FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: OCTUBRE 2013

RUC: 20511589038
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOMOS LOS MEJORES SAC

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

1 01.10.13 Por Apertura 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 80,000.00

104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
20 MERCADERÍAS 20,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 40 Lavadoras WHIRLPOOL WT 500SQ c/u 500.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000.00
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 01 Camioneta pick up
50 CAPITAL 120,000.00
501 Capital social
5011 Acciones
2 03.10.13 Por mis compras del pte mes 60 COMPRAS 162,000.00
601 Mercaderias Manufacturadas
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 29,160.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
V A N…. 311,160.00 120,000.00
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 311,160.00 120,000.00

40111 IGV - CTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 191,160.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
3 03.10.13 Por traslado a almacén 20 MERCADERÍAS 162,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 162,000.00
611 Mercaderias
6111 Mercaderias Manufacturadas
4 03.10.13 Por la cancelación al 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 191,160.00
Proveedor 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
 64 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 9.56
641 Gobierno Central
641.2 ITF
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 191,169.56
104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
5 03.10.13 Por destino del ITF 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 9.56
V A N…. 664,339.12 664,329.56
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 664,339.12 664,329.56

79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 9.56
6 05.10.13 Por el consumo del servicio 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,780.00
en el pte mes 636 Servicios básicos
6364 Teléfono
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 320.40
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - CTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,100.40
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
7 05.10.13 Por destino del servicio prestado 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 890.00
95 GASTOS DE VENTAS 890.00
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 1,780.00
8 05.10.13 Por la cancelación al Proveedor 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 2,100.40
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
64 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 0.11
641 Gobierno Central
641.2 ITF
V A N…. 670,320.02 668,219.52
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 670,320.02 668,219.52

9 05.10.13 Por la cancelación al Proveedor 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,100.51
104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
10 05.10.13 Por destino del ITF 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.11
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 0.11
11 05.10.13 Por mis ventas del pte mes 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 302,080.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
 SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 46,080.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - CTA PROPIA
70 VENTAS 256,000.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
12 05.10.13 Por cobranza a mis clientes 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 302,064.90
104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
V A N…. 1,274,465.02 972,400.13
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 1,274,465.02 972,400.13

64 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 15.10
641 Gobierno Central
6412 ITF
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 302,080.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza
13 05.10.13 Por destino del ITF 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 15.10
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 15.10
14 11.10.13 Por la compra de Activo Fijo 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 3,975.00
en el pte mes 336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33611 01 Lap Top toshiba
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 715.50
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - CTA PROPIA
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 4,690.50
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Imnmuebles, Maquinaria y Equipo
46541 01 Lap Top toshiba
V A N…. 1,279,185.73 1,279,185.73
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 1,279,185.73 1,279,185.73

15 11.10.13 Por la cancelación al Proveedor 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 4,690.50
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4654 Imnmuebles, Maquinaria y Equipo
46541 01 Lap Top toshiba
64 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 0.23
641 Gobierno Central
641.2 ITF
 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,690.73
104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
16 11.10.13 Por destino del ITF 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.23
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 0.23
17 11.10.13 Por la compra de Medicinas 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 1,250.00
en el pte mes 659 Otros gastos de gestión
6593 Medicinas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 225.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - CTA PROPIA
V A N…. 1,285,351.70 1,283,876.70
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
CORRELATIVO DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
DEL REGISTRO
O CODIGO OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
UNICO DE LA OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

V I E N E N……. 1,285,351.70 1,283,876.70

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,475.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
4212 Emitidas
18 11.10.13 Por su destino. 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 625.00
95 GASTOS DE VENTAS 625.00
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 1,250.00
19 11.10.13 Por la cancelación al Proveedor 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,475.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes de pago
4212 Emitidas
64 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS 0.07
641 Gobierno Central
6412 ITF
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,475.07
104 Ctas Ctes en instiuciones financieras
1041 Ctas ctes operativas
10411 Bco de Crédito
20 11.10.13 Por destino del ITF 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.07
79 CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 0.07
21 31.10.13 Por mi costo de ventas 69 COSTO DE VENTAS 165,000.00
691 Mercaderias
6911 Mercaderias Manufacturadas
69111 Terceros
V A N…. 1,453,076.85 1,288,076.85
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NUMERO
DE LA DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O OPERACIÓN DE LA LIBRO O CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
CODIGO UNICO DE
LA OPERACIÓN OPERACIÓN REGISTRO SUSTENTATORIO

V I E N E N……. 1,453,076.85 1,288,076.85

20 MERCADERÍAS 165,000.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
1,453,076.85 1,453,076.85
D 10 H D 20 H D 33 H
20,500.00 140,115.27 20,000.00 90,000.00 30,000.00
171,273.96 38,387.18 75,000.28 12,825.00
191,773.96 178,502.45 95,000.28 90,000.00 42,825.00
13,271.51 5,000.28
191,773.96 95,000.28

D 50 H D 65 H D 40 H
70,500.00 2,108.00 2,723.00 296.02
615.00 14,250.05
70,500.00 2,723.00 2,723.00 4,873.50
2,436.75
159.82
11,677.15
33,693.29

D 42 H D 94 H D 95 H
124,783.49 2,404.02 1,054.00 21,635.79 1,054.00
89,250.33 1,222.91 1,222.91
30,523.50 70.02 19,184.00
2,605.64 85.68 21,460.91
124,783.49 124,783.49 19,184.00
19.18
21,635.79 21,635.79

D 79 H D 60 H D 61 H
43,096.70 2,108.00 75,000.28 75,000.28 90,000.00
2,445.82 75,000.28 75,000.28
70.02
85.68
38,368.00
19.18
43,096.70 43,096.70

D 18 H D 46 H D 63 H
25,650.00 25,650.00 15,261.75 15,261.75 1,830.82
 25,650.00 25,650.00 15,261.75 15,261.75 1,830.82

D 64 H D 12 H D 70 H
70.02 174.88 171,359.64 171,359.64 143,999.70
85.68 171,359.64 171,359.64 143,999.70
19.18
174.88 174.88

D 69 H D 62 H D 41 H
90,000.00 90,000.00 38,368.00 38,368.00 26,690.85
90,000.00 90,000.00 38,368.00 38,368.00

D 89 H D 59 H
133,096.71 143,999.70 10,902.99 10,902.99
10,902.99 86,746.79 10,902.99 10,902.99
86,746.79
230,746.49 230,746.49

-
D 33 H
42,825.00

42,825.00

D 40 H
27,359.94
11,677.15

39,037.09

D 95 H
21,460.91

21,460.91

D 61 H
75,000.28
75,000.28
14,999.72
90,000.00

D 63 H
1,830.82
 1,830.82

D 70 H
143,999.70
143,999.70

D 41 H
26,690.85
 FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O P ENERO 2010

RUC: 20511589038
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

CONTABLE
CÓDIGO
DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 191,773.96 178,502.45 13,271.51
12 171,359.64 171,359.64 -
18 25,650.00 25,650.00
20 95,000.28 90,000.00 5,000.28
33 42,825.00 42,825.00
40 33,693.29 39,037.09 5,343.80
41 26,690.85 26,690.85 -
42 124,783.49 124,783.49 -
46 15,261.75 15,261.75 -
50 70,500.00 70,500.00
60 75,000.28 75,000.28
61 75,000.28 75,000.28 90,000.00
62 38,368.00 38,368.00
63 1,830.82 1,830.82
64 174.89 174.89
65 2,723.00 2,723.00
69 90,000.00 90,000.00 90,000.00
70 143,999.70 143,999.70
79 43,096.71 43,096.71 43,096.71
94 21,635.80 21,635.80 21,635.80
95 21,460.91 21,460.91 21,460.91

978,231.96 978,231.96 337,940.49 337,940.49 133,096.71 133,096.71

-
 SALDOS FINALES SALDOS FINALES SALDOS FINALES PÉRDIDAS
DEL BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANACIAS PO Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
13,271.51

25,650.00
5,000.28
42,825.00
5,343.80

70,500.00
75,000.28
14,999.72
38,368.00
1,830.82
174.89
2,723.00
90,000.00
143,999.70 143,999.70

21,635.80
21,460.91

86,746.79 75,843.80 133,096.71 143,999.70 133,096.71 143,999.70

10,902.99 10,902.99 10,902.99
86,746.79 86,746.79 143,999.70 143,999.70 143,999.70 143,999.70