Análisis financiero Kawamart

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS
BÁSICAS
INGENIERIA INDUSTRIAL
TRABAJO COLABORATIVO FORMULACION Y Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano 1

EVALUACIÓN DE PROYECTOS
TRABAJO COLABORATIVO PROYECTO
TALLER FINANCIERO APLICADO
GRUPO 17
INTEGRANTES:
Álzate Gómez María Alejandra Código: 1611020065
Vesga Acuña Luis Alejandro Código: 1411024419
Tijaro Jose Alexander Código: 1521023827
Albarracín Mena Jesús Alberto Código: 1711980232
TUTOR
Andrés Leonardo Pabón
INSTITUCIÓN UNIVERSITARÍA POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
INGENIERÍA INDUSTRIAL
VIRTUAL
2019-2
BÁSICAS

Contenido
1. OBJETIVO GENERAL ..................................................................................................... 3
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS ............................................................................................ 3
3. ANÁLISIS DEL CASO ..................................................................................................... 4
3.1 Objetivos estratégicos ..................................................................................................... 5
4. ANÁLISIS DE DATOS ..................................................................................................... 6
4.1 Ventas por país ................................................................................................................ 8
4.2 Utilidad por familia ......................................................................................................... 8
4.3 Devoluciones................................................................................................................... 9
5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA ............................................................................ 10
5.1 INFORME..................................................................................................................... 10
5.2 MAPA ESTRATEGICO ............................................................................................... 11
6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS ............................................. 12
7. DISEÑO DE INDICADORES ........................................................................................ 13
8. BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................. 14
BÁSICAS

1. OBJETIVO GENERAL
 Analizar informes por medio de los indicadores financieros para tomar decisiones y las
debidas correcciones para el cumplimiento de metas.
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Aprender a realizar análisis con las bases de datos, generando indicadores para su
control.
 Aprender sobre los estados financieros y elaborando un cuadro de control de
indicadores.
BÁSICAS

3. ANÁLISIS DEL CASO
Papelería y librería Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de
oficina que vende en línea a personas y empresas. La empresa actualmente Se encuentra
posicionada a nivel mundial y su rápida expansión en los últimos años ha generado vacíos de
control y sus directivos no se han detenido a estudiar nuevas estrategias para la compañía. Para
ello, la empresa decide contratar un grupo de consultores especialistas (su grupo de trabajo del
módulo) y requieren una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC para la
compañía. Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el Caribe, para lo
cual manejan cuatro gerentes regionales de las zonas Caribe, Centro, Norte y Sur. Debido a la
cantidad de información que se registra en el Enterprise Resource Planning (ERP), los gerentes
regionales deben realizar reportes periódicos que les implican tiempo de operación en otras
actividades críticas de la empresa, es por eso que le solicitan a su grupo desarrollar los
indicadores conectados en vivo a su ERP y el diseño de dashboards con los datos relevantes
para cada gerente (cada gerente solo quiere conocer la información de su zona). La empresa
cuenta con SAP y le ha entregado una extracción de información de los últimos años con sus
ventas donde se incluye el precio de venta (en pesos colombianos), % descuento y ganancia de
cada una de sus operaciones con todo el detalle relevante: País, ciudad, cliente, categoría de
producto, subcategorías, fechas de envío, entre otros campos. Adicionalmente, su grupo de
especialistas debe ayudarle en el proceso de entendimiento de los indicadores que son
relevantes para la empresa, por lo que su primera función es definir los objetivos estratégicos
BÁSICAS

a los que la empresa debe apuntar para cada perspectiva del BSC. La gerencia de Kawamart
definió el siguiente esquema de entregas:
3.1 Objetivos estratégicos
 Organizar y determinar el estado actual financiero de la compañía por medio de
indicadores financieros.
 Establecer indicadores que permitan realizar un análisis específico y concreto del estado
financiero de la compañía.
 Establecer grupos y frentes de trabajo, para cada una de las estrategias establecidas para
el desarrollo óptimo de la compañía de cada sector.
 Evaluar e introducir los productos de mayor venta en zonas geográficas determinadas,
reemplazándolos por los productos de menor rotación y venta en otras zonas, para que
el canal de distribución aumente su porcentaje de participación.
 Incrementar la participación del mercado correspondiente a los productos y referencias
ya comercializados, en los establecimientos actuales, esta estrategia incluye el aumento
de vendedores.
 Determinar y establecer capacidad y tiempos de respuesta ante las necesidades de
nuestros clientes, de acuerdo a productos similares que son suministrados por nuestros
competidores.
BÁSICAS

4. ANÁLISIS DE DATOS
Realizando el análisis inicial de la compañía Kawamart, se evidencia un crecimiento de utilidad
de los últimos años, las ventas aún no se cuentan totalmente cruzadas con las respectivas
devoluciones dadas en los diversos sectores, en general el comportamiento y crecimiento de
las utilidades ha sido el siguiente:
En general se ha evidencia un crecimiento exponencial año tras año de la compañía, ahora es
necesario evaluar y analizar de forma concreta cada una de las respectivas regiones para
determinar si este crecimiento ha sido equitativo, o si existe alguna diferencia significativa
entre las regiones.
Con esta evaluación se ha logrado determinar que no todas las regiones alcanzaron dicho
crecimiento exponencial, la región centro durante el año 2014 presento una significativa
BÁSICAS

disminución en sus utilidades y la región Sur presento el mismo comportamiento en el año
2015. Por lo cual se determinó evaluar los estados financieros de estos años 2014 y 2015.
Adicionalmente estudiar las condiciones actuales del mercado de estos periodos y poder
determinar el motivo de estas, y cuál fue la estrategia para lograr el crecimiento posterior, la
gran mayoría de las regiones lograron tener un crecimiento para el año 2016.
También hay que resaltar el trabajo de Jorge Jaimes gerente de la región norte, el cual ha estado
entregando una mayor rentabilidad. Las ventas totales, se han categorizado por familia de
producto, en conclusión se puede determinar que la familia de material de oficina, ha sido la
familia de mayor venta:
Podemos evidenciar además que las ventas están distribuidas de forma similar en cada las
regiones.
BÁSICAS

4.1 Ventas por país
Analizando las ventas de cada país, evidenciamos que los países con mayor número de ventas,
apalancados cada región, México es el primer país seguido por Brasil, con una gran diferencia
significativa y ante los demás países.
4.2 Utilidad por familia
Al evaluar las familias de productos se logró establecer que el mobiliario es la familia que no
está generando gran utilidad de entrega, uno de los motivos que tiene directa relación es con
la vida útil y el volumen de ventas del mismo, los elementos de oficina tiene una vida útil muy
corta por lo cual es necesario renovarlos en periodos más cortos, por lo cual su volumen en
ventas es más alto y sus precios sean menores, por lo mismo en el lapso de tiempo estos
generan una mayor utilidad, la tecnología genera altos ingresos debido a sus márgenes tienden
BÁSICAS

a ser altos de acuerdo a las necesidades específicas del producto de cada cliente, este tipo de
productos además de venderse en volumen y de necesitar cambios en periodos de 1 o 2 años,
sus precios son altos y así generan la utilidad más alta.
En relación de las otras familias de productos, es importante tener en cuenta las que han sido
de mayor devolución, para evaluar las respectivas fallas y poder tomar acciones correctivas y
estrategias que ayuden a aumentar las ventas reales, al analizar esta información encontramos
que sus devoluciones más altas están dadas en productos de la familia material de oficina.
4.3 Devoluciones
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5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA
5.1 INFORME
Para poder incorporar los cambios y las mejoras sugeridas se debe diseñar una estrategia a corto
plazo, para así poder analizar periódicamente las modificaciones realizadas, y que la estabilidad
de las diferentes áreas de la empresa no se vea afectada.
Para realizar el Balanced ScoreCard se definen los siguientes ítems:
 Aplicar un programa de capacitaciones para mejorar los conocimientos, habilidades,
actitudes y aptitudes del personal.
 Aumentar el número de clientes efectivos, llevando registro de cada uno de ellos
 Hacer seguimiento a planes de acción periódicamente para determinar si están
funcionando adecuadamente o si tiene que generarse un plan alterno
 Incentivar con planes de ventas y comisiones a los empleados para así mejorar su
productividad y buen ambiente laboral
 Estudiar y establecer nuevos canales de ventas para dar a conocer el producto a un
público más amplio

BÁSICAS

OBJETIVOS ESTRATEGICOS
 Mejorar la expansión de la compañía
 Aumentar los ingresos, la situación financiera de la empresa debe ser cada vez
mejor
 Disminuir la cantidad de pedidos en estado de devolución
 Mejorar la atención y el servicio al cliente reduciendo los tiempos de espera de
entrega en los pedidos
 Incentivar a los trabajadores para tener un mejor rendimiento.
5.2 MAPA ESTRATEGICO

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6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
INDICADORES FINANCIEROS
INDICADOR FORMULA MEDICION OBJETIVO
Se relaciona la utilidad neta después
de ingresos y egresos no operacionales
e impuestos que pueden contribuir a restar
capacidadpara producir rentabilidad sobre
Rentabilidad sobre las ventas Utilidad neta / ventas netas X 100 Semestralmente
las ventas, esto es de acuerdo a la
estrategia de mejora de las ventas sobre
los países que no tienen un buen
numero o margen de ventas.
Mostrar el valor que quedaría o tiene la empresa

y como se está generando el dinero efectivo
De Liquidez Activo corriente / Pasivo Mensualmente para responder por sus obligaciones a corto
plazo y así mismo sus deudas para así poder
tomar decisiones
para inversiones temporales.
Mide la forma o percepción de la empresa ante
Cantidad de clientes año los clientes, esto ayudaría a percibir en que se
corriente esta fallando y como se podría idear una
Bimestralmente
Índice de deserción / estrategia para recuperar la imagen frete a estos
de clientes cantidad de clientes año anterior - con nuevos productos.
1
INDICADORES NO FINANCIEROS
INDICADOR FORMULA MEDICION OBJETIVO
Por medio de las estrategias de servicio al cliente

Variabilidad mensual del Número que se tenganpropuestas, reducir mes a mes el
Satisfacción del cliente y de número de quejas por las diferentes
Mensualmente
retención quejas y reclamos y número que inconformidades de los asociados, identificando
fueron resueltas. cuál o cuáles razones resultan ser las más
usuales, y a cuántas de ellas se les dio
oportuna solución
Identificar qué tan satisfecho está quedando el
Encuestas de satisfacción de cliente con
Percepcion Bimestral los diferentes servicios que le ofrece el Fondo y
servicio con los clientes
si se está generando en los mismos un
reconocimiento de marca.
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7. DISEÑO DE INDICADORES
NOMBRE OBJETIVO FORMULA DE CALCULO UNIDAD PERIODO FUENTE DE UNIDAD SIGNIFICADO

DE DE INFORMACION RESPONSABLE
MEDIDA MEDICION DEL
INDICADOR
Equilibrio Compara el nivel de Ingresos totales Ejecución Administración Cuando el índice
Financiero ingreso total ejecutados / gastos presupuestal y finanzas tiende o supera 1
ejecutado y el totales ejecutados % Mensual se esta se busca
gasto total un equilibrio
ejecutado financieramente
Inversión en Medir la inversión Gastos ejecutados en la Ejecución Administración A mayor valor del
infraestructura de la inversión de la presupuestal y finanzas indicador, mayor
% Mensual
infraestructura infraestructura es la inversión e
la infraestructura
Capacidad de Medir la capacidad Total de los proyectos Plan operativo Plan operativo Un mayor
ejecución de ejecución de formulados / total anula anual indicador refleja
proyectos para proyectos ejecutados una mayor
% Mensual
inversión eficiencia en la
ejecución de los
proyectos
Participación Analizar el nivel de Plan operativo Planificación y A mayor valor del
concentración de anual e desarrollo indicador, mayor
proyectos con la Total de los proyectos % Mensual información de participación en
organización formulados / total otras áreas la selección de
proyectos en ejecución los proyectos
Cobertura Analizar la Información Departamento Diseño, Un mayor nivel
información Registrada/Información de desarrollo infraestructura, de indicador
registrada total % Mensual y desarrollo refleja un mayor
control sobre los
desarrollos
BÁSICAS

8. BIBLIOGRAFIA
 PROYECTO GRUPAL. TALLER FINANCIERO APLICADO A PROYECTOS
DE BI. (2019). Recuperado de:
file:///C:/Users/user/Downloads/adtividad%20semana%205.pdf
 PRINCIPAPLES INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION.
INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS-COLOMBIA.
Recuperado de: https://incp.org.co/Site/2012/agenda/7-if.pdf
 ¿COMO ANALIZAR LOS INDICADORES FINANCIEROS DE MI
EMPRESA? CAMARA DE COMERCIO DE MEDELLIN PARA ANTIOQUIA.
Recuperado de:
http://herramientas.camaramedellin.com.co/Inicio/Buenaspracticasempresariales/
BibliotecaContabilidadyFinanzas/Analizalosindicadoresfinancierosdetuempresa.as
px
 EL BALANCED SCORECARD Y SUS CUATRO GRUPOS DE
INDICADORES. CONEXIONESAN. (2016). Recuperado de:
https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/09/el-balanced-scorecard-y-
sus-cuatro-grupos-de-indicadores/

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debidas correcciones para el cumplimiento de metas.

 Aprender sobre los estados financieros y elaborando un cuadro de control de

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3. ANÁLISIS DEL CASO

Papelería y librería Kawamart es una empresa especializada en libros, enseres y productos de

oficina que vende en línea a personas y empresas. La empresa actualmente Se encuentra

módulo) y requieren una orientación en el desarrollo y construcción de un BSC para la

compañía. Actualmente la compañía tiene presencia en toda Latinoamérica y el Caribe, para lo

producto, subcategorías, fechas de envío, entre otros campos. Adicionalmente, su grupo de

especialistas debe ayudarle en el proceso de entendimiento de los indicadores que son

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definió el siguiente esquema de entregas:

3.1 Objetivos estratégicos

 Organizar y determinar el estado actual financiero de la compañía por medio de

el desarrollo óptimo de la compañía de cada sector.

 Evaluar e introducir los productos de mayor venta en zonas geográficas determinadas,

el canal de distribución aumente su porcentaje de participación.

 Incrementar la participación del mercado correspondiente a los productos y referencias

ya comercializados, en los establecimientos actuales, esta estrategia incluye el aumento

 Determinar y establecer capacidad y tiempos de respuesta ante las necesidades de

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Realizando el análisis inicial de la compañía Kawamart, se evidencia un crecimiento de utilidad

devoluciones dadas en los diversos sectores, en general el comportamiento y crecimiento de

las utilidades ha sido el siguiente:

En general se ha evidencia un crecimiento exponencial año tras año de la compañía, ahora es

determinar si este crecimiento ha sido equitativo, o si existe alguna diferencia significativa

entre las regiones.

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disminución en sus utilidades y la región Sur presento el mismo comportamiento en el año

producto, en conclusión se puede determinar que la familia de material de oficina, ha sido la

familia de mayor venta:

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4.1 Ventas por país

significativa y ante los demás países.

4.2 Utilidad por familia

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productos además de venderse en volumen y de necesitar cambios en periodos de 1 o 2 años,

sus precios son altos y así generan la utilidad más alta.

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de las diferentes áreas de la empresa no se vea afectada.

Para realizar el Balanced ScoreCard se definen los siguientes ítems:

 Aplicar un programa de capacitaciones para mejorar los conocimientos, habilidades,

actitudes y aptitudes del personal.

 Aumentar el número de clientes efectivos, llevando registro de cada uno de ellos

 Hacer seguimiento a planes de acción periódicamente para determinar si están

funcionando adecuadamente o si tiene que generarse un plan alterno

productividad y buen ambiente laboral

 Estudiar y establecer nuevos canales de ventas para dar a conocer el producto a un

público más amplio

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