MEJORAMIENTO DEL SEVICIO DE RECREACION MEDIANTE LA

CONSTRUCCIÓN DE UN CENTRO RECREACIONAL CAMPESTRE EN EL

MUNICIPIO DE ORITO.

MISAEL ALBEIRO GUALPAZ BRAVO

NELSY YELA RODRIGUEZ

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON

ASIGNATURA: FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS INTERNACIONALES
MOCOA PUTUMAYO
NOVIEMBRE DE 2013

1
 CONTENIDO
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA..................................................................................................... 4
OBJETIVOS DEL PROYECTO ................................................................................................................ 5
JUSTIFICACION........................................................................................................................................ 6
MARCOS DEL PROYECTO ..................................................................................................................... 7
A. MARCO REFERENCIAL ................................................................................................................................ 7
B. MARCO LEGAL. ........................................................................................................................................... 9
C. MARCO TEÓRICO. .................................................................................................................................... 10
CAPÍTULO1. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................... 12
1.1 DEFINICIÓN DEL SERVICIO ...................................................................................................................... 12
1.2. TÉCNICAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN. ................................................................................... 13
1.2.1 Población ...................................................................................................................................... 13
1.2.2 Variables ....................................................................................................................................... 14
1.2.3 Muestreo ....................................................................................................................................... 14
1.2.4 Fuentes.......................................................................................................................................... 14
1.2.5. Cronograma ................................................................................................................................. 14
1.3 TABULACIÓN Y PUBLICACIÓN DE RESULTADOS ...................................................................................... 14
CAPITULO 2. ESTUDIO TÉCNICO. ...................................................................................................... 18
3.1. SERVICIO DE RESTAURANTE. ................................................................................................................ 18
3.1.1 ESTADO DE DESARROLLO .................................................................................................................. 18
3.1.2 Descripción del proceso ............................................................................................................ 18
3.1.3 Necesidades y requerimientos................................................................................................... 19
3.1. SERVICIO DE HOSPEDAJE ..................................................................................................................... 19
3.2.1 ESTADO DE DESARROLLO .................................................................................................................. 19
3.2.2 Descripción del proceso ............................................................................................................ 20
3.2.3 Necesidades y requerimientos................................................................................................... 20
CAPITULO 3. ESTUDIO FINANCIERO. ............................................................................................... 21
3.1 INVERSIÓN .............................................................................................................................................. 21
3.2. PROYECCIÓN DE VENTAS ...................................................................................................................... 22
3.3. COSTOS REQUERIDOS .......................................................................................................................... 23
3.4. GASTOS REQUERIDOS........................................................................................................................... 24
3.5. FLUJO DE CAJA ...................................................................................................................................... 24
3.6. ESTADO DE RESULTADO ................................................................................................................................ 25
3.7. BALANCE GENERAL...................................................................................................................................... 26
3.7. INDICADORES FINANCIEROS ........................................................................................................................... 27
4. CONCLUSIONES. ............................................................................................................................... 28
5. BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................................... 29
ANEXOS................................................................................................................................................... 30
ÁRBOL DE PROBLEMAS ........................................................................................................................................ 31
ÁRBOL DE OBJETIVOS ......................................................................................................................................... 32
ANEXO NO 3. ................................................................................................................................................... 33

2
 SELECCIÓN DEL TEMA

1. Recreación
2. Sitios inadecuados para la recreación familiar
3. Baja oferta de centros recreacionales, con ambiente campestre en el
Municipio de Orito.
4. Baja oferta de establecimientos idóneos para la recreación en Orito

3
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La recreación es una de las necesidades humanas, las familias una vez han
satisfecho necesidades básicas, requieren recrearse y para ello es importante
visitar espacios campestres. En el municipio de Orito Putumayo, hay deficiencia de
oferta de centros recreacionales que brinden condiciones de seguridad y calidad
para la prestación de esos servicios. Además la estigmatización de la violencia
vivida en la región del bajo Putumayo, es un elemento que influye en generar
percepción de inseguridad lo cual hace que los empresarios sientan temor de
invertir ya sea para construcción o mejoramiento de los lugares de recreación
existentes.

El municipio de Orito por ubicarse geográficamente en una zona productora de

petróleo, genera trabajos temporales para mano de obra calificada, lo cual atrae
muchos profesionales foráneos quienes, están alejados de sus familias quienes
tienen la disponibilidad y la necesidad de recrearse, pero por la oferta de mala
calidad en los sitios recreacionales, las personas salen a otros municipios para
recrearse, incidiendo negativamente en la dinámica económica de la región.

La alta demanda de construcción urbana en Orito y la especulación de los

productos por ser zona petrolera que eleva los precios de la construcción y la baja
visión empresarial para invertir, inciden negativamente en la adecuación y
construcción de centros recreacionales seguros y adecuados, por ello muchas
familias realizan actividades de integración a las orillas del rio Orito, exponiendo su
salud e integridad física. (El rio Orito es torrentoso que crece súbitamente).

4
 OBJETIVOS DEL PROYECTO

Objetivo general.
Realizar los estudios para determinar la viabilidad económica, técnica, financiera,
de construir un centro recreacional campestre para ofrecer servicios de recreación
con calidad y ambiente amazónico en el Municipio de Orito Putumayo.

Objetivos específicos.

 Fomentar que las familias visiten sitios seguros para recrearse.

 Ofrecer ambientes naturales de integración.
 Generar condiciones para el uso adecuado del tiempo libre

5
 JUSTIFICACION

El construir un espacio para la recreación y la integración familiar, con calidad en

los servicios y en un ambiente campestre en el Municipio de Orito, contribuye a
dinamizar la economía (Transporte, servicios financieros, telefonía, etc) ya que las
personas que se recrean en otros municipios podrían hacerlo en Orito.

Un centro recreacional adecuado disminuye los riesgos de ahogamiento y

afectación a la salud de las familias que gustan recrearse a las orillas del rio (el rio
que crece intempestivamente). Las familias podrán recrearse de manera sana y
saludable en sus tiempos libre al visitar el centro recreacional, disminuyendo los
niveles de aburrimiento y estrés.

El diseñar un lugar campestre amazónico, con guadua, chonta y alejada de la

ciudad, además de satisfacer una necesidad sentida, es una alternativa de bajo
costo. Prestar ese servicio visibiliza las riquezas hídricas y la biodiversidad de
Orito, mejorando la imagen de inseguridad y las condiciones para invertir en el
bajo Putumayo.

6
 MARCOS DEL PROYECTO

A. Marco referencial

Geográfico: El proyecto se desarrollará en el municipio de Orito, Departamento

del Putumayo. La localización geográfica del municipio según la enciclopedia
virtual Wikipedia1 es la siguiente:

“Orito es una población que creció alrededor de los campamentos de explotación

del petróleo en el piedemonte amazónico a partir de 1963. El crecimiento de la población
fue acelerado debido a la elevada migración de personas del resto del país, por la
explotación petrolífera. En 1978 Orito fue declarado municipio. Limita por el norte, con el
municipio de villa garzón; por el oriente, con los municipios de Puerto Caicedo y puerto
asís; por el sur, con el municipio del valle del Guamuez y la república del ecuador; y por el
occidente, con el departamento de Nariño. Tiene una extensión total: 1.862,36 kilómetros
cuadrados (igac,2001). km2, temperatura media: tiene una temperatura ambiente
promedio anual de 27°º c”

Uno de los principales ríos del Municipio es el rio “Orito”, cruza por varias veredas
de la región, además de este rio están ríos como el caldero, el Luzón, el Yarumo,
el Acaé, el Quebradon y otras pequeñas quebradas. El rio Orito es el lugar más
visitado, por estar cerca del casco urbano. En diferentes sectores se han
presentado accidentes, donde varias personas han perdido sus vidas, debido a
que se presentan repentinas crecientes del caudal.

Según la proyección del censo Dane 2010 en Orito existen 46.194 habitantes, de
los cuales el 42% vive en el sector Urbano y el 58% restante en el área rural. El
Dane estableció además que el 62% de los hogares está conformado por cuatro
personas. Pese a ser un municipio petrolero el índice de las NBI2 de su población

1
Tomado sitio web http://es.wikipedia.org/wiki/Wikipedia:Portada
2
Necesidades básicas insatisfechas.

7
asciende al 51%, el analfabetismo se sitúa en 13.6%, las personas con educación
superior son 2.1% (muy por debajo de la media nacional que se sitúa en un 36%.
El 20% de su población pertenece a una comunidad indígena y el 44.5% de la
población nació en Otros lugares y 2.541 personas, es decir el 5.5% llegaron a
Orito en los últimos 5 años3

Existen experiencias de centros recreacionales campestres en la amazonia

Ecuatoriana como el proyecto comunitario "cabañas shigua" en el Cantón de
Loreto, provincia de Orellana Ecuador, es una de las cuantas experiencias
exitosas del aprovechamiento de la biodiversidad para aprovechar
sosteniblemente los ecosistemas y dinamizar la economía de la región.

3
Son personas que principalmente están viviendo en Orito por el trabajo que realizan para las industrias
petroleras.

8
B. Marco legal.

La empresa se constituirá bajo la figura de sociedad anónima simplificada,

registrando en Cámara de Comercio del Putumayo, tramitando el Nit ante la DIAN.
Adicionalmente se tramitaran todos los requisitos exigidos por la Alcaldía como;
Certificado de Bomberos voluntarios, (allí verifican el cumplimiento de las normas
de seguridad) en secretaria planeación municipal permiso para el uso del suelo, en
secretaria de salud verifican y certifican el cumplimiento de las normas higiénicas
y en secretaria de Hacienda tramitan la licencia de funcionamiento.

Para la creación del centro recreacional se tendrá encuentra Ley del

emprendimiento 1044 de 2006, en la cual se establecen programas de fomento a
la creación de nuevas empresas, al igual que los incentivos fiscales que establece
la ley 1429 del año 2010 para las nuevas empresas que generen empleos
formales.

9
C. Marco teórico.

Los seres humanos, sus comportamientos, necesidades, deseos y motivaciones

son abordados desde diferentes corrientes de la psicología4, pero se destaca los
aportes teóricos realizados por el psicólogo humanista Abrahan Maslow sobre las
necesidades humanas en su libro “Motivatión and personatily5”. El autor
clasifica las necesidades por categorías, sobre las cuales se asciende en la
medida en que se satisfacen cada una de ellas. Las necesidades son: 1).
Fisiológicas, 2). De seguridad, 3). De afecto y pertenencia, 4). De estima y 5). De
auto-realización. El aporte teórico es relevante y pertinente por que la recreación
es un medio para que los seres humanos satisfagan la necesidad de tercera
categoría6 es decir de “afecto y pertinencia”. La construcción de un centro
recreacional campestre es una alternativa para que las familias suplan esa
necesidad humana.

De acuerdo a la teoría de Abrham Maslow las personas tienen la necesidad de

recrearse y en ese orden de ideas parecerían ser clientes potenciales, pero no
basta con tener la necesidad, hay que disponer de capacidad de pago para
acceder al producto (Una persona puede necesitar un medicamento, pero si no
dispone del dinero para comprarlo la necesidad no se satisface). El tipo de bien
que se oferte es determinante para reducir la incertidumbre de venta, por ello los
aportes teóricos del economista inglés Alfred Marshall sobre elasticidad
económica en su libro principios de la economía, son relevantes para el proyecto.

4
Enfoque conductista experimental y enfoque clínico psicoanalítico.
5
Motivación y personalidad.
6
Cuando las necesidades de primera categoría: aire, comida, bebida, refugio, calor, sexo, sueño y las de
segunda categoría: protección, seguridad, orden, ley, límites, estabilidad ya se han suplido el ser humano
asciende a la tercera categoría: familia, afecto, relaciones, trabajo en grupo (En ese nivel se encuentra la
recreación)

10
Los postulados de teoría económica de la elasticidad explican que los
consumidores sufren una variación en sus cestas de mercado7(x) en relación con
cambios experimentados en la variable (y) precio. El tema es de amplio contenido,
pero se consideran pertinentes los subtemas “elasticidad precio de la demanda”
y la “elasticidad de la demanda con la renta”. A continuación se ahondará en
cada uno de ellos a la luz de la oferta de servicios recreacionales. La elasticidad
precio de la demanda; Es la variación que experimenta la demanda de un
producto en relación a un alza en el precio del mismo, si la variación es mínima se
clasifica el bien como inelástico8, si la variación es considerable se concluye que el
bien es elástico9. Los servicios recreacionales se considera que son elásticos y su
demanda es influenciada por las leyes de la microeconomía, puesto que no es una
bien de primera necesidad. Elasticidad demanda con la renta; es la variación en
las cestas de mercado que experimentan los consumidores en relación con un
cambio en la renta o los ingresos, para comprender mejor el concepto es
necesario identificar el tipo de bien (necesarios, suntuarios e inferiores 10).

Cuando una persona obtiene más ingresos seguirá consumiendo las mismas
cantidades de aquellos bienes necesarios, incrementará su consumo de bienes
suntuosos y disminuirá la cantidad de bienes inferiores. Los servicios
recreacionales al marco de estos planteamientos se considera un bien suntuario y
está orientado a quienes tienen capacidad de pago.

7
Entendida esta como la mezcla de bienes y servicios que adquiere una familia periódicamente para su
consumo.
8
Son aquellos que su cantidad demanda no está relacionada con su precio (por ejemplo si el precio de la sal
baja o sube las familias consumirán las misma cantidad habitual).
9
Son los que su cantidad demanda obedece a las leyes de la microeconomía, es decir la relación precio y
demanda son inversamente proporcional. (Por ejemplo, si el precio de la carne sube las familias consumen
menor cantidad y si por el contrario dicho precio baja, las familias adquieren mayor cantidad en sus cestas
de mercado)
10
Son aquellos que una alza de precio del producto ocasiona una sustitución en el bien consumido (Por
ejemplo, si el precio del frijol aumenta las familias consumen alverjas o lentejas)

11
 Capítulo1. ESTUDIO DE MERCADO

1.1 Definición del servicio.

Los servicios a prestar son: hospedaje en cabañas campestres con servicios de
restaurante amazónico, senderismos y venta de recordatorios.
Hospedaje: Servicio de cabañas campestres con materiales y diseños
amazónicos, ubicados a 5 kilómetros del casco Urbano de Orito. (Ver figura No 1)

Figura No 1. Modelo de cama en guadua

Gastronomía: Servicio de alimentación con platos típicos de la región, desayunos,

almuerzos y cenas amazónicos a la carta. (Ver figura No 2)

Figura No 2. Modelo de restaurante amazónico

12
Senderismo: Se contara con una extension de terreno en el cual se construiran
senderos para realizar actividades recreativas.
Recordatorios: Venta de recordatorios elaborados con semillas de la region,
grabados con el nombre y ubicación del centro recreacional. (Ver figura No 3)

Figura No 2. Pisa papeles elaborados en guadua.

1.2. Técnicas de recolección de información.

1.2.1 Población. La población objeto del estudio de mercado hombres y mujeres
con edades de entre: 20 a 40 años, las cuales están laborando y viven o residen
temporalmente en Orito. Según las proyecciones del Dane en Orito existen 4.850
hogares de los cuales el 88% están laborando11, equivalente a 4.268 hogares.

Gráfica No 1.Poblacion objetivo del proyecto.

11
Dato resultante de aplicar el 12% de la tasa de desempleo del Dane, es decir quienes laboran son el 88%

13
1.2.2 Variables. Son las características que puede asumir la población objeto del
estudio de mercado son tres: 1). Trabajadores temporales: Personas que residen
temporalmente en Orito a causa de su trabajo, generalmente están solos porque
su contrato es por duración de Obra. 2). Trabajadores residentes: Son personas
que viven con sus familias en Orito y tienen proyección de estabilidad laboral. 3).
Visitantes: Son personas que viven y laboran en otros municipios, y están de
paso por Orito por no más de tres días.
1.2.3 Muestreo. El muestreo será estratificado entre las tres variables de la
población y al aplicar el instrumento de recolección se utilizará una técnica
aleatoria. El tamaño de la muestra se estableció aplicando la técnica de población
finita y la cantidad a encuestas a aplicar es de 363 encuestas.
1.2.4 Fuentes. Las fuentes empleadas serán primarias, a través de las encuestas
y secundarias conformadas por artículos y literatura relacionada el turismo
ecológico.
1.2.5. Cronograma. Las 363 encuestas se aplican a la población antes citada,
en cumplimiento a la siguiente programación:
Actividades Semana 1 Semana Semana 3 Semana 4
2
Preparación del material X
Aplicación de encuestas X
Análisis de la información X
Publicación de resultados X

1.3 Tabulación y publicación de resultados. Mediante la encuesta se

recopilo y analizó información sobre el perfil y comportamiento de los turistas, con
el propósito de establecer el segmento del mercado meta y sus necesidades. La
información se recolecto a través de fuentes primarias: encuestas (Ver Anexo No
1)

14
1). Su instancia en Orito es:

Gráfica No 2. Clasificación de la población según su residencia.

La población encuestada está dividida entre quienes viven en Orito
permanentemente y quienes temporalmente se encuentran allí.

2) Que medio utiliza con mayor frecuencia para informarse de servicios

recreacionales:

Gráfica No 3. Efectividad de medios para la población objetivo.

15
El medio con mayor efectividad para la comunicación en Orito para promocionar el
centro recreacional es el voz a voz, seguido de la radio

3). Con que frecuencia sale a recrearse usted al mes?

Gráfica No 3. Periodicidad mensual de la recreación en Orito.

Casi el 50% de la población se recrea dos veces al mes, y el 33% entre 3 y 4
veces al mes, sin embargo el 11% no dedica tiempo para la recreación.

4). De los siguientes días en cuál de ellos suele usted recrearse: rio, centro
recreacional, piscina, asados con amigos.

Gráfica No 4. Días preferidos para la recreación en Orito.

16
El 68% de la población se recrea los fines de semana y el 19% lo hace los días
festivos, por ello el centro recreacional debe prestar sus servicios los fines de
semana y festivos principalmente.

5). De cuánto dinero dispone en cada salida con fines recreacionales?

Gráfica No 5. Disponibilidad de efectivo para la recreación.

El 46% de la población dispone de más de 40.000 pesos para recrearse, por ello
el servicio de hospedaje está al alcance de esa población.

6). Qué tipo de servicios desearía encontrar en una cabaña campestre a las
orillas de un rio en Orito?

Gráfica No 6. Servicios con mayor aceptación.

El servicio con mayor intención de demanda es el hospedaje en cabañas con 37%,
seguido del restaurante con 30%.

17
 CAPITULO 2. ESTUDIO TÉCNICO.
Se describen las características técnicas de los productos y servicios así como la
capacidad, cualidad, diseño, tamaño y tecnología.

3.1. Servicio de restaurante.

La gastronomía amazónica es uno de los servicios complementarios para los

huéspedes y visitantes, cuyas características se detallan a continuación:
Capacidad. Los platos ofrecidos por el restaurante con la instalación y el personal
tienen una capacidad productiva de 300 platos diarios. Cualidades El menú
ofrecido por el restaurante, es elaborado con especias y productos amazónicos,
con la menor cantidad posible de condimentos, este tipo de alimentación aporta
valores nutricionales en los clientes. Diseño. El diseño de los platos estará
conformado en su mayoría con especias de la región, los cuales se decoraran
como; cimarrón, hojas de arazá, hojas de coca, etc. Tamaño. Los platos del
restaurante: bandejas y sopas tendrán raciones de 1.100 gr y 500 ml
respectivamente. La alimentación será servida en bandejas de guadua y madera,
cuyas dimensiones son de 30cm de largo por 17 cm de ancho. Tecnología. En la
elaboración de los productos se requieren maquinarias y electrodomésticos
básicos de la cocina como: estufas industriales, hornos micro ondas, licuadoras,
refrigeradores, asadores y parrillas.
3.1.1 Estado de desarrollo. Los platos la carta son elaborados con insumos de
la región. El producto ha sido desarrollado para registrar los costos unitarios, se
cuenta con las formulaciones exactas, proceso, tiempo de operación definido,
insumos requeridos y rendimiento en las diferentes operaciones del producto.
Además el restaurante implementara actividades y programas tendientes a la
investigación gastronómica.
3.1.2 Descripción del proceso. La jornada de producción y laboral será de 8
horas diarias de lunes a jueves, y horas extras para los días considerados como
concurridos (viernes, sábados, domingos y festivos), el sistema de producción de

18
los platos a la carta es por pedido. Las actividades a desarrollar en el proceso de
manipulación, preparación y distribución de los alimentos se detallaran en el
manual de procesos.
3.1.3 Necesidades y requerimientos. Se describen tanto los insumos y
tecnología requerida para la elaboración del producto: Insumos requeridos. Los
insumos necesarios para el funcionamiento y producción proyectada del
restaurante se calculan por año y dicho valor asciende a $31.378.273. (Según la
proyección de costos). Equipos requeridos. Entre los equipos requeridos se
encuentran; nevera, congelador, estufa industrial, horno micro ondas, asador,
parrilla entre otros. El total a invertir de la maquinaria y equipos, muebles y
enseres, equipos de cómputo y equipos de oficina e de $18.722.000. Capacidad
instalada. El restaurante tiene una capacidad instalada, para preparar y atender
100 personas por día, es decir 300 platos al día entre: desayuno, almuerzo y cena.
Aprovechamiento de la tecnología. La empresa utilizará el internet para crear su
página web y promocionar sus productos con bajo costo y amplia cobertura.

3.1. Servicio de Hospedaje. El hospedaje en ambiente natural es el principal

centro de atracción del lugar, cuyas características se detallan a continuación:
Capacidad. Se cuenta con 6 habitaciones disponibles diarias para el servicio de
hospedaje. Cualidades. El hospedaje es en cabañas campestres con decoración
amazónica, con baño privado y la construcción es en guadua y chonta. Diseño. El
diseño de las habitaciones es en guadua, chonta, con arboles alrededor de las
habitaciones en medio de la montaña. Tamaño. Las habitaciones son de 4m x 4
m, con baño privado y su altura es de 3 metros. Tecnología. Las habitaciones
tienen acceso a energía eléctrica y tv.
3.2.1 Estado de desarrollo. Las habitaciones están detalladas en los planos y la
maqueta de la construcción de las cabañas campestres.(Ver figura No 3)

19
Figura No 3.Fachada de una construcción amazónica.

3.2.2 Descripción del proceso. Las personas deben registrarse al ingresar,

toman la habitación, desde allí pueden ordenar sus pedidos y al día siguiente
deben entregar la habitación hasta las 2 Pm. Las actividades a desarrollar se
detallaran en el manual de procesos.
3.2.3 Necesidades y requerimientos. Se describen tanto los insumos y
tecnología requerida para la elaboración del producto: Insumos requeridos. Los
insumos para el año uno, necesarios para el funcionamiento y producción
proyectada de las habitaciones se calculan por año y dicho valor asciende a
$1.668.128. (Según la proyección de costos). Equipos requeridos. Entre los
equipos requeridos se encuentran; televisor, camas, colchones, sillas y nocheros.
El total a invertir es de $71.000.000. Capacidad instalada. El Hotel tiene una
capacidad instalada, para preparar y atender 6 personas por día, es decir se tiene
una oferta anual de 2.190 servicios de habitación. Aprovechamiento de la
tecnología. La empresa utilizará el internet para crear su página web y
promocionar el servicio de hospedaje con bajo costo y amplia cobertura.

20
 CAPITULO 3. ESTUDIO FINANCIERO.
El horizonte de tiempo del estudio financiero del proyecto es a 5 años y la
proyección de ventas es sobre la demanda del mercado (información tomada del
estudio de mercado), para el financiamiento el 22% corresponde a aportes de los
socios y el 78% restante a crédito con una tasa de interés del 18% EA.

En el estudio se detallan las inversiones requeridas para la puesta en marcha del

centro recreacional, las fuentes de financiación, los costos y gastos a fin de
establecer las utilidades. Con la información antes citada y los estados financieros
proyectados se aplica el estudio de los indicadores financieros: VPN, TIR.

3.1 Inversión. La inversión requerida para la puesta en marcha del proyecto es

de $89:722.000. Inversión que contempla la compra del terreno, construcción de la
choza y adquisición de maquinaria y equipos requeridos para el funcionamiento
del restaurante y hotel campestre. (Ver tabla No1)

INVERSION.
Descripción Cant V. unitario Total
Inversión en Terrenos (4 has de tierra) 1 21.000.000 21.000.000
Inversión en Construcciones y 1 50.000.000 50.000.000
Edificaciones (Una choza de 2 plantas)
Inversión en Maquinaria y Equipo Global Global 4.515.000
Inversión en Muebles Global Global 11.849.000
Inversión en Equipos de Oficina Global Global 2.358.000
TOTAL 89.722.000
Tabla No 1. Inversión inicial.

La puesta en marcha de la empresa es principalmente con crédito, pues de los

$99. 722.000, tan solo $20.000.000 serán financiados con el aporte de sus socios.

21
 3.2. Proyección de ventas. Las actividades operacionales por las cuales
provienen los ingresos son: hospedaje, restaurante y venta de recordatorios, como
se muestra en las tablas No 3 al 5.
PROYECCIÓN DE VENTAS.
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto Hospedaje 60.000 62.400 64.896 67.492 70.192
Producto Alimentación 17.000 17.680 18.387 19.123 19.888
Producto Recordatorios 8.000 8.320 8.653 8.999 9.359
Total 85.000 88.400 91.936 95.613 99.438
Tabla No 2. Precios de venta proyectados.

La sumatoria de los precios de venta es creciente dese el año No1 $85.000 y se

estabiliza en el 3 año en $91.936. El precio de venta de cada producto guarda
coherencia con la disponibilidad y capacidad de compra de la población objeto
encuestada.
CANTIDADES DE VENTAS.
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producto Hospedaje 624 936 1.248 1.248 1.248
Producto Alimentación 1.248 1.872 2.496 2.496 2.496
Producto Recordatorios 312 468 624 624 624
Total 2.184 3.276 4.368 4.368 4.368
Tabla No 3. Cantidades de venta proyectadas.

La proyección de ventas inicia con el 28.5% de la capacidad instalada en el año 1,

correspondiente a 2.184 productos, seguido de 42.8% en el año 2 y en el año 3 se
alcanza el 57.8% de la capacidad instalada, lo cual incide en que los costos fijos
sean constantes mientras la producción se incrementa, por ello los costos totales
disminuyen.
VALOR DE VENTAS POR AÑO.
Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Hospedaje 37.440.000 58.406.400 80.990.208 84.229.816 87.599.009
Alimentación 21.216.000 33.096.960 45.894.451 47.730.229 49.639.438
Recordatorios 2.496.000 3.893.760 5.399.347 5.615.321 5.839.934
Total 61.152.000 95.397.120 132.284.006 137.575.366 143.078.381
Tabla No 4. Valores de ventas proyectados.

22
Las ventas proyectadas en el horizonte de los 5 años se detallan en la tabla No 4.
Destacándose el servicio de hospedaje como el rubro que genera mayor ingresos
dentro del portafolio de bienes y servicios.

3.3. Costos requeridos. Los costos se asocian a la materia prima requerida y la

mano de obra utilizada para prestar los servicios. (Ver tablas 5 al 8). Para cada
año siguiente se proyecta un incremento de 4% en los costos valor promedio
estimado del IPC (Índice de precio a los consumidor)

MATERIA PRIMA HOTEL.

Materia Prima e
Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
insumos
Papel, 499.200 786.240 1.100.736 1.155.773 1.213.561
Suampo 499.200 786.240 1.100.736 1.155.773 1.213.561
Elementos de Aseo 500.000 525.000 551.250 578.813 607.753
Total Costo unitario 1.498.400 2.097.480 2.752.722 2.890.358 3.034.876
Tabla No 5. Proyección de Materia prima servicio de Hotel.

MATERIA PRIMA RESTAURANTE.

Materia Prima e Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
insumos
Desayunos
Amazónicos 702.000 737.100 773.955 812.652 853.285
Bandeja con cochama 1.350.000 1.417.500 1.488.375 1.562.793 1.640.933
Sancocho de Gallina 1.080.000 1.134.000 1.190.700 1.250.235 1.312.746
Parrillada 2.943.000 3.090.150 3.244.657 3.406.890 3.577.234
Elementos de aseo 400.000 420.000 441.000 463.050 486.202
Total Costo 6.475.000 6.798.750 7.138.687 7.495.621 7.870.403
Tabla No 6. Proyección de Materia prima servicio de Restaurante

COMPRA DE RECORDATORIOS.
Materia Prima e Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
insumos
Adquisición
recordatorios 468.000 737.100 1.031.940 1.083.537 1.137.713
Total Costo 468.000,00 737.100 1.031.940 1.083.537 1.137.713
Tabla No 7. Proyección de Materia prima servicio de recordatorios

23
 MANO DE OBRA DIRECTA.
M.O.D Año1 Año2 Año3 Año4 Año5
Materia de Obra
22.767.145 23.677.831 24.624.944 25.609.942 26.634.340
Directa
Total Costo 22.767.145 23.677.831 24.624.944 25.609.942 26.634.340
Tabla No 8. Proyección de mano de obra directa.

3.4. Gastos requeridos. Los gastos corresponden gastos de venta y gastos de

administración. Se requiere un administrador y publicidad para las ventas de los
productos.
MANO DE OBRA INDIRECTA
Conceptos AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Salarios 9.246.000 9.615.840 10.000.474 10.400.493 10.816.512
Prestaciones Sociales 1.983.124 2.062.449 2.144.946 2.230.744 2.319.974
Seguridad social a
1.765.680 1.836.307 1.909.759 1.986.150 2.065.596
cargo de empleador
Aportes Parafiscales 336.000 349.440 363.418 377.954 393.072

TOTAL 13.330.804 13.864.036 14.418.597 14.995.341 15.595.155

Tabla No 9. Proyección de mano de obra indirecta.

GASTOS DE VENTA.
GASTOS OPERATIVOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Publicidad ($200,000 mes) 2.400.000 2.496.000 2.595.840 2.699.674 2.807.661
Gastos de representación 1.440.000 1.497.600 1.557.504 1.619.804 1.684.596
TOTAL 3.840.000 3.993.600 4.153.344 4.319.478 4.492.257
Tabla No 10. Proyección de gastos de venta.

3.5. Flujo de caja. Es el instrumento del análisis financiero que permite en un

horizonte de 5 años establecer las salidas de dinero y los ingresos a fin de
administrar eficientemente el efectivo e identificar las necesidades de
financiamiento. El flujo de caja determina el periodo en el que el proyecto genera
ingresos para sostener la operación. El estado financiero en cuestión determina
los egresos operativos, los egresos de inversión y de financiamiento, para
finalmente establecer el flujo neto del periodo (Ver tabla No 11)

24
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO.

FLUJO DE CAJA Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional 4.402.618 35.693.391 69.457.344 72.296.307 75.243.366
Depreciaciones 3.744.400 3.744.400 3.744.400 3.744.400 3.744.400
Amortización Gastos 503.153 503.153 503.153 503.153 503.153
Impuestos 1.540.916 12.492.687 24.310.071 25.303.707 26.335.178
Neto Flujo de Caja Operativo 7.109.255 27.448.257 49.394.827 51.240.152 53.155.741
Inversión Activos Fijos 89.722.000 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Inversión 89.722.000 0 0 0 0 0
Flujo de Caja Financiamiento
Capital-Crédito 69.722.000
Capital-Aporte socios 20.000.000 0 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Financiamiento 89.722.000 0 0 0 0 0
Neto Periodo 0 7.109.255 27.448.257 49.394.827 51.240.152 53.155.741
Saldo anterior 503.153 7.612.408 35.060.665 84.455.491 135.695.643
Saldo siguiente 0 7.612.408 35.060.665 84.455.491 135.695.643 188.851.384

Tabla No 11. Estado de flujo de efectivo

3.6. Estado de resultado.

Desde el primer año el proyecto arroja utilidades de $317.779, con las ventas
proyectadas, alcanzando $19.452.960 en el año 2, para incrementar utilidades se
recomienda incrementar ventas y una estrategia podría ser que en los días de
pocas ventas como martes a jueves, se realicen promociones y paquetes con
tours operadores para optimizar la capacidad instalada.
PROYECCION ESTADO DE RESULTADOS.
ESTADO DE RESULTADOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas 61.152.000 95.397.120 132.284.006 137.575.367 143.078.381

Materia Prima, Mano de Obra 31.208.545 33.311.161 35.548.294 37.079.459 38.677.332

Depreciación 3.744.400 3.744.400 3.744.400 3.744.400 3.744.400

Utilidad Bruta 26.199.055 58.341.559 92.991.313 96.751.508 100.656.649

Gasto de Ventas 3.840.000 3.993.600 4.153.344 4.319.478 4.492.257

Gastos de Administracion 17.453.284 18.151.415 18.877.472 19.632.570 20.417.873

Amortización Gastos 503.153 503.153 503.153 503.153 503.153

Utilidad Operativa 4.402.618 35.693.391 69.457.344 72.296.307 75.243.366

Utilidad antes de impuestos 4.402.618 35.693.391 69.457.344 72.296.307 75.243.366

Impuestos (35%) 1.540.916 12.492.687 24.310.071 25.303.707 26.335.178

Utilidad Neta Final 2.861.702 23.200.704 45.147.274 46.992.599 48.908.188

Tabla No 12. Estado de resultados.

25
3.7. Balance General.
En ese estado financiero refleja el comportamiento de las cuentas uno, dos y tres
del plan único de cuentas. El documento es una radiografía de la inversión, de
cómo está compuesto el activo y quien lo financia, en la ecuación patrimonial. (Ver
figura No 13)
BALANCE GENERAL.
BALANCE GENERAL Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activo
Efectivo 0 7.612.408 35.060.665 84.455.491 135.695.643 188.851.384
Gastos Anticipados 2.515.764 2.515.764 2.515.764 2.515.764 2.515.764 2.515.764
Amortización Acumulada 503.153 1.006.306 1.509.458 2.012.611 2.515.764 0
Gastos Anticipados 2.012.611 1.509.458 1.006.306 503.153 0 0
Total Activo Corriente: 2.012.611 9.121.866 36.066.970 84.958.644 135.695.643 188.851.384

Total Activo Corriente:

Terrenos 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000 21.000.000
Construcciones y Edificaciones 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Depreciación Acumulada
Contrucciones y Edificaciones 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Maquinaria y Equipo de Operación4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000 4.515.000
Depreciación Acumulada 903.000 903.000 903.000 903.000 903.000
Maquinaria y Equipo de Operación 4.515.000 3.612.000 3.612.000 3.612.000 3.612.000 0
Muebles y Enseres 11.849.000 11.849.000 11.849.000 11.849.000 11.849.000 11.849.000
Depreciación Acumulada 2.369.800 2.369.800 2.369.800 2.369.800 2.369.800
Muebles y Enseres 0 9.479.200 9.479.200 9.479.200 9.479.200 9.479.200
Equipo de Oficina 2.358.000 2.358.000 2.358.000 2.358.000 2.358.000 2.358.000
Depreciación Acumulada 471.600 471.600 471.600 471.600 471.600
Equipo de Oficina 2.358.000 1.886.400 1.886.400 1.886.400 1.886.400 1.886.400
Total Activos Fijos: 89.722.000 89.722.000 89.722.000 89.722.000 89.722.000 89.722.000
ACTIVO 91.734.611 98.843.866 125.788.970 174.680.644 225.417.643 278.573.384
Pasivo
Impuestos X Pagar 0 3.961.383 7.991.953 11.736.353 19.995.480 28.942.293
Obligaciones Credito 71.734.611 71.734.611 71.734.611 71.734.611 71.734.611 71.734.611
PASIVO 71.734.611 75.695.994 79.726.564 83.470.964 91.730.091 100.676.904
Patrimonio
Capital Social 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000
Reserva Legal Acumulada 0 286.170 2.320.070 4.514.727 4.699.260 4.890.819
Utilidades Retenidas 0 541.632 21.547.679 61.995.693 104.097.473
Utilidades del Ejercicio 0 2.861.702 23.200.704 45.147.274 46.992.599 48.908.188
Revalorizacion patrimonio 0
PATRIMONIO 20.000.000 23.147.872 46.062.406 91.209.680 133.687.552 177.896.480
PASIVO + PATRIMONIO 91.734.611 98.843.866 125.788.970 174.680.644 225.417.643 278.573.384
Tabla No 13. Balance General proyectado.

26
3.7. Indicadores financieros.

Tasa de Oportunidad (TO).

Para la etapa de inversión del proyecto se tomó un crédito $69.722.000 a una tasa
de interés del 18% EA. La evaluación financiera del proyecto se hace sobre este
supuesto y la tasa interna de retorno debe ser superior a la T.O.
PUNTO DE EQUILIBRIO: 4 Productos diarios.
El punto de equilibrio es un indicador que determina, la cantidad de ventas
mínimas que debe cumplir una empresa para que sus ingresos alcancen a cubrir
sus costos y gastos. Eso implica que la utilidad es cero, pero si vende un producto
menos de esa cantidad, la empresa empieza a perder. Para el caso del proyecto la
cantidad de productos mínima a vender por día es de 4.

TIR: 26%.
El proyecto arroja una Tasa Interna de Retorno de 26%, lo cual excede a la Tasa
de Oportunidad. Con esa TIR se cubren los costos, gastos, se recupera el valor de
la inversión y genera beneficios adicionales, por tanto la TIR es aceptable.

VPN: +. (15.742.884)
El Valor Presente Neto arrojado por el proyecto es igual a $ 15.742.884 por tanto el
proyecto es viable, puesto que al traer al presenta las utilidades futuras de la
inversión el VNP es superior a 0. Lo cual significa que las ventas permites
recuperar la inversión y aun así dejar utilidades.

27
4. Conclusiones.

El crear un centro recreacional campestre, en el municipio de Orito Putumayo, en

el cual se ofrezcan servicios de; restaurante, alimentación y venta de
recordatorios, es una iniciativa que se ajusta a las necesidades del mercado (ver
capítulo No 1. Estudio de mercado), además la inversión requerida, es recuperable
a través de las ventas de los productos, así se demostró en el estudio financiero
con proyección de cinco años, en los indicadores de evaluación financiera: VNP, el
punto de equilibrio y la TIR, es viable y por tanto se debe invertir. Finalmente la
alternativa seleccionada “Construcción de un centro recreacional campestre”
contribuye a la solución del problema identificado y sus efectos, ya que las
personas podrán acceder a un sitio para recrearse en condiciones seguras.

28
5. BIBLIOGRAFIA
Libro Motivación y personalidad, Autor Abrahan Maslow, Editorial Días de Santos
S.A, 3ra edición.

Principio Administrativo de Adalberto Chiavenato, Ingeniería Económica de

Francisco Vaca, Contabilidad 2009.

OFICINA DE ESTUDIO ECONÓMICOS DEL MINISTERIO DE INDUSTRIA

COMERCIO Y TURISMO. Informe bimestral indicadores de competitividad de las
regiones de Colombia, Agosto De 2013.

29
ANEXOS

Árbol de problemas
Árbol de objetivos
Encuesta

30
 Árbol de problemas

Baja dinámica económica en el Alto riesgo de afectación a la Insatisfacción de familias en

municipio de Orito salud y la vida de las personas centros recreacionales.

La familias prefieren recrearse Familias que se recrean en Mala calidad del servicio de los
en otros municipios. sitios inseguros e inadecuados centros recreacionales.

Baja oferta de establecimientos

idóneos para la recreación en Orito

Temor a invertir por la Escasa inversión y adecuación Elevados costos de inversión

inseguridad en la región en centros recreacionales para construcción inmobiliaria

Estigmatización de la región por Especulación de precios en

historia de violencia en Escasa visión empresarial para zona de producción petrolera.
Putumayo invertir
31
 Árbol de Objetivos

Incrementar la dinámica Fomentar la tranquilidad de las Mejorar la percepción de

económica en el municipio de personas que visitan centros satisfacción del servicio de
Orito recreacionales. recreación.

Las familias prefieren recrearse Familias se recrean en sitios Mejorar la calidad del servicio
en Orito seguros y adecuados de recreación en Orito.

Incrementar la oferta de centros

recreacionales en el Municipio de
Orito.

Incrementar la inversión para el

Crear establecimientos idóneos mejoramiento de centros Optimizar los recursos para
para la recreación recreacionales. disminuir costos de inversión

Generar condiciones de Inversión en zonas de

seguridad para la inversión en Ampliar la visión empresarial expansión rural con precios
el Municipio para la inversión. bajos de la tierra.
32
 Anexo No 3.
1). Su instancia en Orito es:
o Temporal
o Tiene residencia permanente

2) Que medio utiliza con mayor frecuencia para informarse de servicios recreacionales:
o Voz a voz
o Radio
o Internet
o Perifoneo

3). Con que frecuencia sale a recrearse usted al mes?

o 4 o más veces al mes
o 3 veces al mes
o 2 veces al mes
o 1 vez al mes
o Casi nunca (pase a la pregunta No.7)

4). De los siguientes días en cuál de ellos suele usted recrearse: rio, centro recreacional, piscina,
asados con amigos. (Marque solo una casilla)
o Sábados
o Domingos
o Festivos
o Entre el lunes y el viernes

5). De cuánto dinero dispone en cada salida con fines recreacionales?

o De 0 a 12.000
o De 13.000 a 25.000
o De 26.000 a 39.000
o Más de 40.000

6). Qué tipo de servicios desearía encontrar en una cabaña campestre a las orillas de un rio en
Orito?
o Alojamiento en cabañas campestres
o Senderismo con avistamiento de fauna.
o Gastronomía típica de la región
o Pesca deportiva
o Venta de recordatorio de centro recreacional
7). Usted prefiere para recrearse?
o Un sitio exclusivo, con poco ruido y rodeado de naturaleza.
o Un sitio con mucha afluencia de personas, música y en el centro de la ciudad.
8). Que le disgusta de un centro recreacional?
__________________________________________________________________

33