GRUPO INNOVACIÓN CONTABLE

MONOGRAFÍA INTEGRADA

La empresa comercial “LA DULCERÍA S.R.L.” con RUC 20387431714 inicia sus operaciones
el 02 de enero del año 2018

APERTURA:

Caja S/. 10,000.00

Banco de Crédito BCP S/. 20,000.00
Vehículo S/. 14,000.00
Muebles y Enseres S/. 5,000.00
Equipos Diversos: S/. 6,000.00
05 computadoras c/u S/. 1,200.00
Capital S/. 55,000.00

OPERACIONES MES DE ENERO

1. 04 de enero: Se compra mercaderías según factura N.º 0001-000450 a GOLOSINA

POP S.A.C. con RUC 20601705207 por el importe de S/ 16,000.00 más IGV y se
canceló con cheque N.º 100500.
400 Cajas de Chocolates c/u S/ 40.00
2. 07 de enero: Vendemos mercaderías según factura N.º 0001-000574 a CONFITERÍA
ARBE E.I.R.L., con RUC 20601562601, por el valor de S/ 18,000.00 más IGV y cobra
según depósito N.º 25409 al banco de Crédito.
300 Cajas de Chocolates c/u S/ 60.00
3. 10 de enero: Se otorga al Trabajador (Administrador) Jean Pierre Chávez López con
DNI 79353931 un adelanto de S/ 400.00
4. 12 de enero: Se compra mercaderías según factura N.º 0001-00295 a GOLOSINAS
DULCES & SABORES E.I.R.L. con RUC 20603308451 por el importe de S/ 40,000.00
más IGV al crédito.
1,000 Cajas de Chocolates c/u S/ 40.00
5. 15 de enero: Se compra útiles de oficina según boleta de venta N.º 0001-009251 a
LIBRERIAS CRISOL S.A.C. con RUC 20501457869 por el importe total de S/ 500.00
fue cancelada en efectivo100% gastos administrativos.
6. 18 de enero: cancelamos los siguiente recibos más IGV en efectivo 100% gastos
administrativos.
Luz del Sur RUC 20448720137 S/. 220.00 N.º 001T1-0002456
Sedapal RUC 20331723461 S/. 275.00 N. ª 2450-0012457
Movistar RUC 20564153355 S/. 250.00 N.º 01272-2547896
7. 20 de enero: Vendemos mercaderías según factura Nº 0001-00575 a CANDIES &
GROCERIES S.A.C, con RUC 20556336572, por el valor de S/ 45,000.00 más IGV y
cobra según depósito N.º 25410 al banco de Crédito.
750 Cajas de Chocolates c/u S/ 60.00
Cel: 999333214/994124106
e-mail: thomas_asesoria@hotmail.com
www.estudiocontablethomas.com
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8. 25 de enero: Se cancela Recibo por Honorarios por concepto de Asesoría

Contable al Sr Martin Maquito con RUC 10408620941, por el valor de S/ 500.00
de contabilidad externa
9. 28 de enero: se pagó con cheque Nº 100501 según factura Nº 0001-0295 pendiente
a GOLOSINAS DULCES & SABORES E.I.R.L.
10. 31 de enero: Se cancela los compromisos pago de planilla en efectivo

Nombres y Asig.
DNI Cargo Sueldo Adelanto Afiliacion
Apellidos Fam.
Jean Pierre
79353931 Administrador 1,500.00 si 400.00 ONP
Chávez López
Ana María
15318406 Secretaria 1,000.00 si - ONP
Vidal Quispe
Enero 2018
D L M M J V S
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31

11. 31 de enero: Determinar el Costo de Venta de mercaderías.

12. 31 de enero: Se calcula la Depreciación mensual de los Activos.
Calculo de
Depreciacion Anual
BIENES %
Edificaciones 0.03
Maquinarias 0.10
Vehículos de transporte
0.20
Muebles y Enseres 0.10
Equipos Diversos 0.25

Cel: 999333214/994124106
e-mail: thomas_asesoria@hotmail.com
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Monografía
APERTURA:
02/01/18
Caja 5,000.00

Facturas por cobrar Nº 0001-0500 FLORES SAC con RUC 20555508167 1,000.00

Mercaderías 2,000.00

50 Cajas de Chocolates c/u S/ 40.00

Vehículo 8,000.00

Préstamo financiero otorgado por el BCP 2,500.00

Reservas Legal 2,000.00

Capital 11,500.00

Operaciones mes de Enero

1. 10 de enero: se otorga préstamo al trabajador Jean Pierre Chávez López con DNI
79353931 equivalente a S/ 500.00
2. 14 de enero: se compra mercaderías según factura Nº 0001-0450 a GOLOSINA POP
S.A.C. con RUC 20601705207 por el importe de S/ 16,000.00 más IGV.
400 Cajas de Chocolates c/u S/ 40.00
3. 18 de enero: cancelamos agua según recibo Nº 000B- 600001 a SEDAPAL con RUC
201000152356 por el importe de S/ 200.00 más IGV en efectivo 100% gastos
administrativos.
4. 20 de enero: vendemos mercaderías según factura Nº 0001-00575 a CANDIES &
GROCERIES S.A.C, con RUC 20556336572, por el valor de S/ 25,500.00 más IGV.
425 Cajas de Chocolates c/u S/ 60.00
5. 25 de enero: se cobró por la factura Nº 0001-00575 a CANDIES & GROCERIES S.A.C,
por la suma de S/ 18,000.00 según depósito Nº 25410 al banco de Crédito.
6. 28 de enero: se pagó S/ 10,000.00 con cheque Nº 100501 según factura Nº 0001-
0450 pendiente a GOLOSINA POP S.A.C.
7. 31 de enero: adquirimos compromisos y pago de planilla más contribuciones por
el importe de S/ 1,000.00 más contribuciones: 9% ESSALUD y 13% 0.N.P.
8. 31 de enero: se cobra todos los derechos y se paga todas las obligaciones
pendientes de la empresa
9. 31 de enero: se determinó el COSTO DE VENTA de mercaderías por S/ 17,000.00.
10. 31 de enero: el VEHICULO se calcula la DEPRECIACIÓN con la tasa del 20% (8000)
20% x 1/12=133.33

Cel: 999333214/994124106
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