CAVUCOL LTDA

NIT. 800.046.397

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017

NOTA No. 1 INFORMACION GENERAL

CAUCHOS VULCANIZADOS DE COLOMBIA LTDA., es una entidad de carácter privado, constituida

como sociedad limitada en fecha 13 de septiembre de 1988, mediante escritura pública No. 2505
de la notaria 12 de Bogotá D.C. Inscrita en la Cámara de Comercio el 13 de octubre de 1988, bajo el
número 247872 del libro IX. En fecha 05 de diciembre de 1996, se produjo la última reforma de
estatutos. Desarrolla la actividad económica: de fabricación de suelas en caucho para toda clase de
calzado.

La empresa es de naturaleza comercial, con ánimo de lucro, contribuyente de impuesto sobre la

renta dentro del régimen general de personas jurídicas, responsable del impuesto sobre las ventas
en el régimen común, agente retenedor de impuesto sobre la renta, responsable del impuesto al
patrimonio, así como de los impuestos de industria y comercio.

Desarrolla la actividad económica: de fabricación de suelas de caucho para todo tipo de calzado en
fábrica ubicada en la calle 14 6 80 Zona industrial Cazuca 2 de la ciudad de Soacha - Cundinamarca.,
domicilio de la empresa; producción que luego comercializa dentro de la república de Colombia a
comerciantes detallistas, así como a empresas dedicadas a la fabricación de calzado.

NOTA 2. BASES DE ELABORACION

La empresa se encuentra ubicada en el grupo 2 aplicando para el efecto las NIIF para Pymes
dispuesto en la clasificación adoptada por en CTCP mediante decreto único reglamentario
3022/2013; decreto 2129/2014 y 2131 de 2016.

La empresa siguió el procedimiento para la adopción por primera vez de la Norma Internacional de
Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades; lo cual afecto el estado de
situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio y estado de
flujos de efectivo correspondientes al ejercicio 2016 en el cual se implementó,

Así mismo, Las políticas y prácticas contables se han presentado en forma Uniforme, comparada
con el ejercicio financiero con corte a diciembre 31 de 2017.

La empresa presenta su información financiera bajo la unidad de medida monetaria pesos

colombianos y durante el periodo 2018 no realizo operaciones en moneda extranjera de ninguna
índole.
NOTA No. 3 POLITICAS CONTABLES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES.

El efectivo y sus equivalentes incluyen la caja y los depósitos a la vista en entidades bancarias
mantenidos con el propósito de cubrir compromisos de pago a corto plazo.

La partida presentada como efectivo y equivalentes se compone de:

Activo 2018 2017

Activo Corriente
Efectivo y equivalentes 25,863,946 92,712,359
Deudores comerciales 551,872,938 631,932,799
Deudores varios 376,245,172 163,000,000
Inventarios 149,777,205 86,090,270
Total Activo corriente 1,103,759,261 973,735,428

Los saldos de las cuentas bancarias se han ajustado para reflejar el monto disponible para la entidad.
Pueden presentarse diferencias entre el reportado por esta y el saldo del extracto emitido por la
entidad financiera. Se documenta la conciliación bancaria con las explicaciones del caso.

Los deudores comerciales corresponden a valores dados en calidad de mutuo comercial a los
clientes mediante facturacion de suelas de caucho a un plazo promedio de 120 dias, sin recargo por
costo financiero durante este plazo.

Sobre los anteriores valores no existe restricción alguna para su uso o disposición.

NOTA 4.

DEUDORES COMERCIALES:

La empresa mide las cuentas por cobrar inicialmente al precio de la transacción incluyendo los
costos de transacción. La política de la empresa respecto a sus clientes y en consideración al
mercado de las suelas, concede plazos entre 90 y 120 días, mediante el mecanismo de asignación
de cupos de crédito. A diciembre 31 de 2018 el saldo de las cuentas por cobrar a clientes es:
DEUDORES CLIENTES A DICIEMBRE 31 DE 2017 2018
52,728,764 LYLYAN REAL 4,063,647 -
830,090,234 INVERSIONES LINCE SAS 2,542,771 -
900,080,934 INDUSTRIAS W WILCHES S.A.S 111,363,094 75,262,296
900,285,430 CALZADO HEVEA SAS 6,906,151 8,217,332
900,423,337 C.I HANNA BEE SAS 10,643,673
900,450,464 57,547,612
ZADI Y/0 ZAPATOS Y DISE¥OS S.A.S 35,793,916
900,596,535 SUELAS DEL RESTREPO S.A.S 92,316,425 74,916,966
900,693,631 EUROPLAST S.A.S 277,133,819 261,936,659
901,004,407 10,790,523
FABRICA DE CALZADO ESTERVI SAS -
901,042,955 COLBRAND MANUFACTURING SAS 236,572 -
8002,520,920 RAIDERS SAS 69,032,185 631,932,799 85,102,096 551,872,938
TOTAL DEUCORES CLIENTES A DICIEMBRE 31 2017 -631,932,799
2018 551,872,938

Así mismo por efectos de reciprocidad y relación comercial, en el mes de diciembre se concedió
crédito especial a EUROPLAST SAS por la suma de $ 376.245.172 a fin de promover ventas para el
año 2018 ante el sector de pequeños productores de calzado. Este crédito – fondo, a su vez se
proyecta utilizarlo en mediano plazo como base de cuota inicial para la adquisición de bodega
propia.

NOTA 5

INVENTARIOS:

Los inventarios se miden al importe menor entre el costo y el precio de venta estimados menos los
costos de terminación y venta, esto es su valor neto realizable.

CAVUCOL LTDA, utiliza para el cálculo del costo de los inventarios, el método de promedio
ponderado.

Se efectúa un inventario físico al final de cada ejercicio contable para cada artículo.

Se muestra por separado importes de inventarios: que se mantiene para la venta en el curso normal
de las operaciones, en proceso de producción para posteriormente venderse, en forma de
materiales o suministros para ser consumidos en el proceso de producción.

La empresa tiene como política de venta la de realizarla sobre pedidos de los clientes, por lo que
por lo general el inventario se encuentra como materia prima ya que el proceso de producción es
en promedio de un día.

Sobre los inventarios no pesa ningún gravamen o restricción en su utilización, y obedecen a los
requerimientos propios del tiempo de producción y comercialización de los mismos.
NOTA 6.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:

La entidad registra como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se mantienen para
uso en la producción o suministro de bienes, asimismo se prevé usarlo más de un período contable.

La empresa CAVUCOL LTDA, reconoce a un activo como elemento de la propiedad, planta y equipo
si es probable que la entidad obtenga beneficios económicos futuros; además que el costo de dicho
activo puede medirse con fiabilidad.

La empresa mide inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y equipo, El costo
histórico de los bienes, (maquinaria y equipo, equipo de cómputo y comunicaciones, muebles y
enseres, comprende el precio de adquisición (honorarios legales y de intermediación, aranceles de
importación e impuestos recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y rebajas),
los costos atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y condiciones necesarias para que pueda
operar de la forma prevista; y forma parte la estimación inicial de costos de desmantelamiento o
retiro de un activo, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta

Los principales activos fijos se encuentran representados en maquinaria y equipo, necesarios para
el procesamiento del caucho y demás insumos requeridos en la fabricación de las suelas y su detalle
corresponde al siguiente:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO VR EN LIBROS 2017 2018

PRENSAS HIDRAULICAS 9 141,031,438 134,910,674
MOLINOS PARA CAUCHO 3 82,636,977 79,050,532
PANTOGRAFO 1 33,054,791 31,620,213
TORNO DE 1 METRO 1 55,091,318 52,700,355
TALADRO FRESADOR 1 16,527,395 15,810,106
CALDERA DE 40 CABALLOS 1 44,073,054 42,160,284
MAQUINA REFILADORA 1 8,814,611 381,229,584 8,432,057 364,684,220
MUEBLES Y ENSERES 6,181,680 5,913,395
EQUIPO DE COMPUTACION 1,536,500 1,470,801
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO A DIC 31/2017388,947,764
- 2018 372,068,416

Ninguno de los activos que conforman la estructura financiera de la empresa se encuentra

comprometido en garantía ni es objeto de limitación alguna de su propiedad o uso.
NOTA 7. Los pasivos (expresados en pesos) adquiridos por la empresa para su normal
funcionamiento corresponden a pasivos operativos corrientes y no corrientes discriminados así:

Pasivo
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras y acreedores comerciales
- 447,216,171 - 370,674,195
Impuestos, Gravámenes y Tasas - 56,252,481 - 81,800,180
Beneficios a empleados - 37,800,000 - 55,975,828
Total Pasivo Corriente - 541,268,652 - 508,450,203
Pasivo no Corriente
Obligaciones financieras - -
Impuesto diferido - 36,432,941 - 36,432,941
Total Pasivo no Corriente - 36,432,941 - 36,432,941
Total Pasivo - 577,701,593 - 544,883,144

A su vez el pasivo corriente se encuentra discriminado así:

DETALLE DE PASIVOS A DICIEMBRE 31/2017 2017 2018

OBLIGACIONES FINANCIERAS 287,083,342 289,999,998
Obligaciones Bancarias Banco Popular 287,083,342 289,999,998
PROVEEDORES NACIONALES 83,590,853 156,082,173
DAZA RIA¥O JOSE ROBERTO 697,361
DELTA 13,688,343 13,948,712
TRANSPORTE SARVI LTDA - 3,972,150
COMPA¥IA MENDOZA LOPEZ S.A.S. - 24,155,843
QUIMICA COMERCIAL ANDINA SAS - 4,600,540
DISTRIQUIMICOS DE COLOMBIA LTD - 14,720,650
SEGURIDAD INDUSTRIAL ROYAL FIR - 535,500
PARABOR COLOMBIA LTDA 2,166,900 -
MAKXIMA SAS 3,609,625 17,738,729
M&V ASOCIADOS SAS 1,447,937 2,466,887
MENDOZA LOPEZ Y CIA S EN C 11,904,375 -
MAK LUBRICANTES SAS 7,563,762 5,648,502
MAVALLE SA 14,700,000 14,700,000
QUELARIS COLOMBIA LTDA 12,046,100 53,594,660
OXIMETALES S.A.S 4,834,750 -
QUIMIALMEL COLOMBIA SAS 3,809,550 -
QUIMICA COMERCIAL ANDINA 7,122,150 -
Obligaciones fiscales 81,800,180 56,252,481
Retenciones por pagar 912,000 1,134,000
Aportes por pagar 7,742,300 7,800,000
Obligación laboral 47,321,528 30,000,000
Total pasivos corrientes a diciembre 31 508,450,203 541,268,652

Los proveedores, corresponden a empresas que nos suministran la materia prima requerida para la
fabricación de suelas de caucho y las cuales detallamos a continuación:
La compañía tiene como principio rector el cumplimiento oportuno y efectivo de todos y cada uno
de sus compromisos y se esmera en incrementar su nivel de confianza en todos y cada uno de los
sectores económicos con los cuales mantiene relaciones comerciales.

Los ingresos se originan por las ventas de producto (suelas de caucho vulcanizadas por la empresa
en desarrollo de su objeto social. Dichas ventas se realizan sobre pedidos de los clientes y se
reconocen por el sistema de devengo.

Los costos y gastos se reconocen por el sistema de devengo y corresponden a erogaciones propias
de la actividad industrial. Son clasificados de acuerdo con su participación en las actividades
productivas, administrativas o de ventas. Los gastos no operacionales hacen referencia a pagos o
devengos generados en operaciones financieras y se discriminan así:

Intereses sobre préstamos bancarios $ 15.283.080

Total, gastos no operacionales $ 15.283.080

ANGEL MIGUEL RODRIGUEZ BAYONA MANUEL FRANCISCO SANTOS K.

Representante Legal Contador T. P. 26.468 - T