UNIT USAHA KEUANGAN MIKRO

BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN

JURNAL UMUM
PER 30 APRIL 2017

Tanggal No Bukti Ket D

3-Apr-17 kas 125,000
3-Apr-17 Piutang dagang
3-Apr-17 kas 125,000
3-Apr-17 Piutang dagang
3-Apr-17 kas 200,000
3-Apr-17 Piutang dagang
5-Apr-17 kas 200,000
5-Apr-17 Piutang dagang
6-Apr-17 Pembelian 3,000,000
6-Apr-17 Kas
6-Apr-17 Piutang Dagang 3,400,000
6-Apr-17 Penjualan
9-Apr-17 Pembelian 2,750,000
9-Apr-17 Kas
9-Apr-17 Piutang Dagang 3,250,000
9-Apr-17 Penjualan
9-Apr-17 Pembelian 1,300,000
9-Apr-17 KAS
9-Apr-17 Piutang Dagang 1,500,000
9-Apr-17 Penjualan
9-Apr-17 Kas 330,000
9-Apr-17 Piutang dagang
9-Apr-17 kas 150,000
9-Apr-17 Pendapatan bunga
10-Apr-17 kas 100,000
10-Apr-17 Piutang dagang
10-Apr-17 kas 125,000
10-Apr-17 Piutang dagang
10-Apr-17 kas 125,000
10-Apr-17 Piutang dagang
10-Apr-17 Pembelian 3,000,000
10-Apr-17 kas
10-Apr-17 Piutang Dagang 3,600,000
10-Apr-17 Penjualan
10-Apr-17 Kas 200,000
10-Apr-17 Pendapatan bunga
10-Apr-17 Kas 330,000
10-Apr-17 Piutang dagang
13-Apr-17 Kas 150,000
13-Apr-17 Pendapatan bunga
13-Apr-17 Kas 200,000
13-Apr-17 Piutang dagang
15-Apr-17 kas 200,000
15-Apr-17 Piutang dagang
18-Apr-17 Kas 75,000
18-Apr-17 Piutang dagang
20-Apr-17 Kas 330,000
20-Apr-17 Piutang dagang
20-Apr-17 Kas 237,000
20-Apr-17 Piutang dagang
22-Apr-17 Kas 100,000
22-Apr-17 Piutang dagang
 K

125,000

125,000

200,000

200,000

3,000,000

3,400,000

2,750,000

3,250,000

1,300,000

1,500,000

330,000

150,000

100,000

125,000

125,000

3,000,000

3,600,000

200,000

330,000

150,000
200,000

200,000

75,000

330,000

237,000

100,000
 BUKU BESAR

Nama Akun : Kas

Tanggal Ket REF D K

3-Apr-17 Kas 1.1.1 125,000

3-Apr-17 Kas 1.1.1 125,000
3-Apr-17 Kas 1.1.1 200,000
5-Apr-17 Kas 1.1.1 200,000
6-Apr-17 Kas 1.1.1 3,000,000
9-Apr-17 Kas 1.1.1 2,750,000
9-Apr-17 Kas 1.1.1 1,300,000
9-Apr-17 Kas 1.1.1 330,000
9-Apr-17 Kas 1.1.1 150,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 100,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 125,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 125,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 3,000,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 200,000
10-Apr-17 Kas 1.1.1 330,000
13-Apr-17 Kas 1.1.1 150,000
13-Apr-17 Kas 1.1.1 200,000
15-Apr-17 Kas 1.1.1 200,000
18-Apr-17 Kas 1.1.1 75,000
20-Apr-17 Kas 1.1.1 330,000
20-Apr-17 Kas 1.1.1 237,000
22-Apr-17 Kas 1.1.1 100,000
3,302,000 10,050,000

BUKU BESAR
Nama Akun : Harga Pokok Penjualan

Tanggal Ket REF D K

6-Apr-17 Pembelian 3,000,000

9-Apr-17 Pembelian 2,750,000
9-Apr-17 Pembelian 1,300,000
10-Apr-17 Pembelian 3,000,000
10,050,000 -

BUKU BESAR
Nama Akun : Pendapatan Bunga

Tanggal Ket REF D K

9-Apr-17 Pendapatan Bunga 150,000

10-Apr-17 Pendapatan Bunga 200,000
13-Apr-17 Pendapatan Bunga 150,000
500,000
 BUKU BESAR

Nama Akun : Piutang Dagang

Tanggal Ket REF D K

3-Apr-17 Piutang Dagang 125,000

3-Apr-17 Piutang Dagang 125,000
3-Apr-17 Piutang Dagang 200,000
5-Apr-17 Piutang Dagang 200,000
6-Apr-17 Piutang Dagang 3,400,000
9-Apr-17 Piutang Dagang 3,250,000
9-Apr-17 Piutang Dagang 1,500,000
9-Apr-17 Piutang Dagang 330,000
10-Apr-17 Piutang Dagang 100,000
10-Apr-17 Piutang Dagang 125,000
10-Apr-17 Piutang Dagang 125,000
10-Apr-17 Piutang Dagang 3,600,000
10-Apr-17 Piutang Dagang 330,000
13-Apr-17 Piutang Dagang 200,000
15-Apr-17 Piutang Dagang 200,000
18-Apr-17 Piutang Dagang 75,000
20-Apr-17 Piutang Dagang 330,000
20-Apr-17 Piutang Dagang 237,000
22-Apr-17 Piutang Dagang 100,000
11,750,000 2,802,000

BUKU BESAR

Nama Akun : Penjualan

Tanggal Ket REF D K

6-Apr-17 Penjualan 3,400,000

9-Apr-17 Penjualan 3,250,000
9-Apr-17 Penjualan 1,500,000
10-Apr-17 Penjualan 3,600,000
11,750,000
No. akun : 1.1.1
Saldo
D K
125,000
250,000
450,000
650,000
(2,350,000)
(5,100,000)
(6,400,000)
(6,070,000)
(5,920,000)
(5,820,000)
(5,695,000)
(5,570,000)
(8,570,000)
(8,370,000)
(8,040,000)
(7,890,000)
(7,690,000)
(7,490,000)
(7,415,000)
(7,085,000)
(6,848,000)
(6,748,000)

No. akun :
Saldo
D K
3,000,000
5,750,000
7,050,000
10,050,000

No. akun :
Saldo
D K
150,000
350,000
500,000
No. akun : 1.2.1.0
Saldo
D K
125,000
250,000
450,000
650,000
2,750,000
6,000,000
7,500,000
7,170,000
7,070,000
6,945,000
6,820,000
10,420,000
10,090,000
9,890,000
9,690,000
9,615,000
9,285,000
9,048,000
8,948,000

No. akun :
Saldo
D K
3,400,000
6,650,000
8,150,000
11,750,000
 UNIT USAHA KEUANGAN MIKRO
BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN
NERACA LAJUR
Per 30 APRIL 2017

SALDO AKHIR MUTASI RUGI/LABA

No Akun Nama Akun
D K D K D K
1.1.1.0 Kas 12,190,000 3,302,000 10,050,000
1.1.2.0 Bank -
1.1.3.0 Persedian Barang
1.1.4.0 Perlengkapan
1.1.5.0 Piutang Dagang 16,640,000 11,750,000 2,802,000
1.1.5.1 Piutang Usaha 20,800,000 - -
1.2.1.0 Peralatan
1.2.3.0 Kendaraan
2.1.1.0 Alokasi Modal Unit Usaha Keuangan Mikro 42,650,000 -
Laba Bersih Tahun lalu 1,050,000 - -
3.1.1.0 Hutang Usaha
3.1.2.0 Hutang Gaji
4.1.1.0 Penjualan - 11,750,000 11,750,000
4.1.1.1 Retur Penjualan Barang
4.1.2.0 Pendapatan Unit Usaha Mikro
4.1.3.0 Pendapatan Unit Usaha Sembako
4.1.4.0 Pendapatan Unit Usaha Pertanian & Peternakan
5.1.1.1 Biaya Angkut Penjualan Barang
5.1.1.2 Harga Pokok Penjualan (HPP) - 10,050,000 10,050,000 -
5.1.1.3 Pendapatan Bunga 500,000 500,000
5.1.1.4 Potongan Pembelian Barang
5.1.2.1 Biaya Transport
5.1.2.2 Biaya Rapat
5.1.2.3 Biaya Listrik dan Air
5.1.2.4 Biaya Telpon
5.1.2.5 Biaya Gaji
5.1.2.6 Biaya Service
5.1.2.7 Biaya Perlengkapan
5.1.3.1 Biaya Penyusutan Persediaan Barang
5.1.3.2 Biaya Penyusutan Kendaraan
5.1.3.3 Biaya Penyusutan Kendaraan
5.1.3.4 Biaya lain-lain
Laba/Rugi Bersih Bulan Berjalan 5,930,000 2,200,000
TOTAL 49,630,000 49,630,000 25,102,000 25,102,000 12,250,000 12,250,000

-
NIT USAHA KEUANGAN MIKRO
MDES SIGMA DESA SIGERONGAN
NERACA LAJUR
Per 30 APRIL 2017

NERACA SALDO
D K
5,442,000
-
-
-
25,588,000
20,800,000
-

- 42,650,000
1,050,000

-
 8,130,000
51,830,000 51,830,000

-
 UNIT USAHA KREDIT MIKRO
BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN
LAPORAN RUGI LABA
PER 30 APRIL 2017

Pendapatan Penjualan
Penjualan 11,750,000
Pendapatan bunga 500,000
Retur dan penyesuaian Harga Jual
Penjualan bersih 12,250,000
Harga Pokok Penjualan (10,050,000)
Laba Kotor 2,200,000

beban -beban
beban iklan 0
beban gaji 0
beban perlengkapan 0
beban penyusutan peralatan 0
beban transport 0
beban rupa-rupa 0
Total beban -
laba/Rugi Bersih 2,200,000

UNIT USAHA KREDIT MIKRO

BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN
HARGA POKOK PENJUALAN
PER 30 APRIL 2017

HPP
Persediaan Awal 0
Pembelian Barang Dagang 10,050,000
Barang tersedia untuk dijual 10,050,000
persediaan Akhir 0

HPP 10,050,000
 UNIT USAHA MIKRO
BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 30 APRIL 2017

Modal awal Unit Usaha Mikro 49,630,000

Tambahan Modal Unit Usaha Mikro -
Laba/Rugi Bersih 2,200,000
Modal akhir unit Kredit Mikro BUMDES 51,830,000
 UNIT USAHA KREDIT MIKRO
BUMDES SIGMA DESA SIGERONGAN
NERACA
PER 30 APRIL 2017

Aktiva Passiva
Aktiva lancar Modal
1.1.1.0 Kas Rp 5,442,000 2.1.1.0 Modal unit kredit mikro Rp 42,650,000
1.1.2.0 Bank Rp 0 Laba tahun lalu 1,050,000
1.1.3.0 Persedian Barang Rp 0
1.1.4.0 Perlengkapan Rp 0
Total Aktiva Lancar 5,442,000
Aktiva Tetap 3.1.1.0 Hutang Usaha Rp 0
1.1.5.0 Piutang Usaha Rp 20,800,000 3.1.2.0 Hutang Gaji Rp
1.1.5.1 Piutang Dagang Rp 25,588,000
1.2.1.0 Peralatan Rp 0
1.2.3.0 Kendaraan Rp 0
Total Aktiva Tetap 46,388,000 Laba/Rugi bulan berjalan Rp 8,130,000 9,180,000

Total Aktiva 51,830,000 Total Passiva Rp 51,830,000

-

Menyetujui Mengetahui Diperiksa dibuat oleh

___________________ Radiah Nurul Hidayati

Dewan Pengawas Manajer Bendahara kepala Unit