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El precio estimado de venta, de acuerdo con el estudio fue de $12 la caja de 24 unidades.
El estudio técnico determino que los costos variables por caja de 24 unidades serán los que se indi
a continuación:
Cacao $ 1.20
Leche $ 1.00
Azúcar $ 0.15
Se han estimado los costos fijos por concepto de administración por $3200,00, seguros por $2120
publicidad $1800 anuales. Para la operación y puesta en marcha del proyecto se requerirá una
inversión inicial correspondiente a un terreno por $12000, dos máquinas a $3300 cada una y una
edificación para la planta y oficinas por $8200.
Las maquinarias se depreciaran a 10 años y al cabo de 10 años se podrá vender cada una en $180
Se estima que el terreno tendrá una plusvalía del 20% al final del décimo año. El edificio se deprec
20 años y no tendrá posibilidad de venta. La inversión en capital de trabajo será equivalente a tres
meses de costos variables.
24 unidades.
Costo Variable
Año Costo Variable Cajas
Total
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MONTO DE
ACTIVO FIJO INVERSIÓN
AÑO 0
Terreno 12000.00
Maquinaria 6600.00
Planta y Oficina 8200.00
Capital de Trabajo 587.50
TOTAL INVERSIÓN 27387.50
TABLA DE AMORTIZACIÓN
FLUJO DE FONDOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Utilidad Neta 871.18 959.97 1048.34
+ Reserva Legal 96.80 106.66 116.48
+ Depreciaciones 1070.00 1070.00 1070.00
+ Amortizaciones 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN
+ Crédito Recibido
- Abono a Capital (Amort. Créd.)
- Activos Fijos -26800.00
Terreno -12000.00
Maquinaria -6600.00
Equipo Planta y Oficina -8200.00
- Activos Diferidos 0.00
- Capital de Trabajo -587.50
VALOR RESIDUAL
Terreno
Maquinaria
Edificio Planta y Oficina
Capital de Trabajo
-$27,387.50 2037.98 2136.63 2234.82
VAN
$ 26,520.24 INTERPRETACIÓN
TIR No es Rentable el Proyecto
19%
$ 0.00
CONCLUSIONES
$ 19,171.25
Saldo
$19,171.25
$17,968.34
$16,645.14
$15,189.63
$13,588.56
$11,827.38
$9,890.08
$7,759.06
$5,414.93
$2,836.39
$0.00
FLUJO DE FONDOS
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
6068.59 6271.85 6485.42 6698.54 9345.04 9634.59
674.29 696.87 720.60 744.28 1038.34 1070.51
1070.00 1070.00 1070.00 1070.00 1070.00 1070.00
0.00 0.00
7812.88 8038.73 8276.02 8512.82 11453.38 11775.10
FLUJOS
ACUMULADOS
1698.32
3182.09
4475.39
8243.17
11473.76
14245.38
16621.15
19284.84
21566.94
26520.24
MESES:
0.97
AÑO 10
9910.82
1101.20
1070.00
14400.00
3600.00
0.00
587.50
30669.52
CASO 2 CHOCOLATES
Costo Variable
Año Costo Variable Cajas
Total
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
MONTO DE
ACTIVO FIJO INVERSIÓN
AÑO 0
Terreno 12000.00
Maquinaria 6600.00
Planta y Oficina 8200.00
Capital de Trabajo 587.50
TOTAL INVERSIÓN 27387.50
TABLA DE AMORTIZACIÓN
FLUJO DE FONDOS
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Utilidad Neta -272.77 -112.20 55.12
+ Reserva Legal -30.31 -12.47 6.12
+ Depreciaciones 1070.00 1070.00 1070.00
+ Amortizaciones 0.00 0.00 0.00
INVERSIÓN
+ Crédito Recibido $19,171.25
- Abono a Capital (Amort. Créd.) -1202.91 -1323.20 -1455.52
- Activos Fijos -26800.00
Terreno -12000.00
Maquinaria -6600.00
Equipo Planta y Oficina -8200.00
- Activos Diferidos 0.00
- Capital de Trabajo -587.50
VALOR RESIDUAL
Terreno
Maquinaria
Edificio Planta y Oficina
Capital de Trabajo
-$8,216.25 -435.98 -377.87 -324.27
VAN
$ 15,492.12 INTERPRETACIÓN
TIR Si es Rentable el Proyecto
31%
$ 0.00
��/ 〖 (1+�) 〗 ^8
8 =8594,82/ 1998.88
〖 (1+0,20) 〗 ^8 =
��/ 〖 (1+�) 〗 ^9
9 =8837,55/ 1712.78
〖 (1+0,20) 〗 ^9 =
��/ 〖 (1+�) 〗 ^9
10 4464.83
=27645,07/
〖 (1+0,20) 〗 ^10 =
15492.12
5.41 5 MESES
CONCLUSIONES
$ 19,171.25
Saldo
$19,171.25
$17,968.34
$16,645.14
$15,189.63
$13,588.56
$11,827.38
$9,890.08
$7,759.06
$5,414.93
$2,836.39
$0.00
FLUJO DE FONDOS
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
5162.23 5461.02 5779.68 6108.40 8882.05 9311.48
573.58 606.78 642.19 678.71 986.89 1034.61
1070.00 1070.00 1070.00 1070.00 1070.00 1070.00
0.00 0.00
FLUJOS
ACUMULADOS
-363.32
-625.72
-813.38
1696.62
3857.37
5717.58
7315.63
9314.51
11027.28
15492.12
7 AÑOS 5 MESES
MESES:
0.57
AÑO 10
9741.57
1082.40
1070.00
-2836.39
14400.00
3600.00
0.00
587.50
27645.07