO: Modificar el artículo 5 de la Resolución No. I-REG-003-17 de 8 de
mayo de 2017, el cual quedará así:
Artículo 5. Término de entrega. Los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, sean personas
naturales o jurídicas, tienen la obligación de remitir el Formulario de Evaluación
Extra Situ a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
debidamente completado y deberá ser remitido electrónicamente, a más tardar el
día 16 de octubre de 2017, a través del correo electrónico int-extrasitu@mef.gob.pa
aplicarse conforme al perfil de riesgos del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Que en virtud de lo establecido en el artículo 60 de la Ley 23 de 27 de abril de
2015, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
está facultada para imponer sanciones por el incumplimiento de la citada Ley,
o de las dictadas para su aplicación, en las cuales no se establezca una sanción
específica, con multas de cinco mil balboas (B/.5,000.00) a un millón de balboas
(B/.1,000,000.00);
Que mediante la Resolución No. I-REG-003-017 de 8 de mayo de 2017, emitida
por la Intendente de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, “Por
la cual se establece el Formulario de Evaluación Extra Situ”, se estableció en su
artículo 5 que el término para remitir electrónicamente el referido formulario,
debía ser a más tardar el día 30 de agosto de 2017.
Que mediante la Resolución No.I-REG-004-017 de 29 de agosto de 2017 se resolvió
modificar el artículo 5 de la Resolución No.I-REG-003-17 de 8 de mayo de 2017,
en establecer el término de entrega del Formulario de Evaluación Extra Situ a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros debidamente
completado y de manera electrónicamente, a más tardar el día 29 de septiembre
de 2017.
Que en virtud de la masiva concurrencia de sujetos obligados no financieros se
hace necesario y conveniente modificar el precitado artículo, a fin que los sujetos
obligados no financieros cuenten con un mayor plazo para la remisión electrónica
del Formulario de Evaluación Extra Situ, y de esta forma logar que una mayor
cantidad de sujetos obligados no financieros cumplan oportunamente con este
requerimiento.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
PRIMERO: Modificar el artículo 5 de la Resolución No. I-REG-003-17 de 8 de
mayo de 2017, el cual quedará así:
Artículo 5. Término de entrega. Los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, sean personas
naturales o jurídicas, tienen la obligación de remitir el Formulario de Evaluación
Extra Situ a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
debidamente completado y deberá ser remitido electrónicamente, a más tardar el
día 16 de octubre de 2017, a través del correo electrónico int-extrasitu@mef.gob.pa
El Formulario de Evaluación Extra Situ se adjunta a la presente Resolución, El Formulario de Evaluación Extra Situ se adjunta a la presente Resolución,
identificado como Anexo No.1, igualmente el mismo podrá ser descargado de la identificado como Anexo No.1, igualmente el mismo podrá ser descargado de la
página web del Ministerio de Economía y Finanzas, cuya dirección corresponde página web del Ministerio de Economía y Finanzas, cuya dirección corresponde
a www.mef.gob.pa. a www.mef.gob.pa.

SEGUNDO: Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su SEGUNDO: Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir de su
firma. firma.

FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo
No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de
2015. 2015.

Dado en la Ciudad de Panamá, a los veintinueve (29) días del mes de septiembre Dado en la Ciudad de Panamá, a los veintinueve (29) días del mes de septiembre
de dos mil diecisiete (2017). de dos mil diecisiete (2017).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,

Carlamara Sánchez Carlamara Sánchez

Intendente Intendente
Resolucion Nª I-REG-005-017, De 29 de septiembre de 2017 Resolucion Nª I-REG-005-017, De 29 de septiembre de 2017
Resoluciones emitidas por Resoluciones emitidas por
la Junta Directiva la Junta Directiva
Resoluciones emitidas por la Junta Directiva Resoluciones emitidas por la Junta Directiva
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-001-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros
de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas promotoras,
agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces, cuando éstos se involucren
en transacciones para sus clientes concernientes a la compra y venta de bienes
inmobiliarios; igualmente a las empresas dedicadas al ramo de la construcción,
que consisten en las empresas contratistas generales y contratistas especializadas;
a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas
para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible al desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos
obligados no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Las empresas promotoras, agente inmobiliario y corredores de bienes raíces,
cuando éstos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-001-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros
de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas promotoras,
agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces, cuando éstos se involucren
en transacciones para sus clientes concernientes a la compra y venta de bienes
inmobiliarios; igualmente a las empresas dedicadas al ramo de la construcción,
que consisten en las empresas contratistas generales y contratistas especializadas;
a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas
para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible al desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos
obligados no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Las empresas promotoras, agente inmobiliario y corredores de bienes raíces,
cuando éstos se involucren en transacciones para sus clientes concernientes
1. a la compra y venta de bienes inmobiliarios; y
2. Empresas dedicadas al ramo de la construcción; empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
Artículo 2.
Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva de la
República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas
que establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras
disposiciones legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3.
Definiciones. Para efectos de la aplicación de esta reglamentación, los términos
siguientes se entenderán así:
1. Agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces: es la persona natural o
jurídica dedicada a actuar de manera habitual y profesional como mediador,
intermediario, agente, representante o comisionista entre el propietario de
bienes inmuebles y terceras personas para efecto de su venta.
2. Cliente: de conformidad con lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
se entenderá por cliente para los sujetos obligados no financieros, regulados
en este decreto, toda persona natural o jurídica, que adquiere a través de
una relación contractual o de negocios, de forma habitual u ocasional, un
producto o servicio que pone a disposición la empresa promotora, agente
inmobiliario, corredoras de bienes raíces para cuando éstos se involucren
en transacciones comerciales a la compra y venta de bienes inmobiliarios
y/o empresas dedicadas al ramo de la construcción empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
3. Cuasi-Efectivo: cheques de gerencia, de viajeros y órdenes de pago librados al
portador, con múltiples endosos en blanco y demás documentos negociables
que se incorporen mediante reglamentación de los diferentes organismos de
supervisión.
4. Empresas dedicadas al ramo de la construcción, empresas contratistas
generales y contratistas especializadas: es la persona natural o jurídica
dedicada a los servicios de construcción, que es contratada para la
administración de proyectos inmobiliarios.
5. Empresa promotora: para el propósito de esta Resolución es la persona
natural o jurídica que se dedica a promocionar o desarrollar un proyecto
inmobiliario.
6. Sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción:
comprende las empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de
1. a la compra y venta de bienes inmobiliarios; y
2. Empresas dedicadas al ramo de la construcción; empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
Artículo 2.
Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva de la
República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas
que establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras
disposiciones legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3.
Definiciones. Para efectos de la aplicación de esta reglamentación, los términos
siguientes se entenderán así:
1. Agente inmobiliario y corredoras de bienes raíces: es la persona natural o
jurídica dedicada a actuar de manera habitual y profesional como mediador,
intermediario, agente, representante o comisionista entre el propietario de
bienes inmuebles y terceras personas para efecto de su venta.
2. Cliente: de conformidad con lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
se entenderá por cliente para los sujetos obligados no financieros, regulados
en este decreto, toda persona natural o jurídica, que adquiere a través de
una relación contractual o de negocios, de forma habitual u ocasional, un
producto o servicio que pone a disposición la empresa promotora, agente
inmobiliario, corredoras de bienes raíces para cuando éstos se involucren
en transacciones comerciales a la compra y venta de bienes inmobiliarios
y/o empresas dedicadas al ramo de la construcción empresas contratistas
generales y contratistas especializadas.
3. Cuasi-Efectivo: cheques de gerencia, de viajeros y órdenes de pago librados al
portador, con múltiples endosos en blanco y demás documentos negociables
que se incorporen mediante reglamentación de los diferentes organismos de
supervisión.
4. Empresas dedicadas al ramo de la construcción, empresas contratistas
generales y contratistas especializadas: es la persona natural o jurídica
dedicada a los servicios de construcción, que es contratada para la
administración de proyectos inmobiliarios.
5. Empresa promotora: para el propósito de esta Resolución es la persona
natural o jurídica que se dedica a promocionar o desarrollar un proyecto
inmobiliario.
6. Sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción:
comprende las empresas promotoras, agente inmobiliario y corredoras de
1. bienes raíces, cuan éstas se involucran en transacciones para sus clientes
concernientes a la compra y venta de bienes inmuebles y empresas dedicadas
al ramo de la construcción, empresas contratistas generales y contratistas
especializadas.
Artículo 4.
Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado en riesgo.
Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción,
atendiendo a la importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar
diferentes métodos para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. La empresa promotora deberá aplicar una debida diligencia básica a fin de
verificar la identidad y los datos del inversionista que aporta los fondos para
el desarrollo del bien inmueble.
2. La empresa constructora deberá aplicar una debida diligencia básica que
le permita verificar la identidad y los datos de la empresa promotora, con
la que establecerá una relación contractual para la construcción de un bien
inmueble.
3. La empresa promotora deberá aplicar una debida diligencia básica que le
permita verificar la identidad y los datos del agente inmobiliaria y corredor
de bienes raíces, los cuales deben estar debidamente autorizados por la
entidad correspondiente;
4. Por su parte, el agente inmobiliario mantendrá la identificación de los
corredores de bienes raíces con los que mantenga una relación contractual y
de negocios los cuales deben estar debidamente autorizados por la entidad
correspondiente;
5. El agente inmobiliario o corredor de bienes raíces, aplicará una debida
diligencia básica del comprador del bien inmueble; y
6. Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y
construcción deberán aplicar medidas de debida diligencia ampliada
en las transacciones que se realicen en efectivo o cuasi-efectivo, en
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas
políticamente y en transacciones que sean realizadas por extranjeros,
con especial atención de aquellas que provengan de países de alto riesgo.
Las medidas de debida diligencia ampliada o reforzada pueden incluir solicitudes
de información y documentación adicional, visitas a las oficinas, entender y
según corresponda, obtener información sobre el propósito, uso y destino del
bien inmueble que será adquirido, entre otras que estime necesarias, así como
aquellas establecidas en norma vigentes sobre la materia.
El agente inmobiliario o corredor de bienes raíces deberá verificar que la
1. bienes raíces, cuan éstas se involucran en transacciones para sus clientes
concernientes a la compra y venta de bienes inmuebles y empresas dedicadas
al ramo de la construcción, empresas contratistas generales y contratistas
especializadas.
Artículo 4.
Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado en riesgo.
Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción,
atendiendo a la importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar
diferentes métodos para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. La empresa promotora deberá aplicar una debida diligencia básica a fin de
verificar la identidad y los datos del inversionista que aporta los fondos para
el desarrollo del bien inmueble.
2. La empresa constructora deberá aplicar una debida diligencia básica que
le permita verificar la identidad y los datos de la empresa promotora, con
la que establecerá una relación contractual para la construcción de un bien
inmueble.
3. La empresa promotora deberá aplicar una debida diligencia básica que le
permita verificar la identidad y los datos del agente inmobiliaria y corredor
de bienes raíces, los cuales deben estar debidamente autorizados por la
entidad correspondiente;
4. Por su parte, el agente inmobiliario mantendrá la identificación de los
corredores de bienes raíces con los que mantenga una relación contractual y
de negocios los cuales deben estar debidamente autorizados por la entidad
correspondiente;
5. El agente inmobiliario o corredor de bienes raíces, aplicará una debida
diligencia básica del comprador del bien inmueble; y
6. Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y
construcción deberán aplicar medidas de debida diligencia ampliada
en las transacciones que se realicen en efectivo o cuasi-efectivo, en
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas
políticamente y en transacciones que sean realizadas por extranjeros,
con especial atención de aquellas que provengan de países de alto riesgo.
Las medidas de debida diligencia ampliada o reforzada pueden incluir solicitudes
de información y documentación adicional, visitas a las oficinas, entender y
según corresponda, obtener información sobre el propósito, uso y destino del
bien inmueble que será adquirido, entre otras que estime necesarias, así como
aquellas establecidas en norma vigentes sobre la materia.
El agente inmobiliario o corredor de bienes raíces deberá verificar que la
persona que está actuando en nombre de otra, esté debidamente autorizada, persona que está actuando en nombre de otra, esté debidamente autorizada,
con el propósito que el sujeto obligado proceda a aplicar una debida diligencia con el propósito que el sujeto obligado proceda a aplicar una debida diligencia
ampliada de esta persona que está actuando en nombre de la otra. ampliada de esta persona que está actuando en nombre de la otra.

Artículo 5.
Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona natural. Los sujetos obligados no financiero del sector inmobiliario y
construcción, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia deberán
solicitar en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo,
con una persona natural, los siguientes datos:
Artículo 5.
Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona natural. Los sujetos obligados no financiero del sector inmobiliario y
construcción, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia deberán
solicitar en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo,
con una persona natural, los siguientes datos:

1. Nombre completo de la persona natural; 1. Nombre completo de la persona natural;

2. Fecha de nacimiento; 2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad; 3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género; 4. Género;
5. Estado civil; 5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte; 6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia; 7. País de residencia;
8. Dirección residencial; 8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere; 9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencia; 10. Teléfono residencia;
11. Dirección de trabajo; 11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo; 12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil; 13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; 14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación; y 15. Profesión u ocupación; y
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo. 16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.

Artículo 6.
Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona jurídica. Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y
construcción, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán
solicitar en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo,
con una persona jurídica, los siguientes datos:
Artículo 6.
Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona jurídica. Los sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y
construcción, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán
solicitar en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo,
con una persona jurídica, los siguientes datos:

1. Nombre legal de la empresa; 1. Nombre legal de la empresa;

2. Nombre comercial; 2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción; 3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviera; 4. Aviso de operación, si lo tuviera;
5. Dirección física; 5. Dirección física;
6. Número de teléfono y fax; 6. Número de teléfono y fax;
1. Correo electrónico;
2. Oficina Postal, si la tuviera;
3. País y fecha de constitución;
4. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
5. Referencia bancarias y comerciales.
Artículo 7.
Personas expuestas políticamente. Los sujetos obligados no financieros del sector
inmobiliario y construcción deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley
23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una
persona expuesta políticamente.
Artículo 8.
Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo. Los
sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción, deberán
reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la
Ley 23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 9.
Enlace. Los grupos económicos que participen en el sector inmobiliaria y
construcción podrán, cuando así estimen conveniente, designar un mismo
enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán solicitar
previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 10. Sanciones.
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en esta Regulación, así
como de las demás normas vigentes que regulan esta materia, será sancionado
conforme lo dispuesto en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamento y demás
normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el incumplimiento.
Artículo 11.
Fundamento de Derecho. Ley 23 del 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
1. Correo electrónico;
2. Oficina Postal, si la tuviera;
3. País y fecha de constitución;
4. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
5. Referencia bancarias y comerciales.
Artículo 7.
Personas expuestas políticamente. Los sujetos obligados no financieros del sector
inmobiliario y construcción deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley
23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una
persona expuesta políticamente.
Artículo 8.
Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo. Los
sujetos obligados no financieros del sector inmobiliario y construcción, deberán
reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la
Ley 23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 9.
Enlace. Los grupos económicos que participen en el sector inmobiliaria y
construcción podrán, cuando así estimen conveniente, designar un mismo
enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán solicitar
previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 10. Sanciones.
El incumplimiento de las disposiciones establecidas en esta Regulación, así
como de las demás normas vigentes que regulan esta materia, será sancionado
conforme lo dispuesto en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamento y demás
normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el incumplimiento.
Artículo 11.
Fundamento de Derecho. Ley 23 del 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
Artículo 12. Vigencia. Artículo 12. Vigencia.
La presente Resolución empezará a regir a partir del día siguiente al de su La presente Resolución empezará a regir a partir del día siguiente al de su
promulgación. promulgación.

Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos
mil quince (2015). mil quince (2015).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-002-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de Su-
pervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las Empresas de la Zona Libre
de Colón, Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de
Barú y Zonas Francas; a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la
adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados
a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-002-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de Su-
pervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las Empresas de la Zona Libre
de Colón, Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de
Barú y Zonas Francas; a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la
adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados
a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
 RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el finan-
ciamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos obliga-
dos no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Las empresas de la Zona Libre de Colón;
2. Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico;
3. Empresas de la Zona Franca de Barú; y
4. Zonas Francas.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado
en riesgo. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la
Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, atendiendo a la
importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Una debida diligencia ampliada o reforzada del fabricante y/o proveedor
con los que establece la relación contractual o de negocios;
2. Una debida diligencia básica para los compradores locales de sus
productos y servicios;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada para los compradores
extranjeros de sus productos y servicios; y
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones de alto riesgo, tales como transacciones que se realicen en efectivo
o cuasi-efectivo por montos superiores a los diez mil balboas (B/.10,000.00),
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas políticamente y
aquellas con los fabricantes, proveedores o compradores que provengan de países
de alto riesgo.
Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas deberán de abstenerse de
hacer operaciones si el Fabricante, proveedor o el comprador pudieran estar
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el finan-
ciamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos obliga-
dos no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Las empresas de la Zona Libre de Colón;
2. Empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico;
3. Empresas de la Zona Franca de Barú; y
4. Zonas Francas.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado
en riesgo. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la
Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, atendiendo a la
importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Una debida diligencia ampliada o reforzada del fabricante y/o proveedor
con los que establece la relación contractual o de negocios;
2. Una debida diligencia básica para los compradores locales de sus
productos y servicios;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada para los compradores
extranjeros de sus productos y servicios; y
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones de alto riesgo, tales como transacciones que se realicen en efectivo
o cuasi-efectivo por montos superiores a los diez mil balboas (B/.10,000.00),
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas políticamente y
aquellas con los fabricantes, proveedores o compradores que provengan de países
de alto riesgo.
Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas deberán de abstenerse
de hacer operaciones si el Fabricante, proveedor o el comprador pudieran estar
relacionados con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
En todo momento, las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas
en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán:
1. Identificar la procedencia de los pagos en efectivo y cuasi – efectivo por
montos superiores a los diez mil balboas (B/.10,000.00), a través de los medios
razonables y viables de sustentación; y
2. Verificar que la persona que está actuando en nombre de otra, esté
debidamente autorizada para ello, con el propósito que el sujeto obligado proceda
a aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada.
Artículo 4. Exenciones para situaciones de bajo riesgo. Cuando exista un riesgo
bajo de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros tomará la decisión de no implementar
algunas de las medidas que se exigen a las empresas de la Zona Libre de Colón,
empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y
Zonas Francas o bien a implementar algunas otras acciones que sean de carácter
preventivo al riesgo bajo identificado, por el tipo de actividad que se identifique.
En tales casos, las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas
en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán
proporcionar a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, las pruebas y análisis que serían usados como base para la decisión
de no implementar algunas de las medidas.
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona natural. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas
establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere
relacionados con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
En todo momento, las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas
en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán:
1. Identificar la procedencia de los pagos en efectivo y cuasi – efectivo por
montos superiores a los diez mil balboas (B/.10,000.00), a través de los medios
razonables y viables de sustentación; y
2. Verificar que la persona que está actuando en nombre de otra, esté
debidamente autorizada para ello, con el propósito que el sujeto obligado proceda
a aplicar una debida diligencia ampliada o reforzada.
Artículo 4. Exenciones para situaciones de bajo riesgo. Cuando exista un riesgo
bajo de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros tomará la decisión de no implementar
algunas de las medidas que se exigen a las empresas de la Zona Libre de Colón,
empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y
Zonas Francas o bien a implementar algunas otras acciones que sean de carácter
preventivo al riesgo bajo identificado, por el tipo de actividad que se identifique.
En tales casos, las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas
en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán
proporcionar a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, las pruebas y análisis que serían usados como base para la decisión
de no implementar algunas de las medidas.
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona natural. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas
establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación; y
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 6. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona jurídica. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas
establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre legal de la empresa;
2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física;
6. Número de teléfono, fax
7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución;
10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
11. Referencias bancarias y comerciales.
Artículo 7. Personas expuestas políticamente. Las empresas de la Zona Libre de
Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú
y Zonas Francas, deberán adoptar las medidas establecidas en el artículo 34 de la
Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga
una persona expuesta políticamente.
Artículo 8. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en las Agencia
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán, reportar las
transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27
de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 9. Enlace. Los grupos económicos que participen en las empresas de la
Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona
Franca de Barú y Zonas Francas podrán, cuando así estimen conveniente, designar
un mismo enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación; y
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 6. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona jurídica. Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas
establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre legal de la empresa;
2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física;
6. Número de teléfono, fax
7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución;
10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
11. Referencias bancarias y comerciales.
Artículo 7. Personas expuestas políticamente. Las empresas de la Zona Libre de
Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú
y Zonas Francas, deberán adoptar las medidas establecidas en el artículo 34 de la
Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga
una persona expuesta políticamente.
Artículo 8. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas de la Zona Libre de Colón, empresas establecidas en las Agencia
Panamá Pacífico, Zona Franca de Barú y Zonas Francas, deberán, reportar las
transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27
de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 9. Enlace. Los grupos económicos que participen en las empresas de la
Zona Libre de Colón, empresas establecidas en la Agencia Panamá Pacífico, Zona
Franca de Barú y Zonas Francas podrán, cuando así estimen conveniente, designar
un mismo enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán
solicitar previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 10. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 11. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015
Artículo 12. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
solicitar previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 10. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 11. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015
Artículo 12. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-003-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas dedicadas a la
comercialización de metales preciosos y empresas dedicadas a la comercialización
de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física
o compra de contratos a futuro, así como a la Bolsa de Diamante de Panamá;
a fin de dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas
para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-003-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas dedicadas a la
comercialización de metales preciosos y empresas dedicadas a la comercialización
de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física
o compra de contratos a futuro, así como a la Bolsa de Diamante de Panamá;
a fin de dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas
para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
 RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos
obligados no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro; y
2. Bolsa de Diamantes de Panamá.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado
en riesgo. Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro, así como
la Bolsa de Diamante de Panamá, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo
identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus
clientes, tales como:
A. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro:
1. Las empresas dedicadas a la comercialización harán una debida diligencia
ampliada o reforzada al proveedor de metales y piedras preciosas con los que
establece la relación contractual o de negocios;
2. Las empresas dedicadas a la comercialización harán una debida diligencia
básica para los compradores locales de sus productos y servicios, siempre que
el pago no sea en efectivo o cuasi-efectivo por monto igual o superior a diez
mil balboas (B/.10,000.00), en cuyo caso deberá aplicar una debida diligencia
ampliada o reforzada;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada para los compradores
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los sujetos
obligados no financieros, que a continuación se enuncian:
1. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro; y
2. Bolsa de Diamantes de Panamá.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque basado
en riesgo. Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro, así como
la Bolsa de Diamante de Panamá, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo
identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus
clientes, tales como:
A. Empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro:
1. Las empresas dedicadas a la comercialización harán una debida diligencia
ampliada o reforzada al proveedor de metales y piedras preciosas con los que
establece la relación contractual o de negocios;
2. Las empresas dedicadas a la comercialización harán una debida diligencia
básica para los compradores locales de sus productos y servicios, siempre que
el pago no sea en efectivo o cuasi-efectivo por monto igual o superior a diez
mil balboas (B/.10,000.00), en cuyo caso deberá aplicar una debida diligencia
ampliada o reforzada;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada para los compradores
extranjeros de sus productos y servicios;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones de alto riesgo, tales como transacciones que se realicen en efectivo
o cuasi-efectivo por monto igual o superior a diez mil balboas (B/.10,000.00),
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas políticamente y
aquellas con proveedores que provengan de países de alto riesgo;
5. Abstenerse de hacer operaciones si el proveedor o el comprador están
relacionados con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
6. Identificar la procedencia de los pagos que reciben en efectivo y cuasi -
efectivo, a través de los medios razonables y viables de sustentación; y
7. No permitir que una persona esté actuando en nombre de otra.
B. Bolsa de Diamantes de Panamá y empresas de servicios dedicadas al
intercambio de piedras preciosas:
1. Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro que sean
empresas de servicios dedicadas al intercambio de piedras preciosas, miembros
o afiliadas de la Bolsa de Diamantes de Panamá podrán apoyarse en la debida
diligencia realizada entre ellas, siempre que sean sujetos obligados;
2. En los casos que los miembros o afiliados de la Bolsa de Diamantes de
Panamá sean personas naturales, se deberá aplicar la debida diligencia básica
correspondiente;
3. No permitir que una persona natural (comprador o vendedor), esté
actuando en nombre de otra;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones en efectivo o cuasi-efectivo por un monto igual o superior a diez mil
balboas (B/.10,000.00), y aquellas transacciones que sean realizadas por personas
expuestas políticamente, con especial atención de aquellos que provengan de
países de alto riesgo.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona natural. Sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia,
una debida diligencia ampliada o reforzada, con una persona natural, incluye los
siguientes datos:
extranjeros de sus productos y servicios;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones de alto riesgo, tales como transacciones que se realicen en efectivo
o cuasi-efectivo por monto igual o superior a diez mil balboas (B/.10,000.00),
aquellas transacciones que sean realizadas por personas expuestas políticamente y
aquellas con proveedores que provengan de países de alto riesgo;
5. Abstenerse de hacer operaciones si el proveedor o el comprador están
relacionados con el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
6. Identificar la procedencia de los pagos que reciben en efectivo y cuasi -
efectivo, a través de los medios razonables y viables de sustentación; y
7. No permitir que una persona esté actuando en nombre de otra.
B. Bolsa de Diamantes de Panamá y empresas de servicios dedicadas al
intercambio de piedras preciosas:
1. Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y
empresas dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de
sus formas, sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro que sean
empresas de servicios dedicadas al intercambio de piedras preciosas, miembros
o afiliadas de la Bolsa de Diamantes de Panamá podrán apoyarse en la debida
diligencia realizada entre ellas, siempre que sean sujetos obligados;
2. En los casos que los miembros o afiliados de la Bolsa de Diamantes de
Panamá sean personas naturales, se deberá aplicar la debida diligencia básica
correspondiente;
3. No permitir que una persona natural (comprador o vendedor), esté
actuando en nombre de otra;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando desarrollen
operaciones en efectivo o cuasi-efectivo por un monto igual o superior a diez mil
balboas (B/.10,000.00), y aquellas transacciones que sean realizadas por personas
expuestas políticamente, con especial atención de aquellos que provengan de
países de alto riesgo.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona natural. Sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia,
una debida diligencia ampliada o reforzada, con una persona natural, incluye los
siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural; 1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento; 2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad; 3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género; 4. Género;
5. Estado civil; 5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte; 6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia; 7. País de residencia;
8. Dirección residencial; 8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere 9. Oficina postal, si la tuviere
10. Teléfono residencial; 10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo; 11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo; 12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil; 13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; 14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación; 15. Profesión u ocupación;
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y 16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
17. Verificar el perfil financiero cuando el cliente es persona expuesta 17. Verificar el perfil financiero cuando el cliente es persona expuesta
políticamente (PEP). políticamente (PEP).

Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, una de persona jurídica. Sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, una
debida diligencia ampliada o reforzada, con una persona jurídica, incluye los debida diligencia ampliada o reforzada, con una persona jurídica, incluye los
siguientes datos: siguientes datos:

1. Nombre legal de la empresa; 1. Nombre legal de la empresa;

2. Nombre comercial; 2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción; 3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere; 4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física; 5. Dirección física;
6. Número de teléfono, fax 6. Número de teléfono, fax
7. Correo electrónico; 7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere; 8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución; 9. País y fecha de constitución;
10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; 10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo;
11. Referencias bancarias y comerciales; y 11. Referencias bancarias y comerciales; y
12. Verificar el perfil financiero de los accionistas y representante legal, 12. Verificar el perfil financiero de los accionistas y representante legal,
cuando estos sean personas expuestas políticamente. cuando estos sean personas expuestas políticamente.

Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las empresas dedicadas a la
comercialización de metales preciosos y empresas dedicadas a la comercialización
de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física o
compra de contratos a futuro, así como la Bolsa de Diamante de Panamá, deberán
adoptar las medidas establecidas en el artículo 34 de la Ley 23 del 27 de abril de
Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las empresas dedicadas a la
comercialización de metales preciosos y empresas dedicadas a la comercialización
de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas, sea mediante la entrega física o
compra de contratos a futuro, así como la Bolsa de Diamante de Panamá, deberán
adoptar las medidas establecidas en el artículo 34 de la Ley 23 del 27 de abril de
2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta
políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas,
sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro, así como la Bolsa
de Diamante de Panamá, deberán reportar las transacciones u operaciones de
conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes
referente a esta materia.
Artículo 8. Enlace. Los grupos económicos que participen en las Bolsa de
Diamantes de Panamá, podrán, cuando así estimen conveniente, designar un
mismo enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán
solicitar previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 9. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 10. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta
políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas dedicadas a la comercialización de metales preciosos y empresas
dedicadas a la comercialización de piedras preciosas, en cualquiera de sus formas,
sea mediante la entrega física o compra de contratos a futuro, así como la Bolsa
de Diamante de Panamá, deberán reportar las transacciones u operaciones de
conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes
referente a esta materia.
Artículo 8. Enlace. Los grupos económicos que participen en las Bolsa de
Diamantes de Panamá, podrán, cuando así estimen conveniente, designar un
mismo enlace para todas las empresas que lo conforman, para lo cual deberán
solicitar previa autorización ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito del Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 9. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 10. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-004-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas dedicadas a la
compra y venta de autos nuevos y usados; a fin de dotarlas de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-004-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas dedicadas a la
compra y venta de autos nuevos y usados; a fin de dotarlas de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las empresas
dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos
y usados, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo identificado, deberán
aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Una debida diligencia ampliada o reforzada del fabricante y/o proveedor
con los que establece la relación contractual o de negocios para la importación de
autos nuevos o usados;
2. Una debida diligencia básica para los compradores de sus productos y
servicios;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando el comprador sea
una persona expuesta políticamente;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada a las personas naturales o
jurídicas, atendiendo al valor de la compra y venta de autos nuevos y usados,
cuyas transacciones individuales sean en efectivo por montos superiores a la
suma de ocho mil balboas (B/. 8,000.00), o a través de transacciones sucesivas
que, aunque individualmente sean por sumas inferiores a ocho mil balboas (B/.
8,000.00), al finalizar el mes sumen en total ocho mil balboas (B/. 8,000.00), o
más;
5. En el caso de personas jurídicas no operativas, cuyas transacciones sean
realizadas en efectivo, se deberá identificar y aplicar medidas razonables para
verificar del beneficiario final, usando información relevante obtenida de fuentes
confiables;
Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados deberán
verificar que la persona que está actuando en nombre de otra, sea persona natural,
jurídica u otra estructura jurídica, esté debidamente autorizada para ello, con el
propósito que el sujeto obligado proceda a aplicar una debida diligencia ampliada
o reforzada de esta persona que está actuando en nombre de la otra.
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las empresas
dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos
y usados, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo identificado, deberán
aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Una debida diligencia ampliada o reforzada del fabricante y/o proveedor
con los que establece la relación contractual o de negocios para la importación de
autos nuevos o usados;
2. Una debida diligencia básica para los compradores de sus productos y
servicios;
3. Una debida diligencia ampliada o reforzada cuando el comprador sea
una persona expuesta políticamente;
4. Una debida diligencia ampliada o reforzada a las personas naturales o
jurídicas, atendiendo al valor de la compra y venta de autos nuevos y usados,
cuyas transacciones individuales sean en efectivo por montos superiores a la
suma de ocho mil balboas (B/. 8,000.00), o a través de transacciones sucesivas
que, aunque individualmente sean por sumas inferiores a ocho mil balboas (B/.
8,000.00), al finalizar el mes sumen en total ocho mil balboas (B/. 8,000.00), o
más;
5. En el caso de personas jurídicas no operativas, cuyas transacciones sean
realizadas en efectivo, se deberá identificar y aplicar medidas razonables para
verificar del beneficiario final, usando información relevante obtenida de fuentes
confiables;
Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados deberán
verificar que la persona que está actuando en nombre de otra, sea persona natural,
jurídica u otra estructura jurídica, esté debidamente autorizada para ello, con el
propósito que el sujeto obligado proceda a aplicar una debida diligencia ampliada
o reforzada de esta persona que está actuando en nombre de la otra.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y
usados, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar
en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una
persona natural, los siguientes datos:
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y
usados, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar
en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una
persona natural, los siguientes datos:

1. Nombre completo de la persona natural; 1. Nombre completo de la persona natural;

2. Fecha de nacimiento; 2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad; 3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género; 4. Género;
5. Estado civil; 5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte; 6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia; 7. País de residencia;
8. Dirección residencial; 8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere; 9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial; 10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo; 11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo; 12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil; 13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; 14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación; y 15. Profesión u ocupación; y
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo. 16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.

Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos
y usados, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar
en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una
persona jurídica, los siguientes datos:
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos
y usados, sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar
en toda relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una
persona jurídica, los siguientes datos:

1. Nombre legal de la empresa; 1. Nombre legal de la empresa;

2. Nombre comercial; 2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción; 3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere; 4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física; 5. Dirección física;
6. Número de teléfono y fax; 6. Número de teléfono y fax;
7. Correo electrónico; 7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere; 8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución; 9. País y fecha de constitución;
10. Nombre de su representante legal; 10. Nombre de su representante legal;
11. Identificación y verificación del beneficiario final; 11. Identificación y verificación del beneficiario final;
12. Actividad principal a la que se dedica; 12. Actividad principal a la que se dedica;
13. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y 13. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo; y
14. Referencias bancarias y comerciales. 14. Referencias bancarias y comerciales.
Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las empresas dedicadas a la compra
y venta de autos nuevos y usados, deberán adoptar las medidas establecidas en la
Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga
una persona expuesta políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados, deberán
reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley
23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta, La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las empresas dedicadas a la compra
y venta de autos nuevos y usados, deberán adoptar las medidas establecidas en la
Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga
una persona expuesta políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas dedicadas a la compra y venta de autos nuevos y usados, deberán
reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley
23 del 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-005-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a los casinos, juegos de suerte
y azar y organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o
telemáticos que desarrollen estos negocios a través de Internet, a fin de dotarlos de
los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar
y entender los riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-005-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a los casinos, juegos de suerte
y azar y organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o
telemáticos que desarrollen estos negocios a través de Internet, a fin de dotarlos de
los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar
y entender los riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los
casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de
Internet.
Artículo 2. Definiciones. Para los fines de la presente resolución, los términos
que se señalan a continuación aplican para los casinos, juegos de suerte y azar y
organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos
que desarrollen estos negocios a través de Internet y tendrán los siguientes
significados:
1. Agente: Es una persona, ajena al personal del Operador de Juego, llevando
a cabo la transacción por el cliente, sin ser el titular del efectivo o cuasi-efectivo
involucrado en la transacción.
2. Depósito en custodia para fines de juego: Es el servicio que ofrece el
Operador de Juego que consiste en recibir dinero en efectivo o cuasi-efectivo, y
custodiarlo para su posterior uso o retiro por parte del cliente.
3. Juego a crédito: Servicio que brinda el Operador de Juego que permite
al cliente realizar apuestas de juego, sin la entrega inmediata de efectivo. Existen
diferentes tipos de juego a crédito, a saber:
3.1 Sistema de Marcador: Permite que el crédito sea, tanto otorgado como
pagado en el área de mesas.
3.2 Sistema de crédito de cheque: Permite que se otorgue crédito sin usar
marcadores en las mesas (cheques personales, de planilla, de gerencia, post-
fechados, de viajes u otro tipo de cheque).
3.3 Apuesta Verbal: Es una apuesta hecha en la mesa de juego, sin fichas ni
efectivo e incluye las apuestas suplementarias hechas durante una mano del juego.
3.4 Crédito de margen: Ocurre en las mesas de juego y comprende todas
las extensiones de crédito que no sean evidenciadas mediante la preparación
inmediata de un formulario de marcador, pero no incluye las apuestas verbales.
3.5 Se otorgan vales de créditos a los clientes los cuales son cambiados por
efectivo para ser apostado.
4. Reporte de Transacción Múltiple (RTM): Es el registro que deberá
mantenerse en cada área de monitoreo, a fin de documentar la información
relativa a transacciones en efectivo o cuasi-efectivo, por un monto superior o igual
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los
casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de
Internet.
Artículo 2. Definiciones. Para los fines de la presente resolución, los términos
que se señalan a continuación aplican para los casinos, juegos de suerte y azar y
organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos
que desarrollen estos negocios a través de Internet y tendrán los siguientes
significados:
1. Agente: Es una persona, ajena al personal del Operador de Juego, llevando
a cabo la transacción por el cliente, sin ser el titular del efectivo o cuasi-efectivo
involucrado en la transacción.
2. Depósito en custodia para fines de juego: Es el servicio que ofrece el
Operador de Juego que consiste en recibir dinero en efectivo o cuasi-efectivo, y
custodiarlo para su posterior uso o retiro por parte del cliente.
3. Juego a crédito: Servicio que brinda el Operador de Juego que permite
al cliente realizar apuestas de juego, sin la entrega inmediata de efectivo. Existen
diferentes tipos de juego a crédito, a saber:
3.1 Sistema de Marcador: Permite que el crédito sea, tanto otorgado como
pagado en el área de mesas.
3.2 Sistema de crédito de cheque: Permite que se otorgue crédito sin usar
marcadores en las mesas (cheques personales, de planilla, de gerencia, post-
fechados, de viajes u otro tipo de cheque).
3.3 Apuesta Verbal: Es una apuesta hecha en la mesa de juego, sin fichas ni
efectivo e incluye las apuestas suplementarias hechas durante una mano del juego.
3.4 Crédito de margen: Ocurre en las mesas de juego y comprende todas
las extensiones de crédito que no sean evidenciadas mediante la preparación
inmediata de un formulario de marcador, pero no incluye las apuestas verbales.
3.5 Se otorgan vales de créditos a los clientes los cuales son cambiados por
efectivo para ser apostado.
4. Reporte de Transacción Múltiple (RTM): Es el registro que deberá
mantenerse en cada área de monitoreo, a fin de documentar la información
relativa a transacciones en efectivo o cuasi-efectivo, por un monto superior o igual
a dos mil balboas (B/.2,000.00) pero inferior a diez mil balboas (B/.10,000.00),
realizadas por un mismo cliente en el transcurso de una semana, contada de lunes
a domingo.
5. Administrador-Operador: Es cualquier persona natural o jurídica que
posea una autorización o contrato expedido por la Junta de Control de Juegos
para operar y administrar cualquier juego de suerte y azar o actividad que genere
apuesta, que se lleve a cabo en la República de Panamá.
6. Transacciones en efectivo o cuasi-efectivo: Son aquellas que, de
conformidad con la presente resolución, son susceptibles de monitoreo,
seguimiento, registro y reporte, en las que realiza intercambio de efectivo o cuasi-
efectivo por montos iguales o superiores a dos mil balboas (B/.2,000.00). A
manera de ejemplo, son: depósitos o retiros de efectivo o cuasi-efectivo; cambios
de billetes, billetes de lotería.
7. Medidas pertinentes de debida diligencia: Comprenden las medidas
básicas de debida diligencia del cliente y de verificación de la debida diligencia que
establece el Acuerdo Ejecutivo que reglamenta la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como lo tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia básica. Los Operadores de Juego deberán
tomar las siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se
trate de persona natural que realiza transacciones en efectivo o cuasi-efectivo de
dos mil balboas (B/.2,000.00) o más:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente, solicitando y consultando
documentos de identidad legalmente aceptados, a saber: para los nacionales
o extranjeros residentes: cédula de identidad personal y/o licencia de conducir
expedida por autoridad panameña; para los extranjeros, pasaporte o carné
expedido por el Servicio Nacional de Migración;
2. Verificar la identidad del cliente y del agente, cuando la transacción sea
realizada por un agente;
3. Garantizar que todas las transacciones realizadas estén vinculadas con la
actividad de juego del cliente.
a dos mil balboas (B/.2,000.00) pero inferior a diez mil balboas (B/.10,000.00),
realizadas por un mismo cliente en el transcurso de una semana, contada de lunes
a domingo.
5. Administrador-Operador: Es cualquier persona natural o jurídica que
posea una autorización o contrato expedido por la Junta de Control de Juegos
para operar y administrar cualquier juego de suerte y azar o actividad que genere
apuesta, que se lleve a cabo en la República de Panamá.
6. Transacciones en efectivo o cuasi-efectivo: Son aquellas que, de
conformidad con la presente resolución, son susceptibles de monitoreo,
seguimiento, registro y reporte, en las que realiza intercambio de efectivo o cuasi-
efectivo por montos iguales o superiores a dos mil balboas (B/.2,000.00). A
manera de ejemplo, son: depósitos o retiros de efectivo o cuasi-efectivo; cambios
de billetes, billetes de lotería.
7. Medidas pertinentes de debida diligencia: Comprenden las medidas
básicas de debida diligencia del cliente y de verificación de la debida diligencia que
establece el Acuerdo Ejecutivo que reglamenta la Ley 23 del 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como lo tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia básica. Los Operadores de Juego deberán
tomar las siguientes medidas básicas de debida diligencia del cliente, cuando se
trate de persona natural que realiza transacciones en efectivo o cuasi-efectivo de
dos mil balboas (B/.2,000.00) o más:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente, solicitando y consultando
documentos de identidad legalmente aceptados, a saber: para los nacionales
o extranjeros residentes: cédula de identidad personal y/o licencia de conducir
expedida por autoridad panameña; para los extranjeros, pasaporte o carné
expedido por el Servicio Nacional de Migración;
2. Verificar la identidad del cliente y del agente, cuando la transacción sea
realizada por un agente;
3. Garantizar que todas las transacciones realizadas estén vinculadas con la
actividad de juego del cliente.
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada. Los Operadores
de Juego deberán realizar una debida diligencia ampliada cuando se trate de un
cliente que realiza transacciones en efectivo o cuasi-efectivo de diez mil balboas
(B/.10,000.00) o más, en los siguientes casos:
1. Cuando solicite la apertura de una cuenta de depósito en custodia para
fines de juego; se excluye el depósito de custodia de premios verificados, ganancias
obtenidos productos de juego.
2. Cuando solicite la apertura de un crédito para fines de juego.
En estos casos, para la debida diligencia ampliada o reforzada se deberá:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente, solicitando y consultando
documentos de identidad legalmente aceptados, a saber: para los nacionales o
extranjeros residentes: cédula de identidad personal y/o licencia de conducir
expedida por autoridad panameña; para los extranjeros, pasaporte o carné
expedido por el Servicio Nacional de Migración;
2. Verificar la identidad del cliente y del agente, cuando la transacción sea
realizada por un agente;
3. Documentar que:
a. Ha recibido información de una institución financiera en la que el cliente
mantiene una cuenta; de un negocio legal que ha extendido crédito al cliente o de
cualquier otra fuente financiera que tenga un historial de crédito satisfactorio; o
que
b. Ha examinado los registros o documentos que acreditan la actividad
económica que realiza el cliente (carta de trabajo, declaración de renta, y referencias
crediticias, etc.).
4. En el caso que la persona que solicita la apertura de cuenta de depósito
o crédito para fin de juego se encuentre bajo la clasificación personas expuestas
políticamente, además de cumplir con los numerales 1, 2 y 3 anteriormente
descritos, también deberá:
a. Contar con herramientas que permitan efectuar diligencias pertinentes
para determinar si el cliente es una persona con exposición política;
b. Obtener la aprobación de la alta gerencia para establecer (o continuar, en
el caso de los clientes existentes) relaciones de negocios con esos clientes, en los
casos que aplique; y
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada. Los Operadores
de Juego deberán realizar una debida diligencia ampliada cuando se trate de un
cliente que realiza transacciones en efectivo o cuasi-efectivo de diez mil balboas
(B/.10,000.00) o más, en los siguientes casos:
1. Cuando solicite la apertura de una cuenta de depósito en custodia para
fines de juego; se excluye el depósito de custodia de premios verificados, ganancias
obtenidos productos de juego.
2. Cuando solicite la apertura de un crédito para fines de juego.
En estos casos, para la debida diligencia ampliada o reforzada se deberá:
1. Identificar y verificar la identidad del cliente, solicitando y consultando
documentos de identidad legalmente aceptados, a saber: para los nacionales o
extranjeros residentes: cédula de identidad personal y/o licencia de conducir
expedida por autoridad panameña; para los extranjeros, pasaporte o carné
expedido por el Servicio Nacional de Migración;
2. Verificar la identidad del cliente y del agente, cuando la transacción sea
realizada por un agente;
3. Documentar que:
a. Ha recibido información de una institución financiera en la que el cliente
mantiene una cuenta; de un negocio legal que ha extendido crédito al cliente o de
cualquier otra fuente financiera que tenga un historial de crédito satisfactorio; o
que
b. Ha examinado los registros o documentos que acreditan la actividad
económica que realiza el cliente (carta de trabajo, declaración de renta, y referencias
crediticias, etc.).
4. En el caso que la persona que solicita la apertura de cuenta de depósito
o crédito para fin de juego se encuentre bajo la clasificación personas expuestas
políticamente, además de cumplir con los numerales 1, 2 y 3 anteriormente
descritos, también deberá:
a. Contar con herramientas que permitan efectuar diligencias pertinentes
para determinar si el cliente es una persona con exposición política;
b. Obtener la aprobación de la alta gerencia para establecer (o continuar, en
el caso de los clientes existentes) relaciones de negocios con esos clientes, en los
casos que aplique; y
c. Efectuar el seguimiento continuo intensificado de las operaciones durante
toda la relación comercial.
Artículo 6. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de
debida diligencia, el Operador de Juego no deberá crear la cuenta o comenzar la
relación comercial, o no deberá realizar la transacción y podrá hacer un reporte
de operación sospechosa.
Artículo 7. Transacciones prohibidas.
1. Un Operador de Juego no podrá cambiar efectivo por efectivo con o en
nombre de un cliente en ninguna transacción en la cual el importe del cambio sea
superior a diez mil balboas (B/.10,000.00);
2. Un Operador de Juego no podrá emitir cheque u otro documento
negociable a un
cliente, o de otro modo efectuar transferencia de fondos en nombre de un cliente, a
cambio de dinero efectivo en ninguna transacción en la cual el importe del cambio
sea superior a diez mil balboas (B/.10,000.00);
3. Las prohibiciones previstas en los numerales 1 y 2 anteriores no son
aplicables cuando tales operaciones son realizadas a fin de pagar las ganancias
de un cliente, ya sea mediante la entrega de efectivo, cheque u otro documento
negociable. Estas disposiciones no restringen al Operador de Juego para que
actué por su propia cuenta, para cambiar efectivo por efectivo con otro Operador
de Juego, que también actúe por su propia cuenta, si el Operador de Juego completa
los procedimientos de identificación y de registro para todas esas transacciones
que excedan diez mil balboas (B/.10,000.00);
4. En todo caso el Operador deberá implementar medidas de prevención
para garantizar que las transacciones de cambio de efectivo por efectivo y/o
cambio de cheque por efectivo, se realizan con el ánimo de involucrarse en el
juego.
Artículo 8. Personas Expuestas Políticamente. Los Casinos, juegos de suerte y azar y
organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos
que desarrollen estos negocios a través de Internet, deberán adoptar las medidas
establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a
cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 9. Depósitos para fines de juego o de custodia.
1. Si un cliente entrega más de diez mil balboas (B/. 10,000.00)
c. Efectuar el seguimiento continuo intensificado de las operaciones durante
toda la relación comercial.
Artículo 6. Prohibición de establecer una relación o realizar una transacción.
Cuando el cliente no facilita el cumplimiento de las medidas pertinentes de
debida diligencia, el Operador de Juego no deberá crear la cuenta o comenzar la
relación comercial, o no deberá realizar la transacción y podrá hacer un reporte
de operación sospechosa.
Artículo 7. Transacciones prohibidas.
1. Un Operador de Juego no podrá cambiar efectivo por efectivo con o en
nombre de un cliente en ninguna transacción en la cual el importe del cambio sea
superior a diez mil balboas (B/.10,000.00);
2. Un Operador de Juego no podrá emitir cheque u otro documento
negociable a un
cliente, o de otro modo efectuar transferencia de fondos en nombre de un cliente, a
cambio de dinero efectivo en ninguna transacción en la cual el importe del cambio
sea superior a diez mil balboas (B/.10,000.00);
3. Las prohibiciones previstas en los numerales 1 y 2 anteriores no son
aplicables cuando tales operaciones son realizadas a fin de pagar las ganancias
de un cliente, ya sea mediante la entrega de efectivo, cheque u otro documento
negociable. Estas disposiciones no restringen al Operador de Juego para que
actué por su propia cuenta, para cambiar efectivo por efectivo con otro Operador
de Juego, que también actúe por su propia cuenta, si el Operador de Juego completa
los procedimientos de identificación y de registro para todas esas transacciones
que excedan diez mil balboas (B/.10,000.00);
4. En todo caso el Operador deberá implementar medidas de prevención
para garantizar que las transacciones de cambio de efectivo por efectivo y/o
cambio de cheque por efectivo, se realizan con el ánimo de involucrarse en el
juego.
Artículo 8. Personas Expuestas Políticamente. Los Casinos, juegos de suerte y azar y
organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos
que desarrollen estos negocios a través de Internet, deberán adoptar las medidas
establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la operación llevada a
cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 9. Depósitos para fines de juego o de custodia.
1. Si un cliente entrega más de diez mil balboas (B/. 10,000.00)
en efectivo al Operador de Juego, por razón de cualquier transacción y el
Operador de Juego conoce con exactitud la cantidad entregada, éste deberá, para
cada entrega:
a. Registrar las denominaciones y las cantidades de los billetes, por
denominación, que le sean entregados por el cliente y por devoluciones parciales
o completas; devolver al cliente sólo el efectivo de la denominación y cantidades
que le fueron entregadas, devolviéndose únicamente el mismo número de billetes
por denominación tal y como le fuera entregado.
2. Un Operador de Juego no extenderá fichas como un retiro contra una
entrega del tipo señalado en el numeral 1, a menos que el Operador de Juego esté
en ese momento, razonablemente seguro de que las fichas van a ser usadas para el
Juego.
Artículo 10. Requisitos para llevar registros de créditos y transferencias. Para
las transacciones que involucren más de diez mil balboas (B/.10,000.00) con
respecto a cada depósito de fondos, cuenta abierta, o línea de crédito otorgada o
establecida, el Operador de Juego deberá, en el momento en que los fondos sean
depositados, la cuenta sea abierta, o el crédito sea otorgado o establecido, obtener
y mantener la información que corresponde. Donde el depósito, la cuenta, o el
crédito esté a nombre de dos o más personas, el Operador de Juego deberá obtener
tal información para cada persona que tenga un interés financiero en el depósito,
cuenta, o línea de crédito.
1. En el caso que un Operador de Juego no haya podido obtener toda la
información requerida, no se considerará que está en violación de esta sección, si
demuestra que ha hecho un esfuerzo razonable para asegurar tal información, si
mantiene una lista que contenga los nombres y las direcciones permanentes de las
personas de las cuales no pudo obtener la información y si facilita los nombres y
las direcciones de esas personas al Director del Casino, de ser así requerido.
2. Todo Operador de juego retendrá, una copia de cada uno de los siguientes
documentos:
a. Registro de cada depósito en custodia recibido y/o retiro del mismo.
b. Registros contables asociados
3. Un registro de cada otorgamiento de crédito que exceda de setenta mil
balboas (B/.70,000.00), el término y las condiciones del otorgamiento de crédito,
y las cancelaciones.
4. En las instancias en que las siguientes transacciones no estén prohibidas,
en efectivo al Operador de Juego, por razón de cualquier transacción y el
Operador de Juego conoce con exactitud la cantidad entregada, éste deberá, para
cada entrega:
a. Registrar las denominaciones y las cantidades de los billetes, por
denominación, que le sean entregados por el cliente y por devoluciones parciales
o completas; devolver al cliente sólo el efectivo de la denominación y cantidades
que le fueron entregadas, devolviéndose únicamente el mismo número de billetes
por denominación tal y como le fuera entregado.
2. Un Operador de Juego no extenderá fichas como un retiro contra una
entrega del tipo señalado en el numeral 1, a menos que el Operador de Juego esté
en ese momento, razonablemente seguro de que las fichas van a ser usadas para el
Juego.
Artículo 10. Requisitos para llevar registros de créditos y transferencias. Para
las transacciones que involucren más de diez mil balboas (B/.10,000.00) con
respecto a cada depósito de fondos, cuenta abierta, o línea de crédito otorgada o
establecida, el Operador de Juego deberá, en el momento en que los fondos sean
depositados, la cuenta sea abierta, o el crédito sea otorgado o establecido, obtener
y mantener la información que corresponde. Donde el depósito, la cuenta, o el
crédito esté a nombre de dos o más personas, el Operador de Juego deberá obtener
tal información para cada persona que tenga un interés financiero en el depósito,
cuenta, o línea de crédito.
1. En el caso que un Operador de Juego no haya podido obtener toda la
información requerida, no se considerará que está en violación de esta sección, si
demuestra que ha hecho un esfuerzo razonable para asegurar tal información, si
mantiene una lista que contenga los nombres y las direcciones permanentes de las
personas de las cuales no pudo obtener la información y si facilita los nombres y
las direcciones de esas personas al Director del Casino, de ser así requerido.
2. Todo Operador de juego retendrá, una copia de cada uno de los siguientes
documentos:
a. Registro de cada depósito en custodia recibido y/o retiro del mismo.
b. Registros contables asociados
3. Un registro de cada otorgamiento de crédito que exceda de setenta mil
balboas (B/.70,000.00), el término y las condiciones del otorgamiento de crédito,
y las cancelaciones.
4. En las instancias en que las siguientes transacciones no estén prohibidas,
un registro de cada notificación, solicitud, o instrucción recibida o dada por el
Operador de Juego por sí mismo o por otra persona, con relación a una transacción
que involucre una persona, una cuenta, o un lugar al exterior fuera de Panamá
(que incluya, pero no se limite a comunicaciones por cable, carta o teléfono). Si
la transferencia al exterior es para o en nombre de un tercero, el registro deberá
incluir el nombré del tercero, su dirección permanente, número de seguro social
(si lo hay) o número de pasaporte, y la fecha y el importe de la transacción.
Si la transferencia es recibida desde el exterior hacia Panamá, de parte de o en
nombre de un tercero, el registro deberá incluir el nombre del tercero, su dirección
permanente, su número de seguro social (si lo hay) o su número de pasaporte,
y la fecha y el importe de la transacción. Si la persona para quien se hace la
transacción así lo señala, o El Operador de Juego tiene razones para creer que la
persona es un extranjero no residente, el registro deberá incluir el nombre de la
persona, y el número de pasaporte de la persona o una descripción de algún otro
documento de gobierno utilizado para verificar la identidad de la persona.
5. Todo Operador de Juego deberá, también llevar los registros de las
medidas adoptadas para implementar las políticas y los procedimientos que están
diseñados para cumplir con las responsabilidades del Operador de Juego conforme
a estos principios (por ejemplo, los procedimientos internos y las instrucciones a
los empleados, los registros de auditos internos, etc.).
6. Esta sección no limita la autoridad del Director, para requerir que los
Operadores de Juegos hagan y mantengan registros adicionales, con relación a las
transacciones que están descritas en esta sección o con relación a las transacciones
que involucran sumas menores que las especificadas en esta sección.
7. El Operador de Juego podrá emitir un cheque u otro documento
negociable al cliente o puede iniciar una transferencia de fondos en favor del
cliente a cambio de un retiro de fondos, solamente si el retiro consiste en sumas
verificadas que han sido substancialmente acumuladas por el cliente por medio
de apuestas ganadas y donde cualquier depósito de efectivo a la cuenta haya sido
sustancialmente puesto en riesgo por el cliente.
8. Se deberá mantener un listado detallado para documentar los créditos
pendientes de cobro.
Artículo 11. Control interno. Todo Operador de Juego deberá incluir, como
parte de su sistema de control interno una descripción de los procedimientos
adoptados para cumplir con las medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
un registro de cada notificación, solicitud, o instrucción recibida o dada por el
Operador de Juego por sí mismo o por otra persona, con relación a una transacción
que involucre una persona, una cuenta, o un lugar al exterior fuera de Panamá
(que incluya, pero no se limite a comunicaciones por cable, carta o teléfono). Si
la transferencia al exterior es para o en nombre de un tercero, el registro deberá
incluir el nombré del tercero, su dirección permanente, número de seguro social
(si lo hay) o número de pasaporte, y la fecha y el importe de la transacción.
Si la transferencia es recibida desde el exterior hacia Panamá, de parte de o en
nombre de un tercero, el registro deberá incluir el nombre del tercero, su dirección
permanente, su número de seguro social (si lo hay) o su número de pasaporte,
y la fecha y el importe de la transacción. Si la persona para quien se hace la
transacción así lo señala, o El Operador de Juego tiene razones para creer que la
persona es un extranjero no residente, el registro deberá incluir el nombre de la
persona, y el número de pasaporte de la persona o una descripción de algún otro
documento de gobierno utilizado para verificar la identidad de la persona.
5. Todo Operador de Juego deberá, también llevar los registros de las
medidas adoptadas para implementar las políticas y los procedimientos que están
diseñados para cumplir con las responsabilidades del Operador de Juego conforme
a estos principios (por ejemplo, los procedimientos internos y las instrucciones a
los empleados, los registros de auditos internos, etc.).
6. Esta sección no limita la autoridad del Director, para requerir que los
Operadores de Juegos hagan y mantengan registros adicionales, con relación a las
transacciones que están descritas en esta sección o con relación a las transacciones
que involucran sumas menores que las especificadas en esta sección.
7. El Operador de Juego podrá emitir un cheque u otro documento
negociable al cliente o puede iniciar una transferencia de fondos en favor del
cliente a cambio de un retiro de fondos, solamente si el retiro consiste en sumas
verificadas que han sido substancialmente acumuladas por el cliente por medio
de apuestas ganadas y donde cualquier depósito de efectivo a la cuenta haya sido
sustancialmente puesto en riesgo por el cliente.
8. Se deberá mantener un listado detallado para documentar los créditos
pendientes de cobro.
Artículo 11. Control interno. Todo Operador de Juego deberá incluir, como
parte de su sistema de control interno una descripción de los procedimientos
adoptados para cumplir con las medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
1. Todo Operador de Juego deberá dar las instrucciones que sean necesarias
al contador independiente contratado o auditor externo independiente, por lo
menos una vez al año para que certifique al Operador de Juego y al Director, en
relación al cumplimiento por parte del Operador de Juego de las disposiciones
contenidas en este reglamento, en relación a la efectividad y la conveniencia de la
forma y de la operación de los sistemas de control interno
. .
2. El reporte del Contador independiente / Auditor Externo deberá incluir
referencias a todas las instancias y procedimientos descubiertos o que hayan
llamado su atención, que crea que no están de acuerdo con los sistemas de control
interno del Operador de Juego.
Artículo 12. Uso de cheques para pagar ganancias. Cualquier cheque u otro
documento negociable emitido por un Operador de Juego en concepto de pago de
ganancias a un cliente, deberá hacerse pagadero a la orden del cliente, es decir, se
prohíbe la emisión de cheques al portador o a nombre de terceros.
Artículo 13. Reporte de Transacciones en Efectivo (RTE).
1. A menos que los procedimientos de identificación y de registro que están
descritos en el numeral 2 de este artículo hayan sido completados, un Operador
de Juego no podrá:
a. Redimir a un cliente más de diez mil balboas (B/.10,000.00) del valor de
sus fichas por efectivo en ninguna transacción, a menos que el Operador de Juego
se asegure en forma razonable de que el cliente obtuvo las fichas durante el curso
de las transacciones de Juego
b. Aceptar más de diez mil balboas (B/.10,000.00) en efectivo como apuesta
en algún Juego en el que no se acostumbre usar fichas para apostar;
c. Vender o de otro modo otorgar a un cliente fichas en efectivo por más de
diez mil balboas (B/.10,000.00) en ninguna transacción.
2. Antes de completar una transacción de las descritas en el numeral 1 que
antecede, el Operador de Juego deberá:
a. Obtener el nombre del cliente, su dirección permanente, y el número de
su cédula, licencia, pasaporte o carnet de migración, en caso de extranjeros (se
podrá utilizar la información que reposa en los archivos del Operador de Juego si
la misma es suficiente para completar debidamente los formularios de registro de
transacción en efectivo RTM y RTE)
b. Verificar la exactitud de la información obtenida sobre el cliente.
1. Todo Operador de Juego deberá dar las instrucciones que sean necesarias
al contador independiente contratado o auditor externo independiente, por lo
menos una vez al año para que certifique al Operador de Juego y al Director, en
relación al cumplimiento por parte del Operador de Juego de las disposiciones
contenidas en este reglamento, en relación a la efectividad y la conveniencia de la
forma y de la operación de los sistemas de control interno
2. El reporte del Contador independiente / Auditor Externo deberá incluir
referencias a todas las instancias y procedimientos descubiertos o que hayan
llamado su atención, que crea que no están de acuerdo con los sistemas de control
interno del Operador de Juego.
Artículo 12. Uso de cheques para pagar ganancias. Cualquier cheque u otro
documento negociable emitido por un Operador de Juego en concepto de pago de
ganancias a un cliente, deberá hacerse pagadero a la orden del cliente, es decir, se
prohíbe la emisión de cheques al portador o a nombre de terceros.
Artículo 13. Reporte de Transacciones en Efectivo (RTE).
1. A menos que los procedimientos de identificación y de registro que están
descritos en el numeral 2 de este artículo hayan sido completados, un Operador
de Juego no podrá:
a. Redimir a un cliente más de diez mil balboas (B/.10,000.00) del valor de
sus fichas por efectivo en ninguna transacción, a menos que el Operador de Juego
se asegure en forma razonable de que el cliente obtuvo las fichas durante el curso
de las transacciones de Juego
b. Aceptar más de diez mil balboas (B/.10,000.00) en efectivo como apuesta
en algún Juego en el que no se acostumbre usar fichas para apostar;
c. Vender o de otro modo otorgar a un cliente fichas en efectivo por más de
diez mil balboas (B/.10,000.00) en ninguna transacción.
2. Antes de completar una transacción de las descritas en el numeral 1 que
antecede, el Operador de Juego deberá:
a. Obtener el nombre del cliente, su dirección permanente, y el número de
su cédula, licencia, pasaporte o carnet de migración, en caso de extranjeros (se
podrá utilizar la información que reposa en los archivos del Operador de Juego si
la misma es suficiente para completar debidamente los formularios de registro de
transacción en efectivo RTM y RTE)
b. Verificar la exactitud de la información obtenida sobre el cliente.
c. Examinar el documento de identidad personal u otra credencial confiable
de identificación, que certifique su nacionalidad, o, en la ausencia de lo anterior,
algún otro documento que sea normalmente aceptable como un medio de
identificación cuando se cambian cheques; y
d. Registrar en la forma y utilizando los formularios que se expidan para
estos casos (RTM o RTE), la siguiente información:
i. la fecha de la transacción;
ii. el importe de la transacción;
iii. el nombre del cliente;
iv. la dirección permanente del cliente;
v. el número de la cédula de identidad personal, licencia de conducir,
pasaporte o carnet de migración.
vi. las firmas de las personas que manejaron la transacción y que registraron
la información en nombre del Operador de Juego.
3. Si un cliente, previo a realizar alguna transacción de diez mil balboas
(B/10.000), no suministra la información mínima requerida para el registro del
Reporte de Transacción en Efectivo, el Operador de Juego no llevará a cabo la
transacción. El Operador de Juego deberá completar el registro hasta donde
esté disponible la información necesaria y prohibirá su ingreso a la Sala de Juegos
hasta que el cliente suministre la información necesaria o hasta que el registro sea
de otro modo completado, e informará al cliente que ha sido excluido del Juego en
las Salas de Juego del propio Operador de Juego.
4. El Operador de Juego utilizará el formulario del Reporte de Transacción
en Efectivo emitido y aprobado por la UAF. El Operador de Juego deberá remitir
el Reporte de Transacción en Efectivo (RTE), debidamente registrado, a la Unidad
de Análisis Financiero, dentro de los primeros cinco (5) días hábiles de cada mes.
Artículo 14. Reporte de Transacciones Múltiples (RTM).
1. El Operador de Juego y sus empleados no deberán permitir, y deberán
tomar las medidas pertinentes, para impedir que se incumpla cualquiera de
las disposiciones de este reglamento, mediante la realización de múltiples
transacciones, en un período de una semana (contada de lunes a domingo) con
un cliente o agente de un cliente. El Operador de Juego deberá hacer los esfuerzos
que sean necesarios para impedir que se incumpla con los requisitos de reporte
establecidos en esta resolución.
2. Para cumplir con los requerimientos de monitoreo y registro, cada
Operador de Juego deberá registrar todas las transacciones de efectivo o cuasi-
efectivo de dos mil balboas (B/.2,000.00) o más, ocurridas dentro de un período
de una semana (de lunes a domingo), entre el Operador de Juego y un cliente
o una persona que el Operador de juego conozca o que tenga razones para
c. Examinar el documento de identidad personal u otra credencial confiable
de identificación, que certifique su nacionalidad, o, en la ausencia de lo anterior,
algún otro documento que sea normalmente aceptable como un medio de
identificación cuando se cambian cheques; y
d. Registrar en la forma y utilizando los formularios que se expidan para
estos casos (RTM o RTE), la siguiente información:
i. la fecha de la transacción;
ii. el importe de la transacción;
iii. el nombre del cliente;
iv. la dirección permanente del cliente;
v. el número de la cédula de identidad personal, licencia de conducir,
pasaporte o carnet de migración.
vi. las firmas de las personas que manejaron la transacción y que registraron
la información en nombre del Operador de Juego.
3. Si un cliente, previo a realizar alguna transacción de diez mil balboas
(B/10.000), no suministra la información mínima requerida para el registro del
Reporte de Transacción en Efectivo, el Operador de Juego no llevará a cabo la
transacción. El Operador de Juego deberá completar el registro hasta donde
esté disponible la información necesaria y prohibirá su ingreso a la Sala de Juegos
hasta que el cliente suministre la información necesaria o hasta que el registro sea
de otro modo completado, e informará al cliente que ha sido excluido del Juego en
las Salas de Juego del propio Operador de Juego.
4. El Operador de Juego utilizará el formulario del Reporte de Transacción
en Efectivo emitido y aprobado por la UAF. El Operador de Juego deberá remitir
el Reporte de Transacción en Efectivo (RTE), debidamente registrado, a la Unidad
de Análisis Financiero, dentro de los primeros cinco (5) días hábiles de cada mes.
Artículo 14. Reporte de Transacciones Múltiples (RTM).
1. El Operador de Juego y sus empleados no deberán permitir, y deberán
tomar las medidas pertinentes, para impedir que se incumpla cualquiera de
las disposiciones de este reglamento, mediante la realización de múltiples
transacciones, en un período de una semana (contada de lunes a domingo) con
un cliente o agente de un cliente. El Operador de Juego deberá hacer los esfuerzos
que sean necesarios para impedir que se incumpla con los requisitos de reporte
establecidos en esta resolución.
2. Para cumplir con los requerimientos de monitoreo y registro, cada
Operador de Juego deberá registrar todas las transacciones de efectivo o cuasi-
efectivo de dos mil balboas (B/.2,000.00) o más, ocurridas dentro de un período
de una semana (de lunes a domingo), entre el Operador de Juego y un cliente o
una persona que el Operador de juego conozca o que tenga razones para
creer que es el agente del cliente, e incluirá dentro del mismo reporte, todas las
transacciones que en el transcurso de la misma semana (de lunes a domingo)
realice el cliente, de manera directa o a través de agentes o terceros. En el evento
que el cliente alcance diez mil balboas (B/.10,000.00) o más como consecuencia
de sucesivas transacciones de dos mil balboas (B/.2,000.00) o más, el Operador de
Juego procederá a confeccionar un Reporte de Transacción en Efectivo (RTE), de
conformidad a lo previsto en el Artículo 13 de esta resolución.
3. Para las transacciones incluidas, de conformidad con lo dispuesto en este
artículo, el Operador de Juego deberá completar los siguientes procedimientos de
identificación y de registro:
a. Obtener el nombre del cliente,
b. Fecha de la transacción;
c. Importe de la transacción;
d. Firmas de las personas que manejaron la transacción y que registraron la
información en nombre del Operador de Juego.
4. El Operador de Juego está sujeto a la aplicación de medidas disciplinarias
por la violación de los numerales 1, 2 y 3 de este artículo. Sin embargo, el organismo
de supervisión podrá considerar una medida menor si:
a. El Operador de Juego ha implementado procedimientos razonables para
impedir tales violaciones;
b. La violación es aislada y es de poca importancia;
c. La violación no involucra a un oficial, un director, o un empleado del
personal de audito interno del Operador de Juego, una persona con autoridad
igual o mayor que la de un supervisor de turno o supervisor de caja de tumo, o una
persona autorizada para extender crédito, y
d. El Operador de Juego ha tomado medidas tendientes a corregir los
defectos de los procedimientos que hubieran contribuido a la violación.
e. El Operador de Juego toma las medidas que sean razonables para corregir
cualquier defecto en sus procedimientos que contribuyeron a la violación.
5. El Operador de Juego utilizará el formulario del Reporte de Transacción
Múltiple emitido y aprobado por la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 15. Exención de mantener registros y requisitos adicionales. El Operador
de Juego no necesitará cumplir con los requerimientos de identificación y registros
creer que es el agente del cliente, e incluirá dentro del mismo reporte, todas las
transacciones que en el transcurso de la misma semana (de lunes a domingo)
realice el cliente, de manera directa o a través de agentes o terceros. En el evento
que el cliente alcance diez mil balboas (B/.10,000.00) o más como consecuencia
de sucesivas transacciones de dos mil balboas (B/.2,000.00) o más, el Operador de
Juego procederá a confeccionar un Reporte de Transacción en Efectivo (RTE), de
conformidad a lo previsto en el Artículo 13 de esta resolución.
3. Para las transacciones incluidas, de conformidad con lo dispuesto en este
artículo, el Operador de Juego deberá completar los siguientes procedimientos de
identificación y de registro:
a. Obtener el nombre del cliente,
b. Fecha de la transacción;
c. Importe de la transacción;
d. Firmas de las personas que manejaron la transacción y que registraron la
información en nombre del Operador de Juego.
4. El Operador de Juego está sujeto a la aplicación de medidas disciplinarias
por la violación de los numerales 1, 2 y 3 de este artículo. Sin embargo, el organismo
de supervisión podrá considerar una medida menor si:
a. El Operador de Juego ha implementado procedimientos razonables para
impedir tales violaciones;
b. La violación es aislada y es de poca importancia;
c. La violación no involucra a un oficial, un director, o un empleado del
personal de audito interno del Operador de Juego, una persona con autoridad
igual o mayor que la de un supervisor de turno o supervisor de caja de tumo, o una
persona autorizada para extender crédito, y
d. El Operador de Juego ha tomado medidas tendientes a corregir los
defectos de los procedimientos que hubieran contribuido a la violación.
e. El Operador de Juego toma las medidas que sean razonables para corregir
cualquier defecto en sus procedimientos que contribuyeron a la violación.
5. El Operador de Juego utilizará el formulario del Reporte de Transacción
Múltiple emitido y aprobado por la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 15. Exención de mantener registros y requisitos adicionales. El Operador
de Juego no necesitará cumplir con los requerimientos de identificación y registros
contenidos en los artículos 11 y 12 con respecto a las siguientes transacciones:
1. Cuando El Operador de Juego otorga crédito a un cliente en las mesas de
juego o en el “pit”;
2. Cuando el documento de crédito original se emite y retiene en la mesa o
“pit” y es devuelto al cliente o destruido, si el cliente cancela el crédito en la mesa
o “pit”;
3. Cuando inmediatamente después de concluido el juego, el cliente cancela
el crédito en la mesa o “pit”; y
4. Cuando el cliente cancela el crédito otorgado con las sumas de dinero
ganadas en concepto de premios en la mesa o “pit”, o con fichas que hayan sido
dadas al cliente como parte del otorgamiento del crédito.
Artículo 16. Identificación y análisis de operaciones inusuales. Los casinos, juegos
de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos
físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de Internet, deben
contar con metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos
que les permita la detección oportuna de las operaciones inusuales, las cuales
son aquellas transacciones que cumplen, cuando menos con las siguientes
características:
1. Que no guarden relación con la actividad económica o dentro de los parámetros
adicionales fijados por las empresas;
2. Que la empresa no ha encontrado explicación o justificación que se considere
razonable de la transacción.
Los casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través
de Internet, deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales
detectadas y las acciones tomadas.
Artículo 17. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de
Internet, deberán reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo
establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta
materia.
Artículo 18. Capacitación. Los Casinos, juegos de suerte y azar y organización de
sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen
contenidos en los artículos 11 y 12 con respecto a las siguientes transacciones:
1. Cuando El Operador de Juego otorga crédito a un cliente en las mesas de
juego o en el “pit”;
2. Cuando el documento de crédito original se emite y retiene en la mesa o
“pit” y es devuelto al cliente o destruido, si el cliente cancela el crédito en la mesa
o “pit”;
3. Cuando inmediatamente después de concluido el juego, el cliente cancela
el crédito en la mesa o “pit”; y
4. Cuando el cliente cancela el crédito otorgado con las sumas de dinero
ganadas en concepto de premios en la mesa o “pit”, o con fichas que hayan sido
dadas al cliente como parte del otorgamiento del crédito.
Artículo 16. Identificación y análisis de operaciones inusuales. Los casinos, juegos
de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros establecimientos
físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de Internet, deben
contar con metodologías, modelos e indicadores cualitativos y/o cuantitativos
que les permita la detección oportuna de las operaciones inusuales, las cuales
son aquellas transacciones que cumplen, cuando menos con las siguientes
características:
1. Que no guarden relación con la actividad económica o dentro de los parámetros
adicionales fijados por las empresas;
2. Que la empresa no ha encontrado explicación o justificación que se considere
razonable de la transacción.
Los casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través
de Internet, deben dejar constancia de cada una de las operaciones inusuales
detectadas y las acciones tomadas.
Artículo 17. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los casinos, juegos de suerte y azar y organización de sistemas de apuestas y otros
establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen estos negocios a través de
Internet, deberán reportar las transacciones u operaciones de conformidad a lo
establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y normas vigentes referente a esta
materia.
Artículo 18. Capacitación. Los Casinos, juegos de suerte y azar y organización de
sistemas de apuestas y otros establecimientos físicos o telemáticos que desarrollen
estos negocios a través de Internet, deberán adoptar las medidas oportunas para
que los empleados de la entidad tengan conocimiento de las exigencias derivadas
de la Ley 23 de 27 de abril de 2015. Las medidas incluirán la elaboración de
planes de formación y cursos para empleados, que los capaciten para detectar las
operaciones que puedan estar relacionadas con el delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva y conocer la manera de cómo proceder en tales casos.
Artículo 19. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 20. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 21. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
estos negocios a través de Internet, deberán adoptar las medidas oportunas para
que los empleados de la entidad tengan conocimiento de las exigencias derivadas
de la Ley 23 de 27 de abril de 2015. Las medidas incluirán la elaboración de
planes de formación y cursos para empleados, que los capaciten para detectar las
operaciones que puedan estar relacionadas con el delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva y conocer la manera de cómo proceder en tales casos.
Artículo 19. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 20. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 21. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-007-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las casas de empeño; a fin de
dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas para
identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del blanqueo
de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-007-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las casas de empeño; a fin de
dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de medidas para
identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención del blanqueo
de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las casas de
empeño.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como lo tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las casas de empeño, atendiendo a la importancia relativa y al
riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar
a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia básica para los clientes, personas naturales, cada vez
que empeñan objetos por montos inferiores a mil quinientos balboas (B/.1,500.00);
2. Debida diligencia ampliada o reforzada para los clientes, personas
naturales, cada vez que empeñan objetos por monto igual o superior a mil
quinientos balboas (B/. 1,500.00); de forma individual o en transacciones inferiores
que en una semana supere el monto de mil quinientos balboas (B/. 1,500.00);
3. Debida diligencia básica para los clientes que soliciten comprar los objetos
que fueron empeñados y quedan a disposición; y
4. Debida diligencia ampliada o reforzada en las transacciones que se
realicen en efectivo o cuasi-efectivo y aquellas transacciones que sean realizadas
por Personas Expuestas Políticamente.
Las casas de empeño no deben permitir que una persona actúe en nombre de otra.
Las casas de empeño deben prestar atención aquellos clientes frecuentes que
presenten una variedad de objetos que pretendan empeñar.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las casas de empeño, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial, que involucren
operaciones de alto riesgo, con una persona natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las casas de
empeño.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como lo tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las casas de empeño, atendiendo a la importancia relativa y al
riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar
a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia básica para los clientes, personas naturales, cada vez
que empeñan objetos por montos inferiores a mil quinientos balboas (B/.1,500.00);
2. Debida diligencia ampliada o reforzada para los clientes, personas
naturales, cada vez que empeñan objetos por monto igual o superior a mil
quinientos balboas (B/. 1,500.00); de forma individual o en transacciones inferiores
que en una semana supere el monto de mil quinientos balboas (B/. 1,500.00);
3. Debida diligencia básica para los clientes que soliciten comprar los objetos
que fueron empeñados y quedan a disposición; y
4. Debida diligencia ampliada o reforzada en las transacciones que se
realicen en efectivo o cuasi-efectivo y aquellas transacciones que sean realizadas
por Personas Expuestas Políticamente.
Las casas de empeño no deben permitir que una persona actúe en nombre de otra.
Las casas de empeño deben prestar atención aquellos clientes frecuentes que
presenten una variedad de objetos que pretendan empeñar.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las casas de empeño, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial, que involucren
operaciones de alto riesgo, con una persona natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; y
15. Profesión u ocupación.
Artículo 5. Prohibición de realizar transacciones con personas jurídicas y otras
estructuras jurídicas. Las casas de empeño, sólo deberán aceptar objetos en prenda
de personas naturales, así como el vender los objetos que quedan a disposición.
Por razón de su estructura de negocios, las casas de empeño podrán solicitar a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros una dispensa,
a fin que la prohibición descrita en el presente artículo de vender objetos que
quedan a disposición, no afecte acuerdos de servicios especiales, siempre que la
persona jurídica no realice la transacción en efectivo o cuasi-efectivo.
En esos casos, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
emitirá la aprobación con los requisitos de debida diligencia que corresponda.
Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las casas de empeño, deberán
adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la
operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las casas de empeño deberán reportar las transacciones u operaciones de
conformidad a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y normas vigentes
referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; y
15. Profesión u ocupación.
Artículo 5. Prohibición de realizar transacciones con personas jurídicas y otras
estructuras jurídicas. Las casas de empeño, sólo deberán aceptar objetos en prenda
de personas naturales, así como el vender los objetos que quedan a disposición.
Por razón de su estructura de negocios, las casas de empeño podrán solicitar a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros una dispensa,
a fin que la prohibición descrita en el presente artículo de vender objetos que
quedan a disposición, no afecte acuerdos de servicios especiales, siempre que la
persona jurídica no realice la transacción en efectivo o cuasi-efectivo.
En esos casos, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
emitirá la aprobación con los requisitos de debida diligencia que corresponda.
Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Las casas de empeño, deberán
adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando en la
operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las casas de empeño deberán reportar las transacciones u operaciones de
conformidad a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y normas vigentes
referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación. siguiente al de su promulgación.

Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015). quince (2015).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

La Presidenta, La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla Eyda Varela de Chinchilla

El Secretario, El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C. Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-008-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas de transporte de
valores; a fin de dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-008-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las empresas de transporte de
valores; a fin de dotarlas de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las empresas
de transporte de valores.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las empresas de transporte de valores, atendiendo a la
importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia ampliada o reforzada cuando de forma habitual y
profesional, presten el servicio de transporte, procesamiento, acondicionamiento
y atesoramiento de dinero en efectivo y metales preciosos para terceros, tanto a
nivel nacional como internacional;
2. Debida diligencia básica al destinatario del servicio de transporte
ofrecido;
3. Conocimiento adecuado de la actividad económica que desarrollan sus
clientes y las características básicas de las operaciones en que se involucran, las
cuales deben ser cónsonas con el servicio solicitado.
Las medidas de debida diligencia ampliada o reforzada pueden incluir solicitudes
de información y documentación adicional, visitas a las oficinas, entender y según
corresponda obtener información sobre el propósito de la relación comercial o
transacciones, entre otras que estime necesarias, así como aquellas establecidas en
normas vigentes sobre la materia.
Las empresas de transporte de valores no deberán permitir que una persona
solicite el servicio en nombre de otra.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las empresas de transporte de valores, sin perjuicio de las
normas vigentes sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial,
que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona natural, los siguientes
datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las empresas
de transporte de valores.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las empresas de transporte de valores, atendiendo a la
importancia relativa y al riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia ampliada o reforzada cuando de forma habitual y
profesional, presten el servicio de transporte, procesamiento, acondicionamiento
y atesoramiento de dinero en efectivo y metales preciosos para terceros, tanto a
nivel nacional como internacional;
2. Debida diligencia básica al destinatario del servicio de transporte
ofrecido;
3. Conocimiento adecuado de la actividad económica que desarrollan sus
clientes y las características básicas de las operaciones en que se involucran, las
cuales deben ser cónsonas con el servicio solicitado.
Las medidas de debida diligencia ampliada o reforzada pueden incluir solicitudes
de información y documentación adicional, visitas a las oficinas, entender y según
corresponda obtener información sobre el propósito de la relación comercial o
transacciones, entre otras que estime necesarias, así como aquellas establecidas en
normas vigentes sobre la materia.
Las empresas de transporte de valores no deberán permitir que una persona
solicite el servicio en nombre de otra.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Las empresas de transporte de valores, sin perjuicio de las
normas vigentes sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial,
que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona natural, los siguientes
datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad; 3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género; 4. Género;
5. Estado civil; 5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte; 6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia; 7. País de residencia;
8. Dirección residencial; 8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere 9. Oficina postal, si la tuviere
10. Teléfono residencial; 10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo; 11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo; 12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil; 13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; 14. Correo electrónico;
15. Profesión u ocupación 15. Profesión u ocupación
16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo que se transportan; 16. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo que se transportan;
17. Procedencia de los metales preciosos que se transportan; 17. Procedencia de los metales preciosos que se transportan;
18. Procedencia de los documentos negociables que se transportan; y 18. Procedencia de los documentos negociables que se transportan; y
19. Verificar si el cliente califica como persona expuesta políticamente. 19. Verificar si el cliente califica como persona expuesta políticamente.

Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Las empresas de transporte de valores, sin perjuicio de las
normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda relación comercial,
que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona jurídica, los siguientes
datos:
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Las empresas de transporte de valores, sin perjuicio de las
normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda relación comercial,
que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona jurídica, los siguientes
datos:

1. Nombre legal de la empresa; 1. Nombre legal de la empresa;

2. Nombre comercial; 2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción; 3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere; 4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física; 5. Dirección física;
6. Número de teléfono, fax 6. Número de teléfono, fax
7. Correo electrónico; 7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere; 8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución; 9. País y fecha de constitución;
10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo que se transportan; 10. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo que se transportan;
11. Procedencia de los metales preciosos que se transportan; 11. Procedencia de los metales preciosos que se transportan;
12. Procedencia de los documentos negociables que se transportan; y 12. Procedencia de los documentos negociables que se transportan; y
13. Referencias bancarias y comerciales. 13. Referencias bancarias y comerciales.

Artículo 6. Personas expuestas políticamente Las empresas de transporte de Artículo 6. Personas expuestas políticamente Las empresas de transporte de
valores deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de valores deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de
2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta
políticamente. políticamente.

Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas de transporte de valores deberán reportar las transacciones u
operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y
normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Las empresas de transporte de valores deberán reportar las transacciones u
operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y
normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 8. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 9. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 10. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-012-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a los Correos y Telégrafos
Nacionales de Panamá; a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la
adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados
a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los Correos
y Telégrafos Nacionales de Panamá.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-012-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a los Correos y Telégrafos
Nacionales de Panamá; a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la
adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados
a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a los Correos
y Telégrafos Nacionales de Panamá.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, atendiendo a
la importancia relativa y al riesgo identificado, deberá aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
Servicios básicos de correos y telégrafos:
1. Debida diligencia básica para con los clientes ocasionales y clientes
frecuentes que solicitan los servicios básicos que ofrecen los Correos y Telégrafos
Nacionales de Panamá;
2. Debida diligencia básica para las personas que requieren los servicios de
envío de Paquetes o Encomiendas Postales;
3. Debida diligencia ampliada o reforzada en aquellos clientes frecuentes u
ocasionales en los casos en que el valor de la encomienda supere los mil balboas
(B/.1,000.00) o más y aquellas que sean realizadas por personas expuestas
políticamente;
4. Debida diligencia ampliada o reforzada a los clientes locales y extranjeros
no residentes que utilizan los servicios en estafetas cercanas a las fronteras, con
especial atención a aquellas cercanas a las costas y zona fronteriza
Aquellos servicios de transferencias o giros, deberán cumplir con lo dispuesto en
la Resolución de la Intendencia, cuyo ámbito de aplicación es para las empresas
de remesas de dinero.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, sin perjuicio
de las normas vigentes sobre esta materia deberán requerir la información y
documentación para una persona natural, que se listan a continuación:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, atendiendo a
la importancia relativa y al riesgo identificado, deberá aplicar diferentes métodos
para identificar y verificar a sus clientes, tales como:
Servicios básicos de correos y telégrafos:
1. Debida diligencia básica para con los clientes ocasionales y clientes
frecuentes que solicitan los servicios básicos que ofrecen los Correos y Telégrafos
Nacionales de Panamá;
2. Debida diligencia básica para las personas que requieren los servicios de
envío de Paquetes o Encomiendas Postales;
3. Debida diligencia ampliada o reforzada en aquellos clientes frecuentes u
ocasionales en los casos en que el valor de la encomienda supere los mil balboas
(B/.1,000.00) o más y aquellas que sean realizadas por personas expuestas
políticamente;
4. Debida diligencia ampliada o reforzada a los clientes locales y extranjeros
no residentes que utilizan los servicios en estafetas cercanas a las fronteras, con
especial atención a aquellas cercanas a las costas y zona fronteriza
Aquellos servicios de transferencias o giros, deberán cumplir con lo dispuesto en
la Resolución de la Intendencia, cuyo ámbito de aplicación es para las empresas
de remesas de dinero.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona natural. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, sin perjuicio
de las normas vigentes sobre esta materia deberán requerir la información y
documentación para una persona natural, que se listan a continuación:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte; 6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia; 7. País de residencia;
8. Dirección residencial; 8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere; 9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial; 10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo; 11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo; 12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil; 13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; y 14. Correo electrónico; y
15. Profesión u ocupación. 15. Profesión u ocupación.

Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso
de persona jurídica. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, sin perjuicio de persona jurídica. Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, sin perjuicio
de las normas vigentes sobre esta materia, deberán requerir la información y de las normas vigentes sobre esta materia, deberán requerir la información y
documentación para una persona jurídica, que se lista a continuación: documentación para una persona jurídica, que se lista a continuación:

1. Nombre legal de la empresa; 1. Nombre legal de la empresa;

2. Nombre comercial; 2. Nombre comercial;
3. Datos de Inscripción; 3. Datos de Inscripción;
4. Aviso de operación, si lo tuviere; 4. Aviso de operación, si lo tuviere;
5. Dirección física; 5. Dirección física;
6. Número de teléfono y fax; 6. Número de teléfono y fax;
7. Correo electrónico; 7. Correo electrónico;
8. Oficina Postal, si la tuviere; 8. Oficina Postal, si la tuviere;
9. País y fecha de constitución; y 9. País y fecha de constitución; y
10. Referencias bancarias y comerciales. 10. Referencias bancarias y comerciales.

Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Los Correos y Telégrafos Nacionales Artículo 6. Personas expuestas políticamente. Los Correos y Telégrafos Nacionales
de Panamá deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de Panamá deberán adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril
de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta de 2015, cuando en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta
políticamente. políticamente.

Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, deberán reportar las transacciones
u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015
y normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 7. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los Correos y Telégrafos Nacionales de Panamá, deberán reportar las transacciones
u operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015
y normas vigentes referente a esta materia.

Artículo 8. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Artículo 8. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015. agosto de 2015.

Artículo 9. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día Artículo 9. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación. siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015). quince (2015).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE. COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.

La Presidenta, La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla Eyda Varela de Chinchilla

El Secretario, El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C. Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-013-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que conforme a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a la Lotería Nacional de
Beneficencia; a fin de dotarla de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a la Lotería
Nacional de Beneficencia.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-013-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que conforme a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir normas
de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros, para la
adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a la Lotería Nacional de
Beneficencia; a fin de dotarla de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en materia
de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a la Lotería
Nacional de Beneficencia.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Medidas de debida diligencia conforme al nivel de riesgo. La Lotería
Nacional de Beneficencia, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo
identificado, deberá aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus
clientes, tales como:
1. Aplicar medidas de debida diligencia básica para los cambios de premios
por montos superiores a quinientos balboas (B/.500.00);
2. Aplicar medidas de debida diligencia ampliada o reforzada en aquellos
clientes en los que el valor del premio supere los dos mil balboas (B/.2,000.00) o
más y aquellas que sean realizadas por personas expuestas políticamente; y
3. Emitir cheque u otro medio de pago a nombre de la persona natural
portadora del premio.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada de la persona
natural. La Lotería Nacional de Beneficencia, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberá solicitar a la persona natural, en el caso descrito en el
numeral 2 del artículo 3 de la presente Resolución, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; y
15. Profesión u ocupación.
Artículo 5. Personas expuestas políticamente La Lotería Nacional de Beneficencia
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Medidas de debida diligencia conforme al nivel de riesgo. La Lotería
Nacional de Beneficencia, atendiendo a la importancia relativa y al riesgo
identificado, deberá aplicar diferentes métodos para identificar y verificar a sus
clientes, tales como:
1. Aplicar medidas de debida diligencia básica para los cambios de premios
por montos superiores a quinientos balboas (B/.500.00);
2. Aplicar medidas de debida diligencia ampliada o reforzada en aquellos
clientes en los que el valor del premio supere los dos mil balboas (B/.2,000.00) o
más y aquellas que sean realizadas por personas expuestas políticamente; y
3. Emitir cheque u otro medio de pago a nombre de la persona natural
portadora del premio.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada de la persona
natural. La Lotería Nacional de Beneficencia, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberá solicitar a la persona natural, en el caso descrito en el
numeral 2 del artículo 3 de la presente Resolución, los siguientes datos:
1. Nombre completo de la persona natural;
2. Fecha de nacimiento;
3. País de nacimiento y nacionalidad;
4. Género;
5. Estado civil;
6. Número de identificación personal o Pasaporte;
7. País de residencia;
8. Dirección residencial;
9. Oficina postal, si la tuviere;
10. Teléfono residencial;
11. Dirección de trabajo;
12. Teléfono de trabajo;
13. Teléfono móvil;
14. Correo electrónico; y
15. Profesión u ocupación.
Artículo 5. Personas expuestas políticamente La Lotería Nacional de Beneficencia
deberá adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando
en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 6. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
La Lotería Nacional de Beneficencia, deberá reportar las transacciones u
operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y
normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 7. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 8. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE, Y CÚMPLASE.
La Presidenta, La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
deberá adoptar las medidas establecidas en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, cuando
en la operación llevada a cabo, intervenga una persona expuesta políticamente.
Artículo 6. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
La Lotería Nacional de Beneficencia, deberá reportar las transacciones u
operaciones de conformidad a lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015 y
normas vigentes referente a esta materia.
Artículo 7. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 8. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE, Y CÚMPLASE.
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-014-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, a fin de dotarlos de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las
actividades realizadas por las siguientes profesionales sujetas a supervisión: Los
abogados, contadores públicos autorizados y notarios, sólo cuando en el ejercicio
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No.JD-014-015
De 14 de agosto de 2015
DE LA JUNTA DIRECTIVA
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que son atribuciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros de
conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015;
Que de conformidad a lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y el
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, corresponde a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros la atribución de emitir
normas de orientación y retroalimentación a los sujetos obligados no financieros,
para la adecuada consecución de objetivos y fines de la precitada norma legal;
Que las presentes disposiciones están dirigidas a las actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, a fin de dotarlos de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que en virtud de lo antes expuesto, es imprescindible el desarrollo de las presentes
disposiciones, por lo que la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Ámbito de aplicación. Aplicar las presentes disposiciones, en
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a las
actividades realizadas por las siguientes profesionales sujetas a supervisión: Los
abogados, contadores públicos autorizados y notarios, sólo cuando en el ejercicio
de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente las
siguientes actividades;
1. Compraventa de inmuebles;
2. Administración de dinero, valores bursátiles u otros activos del cliente;
3. Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores;
4. Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación o
administración de compañías;
5. Creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras
jurídicas, como fundaciones de interés privado, sociedades anónimas, fideicomiso
y demás;
6. Compraventa de personas jurídicas o estructuras jurídicas;
7. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogado, actúe como director apoderado de una compañía o una posición
similar, con relación a otras personas jurídicas;
8. Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico,
domicilio postal o administrativo para una compañía, sociedad o cualquiera otra
persona jurídica o estructura jurídica que no sea de su propiedad;
9. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogados, actúe como un accionista testaferro para otra persona;
10. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogados, actúe como participante de un fideicomiso expreso o que desempeñe
la función equivalente para otra forma de estructura jurídica; y
11. La de agente residente de entidades jurídicas constituidas o existentes de
conformidad con las leyes de la República de Panamá.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de las medidas de debida diligencia conforme al nivel
de riesgo. Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios, deberán,
de su actividad profesional realicen en nombre de un cliente o por un cliente las
siguientes actividades;
1. Compraventa de inmuebles;
2. Administración de dinero, valores bursátiles u otros activos del cliente;
3. Administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores;
4. Organización de aportes o contribuciones para la creación, operación o
administración de compañías;
5. Creación, operación o administración de personas jurídicas o estructuras
jurídicas, como fundaciones de interés privado, sociedades anónimas, fideicomiso
y demás;
6. Compraventa de personas jurídicas o estructuras jurídicas;
7. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogado, actúe como director apoderado de una compañía o una posición
similar, con relación a otras personas jurídicas;
8. Proveer de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico,
domicilio postal o administrativo para una compañía, sociedad o cualquiera otra
persona jurídica o estructura jurídica que no sea de su propiedad;
9. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogados, actúe como un accionista testaferro para otra persona;
10. Actuación o arreglo para que una persona, pagada por el abogado o firma
de abogados, actúe como participante de un fideicomiso expreso o que desempeñe
la función equivalente para otra forma de estructura jurídica; y
11. La de agente residente de entidades jurídicas constituidas o existentes de
conformidad con las leyes de la República de Panamá.
Artículo 2. Régimen de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
de la República de Panamá. El Régimen de prevención comprende los delitos
precedentes como los tipifica la legislación panameña, las medidas preventivas que
establece la Ley 23 del 27 de abril de 2015, su reglamentación y otras disposiciones
legales vigentes en la República de Panamá.
Artículo 3. Aplicación de las medidas de debida diligencia conforme al nivel de
riesgo. Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios, deberán,
en todo momento que formalicen gestiones administrativas o legales en el
ejercicio de las actividades señaladas en el artículo número uno (1) del presente
reglamento, realizar una debida diligencia básica del cliente; y una debida
diligencia ampliada o reforzada cuando el cliente sea extranjero, cuando el cliente
requiera el manejo de efectivo o cuasi-efectivo por montos superiores a los diez
mil balboas (B/.10,000.00), así como de aquellas clientes que se identifiquen como
personas expuestas políticamente, así como extranjeros provenientes de países de
alto riesgo.
Cuando se identifique que el cliente tiene un perfil de alto riesgo, se deberá aplicar
la debida diligencia ampliada o reforzada.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona natural. Los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo;
2. Dirección física;
3. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física;
4. Número telefónico;
5. Número de teléfono móvil, si lo tuviera;
6. Número de fax, si lo tuviera;
7. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera;
8. Actividad principal a la que se dedica;
9. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte;
10. Datos de contacto de una persona natural o persona jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo
nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga
dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en cuyo nombre actúa, de
ser aplicable; y
11. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona jurídica. Los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre completo;
2. Jurisdicción y datos de inscripción o registro;
3. Dirección física;
4. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.;
en todo momento que formalicen gestiones administrativas o legales en el
ejercicio de las actividades señaladas en el artículo número uno (1) del presente
reglamento, realizar una debida diligencia básica del cliente; y una debida
diligencia ampliada o reforzada cuando el cliente sea extranjero, cuando el cliente
requiera el manejo de efectivo o cuasi-efectivo por montos superiores a los diez
mil balboas (B/.10,000.00), así como de aquellas clientes que se identifiquen como
personas expuestas políticamente, así como extranjeros provenientes de países de
alto riesgo.
Cuando se identifique que el cliente tiene un perfil de alto riesgo, se deberá aplicar
la debida diligencia ampliada o reforzada.
Artículo 4. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona natural. Los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
natural, los siguientes datos:
1. Nombre completo;
2. Dirección física;
3. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física;
4. Número telefónico;
5. Número de teléfono móvil, si lo tuviera;
6. Número de fax, si lo tuviera;
7. Dirección de correo electrónico, si lo tuviera;
8. Actividad principal a la que se dedica;
9. Copia de un documento de identidad personal nacional o pasaporte;
10. Datos de contacto de una persona natural o persona jurídica que pueda
brindar referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo
nombre actúe, cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga
dichas referencias bancarias y comerciales y del tercero en cuyo nombre actúa, de
ser aplicable; y
11. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 5. Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en caso de
persona jurídica. Los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión,
sin perjuicio de las normas vigentes sobre esta materia, deberán solicitar en toda
relación comercial, que involucren operaciones de alto riesgo, con una persona
jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre completo;
2. Jurisdicción y datos de inscripción o registro;
3. Dirección física;
4. Dirección para correspondencia, si es distinta a la dirección física.;
5. Número telefónico;
6. Número de fax, si lo tuviera;
7. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
8. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración;
9. Actividad principal a la que se dedica;
10. Copia de un documento de identidad nacional o pasaporte de la persona
o las personas que sean propietarias directas o indirectas de, por lo menos, un
veinticinco (25%) de su capital. Esta información no se requerirá en el caso de las
personas jurídicas que estén registradas en un mercado de valores organizado;
11. Certificado de Registro Público;
12. Datos de contacto de una persona natural o jurídica que pueda brindar
referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo nombre actúe,
cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga dichas referencias
bancarias y comerciales; y
13. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 6. Aplicación de debida diligencia simplificada. Los abogados, contadores
públicos autorizados y notarios, podrán, aplicar en función a su riesgo, medidas
de debida diligencia simplificada respecto de los siguientes clientes:
1. Las entidades del Estado panameño y de Estados miembros de la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico;
2. Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas
mayoritariamente por entidades de derecho público del Estado panameño y
de Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico;
3. Personas jurídicas que estén listadas en bolsas de valores establecidas en
jurisdicciones reconocidas por la Superintendencia del Mercado de Valores;
4. Los Bancos que ejerzan el negocio de banca en o desde la República de
Panamá, utilizando la información pertinente o datos obtenidos mediante fuentes
confiables; y
5. Bancos establecidos en Panamá con licencia de casas de valores, utilizando
la información pertinente o datos obtenidos mediante fuentes confiables.
Artículo 7. Agente residente. Los agentes residentes de entidades jurídicas
constituidas o existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá,
deberán aplicar lo dispuesto en la Ley 2 de 2011.
5. Número telefónico;
6. Número de fax, si lo tuviera;
7. Nombre de su representante legal o persona responsable de su
administración.
8. Dirección de correo electrónico del representante legal o persona
responsable de su administración;
9. Actividad principal a la que se dedica;
10. Copia de un documento de identidad nacional o pasaporte de la persona
o las personas que sean propietarias directas o indirectas de, por lo menos, un
veinticinco (25%) de su capital. Esta información no se requerirá en el caso de las
personas jurídicas que estén registradas en un mercado de valores organizado;
11. Certificado de Registro Público;
12. Datos de contacto de una persona natural o jurídica que pueda brindar
referencias bancarias y comerciales del cliente o del tercero en cuyo nombre actúe,
cuando sea aplicable, o la documentación escrita que contenga dichas referencias
bancarias y comerciales; y
13. Procedencia del efectivo o cuasi-efectivo.
Artículo 6. Aplicación de debida diligencia simplificada. Los abogados, contadores
públicos autorizados y notarios, podrán, aplicar en función a su riesgo, medidas
de debida diligencia simplificada respecto de los siguientes clientes:
1. Las entidades del Estado panameño y de Estados miembros de la
Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico;
2. Las sociedades u otras personas jurídicas controladas o participadas
mayoritariamente por entidades de derecho público del Estado panameño y
de Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico;
3. Personas jurídicas que estén listadas en bolsas de valores establecidas en
jurisdicciones reconocidas por la Superintendencia del Mercado de Valores;
4. Los Bancos que ejerzan el negocio de banca en o desde la República de
Panamá, utilizando la información pertinente o datos obtenidos mediante fuentes
confiables; y
5. Bancos establecidos en Panamá con licencia de casas de valores, utilizando
la información pertinente o datos obtenidos mediante fuentes confiables.
Artículo 7. Agente residente. Los agentes residentes de entidades jurídicas
constituidas o existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá,
deberán aplicar lo dispuesto en la Ley 2 de 2011.
Artículo 8. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios, conforme a las gestiones
administrativas o legales en el ejercicio de las actividades señaladas en el artículo
número uno (1) de la presente Resolución , deberán reportar de conformidad a
lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, y normas vigentes referente a
esta materia, reportar cualquier hecho que esté relacionado al delito de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación de
armas de destrucción masiva.
Artículo 9. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 10. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE, Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
Artículo 8. Reportes de transacciones a la Unidad de Análisis Financiero para la
prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Los abogados, contadores públicos autorizados y notarios, conforme a las gestiones
administrativas o legales en el ejercicio de las actividades señaladas en el artículo
número uno (1) de la presente Resolución , deberán reportar de conformidad a
lo establecido en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, y normas vigentes referente a
esta materia, reportar cualquier hecho que esté relacionado al delito de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de proliferación de
armas de destrucción masiva.
Artículo 9. Sanciones. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en
esta Resolución, así como de las demás normas vigentes que regulan esta materia,
será sancionado conforme lo dispuesto en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, su
reglamento y demás normativas vigentes en esta materia, al momento de darse el
incumplimiento.
Artículo 10. Fundamento de Derecho. Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de
agosto de 2015.
Artículo 11. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los catorce (14) días del mes de agosto de dos mil
quince (2015).
COMUNÍQUESE, Y CÚMPLASE.
La Presidenta,
Eyda Varela de Chinchilla
El Secretario,
Manuel M. Grimaldo C.
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD14-016
De 6 de diciembre de 2016
Que reglamenta el proceso de registro y autorización para las empresas de
cumplimiento de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
“Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
y dicta otras disposiciones”.
LA JUNTA DIRECTIVA
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que la citada Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia de prevención
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el numeral 1
del artículo 17 de la Ley 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el ámbito administrativo,
la interpretación y el alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva para los sujetos
obligados no financieros…”.
Que el numeral 11, artículo 4 de la Ley 23 de 2015, señala que las empresas de
cumplimiento son aquellas que, debidamente registradas ante el organismo
de supervisión, se dedican a ofrecer el servicio de debida diligencia a sujetos
obligados financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS
NO FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD14-016
De 6 de diciembre de 2016
Que reglamenta el proceso de registro y autorización para las empresas de
cumplimiento de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015,
“Que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
y dicta otras disposiciones”.
LA JUNTA DIRECTIVA
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que la citada Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia de prevención
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el numeral 1
del artículo 17 de la Ley 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el ámbito administrativo,
la interpretación y el alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva para los sujetos
obligados no financieros…”.
Que el numeral 11, artículo 4 de la Ley 23 de 2015, señala que las empresas de
cumplimiento son aquellas que, debidamente registradas ante el organismo de
supervisión, se dedican a ofrecer el servicio de debida diligencia a sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión, que los contraten, para cumplir con los
objetivos establecidos en la referida ley.
Que el artículo 35 de la Ley 23 de 2015, dispone que para la aplicación de las
medidas de diligencia debida, los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión podrán recurrir a empresas
de cumplimiento para que los asistan en los procedimientos de identificación
del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión de la naturaleza
comercial o transaccional del cliente; y que los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión son responsables
con respecto de las medidas desarrolladas por estas empresas de cumplimiento.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objetivo: Reglamentar el proceso de registro y autorización de las
empresas de cumplimiento ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, para que asistan a los sujetos obligados no financieros
y aquellos profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión, en los
procedimientos de identificación del cliente, identificación del beneficiario final,
comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del cliente.
Artículo 2. Competencia: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
Obligados no Financieros, tiene como facultad expedir la resolución que autoriza
a las personas jurídicas, que ofrecen los servicios de Empresa de Cumplimiento.
Igualmente está facultada para cancelar la misma en caso que así corresponda.
Artículo 3. Facultad. La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
Obligados no Financieros tendrá la facultad para inspeccionar y verificar que
estas empresas cumplan con los requisitos de seguridad, confiabilidad y que no
infrinjan lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo
No. 363 de 13 de agosto de 2015, el presente reglamento, como también normas
vigentes que regulen la materia y que no le sean contrarias.
Artículo 4. Alcance: El proceso establecido en la presente Resolución está dirigido
a aquellas personas jurídicas, debidamente inscritas en el Registro Público de
Panamá con domicilio y presencia física en el territorio nacional, las cuales
contemplen dentro de sus actividades la de asistir en los procedimientos de
identificación del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión de la
naturaleza comercial o transaccional del cliente a los sujetos obligados no
por profesionales sujetas a supervisión, que los contraten, para cumplir con los
objetivos establecidos en la referida ley.
Que el artículo 35 de la Ley 23 de 2015, dispone que para la aplicación de las
medidas de diligencia debida, los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión podrán recurrir a empresas
de cumplimiento para que los asistan en los procedimientos de identificación
del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión de la naturaleza
comercial o transaccional del cliente; y que los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión son responsables
con respecto de las medidas desarrolladas por estas empresas de cumplimiento.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales;
RESUELVE:
Artículo 1. Objetivo: Reglamentar el proceso de registro y autorización de las
empresas de cumplimiento ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, para que asistan a los sujetos obligados no financieros
y aquellos profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión, en los
procedimientos de identificación del cliente, identificación del beneficiario final,
comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del cliente.
Artículo 2. Competencia: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
Obligados no Financieros, tiene como facultad expedir la resolución que autoriza
a las personas jurídicas, que ofrecen los servicios de Empresa de Cumplimiento.
Igualmente está facultada para cancelar la misma en caso que así corresponda.
Artículo 3. Facultad. La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
Obligados no Financieros tendrá la facultad para inspeccionar y verificar que
estas empresas cumplan con los requisitos de seguridad, confiabilidad y que no
infrinjan lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo
No. 363 de 13 de agosto de 2015, el presente reglamento, como también normas
vigentes que regulen la materia y que no le sean contrarias.
Artículo 4. Alcance: El proceso establecido en la presente Resolución está
dirigido a aquellas personas jurídicas, debidamente inscritas en el Registro
Público de Panamá con domicilio y presencia física en el territorio nacional, las
cuales contemplen dentro de sus actividades la de asistir en los procedimientos
de identificación del cliente, identificación del beneficiario final y comprensión
de la naturaleza comercial o transaccional del cliente a los sujetos obligados no
financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, que
soliciten a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros
el registro y autorización para ofrecer este servicio.
Artículo 5. Solicitud de registro: Para el debido registro y autorización de la
empresa de cumplimiento ante la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos Obligados no Financieros, se deberá presentar y tener la siguiente
información y documentación:
1. Memorial de solicitud de registro firmado por el representante de la
persona jurídica, en donde conste la petición expresa para obtener el registro y
autorización como empresa de cumplimiento, ante la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos Obligados no Financieros.
Debe indicarse las generales de la empresa tales como: su dirección exacta,
números de teléfonos, correos electrónicos, datos de contacto del representante
legal y sus directores.
2. Certificación expedida por el Registro Público de Panamá de la persona
jurídica solicitante, en la cual consten los datos de inscripción de la persona
jurídica, los nombres completos de los directores, dignatarios, representante legal,
agente residente, vigencia y apoderado legal, si lo hubiere.
3. Copia del aviso de operaciones y número de identificación de la persona
jurídica o su equivalente.
4. Paz y Salvo expedido por la Dirección General de Ingresos de la persona
jurídica solicitante, cuando aplique.
5. Aportar copia de cédula de identidad personal debidamente autenticada
por el Tribunal Electoral de Panamá o copia de pasaporte cotejada ante Notario
Público de Panamá de los directores, dignatarios, representante legal y apoderado
legal, si lo hubiere, de la persona jurídica solicitante.
6. Certificado de historial penal y policivo de los accionistas, directores,
dignatarios, representante legal y apoderado legal, si lo hubiere, de la persona
jurídica solicitante. En caso que el referido documento sea emitido en el
extranjero deberá cumplir con las formalidades que exige la ley, es decir, deberán
ser legalizadas en el país de origen por el Cónsul de la República de Panamá en ese
país o, en su defecto, por el de una nación amiga y validados por el Ministerio de
Relaciones Exteriores de Panamá excepto en los casos de los países signatarios de
la Convención de la Haya de 1961, en cuyo caso deberá acogerse al Convenio de
Apostilla.
7. Presentar la documentación, currículum, programas y credenciales de
financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, que
soliciten a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros
el registro y autorización para ofrecer este servicio.
Artículo 5. Solicitud de registro: Para el debido registro y autorización de la
empresa de cumplimiento ante la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos Obligados no Financieros, se deberá presentar y tener la siguiente
información y documentación:
1. Memorial de solicitud de registro firmado por el representante de la
persona jurídica, en donde conste la petición expresa para obtener el registro y
autorización como empresa de cumplimiento, ante la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos Obligados no Financieros.
Debe indicarse las generales de la empresa tales como: su dirección exacta,
números de teléfonos, correos electrónicos, datos de contacto del representante
legal y sus directores.
2. Certificación expedida por el Registro Público de Panamá de la persona
jurídica solicitante, en la cual consten los datos de inscripción de la persona
jurídica, los nombres completos de los directores, dignatarios, representante legal,
agente residente, vigencia y apoderado legal, si lo hubiere.
3. Copia del aviso de operaciones y número de identificación de la persona
jurídica o su equivalente.
4. Paz y Salvo expedido por la Dirección General de Ingresos de la persona
jurídica solicitante, cuando aplique.
5. Aportar copia de cédula de identidad personal debidamente autenticada
por el Tribunal Electoral de Panamá o copia de pasaporte cotejada ante Notario
Público de Panamá de los directores, dignatarios, representante legal y apoderado
legal, si lo hubiere, de la persona jurídica solicitante.
6. Certificado de historial penal y policivo de los accionistas, directores,
dignatarios, representante legal y apoderado legal, si lo hubiere, de la persona
jurídica solicitante. En caso que el referido documento sea emitido en el
extranjero deberá cumplir con las formalidades que exige la ley, es decir, deberán
ser legalizadas en el país de origen por el Cónsul de la República de Panamá en ese
país o, en su defecto, por el de una nación amiga y validados por el Ministerio de
Relaciones Exteriores de Panamá excepto en los casos de los países signatarios de
la Convención de la Haya de 1961, en cuyo caso deberá acogerse al Convenio de
Apostilla.
7. Presentar la documentación, currículum, programas y credenciales de
sus accionistas, directores, dignatarios, representante legal y apoderado legal,
si lo hubiere, técnicos y trabajadores del área de cumplimiento, que acrediten
la experiencia en el área o sector al cual pretendan prestar sus servicios como
empresas de cumplimiento, especialmente en el ámbito de prevención de blanqueo
de capitales y particularmente de debida diligencia.
8. Certificación secretarial de la composición accionaria de la empresa de
cumplimiento.
9. Certificaciones emitidas por universidades, entidades estatales,
organizaciones no gubernamentales, ya sean nacionales o internacionales, que
acrediten la experiencia en materia prevención de blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, la cual debe ser de doce (12) meses como mínimo de sus
directivos, técnicos y trabajadores del área de cumplimiento.
10. Constancias que demuestren que el personal idóneo y profesionales
especializados que forman parte de la empresa de cumplimiento, han recibido
o facilitado en calidad de instructor, un mínimo de ciento sesenta (160) horas
de capacitación especializada anualmente, equivalentes a veinte (20) días hábiles
al año, de forma conjunta en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Todo cambio de accionistas, directores, dignatarios, representante legal y
apoderado legal, deberá ser comunicado por escrito a la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, en un período de treinta días (30) hábiles
posterior a la fecha en que dichos cambios hayan sido inscritos en el Registro
Público de Panamá, a fin de que se realice la habilitación correspondiente, para
validar que las modificaciones cumplen con los requisitos de su autorización.
Artículo 6. Incompatibilidades: No podrán formar parte, como accionistas,
directores, técnicos, trabajadores, personal idóneo ni profesionales especializados
de una empresa de cumplimiento, las siguientes personas:
1. Las que hayan sido condenados en la República de Panamá o en una
jurisdicción extranjera por autoridad competente por delitos contra el patrimonio,
fe pública, blanqueo de capitales, delitos financieros, inviolabilidad del secreto,
contra la administración pública y/o administración de justicia. Los que hayan
sido declarados en quiebra o concurso de acreedores.
2. Los miembros de la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
sus accionistas, directores, dignatarios, representante legal y apoderado legal,
si lo hubiere, técnicos y trabajadores del área de cumplimiento, que acrediten
la experiencia en el área o sector al cual pretendan prestar sus servicios como
empresas de cumplimiento, especialmente en el ámbito de prevención de blanqueo
de capitales y particularmente de debida diligencia.
8. Certificación secretarial de la composición accionaria de la empresa de
cumplimiento.
9. Certificaciones emitidas por universidades, entidades estatales,
organizaciones no gubernamentales, ya sean nacionales o internacionales, que
acrediten la experiencia en materia prevención de blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, la cual debe ser de doce (12) meses como mínimo de sus
directivos, técnicos y trabajadores del área de cumplimiento.
10. Constancias que demuestren que el personal idóneo y profesionales
especializados que forman parte de la empresa de cumplimiento, han recibido
o facilitado en calidad de instructor, un mínimo de ciento sesenta (160) horas
de capacitación especializada anualmente, equivalentes a veinte (20) días hábiles
al año, de forma conjunta en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Todo cambio de accionistas, directores, dignatarios, representante legal y
apoderado legal, deberá ser comunicado por escrito a la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, en un período de treinta días (30) hábiles
posterior a la fecha en que dichos cambios hayan sido inscritos en el Registro
Público de Panamá, a fin de que se realice la habilitación correspondiente, para
validar que las modificaciones cumplen con los requisitos de su autorización.
Artículo 6. Incompatibilidades: No podrán formar parte, como accionistas,
directores, técnicos, trabajadores, personal idóneo ni profesionales especializados
de una empresa de cumplimiento, las siguientes personas:
1. Las que hayan sido condenados en la República de Panamá o en una
jurisdicción extranjera por autoridad competente por delitos contra el patrimonio,
fe pública, blanqueo de capitales, delitos financieros, inviolabilidad del secreto,
contra la administración pública y/o administración de justicia. Los que hayan
sido declarados en quiebra o concurso de acreedores.
2. Los miembros de la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
3. El o la Intendente de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
4. Los servidores públicos de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 7. Evaluación de los documentos: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros verificará los documentos presentados y
evaluará la información proporcionada de conformidad con la ética, transparencia,
idoneidad o especialización requerida en la materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
De ser necesario y a criterio de la Intendencia, podrá realizar entrevistas como
medida adicional de certeza de la experiencia y conocimiento del personal de la
empresa.
Artículo 8. Corrección de la Solicitud: En caso que la solicitud presentada adolezca
de algún defecto, o si el interesado ha omitido algún documento, la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, así lo hará constar, y
concederá al interesado un término de quince (15) días hábiles para subsanar la
omisión o defecto. Transcurrido el término de quince (15) días sin que se subsane
la omisión o defecto, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros archivará la solicitud.
Artículo 9. Resolución de registro y autorización: Una vez que la empresa
solicitante haya cumplido todos los requisitos establecidos en esta Resolución, la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, emitirá la
Resolución de registro y autorización de la empresa de cumplimiento.
Artículo 10. Notificación: La resolución de registro y autorización de la empresa de
cumplimiento será notificada, por edicto, en el término de cinco (5) días hábiles,
contados a partir de su fijación en el tablero de la Institución.
Artículo 11. Registro y autorización: La Resolución de registro y autorización de la
empresa de cumplimiento emitida por la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, se inscribirá en un registro especial denominado
Registro de Empresas de Cumplimiento.
La Intendencia mantendrá un registro interno que debe contener la siguiente
información:
1. Número de resolución y su fecha de expedición.
2. Nombre, domicilio y números telefónicos de la persona jurídica a quien
se le dio la autorización y el de su representante Legal.
3. Nombre Comercial y dirección exacta del establecimiento donde operará
la empresa.
3. El o la Intendente de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
4. Los servidores públicos de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 7. Evaluación de los documentos: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros verificará los documentos presentados y
evaluará la información proporcionada de conformidad con la ética, transparencia,
idoneidad o especialización requerida en la materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva.
De ser necesario y a criterio de la Intendencia, podrá realizar entrevistas como
medida adicional de certeza de la experiencia y conocimiento del personal de la
empresa.
Artículo 8. Corrección de la Solicitud: En caso que la solicitud presentada adolezca
de algún defecto, o si el interesado ha omitido algún documento, la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, así lo hará constar, y
concederá al interesado un término de quince (15) días hábiles para subsanar la
omisión o defecto. Transcurrido el término de quince (15) días sin que se subsane
la omisión o defecto, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros archivará la solicitud.
Artículo 9. Resolución de registro y autorización: Una vez que la empresa
solicitante haya cumplido todos los requisitos establecidos en esta Resolución, la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, emitirá la
Resolución de registro y autorización de la empresa de cumplimiento.
Artículo 10. Notificación: La resolución de registro y autorización de la empresa de
cumplimiento será notificada, por edicto, en el término de cinco (5) días hábiles,
contados a partir de su fijación en el tablero de la Institución.
Artículo 11. Registro y autorización: La Resolución de registro y autorización de la
empresa de cumplimiento emitida por la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, se inscribirá en un registro especial denominado
Registro de Empresas de Cumplimiento.
La Intendencia mantendrá un registro interno que debe contener la siguiente
información:
1. Número de resolución y su fecha de expedición.
2. Nombre, domicilio y números telefónicos de la persona jurídica a quien
se le dio la autorización y el de su representante Legal.
3. Nombre Comercial y dirección exacta del establecimiento donde operará
la empresa.
4. Fecha de inicio de Operaciones.
Artículo 12. Actualización del registro. Deberán las empresas de cumplimiento
con registro vigente actualizar su información cada dos (2) años ante la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, presentado lo siguientes
documentos:
- Certificado del Registro Público.
- Constancia de las capacitaciones que se enuncian en el artículo cinco del
presente reglamento.
- Certificado de historial penal y policivo de los accionistas, directores,
dignatarios, representante legal y apoderado legal, si lo hubiere.
- Listado de clientes debidamente actualizados.
- Paz y salvo de la Dirección General de Ingresos.
Artículo 13. Aplicación de medidas de debida diligencia por terceros. Los Sujetos
Obligados no Financieros y Profesionales Sujetos a Supervisión, son responsables
del informe final producto del servicio prestado por la empresa de cumplimiento.
Artículo 14. Reporte de transacciones: De acuerdo a las disposiciones establecidas
mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, su reglamentación y demás normativa
vigente sobre la materia; es obligación única y exclusivamente de los Sujetos
Obligados no Financieros y Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión, presentar los reportes de transacciones en efectivo o cuasi efectivo y
reporte de operaciones sospechas a que haya lugar directamente ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 15. Suscripción de contratos entre la empresa de cumplimiento y el
sujeto obligado: Las empresas de cumplimiento que presten sus servicios a Sujetos
Obligados no Financieros y a los Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión, deberán suscribir contratos de servicios, detallando las obligaciones
y responsabilidades de ambas. Igualmente, deberán incluir del respectivo contrato
cláusulas de confidencialidad, a fin de preservar la reserva de la información
recibida por el Sujeto Obligado no Financiero o los Profesionales que realicen
Actividades Sujetas a Supervisión en el desarrollo de la relación contractual.
Artículo 16. Prohibición a subcontratar: Se establece la prohibición para las
empresas de cumplimiento de subcontratar a otra empresa, personas jurídica,
persona natural, para delegar en ellas el servicio para la cual fue contratada por un
Sujeto Obligado no Financiero y Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión.
Artículo 17. Entrega de la información: La empresa de cumplimiento deberá
4. Fecha de inicio de Operaciones.
Artículo 12. Actualización del registro. Deberán las empresas de cumplimiento
con registro vigente actualizar su información cada dos (2) años ante la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, presentado lo siguientes
documentos:
- Certificado del Registro Público.
- Constancia de las capacitaciones que se enuncian en el artículo cinco del
presente reglamento.
- Certificado de historial penal y policivo de los accionistas, directores,
dignatarios, representante legal y apoderado legal, si lo hubiere.
- Listado de clientes debidamente actualizados.
- Paz y salvo de la Dirección General de Ingresos.
Artículo 13. Aplicación de medidas de debida diligencia por terceros. Los Sujetos
Obligados no Financieros y Profesionales Sujetos a Supervisión, son responsables
del informe final producto del servicio prestado por la empresa de cumplimiento.
Artículo 14. Reporte de transacciones: De acuerdo a las disposiciones establecidas
mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, su reglamentación y demás normativa
vigente sobre la materia; es obligación única y exclusivamente de los Sujetos
Obligados no Financieros y Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión, presentar los reportes de transacciones en efectivo o cuasi efectivo y
reporte de operaciones sospechas a que haya lugar directamente ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
Artículo 15. Suscripción de contratos entre la empresa de cumplimiento y el
sujeto obligado: Las empresas de cumplimiento que presten sus servicios a Sujetos
Obligados no Financieros y a los Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión, deberán suscribir contratos de servicios, detallando las obligaciones
y responsabilidades de ambas. Igualmente, deberán incluir del respectivo contrato
cláusulas de confidencialidad, a fin de preservar la reserva de la información
recibida por el Sujeto Obligado no Financiero o los Profesionales que realicen
Actividades Sujetas a Supervisión en el desarrollo de la relación contractual.
Artículo 16. Prohibición a subcontratar: Se establece la prohibición para las
empresas de cumplimiento de subcontratar a otra empresa, personas jurídica,
persona natural, para delegar en ellas el servicio para la cual fue contratada por un
Sujeto Obligado no Financiero y Profesionales que realicen Actividades Sujetas a
Supervisión.
Artículo 17. Entrega de la información: La empresa de cumplimiento deberá
entregar al Sujeto Obligado no Financiero y al Profesional que realice actividades
Sujetas a Supervisión que lo haya contratado, toda la documentación de respaldo
obtenida en el desarrollo de los procedimientos de identificación del cliente,
beneficiario final y comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del
cliente, en medios físicos o electrónicos. Esta información deberá estar a disposición
del Sujeto Obligado no Financiero y el Profesional que realice Actividades Sujetas
a Supervisión en todo momento.
Artículo 18. Confidencialidad de la información: La información obtenida por la
empresa de cumplimiento es de carácter confidencial y no puede ser reutilizada
para otro cliente, ni comunicada o comercializada a terceros.
Artículo 19. Constancia de capacitaciones: Las empresas de cumplimento
debidamente registradas y autorizadas, deberán hacer constar ante la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros que el personal idóneo y
profesionales especializados que formen parte de la empresa de cumplimiento,
han sido debidamente capacitados en materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, de acuerdo al mínimo de horas establecidas.
Las capacitaciones podrán ser dictadas por universidades, asociaciones de
profesionales o por entidades estatales o internacionales. El incumplimiento de
esta disposición puede conllevar a la revocación de la autorización expedida.
Artículo 20. Revocatoria: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros podrá realizar inspecciones a las empresas de cumplimiento, a fin
de garantizar el fiel cumplimiento de esta resolución, y a su vez podrá cancelar el
registro de éstas, si luego de obtenido, las empresas incumplen con alguno de los
requisitos establecidos en la presente resolución.
Artículo 21. Sanciones: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros podrá sancionar a los Sujetos Obligados no Financieros y a los
Profesionales que realicen Actividades Sujetas a Supervisión, en caso que utilicen
empresas de cumplimiento que no se encuentren debidamente registradas y
autorizadas por ésta, como también personas naturales.
Esto incluye los procedimientos de identificación del cliente, identificación del
beneficiario final, comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del
cliente, redacción de manuales de cumplimiento, manuales de riesgo, redacción
de políticas de cumplimiento o cualquier otra actividad vinculada al cumplimento
de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normas reglamentarias.
Artículo 22. Publicidad: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros mantendrá en su página web una lista actualizada de las empresas
de cumplimiento debidamente registradas y autorizadas ante este organismo
entregar al Sujeto Obligado no Financiero y al Profesional que realice actividades
Sujetas a Supervisión que lo haya contratado, toda la documentación de respaldo
obtenida en el desarrollo de los procedimientos de identificación del cliente,
beneficiario final y comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del
cliente, en medios físicos o electrónicos. Esta información deberá estar a disposición
del Sujeto Obligado no Financiero y el Profesional que realice Actividades Sujetas
a Supervisión en todo momento.
Artículo 18. Confidencialidad de la información: La información obtenida por la
empresa de cumplimiento es de carácter confidencial y no puede ser reutilizada
para otro cliente, ni comunicada o comercializada a terceros.
Artículo 19. Constancia de capacitaciones: Las empresas de cumplimento
debidamente registradas y autorizadas, deberán hacer constar ante la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros que el personal idóneo y
profesionales especializados que formen parte de la empresa de cumplimiento,
han sido debidamente capacitados en materia de prevención de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, de acuerdo al mínimo de horas establecidas.
Las capacitaciones podrán ser dictadas por universidades, asociaciones de
profesionales o por entidades estatales o internacionales. El incumplimiento de
esta disposición puede conllevar a la revocación de la autorización expedida.
Artículo 20. Revocatoria: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros podrá realizar inspecciones a las empresas de cumplimiento, a fin
de garantizar el fiel cumplimiento de esta resolución, y a su vez podrá cancelar el
registro de éstas, si luego de obtenido, las empresas incumplen con alguno de los
requisitos establecidos en la presente resolución.
Artículo 21. Sanciones: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros podrá sancionar a los Sujetos Obligados no Financieros y a los
Profesionales que realicen Actividades Sujetas a Supervisión, en caso que utilicen
empresas de cumplimiento que no se encuentren debidamente registradas y
autorizadas por ésta, como también personas naturales.
Esto incluye los procedimientos de identificación del cliente, identificación del
beneficiario final, comprensión de la naturaleza comercial o transaccional del
cliente, redacción de manuales de cumplimiento, manuales de riesgo, redacción
de políticas de cumplimiento o cualquier otra actividad vinculada al cumplimento
de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normas reglamentarias.
Artículo 22. Publicidad: La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros mantendrá en su página web una lista actualizada de las empresas
de cumplimiento debidamente registradas y autorizadas ante este organismo
de supervisión, con la finalidad que los Sujetos Obligados no Financieros y de supervisión, con la finalidad que los Sujetos Obligados no Financieros y
Profesionales que realicen Actividades Sujetas a Supervisión tengan conocimiento Profesionales que realicen Actividades Sujetas a Supervisión tengan conocimiento
de las empresas que se dedicarán a prestar este servicio. de las empresas que se dedicarán a prestar este servicio.

Artículo 23. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto Artículo 23. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto
Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015. Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.

Artículo 24. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su Artículo 24. Vigencia: La presente Resolución comenzará a regir a partir de su
promulgación. promulgación.

Dado en la ciudad de Panamá, a los 6 días del mes de diciembre de dos mil dieciséis Dado en la ciudad de Panamá, a los 6 días del mes de diciembre de dos mil dieciséis
(2016). (2016).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,

Eyda Varela de Chinchilla Eyda Varela de Chinchilla

Presidenta Presidenta

Surse Pierpoint Surse Pierpoint

Secretario Secretario
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD16 - 016
De 6 de diciembre de 2016
Que modifica la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de 2015
LA JUNTA DIRECTIVA
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante la Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que dicha Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia de prevención
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el numeral 1
del artículo 17 de la Ley 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el ámbito administrativo,
la interpretación y el alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva para los sujetos no financieros…”
Que mediante la Resolución No. JD-007-015 de 14 de agosto de 2015, se dicta
disposiciones dirigidas a las casas de empeño; a fin de dotarlas de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD16 - 016
De 6 de diciembre de 2016
Que modifica la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de 2015
LA JUNTA DIRECTIVA
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante la Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que dicha Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia de prevención
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el numeral 1
del artículo 17 de la Ley 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el ámbito administrativo,
la interpretación y el alcance de las disposiciones legales o reglamentarias en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva para los sujetos no financieros…”
Que mediante la Resolución No. JD-007-015 de 14 de agosto de 2015, se dicta
disposiciones dirigidas a las casas de empeño; a fin de dotarlas de los lineamientos
y directrices, en la adopción de medidas para identificar, evaluar y entender los
riesgos destinados a la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
y es necesario modificar la misma.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
PRIMERO: Aplicar las presentes disposiciones, en materia de prevención de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva a las casas de empeño, incluyendo a
sus subsidiarias, empresas afiliadas y relacionadas tales como agentes, subagentes,
agencias propias y entidades que formen parte de sus actividades.
SEGUNDO: Modificar Artículo 3 de la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de
2015, que quedará así:
Artículo 3: Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las casas de empeño, atendiendo a la importancia relativa y al
riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar
a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia básica para todos los clientes, cada vez que empeñen
objetos por montos inferiores a Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
2. Debida diligencia ampliada o reforzada para todos los clientes, cada vez
que empeñan objetos por monto igual o superior a Mil Quinientos Balboas con
00/100 (B/.1,500.00); de forma individual o en transacciones inferiores que en una
semana supere el monto de mil quinientos balboas (B/.1,500.00);
3. Debida diligencia básica para los clientes que soliciten comprar los
objetos que fueron empeñados y quedan a disposición por un monto inferior a
Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
4. Debida diligencia ampliada o reforzada para los clientes que soliciten
comprar los objetos que fueron empeñados y quedan a disposición por un monto
superior a Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
5. Debida diligencia ampliada o reforzada en las transacciones que se
realicen en efectivo o cuasi-efectivo y aquellas transacciones que sean realizadas
por personas expuestas políticamente por un monto igual o superior a Mil
Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00)
Las casas de empeño no deben permitir que una persona actúe en nombre de otra.
terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
y es necesario modificar la misma.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
PRIMERO: Aplicar las presentes disposiciones, en materia de prevención de
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva a las casas de empeño, incluyendo a
sus subsidiarias, empresas afiliadas y relacionadas tales como agentes, subagentes,
agencias propias y entidades que formen parte de sus actividades.
SEGUNDO: Modificar Artículo 3 de la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de
2015, que quedará así:
Artículo 3: Aplicación de medidas de debida diligencia conforme al enfoque
basado en riesgo. Las casas de empeño, atendiendo a la importancia relativa y al
riesgo identificado, deberán aplicar diferentes métodos para identificar y verificar
a sus clientes, tales como:
1. Debida diligencia básica para todos los clientes, cada vez que empeñen
objetos por montos inferiores a Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
2. Debida diligencia ampliada o reforzada para todos los clientes, cada vez
que empeñan objetos por monto igual o superior a Mil Quinientos Balboas con
00/100 (B/.1,500.00); de forma individual o en transacciones inferiores que en una
semana supere el monto de mil quinientos balboas (B/.1,500.00);
3. Debida diligencia básica para los clientes que soliciten comprar los
objetos que fueron empeñados y quedan a disposición por un monto inferior a
Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
4. Debida diligencia ampliada o reforzada para los clientes que soliciten
comprar los objetos que fueron empeñados y quedan a disposición por un monto
superior a Mil Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00);
5. Debida diligencia ampliada o reforzada en las transacciones que se
realicen en efectivo o cuasi-efectivo y aquellas transacciones que sean realizadas
por personas expuestas políticamente por un monto igual o superior a Mil
Quinientos Balboas con 00/100 (B/.1,500.00)
Las casas de empeño no deben permitir que una persona actúe en nombre de otra.
TERCERO: Adicionar el Artículo 4-A a la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto
de 2015:
Artículo 4-A: Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona jurídica. Las casas de empeño, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial, que involucren
operaciones de alto riesgo, con una persona jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre legal de la empresa,
2. Nombre comercial,
3. Datos de inscripción y documento que evidencie la incorporación de la
empresa, incluyendo país y fecha de constitución,
4. Nombre completo de los directores y dignatarios de la empresa;
5. Copia de cédula de identidad personal o pasaporte de la persona o
las personas que sean propietarias directa o indirectamente de por lo menos
veinticinco por ciento (25%) de las acciones de la empresa;
6. Aviso de operación, si lo tuviere; o su equivalente,
7. Dirección física de la empresa debidamente documentada y verificada,
8. Número de teléfono y/o fax,
9. Correo electrónico,
10. Oficina o dirección postal, si la tuviere,
11. Referencias bancarias y comerciales, y
12. Verificar el perfil financiero de los accionistas y representante legal de la
empresa, cuando éstos sean personas expuestas políticamente.
CUARTO: Dejar sin efecto el artículo 5 de la Resolución JD-007-015 de 14 de
agosto de 2015.
QUINTO: La presente Resolución comenzará a regir el día siguiente al de su
promulgación.
Fundamento de Derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015,
Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de 2015.
Dado en la ciudad de Panamá, a los seis (6) días de diciembre de dos mil dieciséis
(2016).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Surse Pierpoint Eyda Varela de Chinchilla
Secretario Presidenta
TERCERO: Adicionar el Artículo 4-A a la Resolución JD-007-015 de 14 de agosto
de 2015:
Artículo 4-A: Medidas de debida diligencia ampliada o reforzada del cliente en
caso de persona jurídica. Las casas de empeño, sin perjuicio de las normas vigentes
sobre esta materia deberán solicitar en toda relación comercial, que involucren
operaciones de alto riesgo, con una persona jurídica, los siguientes datos:
1. Nombre legal de la empresa,
2. Nombre comercial,
3. Datos de inscripción y documento que evidencie la incorporación de la
empresa, incluyendo país y fecha de constitución,
4. Nombre completo de los directores y dignatarios de la empresa;
5. Copia de cédula de identidad personal o pasaporte de la persona o
las personas que sean propietarias directa o indirectamente de por lo menos
veinticinco por ciento (25%) de las acciones de la empresa;
6. Aviso de operación, si lo tuviere; o su equivalente,
7. Dirección física de la empresa debidamente documentada y verificada,
8. Número de teléfono y/o fax,
9. Correo electrónico,
10. Oficina o dirección postal, si la tuviere,
11. Referencias bancarias y comerciales, y
12. Verificar el perfil financiero de los accionistas y representante legal de la
empresa, cuando éstos sean personas expuestas políticamente.
CUARTO: Dejar sin efecto el artículo 5 de la Resolución JD-007-015 de 14 de
agosto de 2015.
QUINTO: La presente Resolución comenzará a regir el día siguiente al de su
promulgación.
Fundamento de Derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, Decreto Ejecutivo No.
361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015,
Resolución JD-007-015 de 14 de agosto de 2015.
Dado en la ciudad de Panamá, a los seis (6) días de diciembre de dos mil dieciséis
(2016).
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,
Surse Pierpoint Eyda Varela de Chinchilla
Secretario Presidenta
No. 28347-B Gaceta Oficial Digital, lunes 21 de agosto de 2017 No. 28347-B Gaceta Oficial Digital, lunes 21 de agosto de 2017
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-001-17
De 24 de julio de 2017
Por medio de la cual se establecen los lineamientos respecto a los requerimientos
de información y documentación como parte de las supervisiones de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros en materia
de prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
LA JUNTA DIRECTIVA
En uso de sus facultades legales, y
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que el artículo 13 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 establece que se crea la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, adscrita al
Ministerio de Economía y Finanzas, que tendrá a su cargo en la vía administrativa
la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, entre las cuales se señalan: la supervisión en materia de prevención
del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva a los sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión,
descritas en la presente Ley.
Que el artículo 13 del Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, que
organiza la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
dispone en su artículo 13 que son funciones de la Unidad de Supervisión de
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-001-17
De 24 de julio de 2017
Por medio de la cual se establecen los lineamientos respecto a los requerimientos
de información y documentación como parte de las supervisiones de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros en materia
de prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
LA JUNTA DIRECTIVA
En uso de sus facultades legales, y
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que el artículo 13 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 establece que se crea la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, adscrita al
Ministerio de Economía y Finanzas, que tendrá a su cargo en la vía administrativa
la supervisión y regulación de los sujetos obligados no financieros y actividades
realizadas por profesionales sujetas a supervisión, referente a la prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
Que el numeral 1 del artículo 14 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece
las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, entre las cuales se señalan: la supervisión en materia de prevención
del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva a los sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión,
descritas en la presente Ley.
Que el artículo 13 del Decreto Ejecutivo No.361 de 12 de agosto de 2015, que
organiza la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
dispone en su artículo 13 que son funciones de la Unidad de Supervisión de
Sujetos no Financieros, entre otras la de efectuar Supervisiones In Situ y Extra
Situ a los sujetos obligados no financieros y a los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión basadas en matrices de riesgo.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, que
reglamenta la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece las facultades de los
organismo de supervisión destacando que los mismos tendrán acceso a la
información pertinente y relevante, ya sea en casos individuales o muestras
estadísticamente representativas del portafolio, adecuadas para medir la
efectividad de los controles aplicados conforme el riesgo al blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Que el artículo al que se hace referencia en el párrafo anterior, dispone que
la intensidad y el alcance de la supervisión in situ y extra situ podrá aplicarse
conforme al perfil de riesgo del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión.
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece la conformación de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, y entre sus atribuciones, se establecen en el numeral 6 de su artículo
17, lo siguiente: “Establecer las reglas para la práctica de inspecciones prescitas
por esta Ley o que orden la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, si fuere el caso”.
Que se hace necesario establecer los lineamientos respecto a los requerimientos
de información y documentación como parte de las supervisiones, in situ y extra
situ, realizadas por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, en materia de prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva.
Que en virtud de los antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
ARTÍCULO 1.
DE LAS SUPERVISIONES. De conformidad con las facultades establecidas
en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, sus respectiva reglamentaciones y demás
normativa vigente sobre la materia, la Intendencia de Supervisión y Regulación
Sujetos no Financieros, entre otras la de efectuar Supervisiones In Situ y Extra
Situ a los sujetos obligados no financieros y a los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión basadas en matrices de riesgo.
Que el artículo 20 del Decreto Ejecutivo No.363 de 13 de agosto de 2015, que
reglamenta la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece las facultades de los
organismo de supervisión destacando que los mismos tendrán acceso a la
información pertinente y relevante, ya sea en casos individuales o muestras
estadísticamente representativas del portafolio, adecuadas para medir la
efectividad de los controles aplicados conforme el riesgo al blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
Que el artículo al que se hace referencia en el párrafo anterior, dispone que
la intensidad y el alcance de la supervisión in situ y extra situ podrá aplicarse
conforme al perfil de riesgo del sujeto obligado no financiero y aquellos
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión.
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, establece la conformación de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, y entre sus atribuciones, se establecen en el numeral 6 de su artículo
17, lo siguiente: “Establecer las reglas para la práctica de inspecciones prescitas
por esta Ley o que orden la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, si fuere el caso”.
Que se hace necesario establecer los lineamientos respecto a los requerimientos
de información y documentación como parte de las supervisiones, in situ y extra
situ, realizadas por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, en materia de prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento
del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva.
Que en virtud de los antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
ARTÍCULO 1.
DE LAS SUPERVISIONES. De conformidad con las facultades establecidas
en la Ley 23 del 27 de abril de 2015, sus respectiva reglamentaciones y demás
normativa vigente sobre la materia, la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros tiene a su cargo la supervisión, in situ y extra situ,
de los sujetos obligados no financieros y profesionales que realicen actividades
sujetas a supervisión, aplicando un enfoque basado en riesgo, con el fin de velar
por el cumplimiento de las disposiciones legales referentes a la prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
ARTÍCULO 2.
INICIO DE LA SUPERVISIÓN. A efectos de dar inicio a la supervisión, in situ o
extra situ, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
remitirá a los sujetos obligados no financieros y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, una nota por la cual se le notifica el inicio de
la supervisión.
Dicha nota contendrá entre otros, el tipo y alcance de la supervisión, la fecha de
inicio de supervisión, el nombre de los supervisiones a cargo del desarrollo de la
supervisión y fundamento legal.
ARTÍCULO 3.
INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOLICITADA DURANTE EL
PROCESO DE SUPERVISIÓN. En el desarrollo de la supervisión, in situ y extra
situ, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros tiene
la facultad de requerir información pertinente y documentación relevante que
permita medir la efectividad de los controles aplicados conforme al riesgo, en
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Para tales
efectos en el requerimiento se indicara la fecha en que deberá ser entregada la
documentación o información solicitada.
ARTÍCULO 4.
REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DURANTE LA SUPERVISION IN SITU.
El sujeto obligado no financiero o profesional que realice actividades sujetas
a supervisión en el desarrollo de una supervisión in situ, deberá proveer a
los supervisores de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, como mínimo, de un espacio físico adecuado debidamente
iluminado y ventilado en el que pueda desarrollar sus labores de manera óptima.
Igualmente, deberá brindarles acceso al uso de medios de comunicación, internet
y demás herramientas que permitan un adecuado proceso de supervisión.
de Sujetos no Financieros tiene a su cargo la supervisión, in situ y extra situ,
de los sujetos obligados no financieros y profesionales que realicen actividades
sujetas a supervisión, aplicando un enfoque basado en riesgo, con el fin de velar
por el cumplimiento de las disposiciones legales referentes a la prevención del
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
ARTÍCULO 2.
INICIO DE LA SUPERVISIÓN. A efectos de dar inicio a la supervisión, in situ o
extra situ, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
remitirá a los sujetos obligados no financieros y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, una nota por la cual se le notifica el inicio de
la supervisión.
Dicha nota contendrá entre otros, el tipo y alcance de la supervisión, la fecha de
inicio de supervisión, el nombre de los supervisiones a cargo del desarrollo de la
supervisión y fundamento legal.
ARTÍCULO 3.
INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN SOLICITADA DURANTE EL
PROCESO DE SUPERVISIÓN. En el desarrollo de la supervisión, in situ y extra
situ, la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros tiene
la facultad de requerir información pertinente y documentación relevante que
permita medir la efectividad de los controles aplicados conforme al riesgo, en
materia de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Para tales
efectos en el requerimiento se indicara la fecha en que deberá ser entregada la
documentación o información solicitada.
ARTÍCULO 4.
REQUERIMIENTOS MÍNIMOS DURANTE LA SUPERVISION IN SITU.
El sujeto obligado no financiero o profesional que realice actividades sujetas
a supervisión en el desarrollo de una supervisión in situ, deberá proveer a
los supervisores de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, como mínimo, de un espacio físico adecuado debidamente
iluminado y ventilado en el que pueda desarrollar sus labores de manera óptima.
Igualmente, deberá brindarles acceso al uso de medios de comunicación, internet
y demás herramientas que permitan un adecuado proceso de supervisión.
En adición a lo anterior, el sujeto obligado no financiero profesionales que
realicen actividades sujetas a supervisión deberán permitir a los supervisores el
acceso a los archivos con la información en el formato solicitado.
ARTÍCULO 5.
SUMINISTRO DE LA INFORMACIÓN. Los sujetos obligados no financieros
deberán suministrar la información y documentación relacionadas con las
medidas de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que sean
requeridas durante el proceso de supervisión, a cargo de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros. Dicha información deberá
ser entregada para su revisión en la fecha y formato
solicitado, pudiendo ser estos documentos originales, fotocopias, archivos
digitales, electrónicos o cualquier otro medio que permita obtener una evidencia
clara y real de la situación y hechos objetos de la supervisión.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá
solicitar la traducción al idioma español, de los documentos que considere
pertinentes para la efectividad de la supervisión.
ARTÍCULO 6.
CONFIDENCIALIDAD. La información y documentación obtenida por la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, durante
el proceso de supervisión, se mantendrá bajo estricta confidencialidad de
conformidad a lo establecido en el artículo 44 de la Ley 23 de 2015, el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 2015 y la Resolución No. JD-011-016 de 3 de agosto de 2016
emitida por la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Los funcionarios de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros que, directa o indirectamente, revelen, divulguen o hagan uso
personal indebido a través de cualquier medio o forma de la información
confidencial incumplimiento con su deber, responsabilidad y obligación de
reserva, y estricta confidencialidad, sin perjuicio de la responsabilidad civil y
administrativa, serán sancionados de acuerdo a lo dispuesto en el Código Penal.
En adición a lo anterior, el sujeto obligado no financiero profesionales que
realicen actividades sujetas a supervisión deberán permitir a los supervisores el
acceso a los archivos con la información en el formato solicitado.
ARTÍCULO 5.
SUMINISTRO DE LA INFORMACIÓN. Los sujetos obligados no financieros
deberán suministrar la información y documentación relacionadas con las
medidas de prevención de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, que sean
requeridas durante el proceso de supervisión, a cargo de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros. Dicha información deberá
ser entregada para su revisión en la fecha y formato
solicitado, pudiendo ser estos documentos originales, fotocopias, archivos
digitales, electrónicos o cualquier otro medio que permita obtener una evidencia
clara y real de la situación y hechos objetos de la supervisión.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá
solicitar la traducción al idioma español, de los documentos que considere
pertinentes para la efectividad de la supervisión.
ARTÍCULO 6.
CONFIDENCIALIDAD. La información y documentación obtenida por la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, durante
el proceso de supervisión, se mantendrá bajo estricta confidencialidad de
conformidad a lo establecido en el artículo 44 de la Ley 23 de 2015, el Decreto
Ejecutivo No. 361 de 2015 y la Resolución No. JD-011-016 de 3 de agosto de 2016
emitida por la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Los funcionarios de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros que, directa o indirectamente, revelen, divulguen o hagan uso
personal indebido a través de cualquier medio o forma de la información
confidencial incumplimiento con su deber, responsabilidad y obligación de
reserva, y estricta confidencialidad, sin perjuicio de la responsabilidad civil y
administrativa, serán sancionados de acuerdo a lo dispuesto en el Código Penal.
ARTÍCULO 7.
INCUMPLIMIENTO. Se considerara como incumplimiento por parte de los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión, la no entrega o entrega tardía, de la información solicitada durante
el curso de la supervisión.
ARTÍCULO 7.
INCUMPLIMIENTO. Se considerara como incumplimiento por parte de los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión, la no entrega o entrega tardía, de la información solicitada durante
el curso de la supervisión.

Si la información y documentación requerida es presentada en forma incompleta, Si la información y documentación requerida es presentada en forma incompleta,
ilegible o en un formato distinto al solicitado, de forma tal que afecten la calidad ilegible o en un formato distinto al solicitado, de forma tal que afecten la calidad
y valoración de la misma, podrá ser sujeto de las sanciones que correspondan y valoración de la misma, podrá ser sujeto de las sanciones que correspondan
según sea el caso. según sea el caso.

ARTÍCULO 8. ARTÍCULO 8.
MULTAS. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 23 de MULTAS. El incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 23 de
2015, su reglamentación y demás normativa vigente. 2015, su reglamentación y demás normativa vigente.

ARTÍCULO 9. ARTÍCULO 9.
VIGENCIA. La presente Resolución empezara a regir a partir de su promulgación. VIGENCIA. La presente Resolución empezara a regir a partir de su promulgación.
Dada en la ciudad de Panamá, a los veinticuatro (24) días del mes de julio de dos Dada en la ciudad de Panamá, a los veinticuatro (24) días del mes de julio de dos
mil diecisiete (2017). mil diecisiete (2017).

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE, COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE,

José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla
Secretario Presidente Secretario Presidente
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-002-17
De 26 de septiembre de 2017
Que modifica la Resolución JD-014-015 de 14 de agosto de 2015
LA JUNTA DIRECTIVA
En uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que la citada Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia
de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el
numeral 1 del artículo 17 de la Ley No. 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el
ámbito administrativo, la interpretación y el alcance de las disposiciones
legales o reglamentarias en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva para los sujetos no financieros…”.
Que mediante la Resolución No. JD-014-015 de 14 de agosto de 2015, se dictan
disposiciones dirigidas a las actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión, a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que es necesario modificar la antes referida excerta legal, con el fin de reiterar
al abogado y firmas de abogados que realizan la actividad de agente residente, el
marco jurídico al que deben dar fiel cumplimiento en materia de prevención de
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, en virtud que la Ley No. 23 de 27
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-002-17
De 26 de septiembre de 2017
Que modifica la Resolución JD-014-015 de 14 de agosto de 2015
LA JUNTA DIRECTIVA
En uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 se adoptan medidas para prevenir
el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones.
Que la citada Ley establece la conformación de la Junta Directiva de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros en materia
de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que dentro de las atribuciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros, se establece en el
numeral 1 del artículo 17 de la Ley No. 23 de 2015, lo siguiente: “Fijar en el
ámbito administrativo, la interpretación y el alcance de las disposiciones
legales o reglamentarias en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva para los sujetos no financieros…”.
Que mediante la Resolución No. JD-014-015 de 14 de agosto de 2015, se dictan
disposiciones dirigidas a las actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión, a fin de dotarlos de los lineamientos y directrices, en la adopción de
medidas para identificar, evaluar y entender los riesgos destinados a la prevención
del blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Que es necesario modificar la antes referida excerta legal, con el fin de reiterar
al abogado y firmas de abogados que realizan la actividad de agente residente, el
marco jurídico al que deben dar fiel cumplimiento en materia de prevención de
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, en virtud que la Ley No. 23 de 27
de abril de 2015 los instituye como Sujetos Obligados No Financieros.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
PRIMERO: Modificar el artículo 7 de la Resolución No. JD-014-015 de 14 de
agosto de 2015, el cual quedará así:
Artículo 7.
Agente residente. Los agentes residentes de entidades jurídicas constituidas o
existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá, deberán
aplicar lo dispuesto en la Ley No. 2 de 1 de febrero 2011, que regula las medidas
para conocer el cliente para los agentes residentes de entidades jurídicas
existentes de acuerdo con las leyes de la República de Panamá, así como con
todas y cada una de las disposiciones establecidas en la Ley No. 23 de 2015,
que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva y dicta otras disposiciones, sus modificaciones, reglamentación y demás
normativa vigente sobre la materia.
SEGUNDO: Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015 y Resolución No. JD-014-015 de 14 de agosto de 2015.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los veintiséis (26) días del mes de septiembre
de dos mil diecisiete (2017).
COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.
José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla
Secretario Presidente
de abril de 2015 los instituye como Sujetos Obligados No Financieros.
Que en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
PRIMERO: Modificar el artículo 7 de la Resolución No. JD-014-015 de 14 de
agosto de 2015, el cual quedará así:
Artículo 7.
Agente residente. Los agentes residentes de entidades jurídicas constituidas o
existentes de conformidad con las leyes de la República de Panamá, deberán
aplicar lo dispuesto en la Ley No. 2 de 1 de febrero 2011, que regula las medidas
para conocer el cliente para los agentes residentes de entidades jurídicas
existentes de acuerdo con las leyes de la República de Panamá, así como con
todas y cada una de las disposiciones establecidas en la Ley No. 23 de 2015,
que adopta medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva y dicta otras disposiciones, sus modificaciones, reglamentación y demás
normativa vigente sobre la materia.
SEGUNDO: Vigencia. La presente Resolución empezará a regir a partir del día
siguiente al de su promulgación.
FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, Decreto
Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015 y Resolución No. JD-014-015 de 14 de agosto de 2015.
Dado en la Ciudad de Panamá, a los veintiséis (26) días del mes de septiembre
de dos mil diecisiete (2017).
COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE.
José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla
Secretario Presidente
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-001-18
De 2 de mayo de 2018
Que deja sin efecto la Resolución No. JD-016-015 de 29 de diciembre de 2015
y se establece el procedimiento sancionatorio en materia de prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, dirigido a los sujetos obligados no
financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
DE LA JUNTA DIRECTIVA,
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, tiene
a su cargo, en la vía administrativa, la supervisión y regulación de los sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas
a supervisión, referente a la prevención del delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, de conformidad a lo dispuesto en la Ley No. 23 de 27 de abril
de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017;
Que el numeral 5 del artículo 20 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada
por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, establece como atribuciones de los
organismos de supervisión las siguientes: imponer las sanciones correspondientes
por el incumplimiento de la presente Ley de blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento para la proliferación de armas de destrucción
masiva. Las sanciones impuestas en atención a esta función serán objeto de
publicación por cada organismo de supervisión.
Que en el artículo 23 de la Ley No.23 de 27 de abril de 2015 modificada mediante
el artículo 124 de la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, se detallan los sujetos
obligados no financieros, que serán objeto de su supervisión;
Que el artículo 59 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece que los
Organismos de Supervisión impondrán las sanciones administrativas que procedan
por la violación de las disposiciones de la precitada Ley, sus reglamentaciones y
modificaciones, tomando en consideración la gravedad de la falta, la reincidencia,
la magnitud del daño y los perjuicios causados a terceros;
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
RESOLUCIÓN No. JD-REG-001-18
De 2 de mayo de 2018
Que deja sin efecto la Resolución No. JD-016-015 de 29 de diciembre de 2015
y se establece el procedimiento sancionatorio en materia de prevención del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, dirigido a los sujetos obligados no
financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
DE LA JUNTA DIRECTIVA,
EN USO DE SUS FACULTADES LEGALES,
CONSIDERANDO:
Que la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, tiene
a su cargo, en la vía administrativa, la supervisión y regulación de los sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas
a supervisión, referente a la prevención del delito de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, de conformidad a lo dispuesto en la Ley No. 23 de 27 de abril
de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017;
Que el numeral 5 del artículo 20 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada
por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, establece como atribuciones de los
organismos de supervisión las siguientes: imponer las sanciones correspondientes
por el incumplimiento de la presente Ley de blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento para la proliferación de armas de destrucción
masiva. Las sanciones impuestas en atención a esta función serán objeto de
publicación por cada organismo de supervisión.
Que en el artículo 23 de la Ley No.23 de 27 de abril de 2015 modificada mediante
el artículo 124 de la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, se detallan los sujetos
obligados no financieros, que serán objeto de su supervisión;
Que el artículo 59 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece que los
Organismos de Supervisión impondrán las sanciones administrativas que procedan
por la violación de las disposiciones de la precitada Ley, sus reglamentaciones y
modificaciones, tomando en consideración la gravedad de la falta, la reincidencia,
la magnitud del daño y los perjuicios causados a terceros;
Que el ejercicio de la potestad sancionadora de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, se regirá principalmente por la Ley No.
23 de 27 de abril de 2015 modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017,
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, Decreto Ejecutivo No. 363 de
13 de agosto de 2015 y de forma supletoria la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000, que
regula el Procedimiento Administrativo General y dicta disposiciones especiales.
Que el artículo 66 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 modificado por el artículo
127 de la Ley 21 de 12 de mayo de 2017, que se refiere al procedimiento ordinario,
establece que cada Organismo de Supervisión deberá desarrollar los criterios
y procedimiento para la aceptación del reconocimiento de incumplimiento
por parte de los sujetos obligados de las disposiciones legales y reglamentarias
establecidas.
Que en virtud de las modificaciones a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 a través
de la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, se hace necesario dejar sin efecto el
procedimiento sancionatorio anterior y emitir uno nuevo.
Que de igual modo, se garantizan los principios constitucionales del debido
proceso, consagrados en los artículos 32, 34 y 35 de la Constitución Política de la
República de Panamá.
Que, en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
TÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artículo 1. Objeto y alcance. Establecer el procedimiento sancionatorio de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, aplicable a los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión, por el incumplimiento de las disposiciones contenidas en la Ley
No. 23 de 27 de abril de 2015, que adopta medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones, modificada por la
Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; el Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto
de 2015, que reglamenta la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y las respectivas
Resoluciones emitidas por la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, Resoluciones emitidas por el Intendente y
demás normativa vigente sobre la materia en particular.
Artículo 2. Ámbito de aplicación: El Procedimiento Sancionatorio aplicará a
Que el ejercicio de la potestad sancionadora de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, se regirá principalmente por la Ley No.
23 de 27 de abril de 2015 modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017,
Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto de 2015, Decreto Ejecutivo No. 363 de
13 de agosto de 2015 y de forma supletoria la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000, que
regula el Procedimiento Administrativo General y dicta disposiciones especiales.
Que el artículo 66 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 modificado por el artículo
127 de la Ley 21 de 12 de mayo de 2017, que se refiere al procedimiento ordinario,
establece que cada Organismo de Supervisión deberá desarrollar los criterios
y procedimiento para la aceptación del reconocimiento de incumplimiento
por parte de los sujetos obligados de las disposiciones legales y reglamentarias
establecidas.
Que en virtud de las modificaciones a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 a través
de la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, se hace necesario dejar sin efecto el
procedimiento sancionatorio anterior y emitir uno nuevo.
Que de igual modo, se garantizan los principios constitucionales del debido
proceso, consagrados en los artículos 32, 34 y 35 de la Constitución Política de la
República de Panamá.
Que, en virtud de lo antes expuesto, la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, en uso de sus facultades
legales,
RESUELVE:
TÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Artículo 1. Objeto y alcance. Establecer el procedimiento sancionatorio de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, aplicable a los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión, por el incumplimiento de las disposiciones contenidas en la Ley
No. 23 de 27 de abril de 2015, que adopta medidas para prevenir el blanqueo de
capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, y dicta otras disposiciones, modificada por la
Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; el Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto
de 2015, que reglamenta la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y las respectivas
Resoluciones emitidas por la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, Resoluciones emitidas por el Intendente y
demás normativa vigente sobre la materia en particular.
Artículo 2. Ámbito de aplicación: El Procedimiento Sancionatorio aplicará a
todos los sujetos obligados no financieros, bajo la supervisión de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, de conformidad al artículo
23 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y a los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión en los términos establecidos en el artículo 24 de
la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Régimen de Prevención: Se entenderá que el régimen de prevención
está conformado por la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 que adopta medidas
para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y dicta otras
disposiciones, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el Decreto
Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y demás normativa vigente sobre la
materia.
TÍTULO II
DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
Artículo 4. Proceso Administrativo: La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, en su rol de Organismo de Supervisión, podrá iniciar
procesos administrativos a fin de velar por el cumplimiento de las disposiciones
legales que deban cumplir los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 5. Proceso Administrativo de Oficio: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros iniciará el proceso administrativo de oficio,
a través de la Unidad de Supervisión de Sujetos no Financieros, cuando tenga
conocimiento de posibles actuaciones que contravengan o incumplan la Ley No.
23 de 27 de abril de 2015 modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el
Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015, las Resoluciones de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
las Resoluciones emitidas por el Intendente, y demás normativa vigente sobre la
materia; aplicables a los sujetos obligados no financieros y a los profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, en materia de prevención de los delitos
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 6. Proceso Administrativo por denuncia: La Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, iniciará un proceso administrativo
por denuncia de un tercero, a través de la Unidad de Supervisión de Sujetos no
Financieros, por presuntas violaciones a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015
modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el Decreto Ejecutivo No. 363
de 13 de agosto de 2015, las Resoluciones de la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, las Resoluciones emitidas
por el Intendente, y demás normativa vigente sobre la materia; aplicables a los
sujetos
todos los sujetos obligados no financieros, bajo la supervisión de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, de conformidad al artículo
23 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y a los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión en los términos establecidos en el artículo 24 de
la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 3. Régimen de Prevención: Se entenderá que el régimen de prevención
está conformado por la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 que adopta medidas
para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y dicta otras
disposiciones, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el Decreto
Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y demás normativa vigente sobre la
materia.
TÍTULO II
DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
Artículo 4. Proceso Administrativo: La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, en su rol de Organismo de Supervisión, podrá iniciar
procesos administrativos a fin de velar por el cumplimiento de las disposiciones
legales que deban cumplir los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión.
Artículo 5. Proceso Administrativo de Oficio: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros iniciará el proceso administrativo de oficio,
a través de la Unidad de Supervisión de Sujetos no Financieros, cuando tenga
conocimiento de posibles actuaciones que contravengan o incumplan la Ley No.
23 de 27 de abril de 2015 modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el
Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015, las Resoluciones de la Junta
Directiva de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros,
las Resoluciones emitidas por el Intendente, y demás normativa vigente sobre la
materia; aplicables a los sujetos obligados no financieros y a los profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, en materia de prevención de los delitos
de blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva.
Artículo 6. Proceso Administrativo por denuncia: La Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, iniciará un proceso administrativo
por denuncia de un tercero, a través de la Unidad de Supervisión de Sujetos no
Financieros, por presuntas violaciones a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015
modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, el Decreto Ejecutivo No. 363
de 13 de agosto de 2015, las Resoluciones de la Junta Directiva de la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, las Resoluciones emitidas por
el Intendente, y demás normativa vigente sobre la materia; aplicables a los sujetos
obligados no financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión, en materia de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.
Artículo 7. Proceso Administrativo por petición motivada: La Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá iniciar un proceso
administrativo formulado por cualquier entidad administrativa que no tenga
competencia para iniciar el proceso y que ha tenido conocimiento de las
actuaciones o hechos que pudieran constituir infracción. La solicitud deberá
estar debidamente sustentada y acompañada de los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento evidenciado.
El proceso administrativo sancionatorio estará a cargo de la Unidad de Regulación
de Sujetos no Financieros
Artículo 8. Modo de interponer la denuncia: Escrito o verbal. Cuando la denuncia
sea por escrito, podrá realizarse a través de correo electrónico o por cualquier otro
medio idóneo, sin formalidades especiales, bastará que contenga la identificación
completa del denunciante y del denunciado, la dirección o domicilio de ambos,
números telefónicos, correos electrónicos y las normas que a su juicio han sido
infringidas. En el caso que la denuncia sea realizada a través de correo electrónico,
el denunciante deberá comparecer a la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, a fin de identificarse y ratificar la denuncia que haya
sido interpuesta, siendo lo anterior un requisito indispensable para el inicio del
proceso. En todos los casos, queda a salvo la responsabilidad penal en que pueda
incurrir el denunciante en caso de falsedad en la denuncia.
Cuando la denuncia sea de manera verbal, el denunciante deberá comparecer a
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros donde el
funcionario delegado procederá a tomarle la declaración por escrito, cumpliendo
con los requisitos de ley, y en ella deberá constar como requisitos mínimos,
las generales completas tanto del denunciante como del denunciado, así como
también se dejará constancia de las pruebas aportadas si fuere el caso, las cuales
deberán ser detalladas y enumeradas. El denunciante cuya queja haya motivado
el inicio de una investigación no será considerado como parte dentro del proceso
sancionador.
El denunciante podrá desistir del proceso, para esto deberá presentar solicitud
formal a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
quien determinará la viabilidad de mismo, sin embargo este Despacho
Administrativo podrá continuar de oficio con el proceso administrativo.
Artículo 9: Supervisión. Una vez se tenga conocimiento de hechos susceptibles
obligados no financieros y a los profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión, en materia de prevención de blanqueo de capitales, el financiamiento
del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva.
Artículo 7. Proceso Administrativo por petición motivada: La Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá iniciar un proceso
administrativo formulado por cualquier entidad administrativa que no tenga
competencia para iniciar el proceso y que ha tenido conocimiento de las
actuaciones o hechos que pudieran constituir infracción. La solicitud deberá
estar debidamente sustentada y acompañada de los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento evidenciado.
El proceso administrativo sancionatorio estará a cargo de la Unidad de Regulación
de Sujetos no Financieros
Artículo 8. Modo de interponer la denuncia: Escrito o verbal. Cuando la denuncia
sea por escrito, podrá realizarse a través de correo electrónico o por cualquier otro
medio idóneo, sin formalidades especiales, bastará que contenga la identificación
completa del denunciante y del denunciado, la dirección o domicilio de ambos,
números telefónicos, correos electrónicos y las normas que a su juicio han sido
infringidas. En el caso que la denuncia sea realizada a través de correo electrónico,
el denunciante deberá comparecer a la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, a fin de identificarse y ratificar la denuncia que haya
sido interpuesta, siendo lo anterior un requisito indispensable para el inicio del
proceso. En todos los casos, queda a salvo la responsabilidad penal en que pueda
incurrir el denunciante en caso de falsedad en la denuncia.
Cuando la denuncia sea de manera verbal, el denunciante deberá comparecer a
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros donde el
funcionario delegado procederá a tomarle la declaración por escrito, cumpliendo
con los requisitos de ley, y en ella deberá constar como requisitos mínimos,
las generales completas tanto del denunciante como del denunciado, así como
también se dejará constancia de las pruebas aportadas si fuere el caso, las cuales
deberán ser detalladas y enumeradas. El denunciante cuya queja haya motivado
el inicio de una investigación no será considerado como parte dentro del proceso
sancionador.
El denunciante podrá desistir del proceso, para esto deberá presentar solicitud
formal a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
quien determinará la viabilidad de mismo, sin embargo este Despacho
Administrativo podrá continuar de oficio con el proceso administrativo.
Artículo 9: Supervisión. Una vez se tenga conocimiento de hechos susceptibles
de constituir infracción al régimen de prevención, la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros dará inicio a la supervisión correspondiente
a cargo de la Unidad de Supervisión de Sujetos Obligados no Financieros,
únicamente respecto al hecho objeto de la denuncia, que concluirá con un Informe
de Supervisión en el que se incluirán los hallazgos detectados durante el proceso
de supervisión.
TÍTULO III
INICIO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO
Artículo 10. Resolución que ordena el inicio del procedimiento administrativo
sancionatorio: Si del proceso de supervisión a cargo de la Unidad de Supervisión
de Sujetos no Financieros de la Intendencia que concluye con el Informe de
Supervisión respectivo, se determina que hay motivos concluyentes para considerar
posibles infracciones al régimen de prevención, se dará inicio al procedimiento
administrativo sancionatorio a través de Resolución motivada.
En los casos de procesos administrativos por petición motivada, la Unidad de
Regulación iniciará el procedimiento administrativo sancionatorio.
No procederá recurso alguno contra la Resolución que ordena el inicio del proceso
administrativo sancionatorio, por ser de mero trámite.
Artículo 11. Contenido de la Resolución que da Inicio al Proceso Administrativo
Sancionatorio: La resolución que da inicio al proceso deberá contener lo siguiente:
1.- Identificación de las personas naturales o jurídicas investigadas.
2.- Exposición de los hechos que motivaron el inicio del proceso, sin perjuicio de
lo que resulte de la investigación.
3.- Autoridad competente para la sustanciación del proceso y norma que le
atribuye tal competencia.
4.- Normas legales y reglamentarias que se consideran infringidas.
5.- Término para contestar y presentar los descargos y ejercer el derecho a la
defensa, el cual será de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día siguiente
hábil de la notificación de la resolución que da inicio al proceso.
6.- Indicación de los hallazgos plasmado en el Informe de Supervisión respectivo,
que evidencian los motivos concluyentes para el inicio del proceso, en los casos
que aplique.
Artículo 12. Notificaciones al sujeto obligado no financiero. La resolución por la
cual se ordena el inicio del proceso sancionatorio, la resolución que decide una
instancia, la resolución en que se cite a una persona para que rinda declaración
de parte y las demás que expresamente ordene la Ley, serán notificadas de manera
personal.
de constituir infracción al régimen de prevención, la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros dará inicio a la supervisión correspondiente
a cargo de la Unidad de Supervisión de Sujetos Obligados no Financieros,
únicamente respecto al hecho objeto de la denuncia, que concluirá con un Informe
de Supervisión en el que se incluirán los hallazgos detectados durante el proceso
de supervisión.
TÍTULO III
INICIO DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO SANCIONATORIO
Artículo 10. Resolución que ordena el inicio del procedimiento administrativo
sancionatorio: Si del proceso de supervisión a cargo de la Unidad de Supervisión
de Sujetos no Financieros de la Intendencia que concluye con el Informe de
Supervisión respectivo, se determina que hay motivos concluyentes para considerar
posibles infracciones al régimen de prevención, se dará inicio al procedimiento
administrativo sancionatorio a través de Resolución motivada.
En los casos de procesos administrativos por petición motivada, la Unidad de
Regulación iniciará el procedimiento administrativo sancionatorio.
No procederá recurso alguno contra la Resolución que ordena el inicio del proceso
administrativo sancionatorio, por ser de mero trámite.
Artículo 11. Contenido de la Resolución que da Inicio al Proceso Administrativo
Sancionatorio: La resolución que da inicio al proceso deberá contener lo siguiente:
1.- Identificación de las personas naturales o jurídicas investigadas.
2.- Exposición de los hechos que motivaron el inicio del proceso, sin perjuicio de
lo que resulte de la investigación.
3.- Autoridad competente para la sustanciación del proceso y norma que le
atribuye tal competencia.
4.- Normas legales y reglamentarias que se consideran infringidas.
5.- Término para contestar y presentar los descargos y ejercer el derecho a la
defensa, el cual será de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día siguiente
hábil de la notificación de la resolución que da inicio al proceso.
6.- Indicación de los hallazgos plasmado en el Informe de Supervisión respectivo,
que evidencian los motivos concluyentes para el inicio del proceso, en los casos
que aplique.
Artículo 12. Notificaciones al sujeto obligado no financiero. La resolución por la
cual se ordena el inicio del proceso sancionatorio, la resolución que decide una
instancia, la resolución en que se cite a una persona para que rinda declaración
de parte y las demás que expresamente ordene la Ley, serán notificadas de manera
personal.
Si la parte que hubiere de ser notificada personalmente no fuere hallada en horas
hábiles en el último domicilio conocido por la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en dos (2) días distintos, será notificada
por edicto que se fijará en la puerta de dicho domicilio, y se dejará constancia en
el expediente de la fijación, firmado por personal de la Unidad de Regulación de la
Intendencia o cualquier otro funcionario designado de dicha institución.
En este último caso, los documentos que fuere preciso entregar en el acto de
notificación, serán enviados mediante el correo electrónico que conste en la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el mismo día
de la fijación del edicto, cuya constancia será incorporada al expediente respectivo.
Una vez cumplido éstos trámites y transcurrido el término anteriormente
señalado, se entenderá que el sujeto obligado no financiero o profesional que
realice actividades sujetas a supervisión ha sido legalmente notificado, como si la
notificación hubiese sido de manera personal.
En aquellos casos en que las notificaciones sean por medio de edicto, el mismo será
fijado por un término de cinco (5) días hábiles en el tablero que para tales efectos
mantiene la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Desde la fecha y hora de desfijado el edicto, la notificación surtirá efectos legales.
De la fijación del edicto en este Despacho Administrativo, se le informará a quien
deba notificarse, mediante correo electrónico que conste en la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el mismo día de la fijación
del edicto, cuya constancia será incorporada al expediente respectivo.
TÍTULO IV
PRUEBAS
Artículo 13. Términos para presentar pruebas. El sujeto obligado no financiero
o el profesional que realiza actividades sujetas a supervisión, una vez vencido el
término de presentación de descargos, tendrá un término de diez (10) días hábiles
improrrogables, para presentar las pruebas que estime pertinentes.
Artículo 14. Resolución de admisión de pruebas: La Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, resolverá mediante resolución la
admisibilidad o no, de las pruebas presentadas por el sujeto obligado no financiero
o profesional que realiza actividades sujetas a supervisión.
Contra esta Resolución cabe el Recurso de Apelación y se concederá en el efecto
devolutivo.
Si la parte que hubiere de ser notificada personalmente no fuere hallada en horas
hábiles en el último domicilio conocido por la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, en dos (2) días distintos, será notificada
por edicto que se fijará en la puerta de dicho domicilio, y se dejará constancia en
el expediente de la fijación, firmado por personal de la Unidad de Regulación de la
Intendencia o cualquier otro funcionario designado de dicha institución.
En este último caso, los documentos que fuere preciso entregar en el acto de
notificación, serán enviados mediante el correo electrónico que conste en la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el mismo día
de la fijación del edicto, cuya constancia será incorporada al expediente respectivo.
Una vez cumplido éstos trámites y transcurrido el término anteriormente
señalado, se entenderá que el sujeto obligado no financiero o profesional que
realice actividades sujetas a supervisión ha sido legalmente notificado, como si la
notificación hubiese sido de manera personal.
En aquellos casos en que las notificaciones sean por medio de edicto, el mismo será
fijado por un término de cinco (5) días hábiles en el tablero que para tales efectos
mantiene la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Desde la fecha y hora de desfijado el edicto, la notificación surtirá efectos legales.
De la fijación del edicto en este Despacho Administrativo, se le informará a quien
deba notificarse, mediante correo electrónico que conste en la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el mismo día de la fijación
del edicto, cuya constancia será incorporada al expediente respectivo.
TÍTULO IV
PRUEBAS
Artículo 13. Términos para presentar pruebas. El sujeto obligado no financiero
o el profesional que realiza actividades sujetas a supervisión, una vez vencido el
término de presentación de descargos, tendrá un término de diez (10) días hábiles
improrrogables, para presentar las pruebas que estime pertinentes.
Artículo 14. Resolución de admisión de pruebas: La Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, resolverá mediante resolución la
admisibilidad o no, de las pruebas presentadas por el sujeto obligado no financiero
o profesional que realiza actividades sujetas a supervisión.
Contra esta Resolución cabe el Recurso de Apelación y se concederá en el efecto
devolutivo.
Artículo 15. Término para práctica de pruebas: El término para la práctica de
pruebas dentro del proceso, no será menor de ocho (8) días ni mayor de veinte
(20) días calendarios, contados a partir de la resolución que resuelve las pruebas.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros contará
con la facultad de conceder un término extraordinario para la práctica de las
pruebas admitidas, cuando así se requiera en virtud del proceso administrativo
que se surta.
Artículo 16. Práctica de pruebas que estime procedentes: La Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, podrá ordenar la práctica
de todas aquellas pruebas que estime conducentes o procedentes para verificar
las afirmaciones de las partes, la autenticidad y exactitud de cualquier documento
público o privado del proceso.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá
practicar pruebas de oficio.
Artículo 17. Apreciación de las Pruebas: Las pruebas se apreciarán según las
reglas de la sana crítica, sin que esto excluya la solemnidad documental que la ley
establezca para la existencia o validez de ciertos actos o contratos.
Artículo 18. Medios de pruebas: Se consideran pruebas las testimoniales, las
periciales, documentales y todas aquellas contempladas en el artículo 140 de la
Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 y las establecidas en el libro Segundo del Código
Judicial de la República de Panamá.
Artículo 19. Pruebas Testimoniales: Cuando se traten de pruebas testimoniales,
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros interrogará
al testigo y lo pondrá en conocimiento de lo contemplado en el artículo 385 del
Código Penal, que versa sobre el Falso Testimonio.
Artículo 20. Reprogramación de práctica de prueba. Cuando alguna prueba no se
hubiere practicado en la fecha estipulada, mediando causa justificada y a solicitud
del sujeto obligado no financiero o del profesional que realiza actividades sujetas
a supervisión investigado, se reprogramará nueva fecha dentro del término
probatorio concedido para que esta prueba se practique.
Artículo 21. Normas supletorias en materia de prueba. Lo relativo a las pruebas se
regirán por las disposiciones aplicables, en la forma que lo establezca la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, siempre que aquellas no
sean contrarias a la leyes vigentes en la República de Panamá; sin perjuicio de lo
dispuesto en la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 y el Código Judicial de la
Artículo 15. Término para práctica de pruebas: El término para la práctica de
pruebas dentro del proceso, no será menor de ocho (8) días ni mayor de veinte
(20) días calendarios, contados a partir de la resolución que resuelve las pruebas.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros contará
con la facultad de conceder un término extraordinario para la práctica de las
pruebas admitidas, cuando así se requiera en virtud del proceso administrativo
que se surta.
Artículo 16. Práctica de pruebas que estime procedentes: La Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, podrá ordenar la práctica
de todas aquellas pruebas que estime conducentes o procedentes para verificar
las afirmaciones de las partes, la autenticidad y exactitud de cualquier documento
público o privado del proceso.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros podrá
practicar pruebas de oficio.
Artículo 17. Apreciación de las Pruebas: Las pruebas se apreciarán según las
reglas de la sana crítica, sin que esto excluya la solemnidad documental que la ley
establezca para la existencia o validez de ciertos actos o contratos.
Artículo 18. Medios de pruebas: Se consideran pruebas las testimoniales, las
periciales, documentales y todas aquellas contempladas en el artículo 140 de la
Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 y las establecidas en el libro Segundo del Código
Judicial de la República de Panamá.
Artículo 19. Pruebas Testimoniales: Cuando se traten de pruebas testimoniales,
la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros interrogará
al testigo y lo pondrá en conocimiento de lo contemplado en el artículo 385 del
Código Penal, que versa sobre el Falso Testimonio.
Artículo 20. Reprogramación de práctica de prueba. Cuando alguna prueba no se
hubiere practicado en la fecha estipulada, mediando causa justificada y a solicitud
del sujeto obligado no financiero o del profesional que realiza actividades sujetas
a supervisión investigado, se reprogramará nueva fecha dentro del término
probatorio concedido para que esta prueba se practique.
Artículo 21. Normas supletorias en materia de prueba. Lo relativo a las pruebas se
regirán por las disposiciones aplicables, en la forma que lo establezca la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, siempre que aquellas no
sean contrarias a la leyes vigentes en la República de Panamá; sin perjuicio de
lo dispuesto en la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 y el Código Judicial de la
República de Panamá.
TÍTULO V
ALEGATOS
Artículo 22. Alegatos. Concluido el término para la práctica de pruebas, sin
necesidad de providencia o de resolución alguna, el sujeto obligado no financiero
o el profesional que ejerce actividades sujetas a supervisión, podrá presentar sus
alegatos por escrito, en un término de cinco (5) días hábiles, contados a partir de
finalizado el término de práctica o evacuaciones de las pruebas.
Artículo 23. Decisión del Proceso. El Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros una vez surtidas las etapas procesales que corresponden
emitirá una Resolución motivada para resolver sobre el mérito del proceso
administrativo.
Artículo 24. Archivo del proceso administrativo sancionatorio: En caso que la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, compruebe
efectivamente que no hay méritos suficientes para imponer una sanción al sujeto
obligado no financiero, ordenará mediante resolución motivada, el archivo del
expediente.
TÍTULO VI
RECURSOS DE RECONSIDERACIÓN Y APELACIÓN
Artículo 25. Resolución Final: contra la Resolución por la cual se resuelve el
proceso administrativo sancionatorio podrán ser interpuestos los recursos de
reconsideración y apelación.
Artículo 26. Recurso de Reconsideración: La interposición o anuncio del Recurso
de Reconsideración podrá hacerse en el acto de la notificación de la resolución,
o mediante escrito aparte. El Recurso de Reconsideración deberá ser sustentado
dentro del término de cinco (5) días hábiles siguientes contados a partir del día
siguiente hábil de la notificación de la resolución emitida por la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, donde se sanciona al sujeto
obligado no financiero.
Artículo 27. Término para resolver el Recurso de Reconsideración: El Recurso de
Reconsideración una vez interpuesto y sustentado dentro del término oportuno,
será resuelto por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, dentro de un término de treinta (30) días hábiles, contados a partir
del día siguiente hábil de la presentación del referido recurso.
Artículo 28. Extemporaneidad del Recurso de Reconsideración. De no sustentarse
República de Panamá.
TÍTULO V
ALEGATOS
Artículo 22. Alegatos. Concluido el término para la práctica de pruebas, sin
necesidad de providencia o de resolución alguna, el sujeto obligado no financiero
o el profesional que ejerce actividades sujetas a supervisión, podrá presentar sus
alegatos por escrito, en un término de cinco (5) días hábiles, contados a partir de
finalizado el término de práctica o evacuaciones de las pruebas.
Artículo 23. Decisión del Proceso. El Intendente de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros una vez surtidas las etapas procesales que corresponden
emitirá una Resolución motivada para resolver sobre el mérito del proceso
administrativo.
Artículo 24. Archivo del proceso administrativo sancionatorio: En caso que la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, compruebe
efectivamente que no hay méritos suficientes para imponer una sanción al sujeto
obligado no financiero, ordenará mediante resolución motivada, el archivo del
expediente.
TÍTULO VI
RECURSOS DE RECONSIDERACIÓN Y APELACIÓN
Artículo 25. Resolución Final: contra la Resolución por la cual se resuelve el
proceso administrativo sancionatorio podrán ser interpuestos los recursos de
reconsideración y apelación.
Artículo 26. Recurso de Reconsideración: La interposición o anuncio del Recurso
de Reconsideración podrá hacerse en el acto de la notificación de la resolución,
o mediante escrito aparte. El Recurso de Reconsideración deberá ser sustentado
dentro del término de cinco (5) días hábiles siguientes contados a partir del día
siguiente hábil de la notificación de la resolución emitida por la Intendencia de
Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, donde se sanciona al sujeto
obligado no financiero.
Artículo 27. Término para resolver el Recurso de Reconsideración: El Recurso de
Reconsideración una vez interpuesto y sustentado dentro del término oportuno,
será resuelto por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, dentro de un término de treinta (30) días hábiles, contados a partir
del día siguiente hábil de la presentación del referido recurso.
Artículo 28. Extemporaneidad del Recurso de Reconsideración. De no sustentarse
el Recurso de Reconsideración, el mismo se declarará desierto, mediante resolución,
de mero trámite y quedará en firme la Resolución Final. En caso de presentarse el
recurso fuera del término de ley, el mismo se declarará extemporáneo, mediante
resolución, que será de mero trámite, y quedará en firme la Resolución Final.
Artículo 29. Recurso de Apelación. El Recurso de Apelación será interpuesto
o propuesto ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, dentro del término de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día
hábil siguiente de la notificación de la resolución de primera instancia.
Una vez sustentado el Recurso de Apelación en tiempo oportuno, se remitirá el
expediente mediante oficio a la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, con el objeto de resolver la apelación,
dentro del término de treinta (30) días hábiles, contados a partir de la recepción
del recurso por parte de la precitada Junta Directiva.
Artículo 30. Efectos en que se concede el Recurso de Apelación. El Recurso de
Apelación, una vez interpuesto o propuesto en tiempo oportuno, se concederá
en el efecto suspensivo y se remitirá a la Junta Directiva a fin que sea resuelto el
mismo.
Artículo 31. Resolución de la Apelación. La decisión que adopte la Junta Directiva
de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, agotará
la vía gubernativa, sin perjuicio de los recursos que correspondan en la vía
contencioso administrativa.
TITULO VII
PROCEDIMIENTO ABREVIADO
Artículo 32. Procedimiento Abreviado. La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, una vez iniciado el procedimiento
administrativo mediante la resolución que ordena el inicio del mismo, podrá
aceptar por parte de los sujetos obligados no financieros y los profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, el reconocimiento del incumplimiento
de las disposiciones legales que rigen esta materia que dieron lugar al inicio del
procedimiento administrativo sancionatorio.
El reconocimiento por parte del sujeto obligado no financieros o de los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión y la consecuente
solicitud para acogerse al procedimiento abreviado, deberá formalizarse mediante
Declaración Jurada rendida ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 33. Término para solicitud de procedimiento abreviado. Los sujetos
el Recurso de Reconsideración, el mismo se declarará desierto, mediante resolución,
de mero trámite y quedará en firme la Resolución Final. En caso de presentarse el
recurso fuera del término de ley, el mismo se declarará extemporáneo, mediante
resolución, que será de mero trámite, y quedará en firme la Resolución Final.
Artículo 29. Recurso de Apelación. El Recurso de Apelación será interpuesto
o propuesto ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, dentro del término de cinco (5) días hábiles, contados a partir del día
hábil siguiente de la notificación de la resolución de primera instancia.
Una vez sustentado el Recurso de Apelación en tiempo oportuno, se remitirá el
expediente mediante oficio a la Junta Directiva de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, con el objeto de resolver la apelación,
dentro del término de treinta (30) días hábiles, contados a partir de la recepción
del recurso por parte de la precitada Junta Directiva.
Artículo 30. Efectos en que se concede el Recurso de Apelación. El Recurso de
Apelación, una vez interpuesto o propuesto en tiempo oportuno, se concederá
en el efecto suspensivo y se remitirá a la Junta Directiva a fin que sea resuelto el
mismo.
Artículo 31. Resolución de la Apelación. La decisión que adopte la Junta Directiva
de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, agotará
la vía gubernativa, sin perjuicio de los recursos que correspondan en la vía
contencioso administrativa.
TITULO VII
PROCEDIMIENTO ABREVIADO
Artículo 32. Procedimiento Abreviado. La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros, una vez iniciado el procedimiento
administrativo mediante la resolución que ordena el inicio del mismo, podrá
aceptar por parte de los sujetos obligados no financieros y los profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, el reconocimiento del incumplimiento
de las disposiciones legales que rigen esta materia que dieron lugar al inicio del
procedimiento administrativo sancionatorio.
El reconocimiento por parte del sujeto obligado no financieros o de los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión y la consecuente
solicitud para acogerse al procedimiento abreviado, deberá formalizarse mediante
Declaración Jurada rendida ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros.
Artículo 33. Término para solicitud de procedimiento abreviado. Los sujetos
obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión rendirán la Declaración Jurada por la cual solicitan acogerse al
procedimiento abreviado ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, a partir de la notificación de la resolución que ordena el
inicio del procedimiento administrativo sancionatorio hasta el último día hábil
para la presentación de pruebas; y podrán hacerse asistir de un Apoderado Legal.
Artículo 34. Admisión de la Solicitud. Una vez que el sujeto obligado no financiero
o el profesional que realiza actividades sujetas a supervisión haya rendido la
Declaración Jurada por la cual reconoce el incumplimiento de las normas según
se indiquen en el Informe de Supervisión correspondiente, y solicite acogerse al
procedimiento abreviado; la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, examinará que la solicitud es suficiente y comprensiva de los
hechos o indicios de los cuales se infiera una violación a las normas de la Ley;
luego de lo cual emitirá una resolución motivada aceptando o rechazando esta
Declaración Jurada. El rechazo de la solicitud efectuada mediante Declaración
Jurada, implica la continuación del procedimiento administrativo sancionatorio
de forma ordinaria.
Artículo 35. Resolución Final. La Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros considerará el reconocimiento de incumplimiento por
parte del sujeto obligado no financiero o profesional que realice actividades
sujetas a supervisión, como un atenuante hasta del 40% menos de la sanción que
corresponda. En este sentido, este Despacho Administrativo emitirá la resolución
motivada por la cual se impone la sanción correspondiente la cual dará por
terminado el procedimiento administrativo sancionatorio y ordenará el archivo
del expediente.
Cabe señalar que en ningún caso, el monto de la sanción impuesta podrá ser
inferior a Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00); inclusive en aquellos
casos en que la aplicación del atenuante estipulado en el presente artículo, resulte
inferior a dicho monto.
Quedará a discreción de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, admitir la solicitud de procedimiento abreviado en aquellos
casos donde el sujeto obligado no financiero incurra en la reincidencia del
incumplimiento a la normativa de vigente en materia de prevención de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
las armas de destrucción masiva.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, publicará
a través de su página web las sanciones impuestas, indicando el nombre del sujeto
sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser ésta última de carácter pecuniario.
obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión rendirán la Declaración Jurada por la cual solicitan acogerse al
procedimiento abreviado ante la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, a partir de la notificación de la resolución que ordena el
inicio del procedimiento administrativo sancionatorio hasta el último día hábil
para la presentación de pruebas; y podrán hacerse asistir de un Apoderado Legal.
Artículo 34. Admisión de la Solicitud. Una vez que el sujeto obligado no financiero
o el profesional que realiza actividades sujetas a supervisión haya rendido la
Declaración Jurada por la cual reconoce el incumplimiento de las normas según
se indiquen en el Informe de Supervisión correspondiente, y solicite acogerse al
procedimiento abreviado; la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, examinará que la solicitud es suficiente y comprensiva de los
hechos o indicios de los cuales se infiera una violación a las normas de la Ley;
luego de lo cual emitirá una resolución motivada aceptando o rechazando esta
Declaración Jurada. El rechazo de la solicitud efectuada mediante Declaración
Jurada, implica la continuación del procedimiento administrativo sancionatorio
de forma ordinaria.
Artículo 35. Resolución Final. La Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros considerará el reconocimiento de incumplimiento por
parte del sujeto obligado no financiero o profesional que realice actividades
sujetas a supervisión, como un atenuante hasta del 40% menos de la sanción que
corresponda. En este sentido, este Despacho Administrativo emitirá la resolución
motivada por la cual se impone la sanción correspondiente la cual dará por
terminado el procedimiento administrativo sancionatorio y ordenará el archivo
del expediente.
Cabe señalar que en ningún caso, el monto de la sanción impuesta podrá ser
inferior a Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00); inclusive en aquellos
casos en que la aplicación del atenuante estipulado en el presente artículo, resulte
inferior a dicho monto.
Quedará a discreción de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros, admitir la solicitud de procedimiento abreviado en aquellos
casos donde el sujeto obligado no financiero incurra en la reincidencia del
incumplimiento a la normativa de vigente en materia de prevención de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
las armas de destrucción masiva.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, publicará
a través de su página web las sanciones impuestas, indicando el nombre del sujeto
sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser ésta última de carácter pecuniario.
 TÍTULO VIII
PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LA IMPOSICIÓN DE SANCIONES
DE APLICACIÓN INMEDIATA
Artículo 36. De la imposición de sanciones de aplicación inmediata. La
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, aplicará el
presente procedimiento a través de una resolución motivada por la cual impondrá
la sanción respectiva de forma inmediata, en cualquiera de los casos que se
enuncian a continuación:
a. En aquellos casos en los cuales el sujeto obligado no financiero o el
profesional que realice actividades sujetas a supervisión, no envíe o envíe de forma
tardía, toda información o documentación requerida por este Organismo de
Supervisión, entendiéndose por tardía que la entrega haya sido con posterioridad
al término de cinco (5) otorgados por este Despacho Administrativo para la
entrega correspondiente, en aquellos casos que no cuenten con un término de
entrega previamente establecido o indicado.
b. En aquellos casos en los cuales ante un requerimiento de la Intendencia,
el sujeto obligado no financiero o el profesional que realice actividades sujetas a
supervisión presente documentación incompleta, ilegible o en un formato distinto
al solicitado por este Despacho Administrativo, de forma tal que afecten la calidad
y valoración de la misma.
c. En aquellos casos en los cuales ante un requerimiento periódico de
información, formulario o documentación debidamente establecido por la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el sujeto
obligado no financiero o el profesional que realice actividades sujetas a supervisión,
no cumpla con el envío que corresponda.
d. En aquellos casos derivados del envío tardío de los reportes de
transacciones en efectivo (RTE), reportes de operaciones sospechosas (ROS),
reportes de transacciones múltiples (RTM), y cualquier otro reporte que
implemente la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), previa notificación
de ésta entidad debidamente sustentada con los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento del envío extemporáneo o de quedar evidenciado en
un proceso de supervisión a cargo de este Despacho Administrativo.
e. En aquellos casos derivados del incumplimiento en el no envío de
reportes de transacciones en efectivo (RTE), reportes de operaciones sospechosas
(ROS), reportes de transacciones múltiples (RTM) y cualquier otro reporte que
implemente la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), previa notificación
TÍTULO VIII
PROCEDIMIENTO ESPECIAL PARA LA IMPOSICIÓN DE SANCIONES
DE APLICACIÓN INMEDIATA
Artículo 36. De la imposición de sanciones de aplicación inmediata. La
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, aplicará el
presente procedimiento a través de una resolución motivada por la cual impondrá
la sanción respectiva de forma inmediata, en cualquiera de los casos que se
enuncian a continuación:
a. En aquellos casos en los cuales el sujeto obligado no financiero o el
profesional que realice actividades sujetas a supervisión, no envíe o envíe de forma
tardía, toda información o documentación requerida por este Organismo de
Supervisión, entendiéndose por tardía que la entrega haya sido con posterioridad
al término de cinco (5) otorgados por este Despacho Administrativo para la
entrega correspondiente, en aquellos casos que no cuenten con un término de
entrega previamente establecido o indicado.
b. En aquellos casos en los cuales ante un requerimiento de la Intendencia,
el sujeto obligado no financiero o el profesional que realice actividades sujetas a
supervisión presente documentación incompleta, ilegible o en un formato distinto
al solicitado por este Despacho Administrativo, de forma tal que afecten la calidad
y valoración de la misma.
c. En aquellos casos en los cuales ante un requerimiento periódico de
información, formulario o documentación debidamente establecido por la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, el sujeto
obligado no financiero o el profesional que realice actividades sujetas a supervisión,
no cumpla con el envío que corresponda.
d. En aquellos casos derivados del envío tardío de los reportes de
transacciones en efectivo (RTE), reportes de operaciones sospechosas (ROS),
reportes de transacciones múltiples (RTM), y cualquier otro reporte que
implemente la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), previa notificación
de ésta entidad debidamente sustentada con los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento del envío extemporáneo o de quedar evidenciado en
un proceso de supervisión a cargo de este Despacho Administrativo.
e. En aquellos casos derivados del incumplimiento en el no envío de
reportes de transacciones en efectivo (RTE), reportes de operaciones sospechosas
(ROS), reportes de transacciones múltiples (RTM) y cualquier otro reporte que
implemente la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), previa notificación
de ésta entidad debidamente sustentada con los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento, respecto al no envío o de quedar evidenciado en un
proceso de supervisión a cargo de este Despacho Administrativo.
f. En aquellos casos en que el sujeto obligado no financiero y los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, incumplan con requerimientos de
su registro en la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), a fin de poder
presentar los reportes de transacciones, operaciones y demás que sean establecidos
por la misma; asó como notificar que ha efectuado un congelamiento preventivo.
La sanción en el presente procedimiento especial de aplicación inmediata, será
por un monto de Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00).
Artículo 37. Multas progresivas: la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros podrá imponer multas progresivas hasta que se subsane la
infracción, en aquellos casos en que perdure la comisión de los actos violatorios
a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, las que iniciaran desde los Cien Balboas
con 00/100 B/.100.00 hasta los Mil Balboas con 00/100 (B/.1000.00) el cual será
indicado en la resolución motivada que imponga la sanción.
Artículo 38. De la resolución por la cual se impone una sanción de aplicación
inmediata. La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
emitirá una resolución motivada por la cual impondrá la sanción respectiva, en
los casos en que corresponda la sanción de aplicación inmediata. Esta resolución
será susceptible del recurso de apelación ante la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, mismo que se deberá
interponer en un término de cinco (5) días hábiles contados a partir del día
siguiente hábil de la notificación de la resolución que impone la sanción.
TÍTULO IX
SANCIONES
Artículo 39. Tipos de sanciones: La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, atendiendo a los criterios de la gravedad de la falta,
reincidencia, la magnitud del daño y los perjuicios causados a terceros, está facultada
para imponer sanciones administrativas, mismas que pueden ser disciplinarias
y financieras, así como también solicitar a la institución correspondiente el
retiro, restricción o suspensión de la licencia al sujeto obligado no financiero o al
profesional que realice actividades sujetas a supervisión, de conformidad con lo
establecido en el artículo 59 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros atendiendo
de ésta entidad debidamente sustentada con los documentos de respaldo que
acrediten el incumplimiento, respecto al no envío o de quedar evidenciado en un
proceso de supervisión a cargo de este Despacho Administrativo.
f. En aquellos casos en que el sujeto obligado no financiero y los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, incumplan con requerimientos de
su registro en la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo (UAF), a fin de poder
presentar los reportes de transacciones, operaciones y demás que sean establecidos
por la misma; asó como notificar que ha efectuado un congelamiento preventivo.
La sanción en el presente procedimiento especial de aplicación inmediata, será
por un monto de Cinco Mil Balboas con 00/100 (B/.5,000.00).
Artículo 37. Multas progresivas: la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros podrá imponer multas progresivas hasta que se subsane la
infracción, en aquellos casos en que perdure la comisión de los actos violatorios
a la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, las que iniciaran desde los Cien Balboas
con 00/100 B/.100.00 hasta los Mil Balboas con 00/100 (B/.1000.00) el cual será
indicado en la resolución motivada que imponga la sanción.
Artículo 38. De la resolución por la cual se impone una sanción de aplicación
inmediata. La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros
emitirá una resolución motivada por la cual impondrá la sanción respectiva, en
los casos en que corresponda la sanción de aplicación inmediata. Esta resolución
será susceptible del recurso de apelación ante la Junta Directiva de la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros, mismo que se deberá
interponer en un término de cinco (5) días hábiles contados a partir del día
siguiente hábil de la notificación de la resolución que impone la sanción.
TÍTULO IX
SANCIONES
Artículo 39. Tipos de sanciones: La Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros, atendiendo a los criterios de la gravedad de la falta,
reincidencia, la magnitud del daño y los perjuicios causados a terceros, está facultada
para imponer sanciones administrativas, mismas que pueden ser disciplinarias
y financieras, así como también solicitar a la institución correspondiente el
retiro, restricción o suspensión de la licencia al sujeto obligado no financiero o al
profesional que realice actividades sujetas a supervisión, de conformidad con lo
establecido en el artículo 59 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015.
La Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros atendiendo
al criterio de la sana crítica, podrá imponer amonestación escrita de carácter
público, como sanción disciplinaria, sin perjuicio de otras sanciones que procedan
por actos violatorios establecidas por Ley y responsabilidad civil o penal a que
hubiere lugar.
Artículo 40. Criterios para la imposición de sanciones: Los criterios para la
imposición de sanciones, previstas en este procedimiento, serán, como mínimo,
los cuales que se enuncian continuación:
1.- La gravedad de la infracción
2.- La amenaza o magnitud del daño
3.- Los perjuicios causados a terceros
4.- Los indicios de dolo; y
5.- La reincidencia del infractor
6.-Cualquiera otra circunstancia que permita dimensionar el grado de
intencionalidad y participación de las personas naturales que hubiesen permitido
o autorizado el incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 23 de
27 de abril de 2015 y su reglamentación.
Artículo 41. Sanciones: Las sanciones se aplicarán según los criterios de gravedad,
contemplados en la Ley No.23 de 27 de abril de 2015 y para ello se considerará:
Gravedad Leve: Se considerará gravedad leve cuando los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión, incurran
en infracción, por acción u omisión causada por negligencia o imprudencia del
infractor en los siguientes casos:
Se considerará gravedad leve cuando los sujetos obligados no financieros y
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión incurran en la infracción
por acción u omisión hayan sido cometidas por negligencia o imprudencia del
infractor, por el atraso en el envío de la información o documentación solicitada
por el organismo de supervisión respectivo, Unidad de Análisis para la prevención
de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo y Autoridad
Competente cuando el tema esté relacionado con sus funciones operativas o
administrativos.
Gravedad Media: Se considerará gravedad media cuando los sujetos obligados
no financieros y los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión
incurran en infracción, por acción u omisión causada por negligencia o culpa,
serán sancionados de la siguiente manera:
a. Incumplimiento de la obligación de atender la debida diligencia de acuerdo
a los términos establecidos en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, comprendidos
en el Título V referente a los mecanismos de prevención y control del riesgo del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
al criterio de la sana crítica, podrá imponer amonestación escrita de carácter
público, como sanción disciplinaria, sin perjuicio de otras sanciones que procedan
por actos violatorios establecidas por Ley y responsabilidad civil o penal a que
hubiere lugar.
Artículo 40. Criterios para la imposición de sanciones: Los criterios para la
imposición de sanciones, previstas en este procedimiento, serán, como mínimo,
los cuales que se enuncian continuación:
1.- La gravedad de la infracción
2.- La amenaza o magnitud del daño
3.- Los perjuicios causados a terceros
4.- Los indicios de dolo; y
5.- La reincidencia del infractor
6.-Cualquiera otra circunstancia que permita dimensionar el grado de
intencionalidad y participación de las personas naturales que hubiesen permitido
o autorizado el incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley 23 de
27 de abril de 2015 y su reglamentación.
Artículo 41. Sanciones: Las sanciones se aplicarán según los criterios de gravedad,
contemplados en la Ley No.23 de 27 de abril de 2015 y para ello se considerará:
Gravedad Leve: Se considerará gravedad leve cuando los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión, incurran
en infracción, por acción u omisión causada por negligencia o imprudencia del
infractor en los siguientes casos:
Se considerará gravedad leve cuando los sujetos obligados no financieros y
profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión incurran en la infracción
por acción u omisión hayan sido cometidas por negligencia o imprudencia del
infractor, por el atraso en el envío de la información o documentación solicitada
por el organismo de supervisión respectivo, Unidad de Análisis para la prevención
de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo y Autoridad
Competente cuando el tema esté relacionado con sus funciones operativas o
administrativos.
Gravedad Media: Se considerará gravedad media cuando los sujetos obligados
no financieros y los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión
incurran en infracción, por acción u omisión causada por negligencia o culpa,
serán sancionados de la siguiente manera:
a. Incumplimiento de la obligación de atender la debida diligencia de acuerdo
a los términos establecidos en la Ley 23 de 27 de abril de 2015, comprendidos
en el Título V referente a los mecanismos de prevención y control del riesgo del
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva, Capítulo I, Debida Diligencia,
artículos del 26 al 37; y demás normativa vigente sobre la materia.
b. Incumplimiento de la obligación de identificar a los individuos que se
encuentran bajo la categoría de persona expuesta políticamente (PEP) nacional
o extranjera (ya sea cliente o beneficiario final) y adoptar una debida diligencia
ampliada por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de acuerdo a lo que
establece la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre la
materia.
c. Cuando el sujeto obligado no financiero y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, cuando corresponda, no cumpla con el diseño
de controles para la aplicación de medidas preventivas con un enfoque basado en
riesgo, como lo estipula la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente
sobre la materia.
d. Cuando el sujeto obligado no financiero y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión no cumpla con el examen especial de operación
o transacción que se considere inusual como lo establece la Ley 23 de 27 de abril
de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
e. La omisión voluntaria o involuntaria del sujeto obligado no financiero
y profesional que realice actividades sujetas a supervisión, de cumplir con la
política de conocimiento del empleado para su selección, creación de su perfil y
su capacitación, con el objeto que se atiendan los riesgos a los que está expuesto
de conformidad con la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente
sobre la materia.
f. Conforme a la gravedad que determine la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
Gravedad Máxima: Se considerará gravedad máxima cuando los sujetos obligados
financieros y los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión
incurran en la infracción por acción u omisión, no sea enmendable o subsanable,
sea por el resultado de culpa o dolo en los siguientes casos:
a. Alterar o manipular información solicitada por las autoridades respectivas
establecidas por la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre
la materia.
b. El incumplimiento del deber de reportar a la autoridad respectiva, lo
establecido en los artículos 53 y 54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 cuando
la persona responsable, empleado o algún directivo del sujeto obligado hubiera
puesto de manifiesto internamente la existencia de indicios o la certeza de que un
la proliferación de armas de destrucción masiva, Capítulo I, Debida Diligencia,
artículos del 26 al 37; y demás normativa vigente sobre la materia.
b. Incumplimiento de la obligación de identificar a los individuos que se
encuentran bajo la categoría de persona expuesta políticamente (PEP) nacional
o extranjera (ya sea cliente o beneficiario final) y adoptar una debida diligencia
ampliada por considerar este perfil de cliente de alto riesgo, de acuerdo a lo que
establece la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre la
materia.
c. Cuando el sujeto obligado no financiero y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, cuando corresponda, no cumpla con el diseño
de controles para la aplicación de medidas preventivas con un enfoque basado en
riesgo, como lo estipula la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente
sobre la materia.
d. Cuando el sujeto obligado no financiero y profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión no cumpla con el examen especial de operación
o transacción que se considere inusual como lo establece la Ley 23 de 27 de abril
de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
e. La omisión voluntaria o involuntaria del sujeto obligado no financiero
y profesional que realice actividades sujetas a supervisión, de cumplir con la
política de conocimiento del empleado para su selección, creación de su perfil y
su capacitación, con el objeto que se atiendan los riesgos a los que está expuesto
de conformidad con la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente
sobre la materia.
f. Conforme a la gravedad que determine la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
Gravedad Máxima: Se considerará gravedad máxima cuando los sujetos obligados
financieros y los profesionales que realicen actividades sujetas a supervisión
incurran en la infracción por acción u omisión, no sea enmendable o subsanable,
sea por el resultado de culpa o dolo en los siguientes casos:
a. Alterar o manipular información solicitada por las autoridades respectivas
establecidas por la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre
la materia.
b. El incumplimiento del deber de reportar a la autoridad respectiva, lo
establecido en los artículos 53 y 54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015 cuando
la persona responsable, empleado o algún directivo del sujeto obligado hubiera
puesto de manifiesto internamente la existencia de indicios o la certeza de que un
hecho u operación estaba relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación
del terrorismo.
c. La recurrencia de no proporcionar información que haya sido solicitada
por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
d. La renuencia de proporcionar información a la Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo (UAF) y a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros.
e. El incumplimiento del deber del congelamiento preventivo establecido
en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
f. La resistencia, obstrucción o el incumplimiento de la obligación cuando
medien requerimiento por escrito de la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril
de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
g. La comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años
anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado no financiero y profesional
que realice actividad sujeta a supervisión, sanción en la vía administrativa en el
mismo tipo de infracción.
h. El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras
comunicadas por el requerimiento de la Intendencia según lo dispuesto en la Ley
23 de 27 de abril de 2015 y su reglamentación.
i. Crear la cuenta o comenzar la relación comercial o profesional con
aquellos clientes que no faciliten el cumplimiento de las medidas pertinentes de
debida diligencia.
j. Incumplir con la obligación de reportar una operación sospechosa de
conformidad con lo establecido en el artículo 54 de la Ley 23 de 2015.
k. Conforme a la gravedad que determine la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 42. Responsabilidad corporativa o solidaria: Para los efectos exclusivo
de las sanciones y la reglamentación que se adopte en su desarrollo, los actos
y conductas del personal directivo, dignatario, ejecutivo, administrativo o de
operaciones de los sujetos obligados son imputables al sujeto obligado y a las
personas que ejercen las actividades por cuya cuenta actúan, por su parte las
personas naturales autoras de tales actos y conductas quedan sujetas a las
hecho u operación estaba relacionado con el blanqueo de capitales o la financiación
del terrorismo.
c. La recurrencia de no proporcionar información que haya sido solicitada
por la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
d. La renuencia de proporcionar información a la Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo (UAF) y a la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos
no Financieros.
e. El incumplimiento del deber del congelamiento preventivo establecido
en la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
f. La resistencia, obstrucción o el incumplimiento de la obligación cuando
medien requerimiento por escrito de la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos no Financieros de acuerdo a lo establecido en la Ley 23 de 27 de abril
de 2015 y demás normativa vigente sobre la materia.
g. La comisión de una infracción grave cuando durante los cinco años
anteriores hubiera sido impuesta al sujeto obligado no financiero y profesional
que realice actividad sujeta a supervisión, sanción en la vía administrativa en el
mismo tipo de infracción.
h. El incumplimiento de la obligación de adoptar las medidas correctoras
comunicadas por el requerimiento de la Intendencia según lo dispuesto en la Ley
23 de 27 de abril de 2015 y su reglamentación.
i. Crear la cuenta o comenzar la relación comercial o profesional con
aquellos clientes que no faciliten el cumplimiento de las medidas pertinentes de
debida diligencia.
j. Incumplir con la obligación de reportar una operación sospechosa de
conformidad con lo establecido en el artículo 54 de la Ley 23 de 2015.
k. Conforme a la gravedad que determine la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 42. Responsabilidad corporativa o solidaria: Para los efectos exclusivo
de las sanciones y la reglamentación que se adopte en su desarrollo, los actos
y conductas del personal directivo, dignatario, ejecutivo, administrativo o
de operaciones de los sujetos obligados son imputables al sujeto obligado y
a las personas que ejercen las actividades por cuya cuenta actúan, por su parte
las personas naturales autoras de tales actos y conductas quedan sujetas a las
responsabilidades civiles y penales en los términos previstos en la Ley No. 23 de 27
de abril de 2015 y en el Código Penal.
Artículo 43. Cobro de las sanciones: Las multas impuestas con motivo de la
infracción a la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normas jurídicas vigentes
que la desarrollan, deberán ser canceladas en el término de cinco (5) días hábiles,
contados a partir de la notificación de la resolución que impone la sanción y
contra la cual no se interpone recurso alguno. De no cancelarse la multa impuesta
en el término estipulado, se procederá a enviar copia de la Resolución respectiva
a la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, para
que se realice el cobro del crédito correspondiente a favor del Estado, por medio
de la jurisdicción coactiva.
Artículo 44. Publicidad de las Sanciones: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros publicará las sanciones impuestas, indicando
el nombre del sujeto sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser ésta última
de carácter pecuniario, una vez quede debidamente ejecutoriada o cuando quede
agotada la vía gubernativa.
TÍTULO X
CONFIDENCIALIDAD
Artículo 45. Confidencialidad y reserva de la información: La información
obtenida por cualquier medio, ya sea por denuncia de un tercero, de oficio, o de
las investigaciones realizadas por funcionarios de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no financieros, deberán mantenerse en estricta
confidencialidad y reserva, de conformidad con lo establecido en el artículo 55 de
la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 46. Información y documentos del expediente: La información y
documentos del expediente serán clasificados como información no pública, de
carácter reservado, confidencial y de uso exclusivo de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, que dispondrá el trámite interno a seguir
para el desarrollo e instrucción de la misma.
Con fundamento en la confidencialidad e independencia de la potestad
sancionadora de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, no se considerará como parte dentro del proceso sancionatorio, a la
persona cuya denuncia haya motivado el inicio de una investigación.
Artículo 47. Confidencialidad de los funcionarios: Los funcionarios de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros que con
motivos de los cargos que desempeñan, tengan acceso a la información de que
responsabilidades civiles y penales en los términos previstos en la Ley No. 23 de
27 de abril de 2015 y en el Código Penal.
Artículo 43. Cobro de las sanciones: Las multas impuestas con motivo de la
infracción a la Ley 23 de 27 de abril de 2015 y demás normas jurídicas vigentes
que la desarrollan, deberán ser canceladas en el término de cinco (5) días hábiles,
contados a partir de la notificación de la resolución que impone la sanción y
contra la cual no se interpone recurso alguno. De no cancelarse la multa impuesta
en el término estipulado, se procederá a enviar copia de la Resolución respectiva
a la Dirección General de Ingresos del Ministerio de Economía y Finanzas, para
que se realice el cobro del crédito correspondiente a favor del Estado, por medio
de la jurisdicción coactiva.
Artículo 44. Publicidad de las Sanciones: La Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros publicará las sanciones impuestas, indicando
el nombre del sujeto sancionado, el tipo y monto de la sanción de ser ésta última
de carácter pecuniario, una vez quede debidamente ejecutoriada o cuando quede
agotada la vía gubernativa.
TÍTULO X
CONFIDENCIALIDAD
Artículo 45. Confidencialidad y reserva de la información: La información
obtenida por cualquier medio, ya sea por denuncia de un tercero, de oficio, o de
las investigaciones realizadas por funcionarios de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no financieros, deberán mantenerse en estricta
confidencialidad y reserva, de conformidad con lo establecido en el artículo 55 de
la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 46. Información y documentos del expediente: La información y
documentos del expediente serán clasificados como información no pública, de
carácter reservado, confidencial y de uso exclusivo de la Intendencia de Supervisión
y Regulación de Sujetos no Financieros, que dispondrá el trámite interno a seguir
para el desarrollo e instrucción de la misma.
Con fundamento en la confidencialidad e independencia de la potestad
sancionadora de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros, no se considerará como parte dentro del proceso sancionatorio, a la
persona cuya denuncia haya motivado el inicio de una investigación.
Artículo 47. Confidencialidad de los funcionarios: Los funcionarios de la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros que con
motivos de los cargos que desempeñan, tengan acceso a la información de que
trata el artículo anterior quedarán obligados a guardar la debida confidencialidad
de conformidad con el artículo 55 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 48. Acceso al expediente: Al expediente tendrán acceso, además de los
funcionarios encargados de su tramitación, las partes interesadas, sus apoderados,
los pasantes de éstos que estén debidamente acreditados por escrito ante la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 49. Copias: Cuando se trate de obtener copias de documentos que versen
sobre información confidencial, las mismas deberán ser solicitadas por escrito,
por parte interesada, entiéndase a los representantes legales, los apoderados
legales debidamente constituidos mediante poder y a los amanuenses o pasantes,
debidamente acreditados y autorizados dentro del expediente, expresando el
asunto para el cual se va a requerir.
TÍTULO XI
OTRAS DISPOSICIONES
Artículo 50. Normas Supletorias: Los vacíos de la presente normativa, se
suplirán con las normas de la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 de Procedimiento
Administrativo General y en caso de vacíos de esta Ley, se suplirá con las normas
del Código Judicial y otras normas vigentes en la que se regulen materias
semejantes en la República de Panamá.
Artículo 51. Dejar sin efecto la Resolución No. JD-016-015 de 29 de diciembre
de 2015.
Artículo 52. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir después de su
promulgación.
FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 modificada
por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015 y la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
Dado en la ciudad de Panamá, a los 2 días del mes de mayo de 2018.
El Secretario, La Presidenta,
José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla
trata el artículo anterior quedarán obligados a guardar la debida confidencialidad
de conformidad con el artículo 55 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
Artículo 48. Acceso al expediente: Al expediente tendrán acceso, además de los
funcionarios encargados de su tramitación, las partes interesadas, sus apoderados,
los pasantes de éstos que estén debidamente acreditados por escrito ante la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros.
Artículo 49. Copias: Cuando se trate de obtener copias de documentos que versen
sobre información confidencial, las mismas deberán ser solicitadas por escrito,
por parte interesada, entiéndase a los representantes legales, los apoderados
legales debidamente constituidos mediante poder y a los amanuenses o pasantes,
debidamente acreditados y autorizados dentro del expediente, expresando el
asunto para el cual se va a requerir.
TÍTULO XI
OTRAS DISPOSICIONES
Artículo 50. Normas Supletorias: Los vacíos de la presente normativa, se
suplirán con las normas de la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000 de Procedimiento
Administrativo General y en caso de vacíos de esta Ley, se suplirá con las normas
del Código Judicial y otras normas vigentes en la que se regulen materias
semejantes en la República de Panamá.
Artículo 51. Dejar sin efecto la Resolución No. JD-016-015 de 29 de diciembre
de 2015.
Artículo 52. Vigencia. La presente Resolución empezará a regir después de su
promulgación.
FUNDAMENTO DE DERECHO: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 modificada
por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015 y la Ley No. 38 de 31 de julio de 2000.
COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE.
Dado en la ciudad de Panamá, a los 2 días del mes de mayo de 2018.
El Secretario, La Presidenta,
José Joaquín Riesen Eyda Varela de Chinchilla
Gaceta oficial del 09 de octure de 2018 Gaceta oficial del 09 de octure de 2018
 Resoluciones emitidas por la Resoluciones emitidas por la
la Comisión Nacional contra el la Comisión Nacional contra el
Blanqueo de Capitales Blanqueo de Capitales
Resoluciones emitidas por la Comisión Nacional conta el Blanqueo de Capitales Resoluciones emitidas por la Comisión Nacional conta el Blanqueo de Capitales
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
REPÚBLICA DE PANAMÁ
COMISIÓN NACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA
Resolución No. 01-018
27 de marzo de 2018
Por la cual se dispone la publicación de la lista de personas de alto
riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que Panamá forma parte del Grupo de Acción Financiera para América Latina
(GAFILAT), que a su vez es parte del Grupo de Acción Financiera (GAFI) y
que cumple con las funciones de Estado Miembro de la Organización de las
Naciones Unidas (ONU), acatando normas de Derecho Internacional de
acuerdo al artículo 4 de la Constitución Política de la República de Panamá;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, en su artículo 5, crea la Comisión
Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (en
adelante la Comisión), como parte integral del sistema de coordinación
nacional para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 1 del artículo 8 de la norma antes citada, dispone dentro de
las funciones de la Comisión, aprobar las estrategias nacionales de riesgos
de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a
fin de tomar las medidas necesarias para mitigar los riesgos nacionales;
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
REPÚBLICA DE PANAMÁ
COMISIÓN NACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA
Resolución No. 01-018
27 de marzo de 2018
Por la cual se dispone la publicación de la lista de personas de alto
riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que Panamá forma parte del Grupo de Acción Financiera para América Latina
(GAFILAT), que a su vez es parte del Grupo de Acción Financiera (GAFI) y
que cumple con las funciones de Estado Miembro de la Organización de las
Naciones Unidas (ONU), acatando normas de Derecho Internacional de
acuerdo al artículo 4 de la Constitución Política de la República de Panamá;
Que la Ley 23 de 27 de abril de 2015, en su artículo 5, crea la Comisión
Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (en
adelante la Comisión), como parte integral del sistema de coordinación
nacional para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 1 del artículo 8 de la norma antes citada, dispone dentro de
las funciones de la Comisión, aprobar las estrategias nacionales de riesgos
de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, a
fin de tomar las medidas necesarias para mitigar los riesgos nacionales;
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
Que de acuerdoalacitadaLey23de2015,laComisión,tienelafacultaddeestablecerlas
políticas para la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 2 del artículo 41 de la Ley 23 de 2015 establece que el
Examen Especial exige medidas reforzadas de debida diligencia de cliente
a las relaciones de negocios o transacciones con personas naturales y
jurídicas e instituciones financieras, procedentes de países que de acuerdo
al Grupo de Acción Financiera no aplican medidas suficientes para
prevenir los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, a través de la Resolución 2133
(2014) reafirma también la decisión que adoptó en la Resolución 1373 (2001) de
que todos los Estados prohíban a sus nacionales o a toda persona y entidad que se
encuentre en su territorio que pongan cualesquiera fondos, recursos financieros
o económicos o servicios financieros o servicios conexos de otra índole, directa
o indirectamente, a disposición de las personas que cometan o intenten cometer
actos de terrorismo o faciliten su comisión o participen en ella, de las entidades
de propiedad o bajo el control directo o indirecto de esas personas, y de las
personas y entidades que actúen en nombre de esas personas o bajo sus órdenes;
Que algunos países miembros de GAFI han establecido listas de personas
que se consideran de alto riesgo y la Evaluación Nacional de Riesgo
determina sectores de alto riesgo para la comisión de delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, razones suficientes para
tomar las medidas pertinentes a fin de mitigar los riesgos identificados.
Que en sesión del día 8 de marzo de 2018, la Comisión aprobó la
publicación de diversas listas todas relacionadas con personas de alto
riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva;
Que a efectos de facilitar la debida diligencia ampliada por parte de
los sujetos obligados financieros y no financieros, así como ejecución
de las atribuciones legales por parte de los organismos de supervisión,
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
QuedeacuerdoalacitadaLey 23 de 2015,laComisión,tiene lafacultad de establecer las
políticas para la prevención de los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 2 del artículo 41 de la Ley 23 de 2015 establece que el
Examen Especial exige medidas reforzadas de debida diligencia de cliente
a las relaciones de negocios o transacciones con personas naturales y
jurídicas e instituciones financieras, procedentes de países que de acuerdo
al Grupo de Acción Financiera no aplican medidas suficientes para
prevenir los delitos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, a través de la Resolución 2133
(2014) reafirma también la decisión que adoptó en la Resolución 1373 (2001) de
que todos los Estados prohíban a sus nacionales o a toda persona y entidad que se
encuentre en su territorio que pongan cualesquiera fondos, recursos financieros
o económicos o servicios financieros o servicios conexos de otra índole, directa
o indirectamente, a disposición de las personas que cometan o intenten cometer
actos de terrorismo o faciliten su comisión o participen en ella, de las entidades
de propiedad o bajo el control directo o indirecto de esas personas, y de las
personas y entidades que actúen en nombre de esas personas o bajo sus órdenes;
Que algunos países miembros de GAFI han establecido listas de personas
que se consideran de alto riesgo y la Evaluación Nacional de Riesgo
determina sectores de alto riesgo para la comisión de delitos de blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, razones suficientes para
tomar las medidas pertinentes a fin de mitigar los riesgos identificados.
Que en sesión del día 8 de marzo de 2018, la Comisión aprobó la
publicación de diversas listas todas relacionadas con personas de alto
riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva;
Que a efectos de facilitar la debida diligencia ampliada por parte de
los sujetos obligados financieros y no financieros, así como ejecución
de las atribuciones legales por parte de los organismos de supervisión,
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
RESUELVE:
PRIMERO: Acatar en el territorio nacional los contenidos de las listas que emite el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con lo establecido
en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números
S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737 y todas las
sucesoras, u otras resoluciones que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir
el uso de sus productos y servicios para la comisión de actos de terrorismo,
su financiamiento, así como el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, a través de los sujetos obligados financieros y no financieros.
SEGUNDO: Recopilar y publicar la lista de personas condenadas en el
territorio nacional por blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
. .
TECERO: Publicar en la página web de la Comisión, las listas emitidas
por los siguientes países: Estados Unidos de América, Canadá y Reino
Unido, según se indica en el Anexo I de esta Resolución y que forma parte
integral de la misma, para conocimiento y referencia de los organismos de
supervisión y de los sujetos obligados, tanto financieros como no financieros,
al momento de aplicar las medidas de debida diligencia a los clientes.
CUARTO: Autorizar a la Secretaria Técnica de la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, a
mantener actualizada las listas que se detallan en la presente Resolución.
QUINTO: La presente resolución tiene vigencia a partir del día siguiente de su
promulgación.
FUNDAMENTE DE DERECHO: Constitución Política de la República de Panamá,
Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
DadaenlaciudaddePanamá,alos27díasdelmesdemarzodedosmildieciocho(2018).
PÚBLIQUESE Y CÚMPLASE,
Dulcidio de la Guardia
Presidente
Raúl A. Gasteazoro L.
Secretario
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
RESUELVE:
PRIMERO: Acatar en el territorio nacional los contenidos de las listas que emite el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad con lo establecido
en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, números
S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737 y todas las
sucesoras, u otras resoluciones que se emitan sobre esta materia, a fin de prevenir
el uso de sus productos y servicios para la comisión de actos de terrorismo, su
financiamiento, así como el financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva, a través de los sujetos obligados financieros y no financieros.
SEGUNDO: Recopilar y publicar la lista de personas condenadas en el
territorio nacional por blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva
TECERO: Publicar en la página web de la Comisión, las listas emitidas
por los siguientes países: Estados Unidos de América, Canadá y Reino
Unido, según se indica en el Anexo I de esta Resolución y que forma parte
integral de la misma, para conocimiento y referencia de los organismos de
supervisión y de los sujetos obligados, tanto financieros como no financieros,
al momento de aplicar las medidas de debida diligencia a los clientes.
CUARTO: Autorizar a la Secretaria Técnica de la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y
Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, a
mantener actualizada las listas que se detallan en la presente Resolución.
QUINTO: La presente resolución tiene vigencia a partir del día siguiente de su
promulgación.
FUNDAMENTE DE DERECHO: Constitución Política de la República de Panamá,
Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.
DadaenlaciudaddePanamá,alos27díasdelmesdemarzodedosmildieciocho(2018).
PÚBLIQUESE Y CÚMPLASE,
Dulcidio de la Guardia
Presidente
Raúl A. Gasteazoro L.
Secretario
 Anexo No. 1 a la
Resolución 01-2018 de 28 de marzo de 2018
Secretaría Técnica de la
Comisión Nacional Contra Blanqueo de Capitales
Listas de jurisdicciones y personas (naturales o jurídicas) bloqueadas y
sancionadas por jurisdicciones y organismos internacionales, consideradas
de alto riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
Los Sujetos Obligados (Financieros y No Financieros) deben crear políticas
y procedimientos de debida diligencia incrementada (o cualquier otra
contramedida proporcional al riesgo identificado) para toda transacción que
involucre personas, naturales o jurídicas, provenientes de los países designados
por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) como poco o no
cooperantes. Estas medidas también deben aplicarse a todas las transacciones
que sean procedentes de o con destino a dichas jurisdicciones designadas por
GAFI. Ver: http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
A la vez, la CNBC pone a la disposición de los sujetos obligados las siguientes listas
de personas, naturales o jurídicas, bloqueadas y sancionadas por jurisdicciones
y organismos internacionales para su debida verificación durante el proceso de
Debida Diligencia de Clientes. Estas medidas formaran parte integral en la lucha
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo de nuestro país.
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas - Lista consolidada de sanciones
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Ver:
https://www.un.org./sc/suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
Listas Publicadas por Países
Estados Unidos de América - Departamento del Tesoro de los Estados Unidos
Office of Foreing Assets Control (OFAC) – Specially Designated Nationals and
Blocked Persons List. Ver: https://www.treasury.gov/resouce-center/sanctions/
SDN-List/Pages/default.aspx
Reino Unido - Consolidated List of Financial Sanctions Targets in the UK.
Ver: https://www.gov.uk/goverment/publications/current-list-of-designated-
persons-terrorism-and-terrorist-financing
Anexo No. 1 a la
Resolución 01-2018 de 28 de marzo de 2018
Secretaría Técnica de la
Comisión Nacional Contra Blanqueo de Capitales
Listas de jurisdicciones y personas (naturales o jurídicas) bloqueadas y
sancionadas por jurisdicciones y organismos internacionales, consideradas
de alto riesgo en materia de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
Los Sujetos Obligados (Financieros y No Financieros) deben crear políticas
y procedimientos de debida diligencia incrementada (o cualquier otra
contramedida proporcional al riesgo identificado) para toda transacción que
involucre personas, naturales o jurídicas, provenientes de los países designados
por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) como poco o no
cooperantes. Estas medidas también deben aplicarse a todas las transacciones
que sean procedentes de o con destino a dichas jurisdicciones designadas por
GAFI. Ver: http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
A la vez, la CNBC pone a la disposición de los sujetos obligados las siguientes listas
de personas, naturales o jurídicas, bloqueadas y sancionadas por jurisdicciones
y organismos internacionales para su debida verificación durante el proceso de
Debida Diligencia de Clientes. Estas medidas formaran parte integral en la lucha
contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo de nuestro país.
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas - Lista consolidada de sanciones
del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Ver:
https://www.un.org./sc/suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
Listas Publicadas por Países
Estados Unidos de América - Departamento del Tesoro de los Estados Unidos
Office of Foreing Assets Control (OFAC) – Specially Designated Nationals and
Blocked Persons List. Ver: https://www.treasury.gov/resouce-center/sanctions/
SDN-List/Pages/default.aspx
Reino Unido - Consolidated List of Financial Sanctions Targets in the UK.
Ver: https://www.gov.uk/goverment/publications/current-list-of-designated-
persons-terrorism-and-terrorist-financing
Canadá - List of Names subject to the Regulations Establishing a List of Entities Canadá - List of Names subject to the Regulations Establishing a List of Entities
made under subsection 83.05(1) of the Criminal Code. Ver: made under subsection 83.05(1) of the Criminal Code. Ver:
http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/fi-if/amlc-clrpc/atf-fat/Pages/default.aspx http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/fi-if/amlc-clrpc/atf-fat/Pages/default.aspx

Anexo No. 1 (cont.) Anexo No. 1 (cont.)

A la Resolución 01-2018 de 27 de marzo de 2018 A la Resolución 01-2018 de 27 de marzo de 2018
Comisión Nacional Contra Blanqueo de Capitales Comisión Nacional Contra Blanqueo de Capitales

Listas de personas condenadas en el territorio nacional por blanqueo de Listas de personas condenadas en el territorio nacional por blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva Publicadas por Organismos Internacionales: de armas de destrucción masiva Publicadas por Organismos Internacionales:
La lista será publicada cuando se reciba del Órgano Judicial. La lista será publicada cuando se reciba del Órgano Judicial.
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
REPÚBLICA DE PANAMÁ
COMISIÓN NACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA
Resolución No. 02-018
27 de marzo de 2018
Por la cual se dispone la publicación de la lista de personas expuestas política-
mente de la República Bolivariana de Venezuela
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 5 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, crea la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (en adelante la Comisión),
como parte integral del sistema de coordinación nacional para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 18 artículo 1 de la Ley 23 de 2015 define a las personas expuestas
políticamente, como aquellas nacionales o extranjeras que cumplen funciones
públicas destacadas de alto nivel o con mando y jurisdicción en un Estado, como
(pero sin limitarse) los jefes de Estados o de un gobierno, los políticos de alto
perfil, los funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía,
los altos ejecutivos de empresas o corporaciones estatales, los funcionarios
públicos que ocupen cargos de elección popular, entre otros que ejerzan la toma
de decisiones en las entidades públicas; personas que cumplen o a quienes se les
ha confiado funciones importantes por una organización internacional, como
los miembros de la alta gerencia, es decir, directores, subdirectores y miembros
de la junta directiva o funciones equivalentes;
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
REPÚBLICA DE PANAMÁ
COMISIÓN NACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIÓN DE ARMAS DE DESTRUCCIÓN MASIVA
Resolución No. 02-018
27 de marzo de 2018
Por la cual se dispone la publicación de la lista de personas expuestas política-
mente de la República Bolivariana de Venezuela
La Comisión Nacional contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del
Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción
Masiva
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que el artículo 5 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, crea la Comisión Nacional
contra el Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (en adelante la Comisión),
como parte integral del sistema de coordinación nacional para prevenir el
blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva;
Que el numeral 18 artículo 1 de la Ley 23 de 2015 define a las personas expuestas
políticamente, como aquellas nacionales o extranjeras que cumplen funciones
públicas destacadas de alto nivel o con mando y jurisdicción en un Estado, como
(pero sin limitarse) los jefes de Estados o de un gobierno, los políticos de alto
perfil, los funcionarios gubernamentales, judiciales o militares de alta jerarquía,
los altos ejecutivos de empresas o corporaciones estatales, los funcionarios
públicos que ocupen cargos de elección popular, entre otros que ejerzan la toma
de decisiones en las entidades públicas; personas que cumplen o a quienes se les
ha confiado funciones importantes por una organización internacional, como
los miembros de la alta gerencia, es decir, directores, subdirectores y miembros
de la junta directiva o funciones equivalentes;
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
Que el numeral 2 del artículo 41 de la Ley 23 de 2015 establece que el Examen
Especial exige medidas reforzadas de debida diligencia de cliente a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e instituciones
financieras, procedentes de países que de acuerdo al Grupo de Acción Financiera
no aplican medidas suficientes para los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento de terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva;
Que Panamá forma parte del Grupo de Acción Financiera para América Latina
(GAFILAT), que a su vez es parte del Grupo de Acción Financiera (GAFI) y
que cumple con las funciones de Estado Miembro de la Organización de las
Naciones Unidas (ONU), acatando normas de Derecho Internacional de acuerdo
al artículo 4 de la Constitución Política de la Republica;
Que la Republica de Panamá, el 8 de agosto de 2017, participó de la reunión
internacional del Grupo de Lima, instancia multilateral donde países americanos
emitieron la Declaración de Lima con el objetivo de dar seguimiento y manifestar
sus consideraciones en cuanto a la crisis política, social y humanitaria de la
República Bolivariana de Venezuela, así como la debida identificación de las
personas políticamente expuestas de este país; Que en atención al artículo 8 de
la Ley 23 de 2015 la Comisión a través Resolución No. 1-018 de 27 de marzo
de 2018 resolvió la publicación de la lista de personas de alto riesgo en materia
de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva;
Que del contenido de estas listas se deriva la existencia de personas políticamente
expuestas nacionales de la República Bolivariana de Venezuela;
Que a efectos de facilitar la debida diligencia ampliada por parte de los sujetos
obligados financieros y no financieros, así como ejecución de las atribuciones
legales por parte de los organismos de supervisión, la Comisión, en sesión del
día 8 de marzo de 2018, considera necesaria la publicación de las personas
políticamente expuestas de la República Bolivariana de Venezuela;
Por lo que la Comisión en uso de sus facultades legales,
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
Que el numeral 2 del artículo 41 de la Ley 23 de 2015 establece que el Examen
Especial exige medidas reforzadas de debida diligencia de cliente a las relaciones
de negocios o transacciones con personas naturales y jurídicas e instituciones
financieras, procedentes de países que de acuerdo al Grupo de Acción Financiera
no aplican medidas suficientes para los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento de terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva;
Que Panamá forma parte del Grupo de Acción Financiera para América Latina
(GAFILAT), que a su vez es parte del Grupo de Acción Financiera (GAFI) y
que cumple con las funciones de Estado Miembro de la Organización de las
Naciones Unidas (ONU), acatando normas de Derecho Internacional de acuerdo
al artículo 4 de la Constitución Política de la Republica;
Que la Republica de Panamá, el 8 de agosto de 2017, participó de la reunión
internacional del Grupo de Lima, instancia multilateral donde países americanos
emitieron la Declaración de Lima con el objetivo de dar seguimiento y manifestar
sus consideraciones en cuanto a la crisis política, social y humanitaria de la
República Bolivariana de Venezuela, así como la debida identificación de las
personas políticamente expuestas de este país; Que en atención al artículo 8 de
la Ley 23 de 2015 la Comisión a través Resolución No. 1-018 de 27 de marzo
de 2018 resolvió la publicación de la lista de personas de alto riesgo en materia
de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva;
Que del contenido de estas listas se deriva la existencia de personas políticamente
expuestas nacionales de la República Bolivariana de Venezuela;
Que a efectos de facilitar la debida diligencia ampliada por parte de los sujetos
obligados financieros y no financieros, así como ejecución de las atribuciones
legales por parte de los organismos de supervisión, la Comisión, en sesión del
día 8 de marzo de 2018, considera necesaria la publicación de las personas
políticamente expuestas de la República Bolivariana de Venezuela;
Por lo que la Comisión en uso de sus facultades legales,
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
RESUELVE:
PRIMERO: Publicar en la página web de la Comisión el listado de los nombres
de las personas naturales o jurídicas o beneficiarios finales venezolanas(os)
que sean o pudieran estar directa o indirectamente políticamente expuestos
de acuerdo a las listas generadas por la Comisión, tomando inicialmente como
referencia las listas adoptadas por la Comisión a través de la Resolución No. 01
de 27 de marzo de 2018 pero sin limitar el uso de otras listas internacionales
pertinentes. La lista inicial se adjunta a esta resolución como el Anexo A y serán
actualizadas en el futuro.
SEGUNDO: Establecer y recomendar a los sujetos obligados financieros y a los
sujetos obligados no financieros a que adopten las políticas y procedimientos
de debida diligencia ampliada, reforzada o cualquier otra medida de debida
diligencia que sea proporcional al riesgo identificado para cualquier hecho,
transacción u operación, que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar
operaciones, en la que se sospeche que las mismas pudiesen estar relacionadas
transacción que involucre personas naturales o jurídicas, o beneficiarios finales
venezolanas(os) que sean o pudieran estar directa o indirectamente políticamente
expuestas.
TECERO: Determinar si existen personas de otras nacionalidades que pudiesen
actuar como personas interpuestas, directa o indirectamente, para alguna(s)
persona(s) políticamente expuesta en la República Bolivariana de Venezuela;
a tales efectos los sujetos obligados deben reportar a la Unidad de Análisis
Financiero a la mayor brevedad posible cualquier hecho, transacción u operación,
que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar operaciones, en la que se
sospeche que las mismas pudiesen estar relacionadas a personas identificadas
o a quienes sean aplicables esta Resolución. Dichos reportes se requieren de
acuerdo al artículo 54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
CUARTO: Autorizar a la Secretaria Técnica de la Comisión Nacional contra el
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, a mantener actualizada las listas
que se detallan en la presente Resolución y a publicar la misma en el sitio web
de la Comisión.
QUINTO: La presente resolución tiene vigencia a partir del día siguiente de su
promulgación.
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
RESUELVE:
PRIMERO: Publicar en la página web de la Comisión el listado de los nombres
de las personas naturales o jurídicas o beneficiarios finales venezolanas(os)
que sean o pudieran estar directa o indirectamente políticamente expuestos
de acuerdo a las listas generadas por la Comisión, tomando inicialmente como
referencia las listas adoptadas por la Comisión a través de la Resolución No. 01
de 27 de marzo de 2018 pero sin limitar el uso de otras listas internacionales
pertinentes. La lista inicial se adjunta a esta resolución como el Anexo A y serán
actualizadas en el futuro.
SEGUNDO: Establecer y recomendar a los sujetos obligados financieros y a los
sujetos obligados no financieros a que adopten las políticas y procedimientos
de debida diligencia ampliada, reforzada o cualquier otra medida de debida
diligencia que sea proporcional al riesgo identificado para cualquier hecho,
transacción u operación, que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar
operaciones, en la que se sospeche que las mismas pudiesen estar relacionadas
transacción que involucre personas naturales o jurídicas, o beneficiarios finales
venezolanas(os) que sean o pudieran estar directa o indirectamente políticamente
expuestas.
TECERO: Determinar si existen personas de otras nacionalidades que pudiesen
actuar como personas interpuestas, directa o indirectamente, para alguna(s)
persona(s) políticamente expuesta en la República Bolivariana de Venezuela;
a tales efectos los sujetos obligados deben reportar a la Unidad de Análisis
Financiero a la mayor brevedad posible cualquier hecho, transacción u operación,
que se haya realizado, incluyendo tentativas de realizar operaciones, en la que se
sospeche que las mismas pudiesen estar relacionadas a personas identificadas
o a quienes sean aplicables esta Resolución. Dichos reportes se requieren de
acuerdo al artículo 54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015.
CUARTO: Autorizar a la Secretaria Técnica de la Comisión Nacional contra el
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, a mantener actualizada las listas
que se detallan en la presente Resolución y a publicar la misma en el sitio web
de la Comisión.
QUINTO: La presente resolución tiene vigencia a partir del día siguiente de su
promulgación.
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018 No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018

FUNDAMENTO DE DERECHO: Constitución Política de la República de
Panamá, Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Dada en la ciudad de Panamá, a los 27 días del mes de marzo de dos mil
dieciocho (2018).
FUNDAMENTO DE DERECHO: Constitución Política de la República de
Panamá, Ley 23 de 27 de abril de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de
agosto de 2015.
Dada en la ciudad de Panamá, a los 27 días del mes de marzo de dos mil
dieciocho (2018).

PÚBLIQUESE Y CÚMPLASE, PÚBLIQUESE Y CÚMPLASE,

Dulcidio de la Guardia Dulcidio de la Guardia

Presidente Presidente

Raúl A. Gasteazoro L. Raúl A. Gasteazoro L.

Secretario Secretario
No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018 No. 28493-A Gaceta Oficial Digital, Miércoles 28 de marzo de 2018
Otros Otros
Otros Otros
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA No. I-REG-001-18
De 17 de agosto de 2018.
“Se emite la presente guía, dirigida a los sujetos obligados no financieros y
los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, respecto a la
elaboración de los Reportes de Operaciones Sospechosas, que se presentarán
ante la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blan-
queo de Capitales y Financiamiento del terrorismo.”
La Intendente Encargada, en uso de sus facultades legales emite,
PREÁMBULO:
Mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la precitada Ley 23 de 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, la de velar que los sujetos obligados no financieros y
los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
De acuerdo a los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361
de 12 de agosto de 2015, son atribuciones del Intendente dictar resoluciones
y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones para
el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías;
Como resultado de las mesas de trabajo realizadas de manera conjunta con la
Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo, con la finalidad de fortalecer y
unificar el sistema de coordinación nacional para la prevención del blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, se observó una alta incidencia de rechazos de
los reportes de operación sospechosa presentados por los sujetos obligados no
financieros ante esa Unidad Administrativa, por tal motivo, se hace necesario
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA No. I-REG-001-18
De 17 de agosto de 2018.
“Se emite la presente guía, dirigida a los sujetos obligados no financieros y
los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, respecto a la
elaboración de los Reportes de Operaciones Sospechosas, que se presentarán
ante la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blan-
queo de Capitales y Financiamiento del terrorismo.”
La Intendente Encargada, en uso de sus facultades legales emite,
PREÁMBULO:
Mediante Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Los numerales 2 y 4 del artículo 14 de la precitada Ley 23 de 2015, señalan
dentro de las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de
Sujetos no Financieros, la de velar que los sujetos obligados no financieros y
los profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión cumplan con las
normas y disposiciones legales establecidas.
De acuerdo a los numerales 5 y 6 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 361
de 12 de agosto de 2015, son atribuciones del Intendente dictar resoluciones
y circulares de aplicación general o individual, sobre instrucciones para
el cumplimiento de normas y procedimientos vigentes; además de emitir
resoluciones administrativas que contengan directrices, manuales de supervisión,
procedimientos, instrucciones y guías;
Como resultado de las mesas de trabajo realizadas de manera conjunta con la
Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo, con la finalidad de fortalecer y
unificar el sistema de coordinación nacional para la prevención del blanqueo
de capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación
de armas de destrucción masiva, se observó una alta incidencia de rechazos de
los reportes de operación sospechosa presentados por los sujetos obligados no
financieros ante esa Unidad Administrativa, por tal motivo, se hace necesario
elaborar una guía que les permita reportar operaciones sospechosas de forma
efectiva.
A fin de coadyuvar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, en su tarea
de analizar la información obtenida producto de los reportes de operaciones
sospechosas, emitidos por los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión, la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros emite la presente guía como medio de
apoyo para los sujetos obligados no financieros con respecto a los referidos
reportes.
I. Objeto. Emitir guías que los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión deben adoptar, para el adecuado
cumplimiento de los reportes de operación sospechosa ante la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
II. Obligación de los Sujetos Obligados no Financieros en cuanto a la designación
de la persona o unida de enlace. Según lo contemplado en el artículo 12 de la
Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificado por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017.
Los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, deberán designar una persona o unidad responsable de
servir como enlace ante la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y ante
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros. Hasta
que dicha persona o unidad de enlace no sea nombrada formalmente ante su
organismo de supervisión o la Unidad de Análisis Financiero, el representante
legal o la persona natural que ejerce la profesión desempeñará la función de
enlace.
Los Sujetos Obligados no Financieros o la persona o unida de enlace
designada, deberá obtener el código UAF, el cual lo proporcionará la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo, a través de su plataforma digital, el cual le
permitirá realizar los reportes de operación sospechosa, entre otros.
elaborar una guía que les permita reportar operaciones sospechosas de forma
efectiva.
A fin de coadyuvar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, en su tarea
de analizar la información obtenida producto de los reportes de operaciones
sospechosas, emitidos por los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión, la Intendencia de Supervisión y
Regulación de Sujetos no Financieros emite la presente guía como medio de
apoyo para los sujetos obligados no financieros con respecto a los referidos
reportes.
I. Objeto. Emitir guías que los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión deben adoptar, para el adecuado
cumplimiento de los reportes de operación sospechosa ante la Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo.
II. Obligación de los Sujetos Obligados no Financieros en cuanto a la designación
de la persona o unida de enlace. Según lo contemplado en el artículo 12 de la
Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificado por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017.
Los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión, deberán designar una persona o unidad responsable de
servir como enlace ante la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y ante
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos No Financieros. Hasta
que dicha persona o unidad de enlace no sea nombrada formalmente ante su
organismo de supervisión o la Unidad de Análisis Financiero, el representante
legal o la persona natural que ejerce la profesión desempeñará la función de
enlace.
Los Sujetos Obligados no Financieros o la persona o unida de enlace
designada, deberá obtener el código UAF, el cual lo proporcionará la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales
y Financiamiento del Terrorismo, a través de su plataforma digital, el cual le
permitirá realizar los reportes de operación sospechosa, entre otros.
III. Definiciones:
• De conformidad con el numeral 17 del artículo 4 de la Ley 23 de 27 de abril
de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017:
ƈƈ Operación Sospechosa: es aquella operación que no puede ser
justificada o sustentada contra el perfil financiero o transaccional
del cliente, o aquella operación que pudiera estar relacionada con el
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
• De conformidad con el acápite I de la Guía de Calidad del Reporte de
Operación Sospechosa (ROS), adoptada mediante Resolución No. AL-01-
2015 de 23 de enero de 2015, emitida por la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo Reporte de Operación Sospechosa (ROS):
ƈƈ Reporte de Operación Sospechosa (ROS): Formulario adoptado por la
UAF para la comunicación de las operaciones sospechosas.
ƈƈ Organismo de Supervisión y Control (OSC): Institución pública
responsable de la regulación y vigilancia del cumplimiento de las
disposiciones legales reglamentarias relacionadas con la prevención del
Blanqueo de Capitales y del Financiamiento del Terrorismo por parte
de los sujetos obligados.
IV. Obligación de reportar. De conformidad con lo contemplado en el artículo
54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015; a través de la persona o unidad de enlace
designada o en su defecto el representante legal o persona natural que desempeñe
la profesión.
a. Comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo, cualquier hecho, transacción u operación, en la que se
sospeche puedan estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva, con independencia del monto que no puedan estar
justificadas o sustentadas, así como fallas en los controles.
b. Los reportes de operación sospechosa deberán ser remitidos ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo, dentro de los quince (15) días
calendarios a partir de la detección del hecho, transacción u operación o
fallas en los controles.
c. Los sujetos obligados no financieros podrán solicitar una prórroga de quince
(15) días calendario adicional para el envío de la documentación de soporte,
en los casos que exista una complejidad en la recolección.
III. Definiciones:
• De conformidad con el numeral 17 del artículo 4 de la Ley 23 de 27 de abril
de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo de 2017:
ƈƈ Operación Sospechosa: es aquella operación que no puede ser
justificada o sustentada contra el perfil financiero o transaccional
del cliente, o aquella operación que pudiera estar relacionada con el
blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo o financiamiento
de la proliferación de armas de destrucción masiva.
• De conformidad con el acápite I de la Guía de Calidad del Reporte de
Operación Sospechosa (ROS), adoptada mediante Resolución No. AL-01-
2015 de 23 de enero de 2015, emitida por la Unidad de Análisis Financiero
para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo Reporte de Operación Sospechosa (ROS):
ƈƈ Reporte de Operación Sospechosa (ROS): Formulario adoptado por la
UAF para la comunicación de las operaciones sospechosas.
ƈƈ Organismo de Supervisión y Control (OSC): Institución pública
responsable de la regulación y vigilancia del cumplimiento de las
disposiciones legales reglamentarias relacionadas con la prevención del
Blanqueo de Capitales y del Financiamiento del Terrorismo por parte
de los sujetos obligados.
IV. Obligación de reportar. De conformidad con lo contemplado en el artículo
54 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015; a través de la persona o unidad de enlace
designada o en su defecto el representante legal o persona natural que desempeñe
la profesión.
a. Comunicar directamente a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo, cualquier hecho, transacción u operación, en la que se
sospeche puedan estar relacionadas con los delitos de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva, con independencia del monto que no puedan estar
justificadas o sustentadas, así como fallas en los controles.
b. Los reportes de operación sospechosa deberán ser remitidos ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo, dentro de los quince (15) días
calendarios a partir de la detección del hecho, transacción u operación o
fallas en los controles.
c. Los sujetos obligados no financieros podrán solicitar una prórroga de quince
(15) días calendario adicional para el envío de la documentación de soporte,
en los casos que exista una complejidad en la recolección.
d. Realizar oportunamente las adecuaciones a los reportes de operaciones
sospechosas solicitadas por la Unidad de Análisis Financiero para la
prevención del delito de blanqueo de capitales y financiamiento del
terrorismo.
V. Acciones que debe realizar el sujeto obligado no financiero, en curso de sus
actividades, cuando se tenga conocimiento de operaciones que califiquen como
operaciones sospechosas. Los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, deberán realizar las siguientes
acciones cuando identifiquen operaciones que califiquen como operaciones
sospechosas:
a. Crear un registro con la información de la operación sospechosa y
sus documentos de sustento, que contendrá lo datos de las cuentas o
transacciones que originan la operación, las fechas, los montos y el tipo
de operación, e incluirá de manera precisa y clara la descripción del hecho
que suscito el reporte y las observaciones del funcionario que definió la
operación como sospechosa.
b. Notificar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, en los formularios
diseñados para tales efectos, dentro del periodo establecido por la Ley 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017.
c. Actualizar el expediente respectivo a la operación sospechosa.
VI. Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas. La Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo, en uso de su facultad de establecer directrices
y ofrecer retroalimentación que ayude a los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetos a supervisión, emitió la Guía
de Calidad del Reporte de Operación Sospechosa (ROS), adoptada mediante
Resolución No. AL-01-2015 de 23 de enero de 2015, la cual establece en su
acápite IX la información y documentación que debe contener el Reporte de
Operación Sospechosa (ROS):
a. Las generales del sujeto obligado, del cliente reportado, el tipo de producto o
relación que mantiene el cliente con el sujeto obligado y demás información
solicitada en el ROS en letra legible o a computadora.
b. Todas las casillas o campos completos
c. La información actualizada derivada de la aplicación correcta de una debida
diligencia del cliente (DDC) periódica y actualizada.
d. Una descripción de los hechos de manera organizada, clara y completa.
a. Realizar oportunamente las adecuaciones a los reportes de operaciones
sospechosas solicitadas por la Unidad de Análisis Financiero para la
prevención del delito de blanqueo de capitales y financiamiento del
terrorismo.
V. Acciones que debe realizar el sujeto obligado no financiero, en curso de sus
actividades, cuando se tenga conocimiento de operaciones que califiquen como
operaciones sospechosas. Los sujetos obligados no financieros y los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, deberán realizar las siguientes
acciones cuando identifiquen operaciones que califiquen como operaciones
sospechosas:
a. Crear un registro con la información de la operación sospechosa y
sus documentos de sustento, que contendrá lo datos de las cuentas o
transacciones que originan la operación, las fechas, los montos y el tipo
de operación, e incluirá de manera precisa y clara la descripción del hecho
que suscito el reporte y las observaciones del funcionario que definió la
operación como sospechosa.
b. Notificar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, en los formularios
diseñados para tales efectos, dentro del periodo establecido por la Ley 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017.
c. Actualizar el expediente respectivo a la operación sospechosa.
VI. Contenido del Reporte de Operaciones Sospechosas. La Unidad de
Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo, en uso de su facultad de establecer directrices
y ofrecer retroalimentación que ayude a los sujetos obligados no financieros y
actividades realizadas por profesionales sujetos a supervisión, emitió la Guía
de Calidad del Reporte de Operación Sospechosa (ROS), adoptada mediante
Resolución No. AL-01-2015 de 23 de enero de 2015, la cual establece en su
acápite IX la información y documentación que debe contener el Reporte de
Operación Sospechosa (ROS):
a. Las generales del sujeto obligado, del cliente reportado, el tipo de producto o
relación que mantiene el cliente con el sujeto obligado y demás información
solicitada en el ROS en letra legible o a computadora.
b. Todas las casillas o campos completos
c. La información actualizada derivada de la aplicación correcta de una debida
diligencia del cliente (DDC) periódica y actualizada.
d. Una descripción de los hechos de manera organizada, clara y completa.
 Así como también, la forma en que se relacionan las personas naturales y
jurídicas.
e. Características de la operación por la cuales se le considera como sospechosa.
f. Cualquier irregularidad detectada con los clientes y transacciones implicadas
en la operación sospechosa.
g. Todo dato conocido del cliente y la operación y cualquier hecho adicional
que contribuya al análisis de la operación sospechosa.
a. Así como también, la forma en que se relacionan las personas naturales y
jurídicas.
b. Características de la operación por la cuales se le considera como sospechosa.
c. Cualquier irregularidad detectada con los clientes y transacciones implicadas
en la operación sospechosa.
d. Todo dato conocido del cliente y la operación y cualquier hecho adicional
que contribuya al análisis de la operación sospechosa.

VII. Documentos de sustento del reporte de operación sospechosa: VII. Documentos de sustento del reporte de operación sospechosa:

Debida diligencia • Formulario de debida diligencia
debidamente completado
actualizado del cliente, beneficiario
final, accionistas.
• Debida diligencia realizada a la
sociedad que se le brinde el servicio
de agente residente y propósito de
la misma.
• Documentos que permitan
la adecuada identificación y
verificación del cliente, ya sea
persona natural o jurídica y
beneficiario final, accionistas.
• Referencias bancarias, financieras,
personales y comerciales,
solicitadas al inicio de la relación.
Debida diligencia • Formulario de debida diligencia
y debidamente completado y
actualizado del cliente, beneficiario
final, accionistas.
• Debida diligencia realizada a la
sociedad que se le brinde el servicio
de agente residente y propósito de
la misma.
• Documentos que permitan
la adecuada identificación y
verificación del cliente, ya sea
persona natural o jurídica y
beneficiario final, accionistas.
• Referencias bancarias, financieras,
personales y comerciales,
solicitadas al inicio de la relación.

Sustento de la relación comercial con
el cliente
• Contratos y/o escrituras, cuando
aplique.
• Facturas, sustento de los abonos
• Constancia de la forma de pago del
producto o servicio.
• Documentos que permitan la
correcta identificación del producto
o servicio.
• Cotizaciones, proformas cuando
apliquen.
• Cualquier información o • Cualquier
documentación adicional.
• Incluir los datos de la operatividad
realizada en la Sala de Juego,
cuando aplique.
Sustento de la relación comercial con
el cliente
• Contratos y/o escrituras, cuando
aplique.
• Facturas, sustento de los abonos
• Constancia de la forma de pago del
producto o servicio.
• Documentos que permitan la
correcta identificación del producto
o servicio.
• Cotizaciones, proformas cuando
apliquen.
información o
documentación adicional.
• Incluir los datos de la operatividad
realizada en la Sala de Juego,
cuando aplique.
 Motivo del ROS • Aportar la reseña noticiosa, en
caso que aplique.
VIII. Responsabilidad. Los sujetos obligados no financieros, los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, serán responsables ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo y ante la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos Obligados no Financieros, por sus obligaciones relacionadas con
la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
IX. Confidencialidad y reserva de la información. En atención a lo establecido en
el artículo 55 de la Ley 23 de 2015, “La información obtenida por un organismo
de supervisión y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo en el ejercicio de
sus funciones, deberá mantenerse bajo estricta confidencialidad y solo podrá
ser revelada al Ministerio Publico, a los agentes con funciones de investigación
penal y a las autoridades jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales
vigentes”.
Los funcionarios de los organismos de supervisión y de la Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo que reciban y requieran por escrito a los sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, o
tengan conocimiento de información por razón de lo establecido en esta Ley,
deberán mantenerla en estricta reserva, confidencialidad y solamente podrá
ser revelada al Ministerio Publico, a los agentes con funciones de investigación
penal y a las autoridades jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales
vigentes. Los funcionarios de los organismos de supervisión y de la Unidad de
Análisis Financiero que, directa o indirectamente, revelen, divulguen o hagan
uso personal indebido a través de cualquier medio o forma de la información
confidencial incumpliendo con su deber, responsabilidad y obligación de
reserva y estricta confidencialidad, sin perjuicio de la responsabilidad civil y
administrativa, serán sancionados según lo dispuesto en el código penal.
Los funcionarios públicos que, con motivos de los cargos que desempeñan,
tengan acceso a la información de que trata este artículo quedaran obligados a
guardar la debida confidencialidad, aun cuando cesen en sus funciones.
Todo funcionario público está en la obligación de denunciar a las autoridades
competentes cualquier contravención y/o desviación a la disposición contenida
Motivo del ROS • Aportar la reseña noticiosa, en
caso que aplique.
VIII. Responsabilidad. Los sujetos obligados no financieros, los profesionales
que realicen actividades sujetas a supervisión, serán responsables ante la Unidad
de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y
Financiamiento del Terrorismo y ante la Intendencia de Supervisión y Regulación
de Sujetos Obligados no Financieros, por sus obligaciones relacionadas con
la prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
IX. Confidencialidad y reserva de la información. En atención a lo establecido en
el artículo 55 de la Ley 23 de 2015, “La información obtenida por un organismo
de supervisión y la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito
de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo en el ejercicio de
sus funciones, deberá mantenerse bajo estricta confidencialidad y solo podrá
ser revelada al Ministerio Publico, a los agentes con funciones de investigación
penal y a las autoridades jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales
vigentes”.
Los funcionarios de los organismos de supervisión y de la Unidad de Análisis
Financiero para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento
del Terrorismo que reciban y requieran por escrito a los sujetos obligados no
financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, o
tengan conocimiento de información por razón de lo establecido en esta Ley,
deberán mantenerla en estricta reserva, confidencialidad y solamente podrá
ser revelada al Ministerio Publico, a los agentes con funciones de investigación
penal y a las autoridades jurisdiccionales conforme a las disposiciones legales
vigentes. Los funcionarios de los organismos de supervisión y de la Unidad de
Análisis Financiero que, directa o indirectamente, revelen, divulguen o hagan
uso personal indebido a través de cualquier medio o forma de la información
confidencial incumpliendo con su deber, responsabilidad y obligación de
reserva y estricta confidencialidad, sin perjuicio de la responsabilidad civil y
administrativa, serán sancionados según lo dispuesto en el código penal.
Los funcionarios públicos que, con motivos de los cargos que desempeñan,
tengan acceso a la información de que trata este artículo quedaran obligados a
guardar la debida confidencialidad, aun cuando cesen en sus funciones.
Todo funcionario público está en la obligación de denunciar a las autoridades
competentes cualquier contravención y/o desviación a la disposición contenida
en el presente artículo.
X. Exención de responsabilidad penal y civil. Los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, que apliquen,
sus directores, funcionarios y empleados no serán sujetos a responsabilidad
penal y civil por presentar reportes de operaciones sospechosas o información
relacionada en cumplimiento de la presente Ley.
De igual forma, no podrán hacer de conocimiento del cliente o de terceros una
información que le ha sido solicitada o proporcionada, incluyendo el envío de
reportes de operaciones sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo,
en cumplimiento de esta Ley y demás normas vigentes. El incumplimiento
conlleva la aplicación de las sanciones establecidas en la Ley 23 de 27 de abril de
2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017 y sus reglamentaciones.
XI. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes. Los sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión adoptaran las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad
sobre la identidad de los empleados, directivos o agentes que hayan realizado
una comunicación o reporte de los órganos internos de prevención del sujeto
obligado.
Las autoridades adoptaran las medidas apropiadas a fin de proteger frente a
cualquier amenaza a los empleados, directivos o agentes de los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, que comuniquen sospechas de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, de conformidad con lo establecido en el artículo
57 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017 establece lo siguiente:
XII. Amparo legal. En el artículo 58 de la Ley 23 de 2015, se establece que la
persona o unidad responsable de servir como enlace con la Unidad de Análisis
Financiero tendrá derecho a que su empleador le cubra los gastos y costos
que sean necesarios para su defensa, aún después de haber cesado la relación
laboral, cuando sean objeto de acciones, procesos, juicios o demandas derivados
de actos y decisiones adoptados de conformidad con la normativa vigente en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y en el
ejercicio adecuado y de buena fe de sus atribuciones, funciones u obligaciones.
En caso de que sea condenando y que sea demostrada la mala fe y dolo de su
parte, deberá reembolsar a su empleador los gastos en que incurrió para su
defensa.
en el presente artículo.
X. Exención de responsabilidad penal y civil. Los sujetos obligados no financieros
y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervisión, que apliquen,
sus directores, funcionarios y empleados no serán sujetos a responsabilidad
penal y civil por presentar reportes de operaciones sospechosas o información
relacionada en cumplimiento de la presente Ley.
De igual forma, no podrán hacer de conocimiento del cliente o de terceros una
información que le ha sido solicitada o proporcionada, incluyendo el envío de
reportes de operaciones sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero para la
Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo,
en cumplimiento de esta Ley y demás normas vigentes. El incumplimiento
conlleva la aplicación de las sanciones establecidas en la Ley 23 de 27 de abril de
2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017 y sus reglamentaciones.
XI. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes. Los sujetos
obligados no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a
supervisión adoptaran las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad
sobre la identidad de los empleados, directivos o agentes que hayan realizado
una comunicación o reporte de los órganos internos de prevención del sujeto
obligado.
Las autoridades adoptaran las medidas apropiadas a fin de proteger frente a
cualquier amenaza a los empleados, directivos o agentes de los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas por
profesionales sujetas a supervisión, que comuniquen sospechas de blanqueo de
capitales, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva, de conformidad con lo establecido en el artículo
57 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017 establece lo siguiente:
XII. Amparo legal. En el artículo 58 de la Ley 23 de 2015, se establece que la
persona o unidad responsable de servir como enlace con la Unidad de Análisis
Financiero tendrá derecho a que su empleador le cubra los gastos y costos
que sean necesarios para su defensa, aún después de haber cesado la relación
laboral, cuando sean objeto de acciones, procesos, juicios o demandas derivados
de actos y decisiones adoptados de conformidad con la normativa vigente en
materia de prevención del blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo
y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y en el
ejercicio adecuado y de buena fe de sus atribuciones, funciones u obligaciones.
En caso de que sea condenando y que sea demostrada la mala fe y dolo de su
parte, deberá reembolsar a su empleador los gastos en que incurrió para su
defensa.
XIII. Publicaciones. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, a través de su
página web “uaf.gob.pa”, emite constantemente, guías, instructivos, formularios
actualizados, resoluciones administrativas, que son de obligatorio cumplimiento
por parte de los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, de conformidad con la normativa vigente.
XIV. Multas. El envío tardío o incorrecto del Reporte de Operación Sospechosa
conllevará la imposición de multas pecuniarias según lo establecido en el artículo
60 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo
de 2017.
XV. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la
Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto
de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y Resolución No.
JD-REG-001-18 de 2 de mayo de 2018.
Dada en la ciudad de Panamá, a los diecisiete (17) días del mes de agosto de dos
mil dieciocho (2018).
Patricia A. Quintero C.
Intendente Encargada
XIII. Publicaciones. La Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, a través de su
página web “uaf.gob.pa”, emite constantemente, guías, instructivos, formularios
actualizados, resoluciones administrativas, que son de obligatorio cumplimiento
por parte de los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realicen
actividades sujetas a supervisión, de conformidad con la normativa vigente.
XIV. Multas. El envío tardío o incorrecto del Reporte de Operación Sospechosa
conllevará la imposición de multas pecuniarias según lo establecido en el artículo
60 de la Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley 21 de 10 de mayo
de 2017.
XV. Fundamento de derecho: Ley 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la
Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, Decreto Ejecutivo No. 361 de 12 de agosto
de 2015 y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y Resolución No.
JD-REG-001-18 de 2 de mayo de 2018.
Dada en la ciudad de Panamá, a los diecisiete (17) días del mes de agosto de dos
mil dieciocho (2018).
Patricia A. Quintero C.
Intendente Encargada
Guía No. I-REG-002-2018 4 de octubre de 2018
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA NO. I-REG-002-18
De 4 de octubre de 2018.
“Se emite la presente guía dirigida a los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, para la observancia
de listas nacionales e internacionales de personas (naturales o jurídicas), países,
territorios y jurisdicciones de alto riesgo en materia de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No.
21 de 10 mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo
de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones;
Que el numeral 3 del artículo 40 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015,
establece que los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deberán identificar y evaluar los riesgos
de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva relativos a los tipos de
clientes, países o áreas geográficas donde prestan, ofrecen y promueven
sus servicios, a fin de intensificar las medidas de conocimiento del cliente;
Que en el diseño de las políticas, controles y procedimientos con enfoque basado en
riesgo, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión deberán tomar en consideración criterios de riesgo geográfico
para identificar personas, países, jurisdicciones o territorios de alto riesgo;
Guía No. I-REG-002-2018 4 de octubre de 2018
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA NO. I-REG-002-18
De 4 de octubre de 2018.
“Se emite la presente guía dirigida a los sujetos obligados no financieros y los
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, para la observancia
de listas nacionales e internacionales de personas (naturales o jurídicas), países,
territorios y jurisdicciones de alto riesgo en materia de Blanqueo de Capitales,
Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas
de Destrucción Masiva”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No.
21 de 10 mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo
de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones;
Que el numeral 3 del artículo 40 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015,
establece que los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deberán identificar y evaluar los riesgos
de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de
la proliferación de armas de destrucción masiva relativos a los tipos de
clientes, países o áreas geográficas donde prestan, ofrecen y promueven
sus servicios, a fin de intensificar las medidas de conocimiento del cliente;
Que en el diseño de las políticas, controles y procedimientos con enfoque basado en
riesgo, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión deberán tomar en consideración criterios de riesgo geográfico
para identificar personas, países, jurisdicciones o territorios de alto riesgo;
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 2
Que en ese orden de ideas, el numeral 2 artículo 41 de la Ley No. 23 de 27 de
abril de 2015 establece que el examen especial exige la aplicación de medidas
de debida diligencia reforzadas a las relaciones de negocios o transacciones
con personas naturales y jurídicas e instituciones financieras, procedentes
de países que de acuerdo al Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI) no aplican suficientes medidas para los delitos de blanqueo;
Que el numeral 3 del referido artículo 41 de la Ley No. 23 de 27 de abril
de 2015 establece además, la obligación de los sujetos no financieros y
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión de consultar
documentación y listas especiales y de referencia sobre riesgo de clientes;
Que el numeral 4 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto
de 2015, establece que serán consideradas de alto riesgo las relaciones de
negocios y operaciones con clientes de países, territorios o jurisdicciones
de alto riesgo; o que supongan transferencia de fondos desde o hacia
tales países (jurisdicciones de riesgos), territorios o jurisdicciones,
incluyendo en todo caso, aquellos países para los que el GAFI exija
la aplicación de medidas de debida diligencia ampliada o reforzada;
Que el artículo 21 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 faculta a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros a
emitir guías y directrices que coadyuven en la gestión integral de los
riesgos a los cuales están expuestos los sujetos obligados no financieros;
Que con el propósito de proporcionar referencias para la ponderación
del riesgo asociado a personas (naturales o jurídicas), países, territorios y
jurisdicciones de alto riesgo, se emite la presente guía para la observancia de
listas nacionales e internacionales, que deberán atender los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión .
I. Objeto. Establecer una guía para la observancia de listas nacionales e
internacionales de personas (naturales o jurídicas), países, territorios y
jurisdicciones de alto riesgo que deberán adoptar los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 2
Que en ese orden de ideas, el numeral 2 artículo 41 de la Ley No. 23 de 27 de
abril de 2015 establece que el examen especial exige la aplicación de medidas
de debida diligencia reforzadas a las relaciones de negocios o transacciones
con personas naturales y jurídicas e instituciones financieras, procedentes
de países que de acuerdo al Grupo de Acción Financiera Internacional
(GAFI) no aplican suficientes medidas para los delitos de blanqueo;
Que el numeral 3 del referido artículo 41 de la Ley No. 23 de 27 de abril
de 2015 establece además, la obligación de los sujetos no financieros y
profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión de consultar
documentación y listas especiales y de referencia sobre riesgo de clientes;
Que el numeral 4 del artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto
de 2015, establece que serán consideradas de alto riesgo las relaciones de
negocios y operaciones con clientes de países, territorios o jurisdicciones
de alto riesgo; o que supongan transferencia de fondos desde o hacia
tales países (jurisdicciones de riesgos), territorios o jurisdicciones,
incluyendo en todo caso, aquellos países para los que el GAFI exija
la aplicación de medidas de debida diligencia ampliada o reforzada;
Que el artículo 21 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 faculta a la
Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros a
emitir guías y directrices que coadyuven en la gestión integral de los
riesgos a los cuales están expuestos los sujetos obligados no financieros;
Que con el propósito de proporcionar referencias para la ponderación
del riesgo asociado a personas (naturales o jurídicas), países, territorios y
jurisdicciones de alto riesgo, se emite la presente guía para la observancia de
listas nacionales e internacionales, que deberán atender los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión .
I. Objeto. Establecer una guía para la observancia de listas nacionales e
internacionales de personas (naturales o jurídicas), países, territorios y
jurisdicciones de alto riesgo que deberán adoptar los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión.
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 3
II. Definiciones. Para los propósitos de la presente guía, se atenderán los
siguientes términos y definiciones:
a. Cliente: Según el numeral 6 del artículo 4 de la Ley No. 23 de 27 de
abril de 2015, persona natural o jurídica, según sea definida por las
disposiciones legales que rigen para cada actividad económica o
profesional indicada en esta Ley, con la cual los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión establecen, mantienen o han
mantenido, de forma habitual u ocasional, una relación contractual,
profesional o de negocios para el suministro de cualquier producto o
servicio propio de su actividad.
b. Listas restrictivas: Listas frente a las cuales los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión se abstendrán de realizar la transacción o buscarán terminar
sus relaciones comerciales en la medida en que sea jurídicamente
posible, con las personas naturales o jurídicas que en ellas figuren. Se
consideran listas restrictivas las emitidas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas (en adelante Lista ONU), de conformidad con
lo establecido en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas números S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/
RES/1718, S/RES/1737 y todas sus sucesoras, u otras resoluciones que
se emitan sobre esta materia; así como aquellas listas que de tiempo en
tiempo establezca la ley.
Estas listas son vinculantes para la República de Panamá de acuerdo con
las normas de Derecho Internacional según lo establecido en el artículo
4 de la Constitución Política de la República.
c. Listas de control: Listas empleadas para la efectiva administración de
los riesgos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Son
listas distintas a las listas restrictivas e involucran la calificación de la
persona (natural o jurídica), país, territorio o jurisdicción como de
alto riesgo para el lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 3
II. Definiciones. Para los propósitos de la presente guía, se atenderán los
siguientes términos y definiciones:
a. Cliente: Según el numeral 6 del artículo 4 de la Ley No. 23 de 27 de
abril de 2015, persona natural o jurídica, según sea definida por las
disposiciones legales que rigen para cada actividad económica o
profesional indicada en esta Ley, con la cual los sujetos obligados
financieros, sujetos obligados no financieros y actividades realizadas
por profesionales sujetas a supervisión establecen, mantienen o han
mantenido, de forma habitual u ocasional, una relación contractual,
profesional o de negocios para el suministro de cualquier producto o
servicio propio de su actividad.
b. Listas restrictivas: Listas frente a las cuales los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión se abstendrán de realizar la transacción o buscarán terminar
sus relaciones comerciales en la medida en que sea jurídicamente
posible, con las personas naturales o jurídicas que en ellas figuren. Se
consideran listas restrictivas las emitidas por el Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas (en adelante Lista ONU), de conformidad con
lo establecido en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas números S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/
RES/1718, S/RES/1737 y todas sus sucesoras, u otras resoluciones que
se emitan sobre esta materia; así como aquellas listas que de tiempo en
tiempo establezca la ley.
Estas listas son vinculantes para la República de Panamá de acuerdo con
las normas de Derecho Internacional según lo establecido en el artículo
4 de la Constitución Política de la República.
c. Listas de control: Listas empleadas para la efectiva administración de
los riesgos de blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Son
listas distintas a las listas restrictivas e involucran la calificación de la
persona (natural o jurídica), país, territorio o jurisdicción como de
alto riesgo para el lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 4
I. Listas restrictivas. De conformidad con las disposiciones contenidas en
el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el Decreto Ejecutivo
No. 587 de 4 de agosto de 2015 y el artículo primero de la Resolución
No. 01-018 de 27 de marzo de 2018 de la Comisión Nacional contra el
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (CNBC), la República
de Panamá acata los contenidos de lista ONU como lista restrictiva de
carácter vinculante de acuerdo con las normas de Derecho Internacional.
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas- Lista consolidada de
sanciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Ver:
https://www.un.org/sc/suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
IV. Lista de control. A continuación se mencionan una serie de listas
para conocimiento y referencia de los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, al
momento de aplicar las medidas de debida diligencia a sus clientes.
Queda expresamente entendido que el siguiente catálogo no es de carácter
restrictivo, por lo que los sujetos obligados no financieros y profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión podrán recurrir a otras listas,
informes y/o fuentes fiables emitidas por organismos o instituciones nacionales
e internacionales relativas al blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deberán tomar en cuenta que las listas
aquí mencionadas son objeto de continuas modificaciones, por lo que
se recomienda verificar la última versión de la lista de que se trate.
Listas nacionales:
Resolución No. 02-018 de 27 de marzo de 2018 de la CNBC por la cual se
dispone la publicación de la lista de personas expuestas políticamente
de la República Bolivariana de Venezuela. Ver: http://www.mef.gob.pa/
es/direcciones/CNBC/Documents/Anexo%20A%20-%20Resolucion%20
2%20-%202018.pdf
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 4
I. Listas restrictivas. De conformidad con las disposiciones contenidas en
el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el Decreto Ejecutivo
No. 587 de 4 de agosto de 2015 y el artículo primero de la Resolución
No. 01-018 de 27 de marzo de 2018 de la Comisión Nacional contra el
Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (CNBC), la República
de Panamá acata los contenidos de lista ONU como lista restrictiva de
carácter vinculante de acuerdo con las normas de Derecho Internacional.
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas- Lista consolidada de
sanciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Ver:
https://www.un.org/sc/suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
IV. Lista de control. A continuación se mencionan una serie de listas
para conocimiento y referencia de los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, al
momento de aplicar las medidas de debida diligencia a sus clientes.
Queda expresamente entendido que el siguiente catálogo no es de carácter
restrictivo, por lo que los sujetos obligados no financieros y profesionales
que realizan actividades sujetas a supervisión podrán recurrir a otras listas,
informes y/o fuentes fiables emitidas por organismos o instituciones nacionales
e internacionales relativas al blanqueo de capitales, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión deberán tomar en cuenta que las listas
aquí mencionadas son objeto de continuas modificaciones, por lo que
se recomienda verificar la última versión de la lista de que se trate.
Listas nacionales:
Resolución No. 02-018 de 27 de marzo de 2018 de la CNBC por la cual se
dispone la publicación de la lista de personas expuestas políticamente
de la República Bolivariana de Venezuela. Ver: http://www.mef.gob.pa/
es/direcciones/CNBC/Documents/Anexo%20A%20-%20Resolucion%20
2%20-%202018.pdf
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 5
Listas internacionales publicadas por organismos:
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): Lista actualizada
de países y jurisdicciones de alto riesgo y no cooperadores en la
lucha contra el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva. Ver: http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
Instituto de Gobernanza de Basilea - Basel Anti-Money
Laundering (AML) Index: Índice de riesgo país de lavado de activos
y financiación del terrorismo basado en las fuentes disponibles
públicamente. Ver: https://index.baselgovernance.org/start_index
Transparencia Internacional – Índice de Percepción de la Corrupción
(IPC): Indicador compuesto para medir las percepciones sobre
corrupción en el sector público en distintos países del mundo. Ver:
https://transparencia.org.es/indice-de-percepcion-de-la-corrupcion/
Lista consolidada de la Unión Europea Ver: https://www.sanctionsmap.
eu/#/main
Listas internacionales publicadas por países
Canadá – Lists of Names subject to the Regulations Establishing a List of
Entities made under subsection 83.05 (1) of the Criminal Code: Listado
emitido por la Oficina del Superintendente de Instituciones Financieras
(OSFI por su sigla en inglés) del Gobierno de Canadá. Contiene los
nombres de personas y empresas que han violado el Código Penal y/o el
Reglamento de aplicación de las resoluciones de las Naciones Unidas sobre
la represión del terrorismo y de las Naciones Unidas Al-Qaida, así como las
regulaciones en contra de los talibanes.Ver: http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/
fi-if/amlc-clrpc/atf-fat/Pages/default.aspx
Estados Unidos de América- Listas OFAC: Listas emitidas por la Oficina
de Control de Activos Extranjeros (OFAC) del Departamento del Tesoro de
los Estados Unidos. Contienen nombres de narcotraficantes especialmente
señalados (significant designated narcotics traffickers- SDNT LIST),
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 5
Listas internacionales publicadas por organismos:
Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI): Lista actualizada
de países y jurisdicciones de alto riesgo y no cooperadores en la
lucha contra el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo
y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva. Ver: http://www.fatf-gafi.org/countries/#high-risk
Instituto de Gobernanza de Basilea - Basel Anti-Money
Laundering (AML) Index: Índice de riesgo país de lavado de activos
y financiación del terrorismo basado en las fuentes disponibles
públicamente. Ver: https://index.baselgovernance.org/start_index
Transparencia Internacional – Índice de Percepción de la Corrupción
(IPC): Indicador compuesto para medir las percepciones sobre
corrupción en el sector público en distintos países del mundo. Ver:
https://transparencia.org.es/indice-de-percepcion-de-la-corrupcion/
Lista consolidada de la Unión Europea Ver: https://www.sanctionsmap.
eu/#/main
Listas internacionales publicadas por países
Canadá – Lists of Names subject to the Regulations Establishing a List of
Entities made under subsection 83.05 (1) of the Criminal Code: Listado
emitido por la Oficina del Superintendente de Instituciones Financieras
(OSFI por su sigla en inglés) del Gobierno de Canadá. Contiene los
nombres de personas y empresas que han violado el Código Penal y/o el
Reglamento de aplicación de las resoluciones de las Naciones Unidas sobre
la represión del terrorismo y de las Naciones Unidas Al-Qaida, así como las
regulaciones en contra de los talibanes.Ver: http://www.osfi-bsif.gc.ca/Eng/
fi-if/amlc-clrpc/atf-fat/Pages/default.aspx
Estados Unidos de América- Listas OFAC: Listas emitidas por la Oficina
de Control de Activos Extranjeros (OFAC) del Departamento del Tesoro de
los Estados Unidos. Contienen nombres de narcotraficantes especialmente
señalados (significant designated narcotics traffickers- SDNT LIST),
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 6
narcotraficantes extranjeros significativos (significant foreign narcotic
traffickers – SFNT LIST), terroristas globales especialmente señalados
(significant designated global terrorist- SDGT LIST), cabecillas de
organizaciones criminales o terroristas o que representan uno o todos los
riesgos antes señalados.
Departamento del Tesoro de los Estados Unidos Office of Foreing Assets
Control (OFAC) – Specially Designated Nationals and Blocked Persons
List. Ver: https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-
List/Pages/default.aspx
Reino Unido- Consolidated List of Financial Sanctions Targets in the UK.
Lista que incluye a los individuos u organizaciones que han sido sujetos
de sanciones financieras por parte de la Unión Europea por incurrir en
prácticas fraudulentas o posible financiación al terrorismo. Ver: https://
www.gov.uk/government/publications/current-list-of-designated-
persons-terrorism-and-terrorist-financing
V. Procedimiento para la vinculación de clientes. Sin perjuicio de las políticas
internas para la identificación y administración del riesgo de cada empresa o
profesional, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deberán realizar las siguientes acciones previas
a la vinculación de un cliente:
a. Previo la celebración de cualquier contrato, transacción, relación de
negocio o de cualquier otro tipo con personas naturales o jurídicas, se
realizarán las correspondientes validaciones frente a las listas de control
y listas restrictivas nacionales e internacionales.
b. Cuando se trate de personas jurídicas, deberán validarse además a los
socios o accionistas con una participación accionaria de veinticinco
por ciento (25%) o más de participación de la propiedad, dignatarios,
directores, apoderados, firmantes y representantes legales.
c. De encontrarse una coincidencia exacta por nombre y apellido (en el
caso de personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el
caso de personas jurídicas) o número de identificación, en una lista de
control nacional o internacional, los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 6
narcotraficantes extranjeros significativos (significant foreign narcotic
traffickers – SFNT LIST), terroristas globales especialmente señalados
(significant designated global terrorist- SDGT LIST), cabecillas de
organizaciones criminales o terroristas o que representan uno o todos los
riesgos antes señalados.
Departamento del Tesoro de los Estados Unidos Office of Foreing Assets
Control (OFAC) – Specially Designated Nationals and Blocked Persons
List. Ver: https://www.treasury.gov/resource-center/sanctions/SDN-
List/Pages/default.aspx
Reino Unido- Consolidated List of Financial Sanctions Targets in the UK.
Lista que incluye a los individuos u organizaciones que han sido sujetos
de sanciones financieras por parte de la Unión Europea por incurrir en
prácticas fraudulentas o posible financiación al terrorismo. Ver: https://
www.gov.uk/government/publications/current-list-of-designated-
persons-terrorism-and-terrorist-financing
V. Procedimiento para la vinculación de clientes. Sin perjuicio de las políticas
internas para la identificación y administración del riesgo de cada empresa o
profesional, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión, deberán realizar las siguientes acciones previas
a la vinculación de un cliente:
a. Previo la celebración de cualquier contrato, transacción, relación de
negocio o de cualquier otro tipo con personas naturales o jurídicas, se
realizarán las correspondientes validaciones frente a las listas de control
y listas restrictivas nacionales e internacionales.
b. Cuando se trate de personas jurídicas, deberán validarse además a los
socios o accionistas con una participación accionaria de veinticinco
por ciento (25%) o más de participación de la propiedad, dignatarios,
directores, apoderados, firmantes y representantes legales.
c. De encontrarse una coincidencia exacta por nombre y apellido (en el
caso de personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el
caso de personas jurídicas) o número de identificación, en una lista de
control nacional o internacional, los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 7
seguir el procedimiento establecido en su respectivo Manual de
Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción masiva.
En caso de que las políticas internas de vinculación del cliente permitan
el establecimiento de relaciones de negocios y operaciones con clientes
procedentes de países, territorios o jurisdicciones de alto riesgo;
o que supongan transferencia de fondos desde o hacia tales países
(jurisdicciones de riesgos), territorios o jurisdicciones de alto riesgo, los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión aplicarán las medidas previstas en el apartado VII
de la presente Guía.
d. De encontrarse una coincidencia por nombre y apellido (en el caso de
personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el caso de
personas jurídicas) o número de identificación, en una lista restrictiva
nacional o internacional, deberán abstenerse de realizar la transacción
o buscarán terminar sus relaciones comerciales en la medida en que sea
jurídicamente posible. En el caso de coincidencias con la lista ONU, los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión procederán de inmediato con el congelamiento
preventivo de que trata el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de
2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2015.
VI. Obligación de realizar el Congelamiento Preventivo con inmediatez. De
conformidad con el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 reglamentario, los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
realizar las siguientes acciones con relación al congelamiento preventivo:
a. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión recibirán de la UAF la Lista ONU de
manera electrónica a través del sistema UAF en línea.
b. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión procederán a verificar entre sus
clientes si sus (i) fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados
por la persona o entidad mencionadas en la Lista ONU y no sólo los
que puedan estar vinculados a un acto, plan o amenaza terrorista en
particular; (ii) sus fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados
total o conjuntamente, directa o indirectamente,
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 7
seguir el procedimiento establecido en su respectivo Manual de
Prevención de Blanqueo de Capitales, Financiamiento del Terrorismo
y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción masiva.
En caso de que las políticas internas de vinculación del cliente permitan
el establecimiento de relaciones de negocios y operaciones con clientes
procedentes de países, territorios o jurisdicciones de alto riesgo;
o que supongan transferencia de fondos desde o hacia tales países
(jurisdicciones de riesgos), territorios o jurisdicciones de alto riesgo, los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión aplicarán las medidas previstas en el apartado VII
de la presente Guía.
d. De encontrarse una coincidencia por nombre y apellido (en el caso de
personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el caso de
personas jurídicas) o número de identificación, en una lista restrictiva
nacional o internacional, deberán abstenerse de realizar la transacción
o buscarán terminar sus relaciones comerciales en la medida en que sea
jurídicamente posible. En el caso de coincidencias con la lista ONU, los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión procederán de inmediato con el congelamiento
preventivo de que trata el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de
2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2015.
VI. Obligación de realizar el Congelamiento Preventivo con inmediatez. De
conformidad con el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015 y el Decreto
Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 reglamentario, los sujetos obligados no
financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
realizar las siguientes acciones con relación al congelamiento preventivo:
a. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión recibirán de la UAF la Lista ONU de
manera electrónica a través del sistema UAF en línea.
b. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión procederán a verificar entre sus
clientes si sus (i) fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados
por la persona o entidad mencionadas en la Lista ONU y no sólo los
que puedan estar vinculados a un acto, plan o amenaza terrorista en
particular; (ii) sus fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados
total o conjuntamente, directa o indirectamente,
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 8
por personas o entidades indicadas en la Lista ONU; y (iii) sus fondos,
bienes y activos derivados o generados por fondos u otros activos
pertenecen o son controlados directa o indirectamente por personas o
entidades indicadas en la Lista ONU, como así también (iv) sus fondos,
bienes y activos de personas y entidades que actúan en nombre o bajo la
dirección de personas o entidades mencionadas en la Lista ONU.
c. De encontrar cualquiera de estas coincidencias, los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión procederán sin demora a suspender toda transacción con el
cliente, congelar de forma preventiva los fondos y comunicar a la UAF
la ejecución del congelamiento.
En caso de no encontrar clientes dentro de la Lista ONU, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión así lo comunicarán a la UAF a través del sistema UAF en
línea.
Las verificaciones de que trata este apartado se realizarán en un tiempo
máximo de doce (12) horas contadas a partir del momento en que los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión reciban la Lista ONU de parte de la UAF.
d. Una vez recibida la notificación por parte de los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión, la UAF comunicará inmediatamente al Ministerio Público
sobre dicha acción a fin de que someta el congelamiento preventivo a
control de la autoridad judicial competente.
e. La Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia verificará
si existe o no coincidencia entre la lista ONU con relación a la persona
natural o jurídica o entidad que es dueña, posee, controla o administra
los fondos, bienes y activos objeto del congelamiento preventivo, para
efectos de la ratificación de esta medida.
f. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión no descongelarán los fondos, bienes
y activos hasta no recibir notificación al respecto de parte de la Sala
Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia que refleje
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 8
por personas o entidades indicadas en la Lista ONU; y (iii) sus fondos,
bienes y activos derivados o generados por fondos u otros activos
pertenecen o son controlados directa o indirectamente por personas o
entidades indicadas en la Lista ONU, como así también (iv) sus fondos,
bienes y activos de personas y entidades que actúan en nombre o bajo la
dirección de personas o entidades mencionadas en la Lista ONU.
c. De encontrar cualquiera de estas coincidencias, los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión procederán sin demora a suspender toda transacción con el
cliente, congelar de forma preventiva los fondos y comunicar a la UAF
la ejecución del congelamiento.
En caso de no encontrar clientes dentro de la Lista ONU, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión así lo comunicarán a la UAF a través del sistema UAF en
línea.
Las verificaciones de que trata este apartado se realizarán en un tiempo
máximo de doce (12) horas contadas a partir del momento en que los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión reciban la Lista ONU de parte de la UAF.
d. Una vez recibida la notificación por parte de los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión, la UAF comunicará inmediatamente al Ministerio Público
sobre dicha acción a fin de que someta el congelamiento preventivo a
control de la autoridad judicial competente.
e. La Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia verificará
si existe o no coincidencia entre la lista ONU con relación a la persona
natural o jurídica o entidad que es dueña, posee, controla o administra
los fondos, bienes y activos objeto del congelamiento preventivo, para
efectos de la ratificación de esta medida.
f. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión no descongelarán los fondos, bienes
y activos hasta no recibir notificación al respecto de parte de la Sala
Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia que refleje
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 9
las decisiones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g. Los casos de homonimias, mismo nombre o nombre similar serán
resueltos por la Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de
Justicia.
VII. Obligación de aplicación de medidas de debida diligencia reforzada en
las relaciones de negocios y operaciones con clientes provenientes de países,
territorios o jurisdicciones de alto riesgo. De acuerdo con lo establecido en el
numeral 3 del artículo 40, numerales 2 y 3 del artículo 41 de la Ley No. 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, y el
artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 reglamentario,
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión deberán realizar un conocimiento ampliado respecto de
aquellos clientes que representen un riesgo más elevado de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo o financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva. Se incluirán en la categoría de clientes de alto riesgo
aquellos provenientes de países, territorios o jurisdicciones de alto riesgo o
aquellos cuyas relaciones de negocio supongan la transferencia de fondos desde
o hacia tales países o jurisdicciones de alto riesgo, de acuerdo con las listas de
control nacionales o internacionales.
VIII. Herramientas tecnológicas. Los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efectividad a las
funciones de prevención del delito de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, en concordancia con su tamaño, nivel de activos, cantidad de clientes,
zonas geográficas donde tengan presencia, productos, servicios y canales de
distribución.
IX. Fundamento de derecho: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por
la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto
de 2015; Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y Resolución No.
I-REG-001-017 de 3 de abril de 2017.
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 9
las decisiones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.
g. Los casos de homonimias, mismo nombre o nombre similar serán
resueltos por la Sala Segunda de lo Penal de la Corte Suprema de
Justicia.
VII. Obligación de aplicación de medidas de debida diligencia reforzada en
las relaciones de negocios y operaciones con clientes provenientes de países,
territorios o jurisdicciones de alto riesgo. De acuerdo con lo establecido en el
numeral 3 del artículo 40, numerales 2 y 3 del artículo 41 de la Ley No. 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017, y el
artículo 12 del Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 reglamentario,
los sujetos obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión deberán realizar un conocimiento ampliado respecto de
aquellos clientes que representen un riesgo más elevado de blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo o financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva. Se incluirán en la categoría de clientes de alto riesgo
aquellos provenientes de países, territorios o jurisdicciones de alto riesgo o
aquellos cuyas relaciones de negocio supongan la transferencia de fondos desde
o hacia tales países o jurisdicciones de alto riesgo, de acuerdo con las listas de
control nacionales o internacionales.
VIII. Herramientas tecnológicas. Los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión deberán
contemplar herramientas tecnológicas que permitan agregar efectividad a las
funciones de prevención del delito de blanqueo de capitales, financiamiento
del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción
masiva, en concordancia con su tamaño, nivel de activos, cantidad de clientes,
zonas geográficas donde tengan presencia, productos, servicios y canales de
distribución.
IX. Fundamento de derecho: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por
la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto
de 2015; Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015 y Resolución No.
I-REG-001-017 de 3 de abril de 2017.
Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 10 Guía No. I-REG-002-2018, 4 de octubre de 2018 pagina 10

Dado en la ciudad de Panamá, a los cuatro (4) días del mes de octubre de dos mil Dado en la ciudad de Panamá, a los cuatro (4) días del mes de octubre de dos mil
dieciocho (2018). dieciocho (2018).

Patricia A. Quintero C. Patricia A. Quintero C.

Intendente Intendente
PAQC/ama PAQC/ama
 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA NO. I-REG-001-19
De 29 de enero de 2019.
“Se emite la presente guía de respuesta para la Lista ONU, dirigida a los sujetos
obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21
de 10 mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo de capitales,
el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Que el artículo 14 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece entre
las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros la de supervisar en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva a los sujetos obligados no financieros y profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, así como velar porque estos cumplan
con las normas establecidas.
Que el artículo 21 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guías y directrices
que coadyuven en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos
los sujetos obligados no financieros.
Que el artículo 49 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece que los
sujetos obligados deberán proceder de inmediato a efectuar un congelamiento
preventivo sobre los fondos, bienes o activos, una vez recibidas las listas que para
tal fin emite el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad
con lo establecido en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, número S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUJETOS NO
FINANCIEROS
GUÍA NO. I-REG-001-19
De 29 de enero de 2019.
“Se emite la presente guía de respuesta para la Lista ONU, dirigida a los sujetos
obligados no financieros y los profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión”
LA INTENDENTE
en uso de sus facultades legales,
CONSIDERANDO:
Que mediante Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21
de 10 mayo de 2017, se adoptan medidas para prevenir el blanqueo de capitales,
el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas
de destrucción masiva y se dictan otras disposiciones.
Que el artículo 14 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece entre
las funciones de la Intendencia de Supervisión y Regulación de Sujetos no
Financieros la de supervisar en materia de prevención del blanqueo de capitales,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva a los sujetos obligados no financieros y profesionales que
realizan actividades sujetas a supervisión, así como velar porque estos cumplan
con las normas establecidas.
Que el artículo 21 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, faculta a la Intendencia
de Supervisión y Regulación de Sujetos no Financieros a emitir guías y directrices
que coadyuven en la gestión integral de los riesgos a los cuales están expuestos
los sujetos obligados no financieros.
Que el artículo 49 de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, establece que los
sujetos obligados deberán proceder de inmediato a efectuar un congelamiento
preventivo sobre los fondos, bienes o activos, una vez recibidas las listas que para
tal fin emite el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, de conformidad
con lo establecido en las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, número S/RES/1267, S/RES/1988, S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 2
y todas las sucesoras, u otras resoluciones que se emitan sobre esta materia, las
cuales serán distribuidas por la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo a los
sujetos obligados.
Que el artículo 6 del Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 que
reglamenta el congelamiento preventivo desarrollado en el Título VI de la Ley
No. 23 de 27 de abril de 2015, establece la obligación de los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, de
verificar entre sus clientes si existe coincidencia con las personas o entidades
listadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Así mismo,
deberán comunicar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo la coincidencia o no de
los resultados obtenidos. Y en caso positivo, suspenderán toda transacción con
el cliente, congelarán de forma preventiva los fondos y comunicarán la ejecución
del congelamiento a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Que de acuerdo con el artículo 34 del referido Decreto Ejecutivo No. 587 de
4 de agosto de 2015, la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y las demás entidades
reguladoras, en el marco de sus competencias, llevarán a cabo el monitoreo
y supervisión por parte de los sujetos obligados del cumplimiento de dicho
Decreto, y ante su incumplimiento la Unidad de Análisis Financiero para
la Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo,
solicitará a los supervisores aplicar las sanciones que están definidas conforme al
ordenamiento jurídico.
Que con el propósito de proporcionar referencias para el debido cumplimiento de
la obligación de reportar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo las incidencias
relacionadas con las listas emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, conocidas como Lista ONU, se emite la presente guía de respuesta que
deberán atender los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión.
I. Objeto. Establecer una guía dirigida a los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, reiterando la
obligatoriedad de dar respuesta a la Lista ONU enviada por la Unidad de Análisis
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 2
y todas las sucesoras, u otras resoluciones que se emitan sobre esta materia, las
cuales serán distribuidas por la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención
del Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo a los
sujetos obligados.
Que el artículo 6 del Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 que
reglamenta el congelamiento preventivo desarrollado en el Título VI de la Ley
No. 23 de 27 de abril de 2015, establece la obligación de los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, de
verificar entre sus clientes si existe coincidencia con las personas o entidades
listadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. Así mismo,
deberán comunicar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo la coincidencia o no de
los resultados obtenidos. Y en caso positivo, suspenderán toda transacción con
el cliente, congelarán de forma preventiva los fondos y comunicarán la ejecución
del congelamiento a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
Que de acuerdo con el artículo 34 del referido Decreto Ejecutivo No. 587 de
4 de agosto de 2015, la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo y las demás entidades
reguladoras, en el marco de sus competencias, llevarán a cabo el monitoreo
y supervisión por parte de los sujetos obligados del cumplimiento de dicho
Decreto, y ante su incumplimiento la Unidad de Análisis Financiero para
la Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo,
solicitará a los supervisores aplicar las sanciones que están definidas conforme al
ordenamiento jurídico.
Que con el propósito de proporcionar referencias para el debido cumplimiento de
la obligación de reportar a la Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del
Delito de Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo las incidencias
relacionadas con las listas emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, conocidas como Lista ONU, se emite la presente guía de respuesta que
deberán atender los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión.
I. Objeto. Establecer una guía dirigida a los sujetos obligados no financieros
y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión, reiterando la
obligatoriedad de dar respuesta a la Lista ONU enviada por la Unidad de Análisis
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 3
Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo, a fin de prevenir el uso de sus productos y servicios para la comisión
de actos de terrorismo, su financiamiento, así como el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
II. Definiciones. Para los propósitos de la presente guía, se atenderán los térmi-
nos y definiciones siguientes:
a. Acto terrorista: De acuerdo con las 40 Recomendaciones del Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI), acto terrorista incluye:
(a) un acto que constituye un delito dentro del alcance de los siguientes
tratados y como se define en ellos: (i) Convenio para la Represión del
Apoderamiento Ilícito de Aeronaves (1970); (ii) Convenio para la Re
presión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de la Aviación Civil (1971);
(iii) Convención sobre la Prevención y el Castigo de Delitos contra Perso
nas Internacionalmente Protegidas, inclusive los Agentes Diplomáticos
(1973); (iv) Convención Internacional contra la Toma de Rehenes (1979);
(v) Convenio sobre la Protección Física del Material Nuclear (1980); (vi) Pro
tocolo sobre la Supresión de Actos de Violencia Ilegales en Aeropuertos que
Sirven a la Aviación Civil Internacional, suplementario al Convenio para
la Represión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de la Aviación Civil (1988);
(vii) Convenio para la Represión de Actos Ilícitos contra la Segu
ridad de la Navegación Marítima (2005); (viii) Protocolo para la Re
presión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de las Plataformas
Fijas ubicadas en la Plataforma Continental (2005); (ix) Convención
Internacional para la Supresión de Ataques Terroristas (1997); y (x) Con
venio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo
(1999).
(b) cualquier otro acto que persigue causar muerte o daños corporales gra
ves a un civil o a cualquier otra persona que no tome parte activa en las
hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando el propósito
de dicho acto, por su naturaleza o contexto, es intimidar a una población
o compeler a un Gobierno o a una organización internacional a hacer un
acto o dejar de hacer un acto.
b. Financiamiento del terrorismo: De acuerdo con las 40 Recomendaciones
del GAFI, financiamiento de actos terroristas y de terroristas y organiza
ciones terroristas.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 3
Financiero para la Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiamiento del
Terrorismo, a fin de prevenir el uso de sus productos y servicios para la comisión
de actos de terrorismo, su financiamiento, así como el financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
II. Definiciones. Para los propósitos de la presente guía, se atenderán los térmi-
nos y definiciones siguientes:
a. Acto terrorista: De acuerdo con las 40 Recomendaciones del Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI), acto terrorista incluye:
(a) un acto que constituye un delito dentro del alcance de los siguientes
tratados y como se define en ellos: (i) Convenio para la Represión del
Apoderamiento Ilícito de Aeronaves (1970); (ii) Convenio para la Re
presión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de la Aviación Civil (1971);
(iii) Convención sobre la Prevención y el Castigo de Delitos contra Perso
nas Internacionalmente Protegidas, inclusive los Agentes Diplomáticos
(1973); (iv) Convención Internacional contra la Toma de Rehenes (1979);
(v) Convenio sobre la Protección Física del Material Nuclear (1980); (vi) Pro
tocolo sobre la Supresión de Actos de Violencia Ilegales en Aeropuertos que
Sirven a la Aviación Civil Internacional, suplementario al Convenio para
la Represión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de la Aviación Civil (1988);
(vii) Convenio para la Represión de Actos Ilícitos contra la Segu
ridad de la Navegación Marítima (2005); (viii) Protocolo para la Re
presión de Actos Ilícitos contra la Seguridad de las Plataformas
Fijas ubicadas en la Plataforma Continental (2005); (ix) Convención
Internacional para la Supresión de Ataques Terroristas (1997); y (x) Con
venio Internacional para la Represión de la Financiación del Terrorismo
(1999).
(b) cualquier otro acto que persigue causar muerte o daños corporales gra
ves a un civil o a cualquier otra persona que no tome parte activa en las
hostilidades en una situación de conflicto armado, cuando el propósito
de dicho acto, por su naturaleza o contexto, es intimidar a una población
o compeler a un Gobierno o a una organización internacional a hacer un
acto o dejar de hacer un acto.
b. Financiamiento del terrorismo: De acuerdo con las 40 Recomendaciones
del GAFI, financiamiento de actos terroristas y de terroristas y organiza
ciones terroristas.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 4
c. Cliente: De acuerdo con el numeral 6 del artículo 4 de la Ley No. 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017,
persona natural o jurídica, según sea definida por las disposiciones lega
les que rigen para cada actividad económica o profesional indicada en
esta Ley, con la cual los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervi
sión establecen, mantienen o han mantenido, de forma habitual u ocasio
nal, una relación contractual, profesional o de negocios para el suministro
de cualquier producto o servicio propio de su actividad.
d. Lista ONU: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas de conformidad con lo establecido en las Resoluciones del Con
sejo de Seguridad de las Naciones Unidas números S/RES/1267,
SRES/1988,S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737, S/RES/2161,S/
RES/2170, S/RES/2178, S/RES/2199 y todas sus sucesoras, u otras resolu
ciones que se emitan sobre esta materia.
e. UAF: Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
III. Carácter restrictivo de la Lista ONU. De conformidad con las disposiciones
contenidas en el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el Decreto
Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 y el artículo primero de la Resolución
No. 01-018 de 27 de marzo de 2018 de la Comisión Nacional contra el Blanqueo
de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva (CNBC), la República de Panamá acata los
contenidos de la Lista ONU como restrictiva de carácter vinculante de acuerdo
con las normas de Derecho Internacional.
Según lo estipulado en la Guía No. I-REG-002-18 de 4 de octubre de 2018 para
la observancia de listas nacionales e internacionales de personas (naturales o
jurídicas), países, territorios y jurisdicciones de alto riesgo, emitida por la
Intendente, se consideran listas restrictivas aquellas frente a las cuales los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión se abstendrán de realizar la transacción o buscarán terminar sus
relaciones comerciales en la medida en que sea jurídicamente posible, con las
personas naturales o jurídicas que en ellas figuren.
La Lista ONU consolidada incluye todas las personas y entidades sujetas
a sanciones impuestas por el Consejo de Seguridad, es de libre acceso y se
encuentra disponible para su consulta en el sitio web: https://www.un.org/sc/
suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 4
c. Cliente: De acuerdo con el numeral 6 del artículo 4 de la Ley No. 23 de
27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017,
persona natural o jurídica, según sea definida por las disposiciones lega
les que rigen para cada actividad económica o profesional indicada en
esta Ley, con la cual los sujetos obligados financieros, sujetos obligados
no financieros y actividades realizadas por profesionales sujetas a supervi
sión establecen, mantienen o han mantenido, de forma habitual u ocasio
nal, una relación contractual, profesional o de negocios para el suministro
de cualquier producto o servicio propio de su actividad.
d. Lista ONU: Listas emitidas por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas de conformidad con lo establecido en las Resoluciones del Con
sejo de Seguridad de las Naciones Unidas números S/RES/1267,
SRES/1988,S/RES/1373, S/RES/1718, S/RES/1737, S/RES/2161,S/
RES/2170, S/RES/2178, S/RES/2199 y todas sus sucesoras, u otras resolu
ciones que se emitan sobre esta materia.
e. UAF: Unidad de Análisis Financiero para la Prevención del Delito de
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo.
III. Carácter restrictivo de la Lista ONU. De conformidad con las disposiciones
contenidas en el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el Decreto
Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 y el artículo primero de la Resolución
No. 01-018 de 27 de marzo de 2018 de la Comisión Nacional contra el Blanqueo
de Capitales, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación
de Armas de Destrucción Masiva (CNBC), la República de Panamá acata los
contenidos de la Lista ONU como restrictiva de carácter vinculante de acuerdo
con las normas de Derecho Internacional.
Según lo estipulado en la Guía No. I-REG-002-18 de 4 de octubre de 2018 para
la observancia de listas nacionales e internacionales de personas (naturales o
jurídicas), países, territorios y jurisdicciones de alto riesgo, emitida por la
Intendente, se consideran listas restrictivas aquellas frente a las cuales los
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión se abstendrán de realizar la transacción o buscarán terminar sus
relaciones comerciales en la medida en que sea jurídicamente posible, con las
personas naturales o jurídicas que en ellas figuren.
La Lista ONU consolidada incluye todas las personas y entidades sujetas
a sanciones impuestas por el Consejo de Seguridad, es de libre acceso y se
encuentra disponible para su consulta en el sitio web: https://www.un.org/sc/
suborg/es/sanctions/un-sc-consolidated-list
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 5
IV. Procedimiento para dar respuesta a la Lista ONU. Los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión
atenderán sin demora, el procedimiento de respuesta a la Lista ONU siguiente:
a. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión recibirán la versión actual de la Lista ONU
de parte de la UAF, de manera electrónica a través del sistema UAF en
línea, disponible en el sitio web: https://www.uafenlinea.gob.pa/UAFEn
Linea/Pages/login.aspx?ReturnUrl=%2fUAFEnLinea%2f
El sistema UAF en línea también enviará una notificación a su correo
electrónico indicándole sobre la Lista ONU pendiente por respuesta.
b. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión procederán a verificar entre sus clientes si
sus (i) fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados por la per
sona o entidad mencionada en la Lista ONU y no sólo los que puedan
estar vinculados a un acto, plan o amenaza terrorista en particular; (ii)
sus fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados total o con
juntamente, directa o indirectamente, por personas o entidades indi
cadas en la Lista ONU; y (iii) sus fondos, bienes y activos derivados o
generados por fondos u otros activos pertenecen o son controlados
directa o indirectamente por personas o entidades indicadas en la Lista
ONU, como así también (iv) sus fondos, bienes y activos de personas y
entidades que actúan en nombre o bajo la dirección de personas o enti
dades mencionadas en la Lista ONU.
c. Cuando se trate de personas jurídicas, deberán validarse además a los
socios o accionistas con una participación accionaria de veinticinco por
ciento (25%) o más de participación de la propiedad, dignata
rios, direc tores, apoderados, firmantes y representantes legales.
d. De encontrarse una coincidencia por nombre y apellido (en el caso de
personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el caso de
personas jurídicas) o número de identificación, con la Lista ONU, lo
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión procederán sin demora a suspender toda transacción
con el cliente, congelar de forma preventiva los fondos y comunicar a la UAF
la ejecución del congelamiento, de mane ra elec trónica, a través del
sistema UAF en línea.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 5
IV. Procedimiento para dar respuesta a la Lista ONU. Los sujetos obligados
no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a supervisión
atenderán sin demora, el procedimiento de respuesta a la Lista ONU siguiente:
a. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión recibirán la versión actual de la Lista ONU
de parte de la UAF, de manera electrónica a través del sistema UAF en
línea, disponible en el sitio web: https://www.uafenlinea.gob.pa/UAFEn
Linea/Pages/login.aspx?ReturnUrl=%2fUAFEnLinea%2f
El sistema UAF en línea también enviará una notificación a su correo
electrónico indicándole sobre la Lista ONU pendiente por respuesta.
b. Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión procederán a verificar entre sus clientes si
sus (i) fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados por la per
sona o entidad mencionada en la Lista ONU y no sólo los que puedan
estar vinculados a un acto, plan o amenaza terrorista en particular; (ii)
sus fondos, bienes y activos pertenecen o son controlados total o con
juntamente, directa o indirectamente, por personas o entidades indi
cadas en la Lista ONU; y (iii) sus fondos, bienes y activos derivados o
generados por fondos u otros activos pertenecen o son controlados
directa o indirectamente por personas o entidades indicadas en la Lista
ONU, como así también (iv) sus fondos, bienes y activos de personas y
entidades que actúan en nombre o bajo la dirección de personas o enti
dades mencionadas en la Lista ONU.
c. Cuando se trate de personas jurídicas, deberán validarse además a los
socios o accionistas con una participación accionaria de veinticinco por
ciento (25%) o más de participación de la propiedad, dignata
rios, direc tores, apoderados, firmantes y representantes legales.
d. De encontrarse una coincidencia por nombre y apellido (en el caso de
personas naturales), razón social y/o nombre comercial (en el caso de
personas jurídicas) o número de identificación, con la Lista ONU, lo
sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan actividades
sujetas a supervisión procederán sin demora a suspender toda transacción
con el cliente, congelar de forma preventiva los fondos y comunicar a la UAF
la ejecución del congelamiento, de mane ra elec trónica, a través del
sistema UAF en línea.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 6
Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión deberán proporcionar los datos y demás in
formación de la persona natural o jurídica, que sea requerida por el sis
tema UAF en línea.
e. En caso de no encontrar clientes dentro de la Lista ONU, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión así lo comunicarán a la UAF de manera electrónica a través
del sistema UAF en línea, de conformidad con las disposiciones conteni
das en el artículo 6 del Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015
que reglamenta el congelamiento preventivo desarrollado en el Título VI de
la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017
f. La verificación y respuesta de que trata este apartado se realizará en
un tiempo máximo de doce (12) horas contadas a partir del momen
to en que los sujetos obligados no financieros y profesionales que reali
zan actividades sujetas a supervisión reciban la Lista ONU de parte de la
UAF.
V. Obligación de realizar el Congelamiento Preventivo con inmediatez.
De conformidad con el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el
Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 reglamentario, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión deberán realizar con inmediatez el congelamiento preventivo.
Para tales fines, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión atenderán el procedimiento descrito en el
Título VI de la Guía No. I-REG-002-18 de 4 de octubre de 2018 de la Intendente.
VI. Multas. El incumplimiento del deber del congelamiento preventivo es
considerado de gravedad máxima y conllevará las sanciones establecidas
en la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10
de mayo de 2017 y Resolución No. JD-REG-001-18 de 2 de mayo de 2018.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 6
Los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan activi
dades sujetas a supervisión deberán proporcionar los datos y demás in
formación de la persona natural o jurídica, que sea requerida por el sis
tema UAF en línea.
e. En caso de no encontrar clientes dentro de la Lista ONU, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas
a supervisión así lo comunicarán a la UAF de manera electrónica a través
del sistema UAF en línea, de conformidad con las disposiciones conteni
das en el artículo 6 del Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015
que reglamenta el congelamiento preventivo desarrollado en el Título VI de
la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10 de
mayo de 2017
f. La verificación y respuesta de que trata este apartado se realizará en
un tiempo máximo de doce (12) horas contadas a partir del momen
to en que los sujetos obligados no financieros y profesionales que reali
zan actividades sujetas a supervisión reciban la Lista ONU de parte de la
UAF.
V. Obligación de realizar el Congelamiento Preventivo con inmediatez.
De conformidad con el Título VI de la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, el
Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 de agosto de 2015 reglamentario, los sujetos
obligados no financieros y profesionales que realizan actividades sujetas a
supervisión deberán realizar con inmediatez el congelamiento preventivo.
Para tales fines, los sujetos obligados no financieros y profesionales que realizan
actividades sujetas a supervisión atenderán el procedimiento descrito en el
Título VI de la Guía No. I-REG-002-18 de 4 de octubre de 2018 de la Intendente.
VI. Multas. El incumplimiento del deber del congelamiento preventivo es
considerado de gravedad máxima y conllevará las sanciones establecidas
en la Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada por la Ley No. 21 de 10
de mayo de 2017 y Resolución No. JD-REG-001-18 de 2 de mayo de 2018.
Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 7 Guía No. I-REG-001-19, 29 de enero de 2019 pagina Nº. 7

Fundamento de derecho: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada Fundamento de derecho: Ley No. 23 de 27 de abril de 2015, modificada
por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; Decreto Ejecutivo No. 587 de 4 por la Ley No. 21 de 10 de mayo de 2017; Decreto Ejecutivo No. 587 de 4
de agosto de 2015, y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015. de agosto de 2015, y Decreto Ejecutivo No. 363 de 13 de agosto de 2015.

Dado en la ciudad de Panamá, a los veintinueve (29) días del mes de enero de Dado en la ciudad de Panamá, a los veintinueve (29) días del mes de enero de
dos mil diecinueve (2019). dos mil diecinueve (2019).

Patricia A. Quintero C. Patricia A. Quintero C.

Intendente Intendente
PAQC/ICH/RPA/ama PAQC/ICH/RPA/ama