Informe-de-Auditoria Scotiabank

AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO
TEMA: INFORME DE AUDITORÍA

PROFESOR:
EMPRESA:
SECCIÓN: VIII CICLO - TURNO NOCHE

INTEGRANTES:
BARRANCA
2017
DEDICATORIA
Este trabajo va dedicado a nuestros padres, por ser el pilar fundamental en todo
lo que hemos venido logrando, por brindarnos su apoyo incondicional y su
motivación constante durante todo este largo tiempo para así lograr nuestros
objetivos y metas trazados, y a nuestro profesor por la paciencia e instrucción
que nos ha brindado.
Scotiabank Perú
Scotiabank Perú forma parte del Grupo Scotiabank, una de las instituciones
financieras líderes de Norteamérica, que en el 2012 celebró 180 años de
experiencia y de vida institucional. La esencia del rotundo éxito del Grupo
Scotiabank reside en la actividad del equipo de más de 70,000 empleados,
dedicados por completo a sus más de 18.6 millones de clientes en unos 50
países, en 5 continentes, en más de 80 idiomas, constituyéndose el banco
canadiense con mayor presencia internacional.
La presencia del Grupo Scotiabank en el Perú data del año 1997, cuando ingresó
al accionariado del Banco Sudamericano con una participación minoritaria del
35%. El 9 de marzo de 2006, el grupo canadiense elevó al 100% su participación
en esa institución, convirtiéndose en su único y principal accionista. El 9 de
marzo de 2006, el Grupo Scotiabank también adquirió el 78% del accionariado
del Banco Wiese Sudameris.
El 13 de mayo de 2006 se concretaba la combinación de ambas instituciones
(BWS y Banco Sudamericano) en una sola, Scotiabank Perú S.A.A. Con ese
gran respaldo, Scotiabank Perú es hoy el banco con la mayor solvencia
patrimonial en el Perú y fue el primero en obtener la calificación más alta
otorgada por Fitch Ratings en el país. Asimismo, es parte fundamental de uno
de los grupos empresariales más importantes, conformado además por
CrediScotia Financiera, Profuturo AFP, Scotia Bolsa, Scotia Fondos, SCI, entre
otras.
La institución inició formalmente sus operaciones como Scotiabank Perú S.A.A.

el 13 de mayo de 2006. Hoy, se ha consolidado como la tercera entidad
financiera más importante del país. A marzo de 2015, su participación de
mercado es de 14.6% en depósitos y 14.7% en créditos directos (Fuente SBS) y
cuenta con US$ 1,790 millones en patrimonio y US$ 15,747 millones en
activos.Sirve a más de un millón 300 mil clientes a través de sus actividades en
banca múltiple: banca retail, corporativa, empresarial, institucional y de inversión.
Su cobertura a nivel nacional, a través de una importante red física y una de las
redes virtuales más completas (banca telefónica, banca móvil y banca por
internet), sumada a la capacidad de su personal y especializadas fuerzas de
venta, le permite ofrecer un servicio de calidad a sus clientes. A marzo del 2015,
cuenta con 212 oficinas a nivel nacional (145 en Lima y Callao, y 67 en
provincias).
Dirección del banco sede central:
Av. Dionisio Derteano 102 – San Isidro. Lima 27, Perú.
Central Telefónica (Phone):
(511) 211-6000
Página Web:
www.scotiabank.com.pe
E-mail:
scotiaenlinea@scotiabank.com.pe
LOCALIZACIÓN DE LA AGENCIA A AUDITAR:
Av. Naranjal N° 1485
Referencia: Ovalo Huandoy, Los Olivos.
Horario de atención:
Lunes 9:00 AM - 6:00 PM
Martes 9:00 AM - 6:00 PM
Miércoles 9:00 AM - 6:00 PM
Jueves 9:00 AM - 6:00 PM
Viernes 9:00 AM - 6:00 PM
Sábado 9:00 AM - 1:00 PM
Domingo Cerrado
PROCEDIMIENTOS DE APERTURA:
Al momento de visitar la agencia del Banco Scotiabank, nos encontramos con:
 Dos personales de seguridad (un policía y un personal de seguridad).
 El Gerente de la agencia, 4 cajeros y 2 plataformas (una Banca Personal
y el otro Banca Mype).
PROCEDIMIENTOS DE CIERRE:
Al momento de visitar la agencia en el momento del cierre nos encontramos
con:
 Dos personales de seguridad (un policía y un personal de seguridad).
 El gerente de la agencia, 2 cajeros y 2 plataformas (una Banca Personal
y el otro Banca Mype).
PERSONAL QUE TRABAJA EN LA AGENCIA:
PRIMERA VISITA:
 Personal de seguridad: 2 personas (1 mujer seguridad dentro de la
agencia y 1 policía fuera de la agencia)
 Cajeros: 5 ventanillas pero solo 2 cajeros estaban atendiendo.
 Plataforma: 3 plataformas pero solo 1 mujer (Banca personal) y 1
varón (Banca Mype) estaban atendiendo.
SEGUNDA VISITA:
 Personal de seguridad: 2 personas (1 seguridad dentro de la agencia
y 1 policía fuera de la agencia)
 Cajeros: 5 ventanillas (4 cajeros estaban presentes de los cuales solo 3
atendían).
 Plataforma: 3 plataformas pero solo 1 mujer (Banca personal) y 1
varón (Banca Mype) estaban atendiendo.
LICENCIAS QUE POSEE LA AGENCIA:
La agencia posee las licencias indicadas y estas se encuentran ubicadas en la
oficina del administrador, son visibles al público y son las siguientes:
 Licencias de funcionamiento (Municipal)
 Licencia de Defensa Civil
Adicionalmente se logró observar los siguientes carteles informativos:
 El tarifario de las tasas de interés
 Libro de reclamaciones
 Módulo de afiches
AFORO DE PERSONAS:
No se encontró el cartel del Aforo de personas.
SEGURIDAD:
Se logró observar 6 cámaras de seguridad, 2 luces de emergencia, 2 sensores
de movimiento, 2 sensores de movimiento, 1 extintor, 3 detectores de humo y las
señalizaciones de seguridad básicas, las cuales se encontraban ubicadas en los
siguientes puntos de la agencia:
 Cámaras de seguridad:
o 4 ubicadas en la zona de los cajeros
o 1 ubicada en el área de venta y servicio
o 1 ubicada en la zona de plataforma.
 Luces de emergencia:
o 1 ubicada en la zona de plataforma y el segundo ubicado por las
escaleras.
 Sensores de movimiento:
o 1 ubicado en el área de plataformas.
o 1 ubicada entre el área de ventas y servicios y cajeros.
 Extintor:
o 1 al frente de los cajeros y al costado de plataforma.
 Detectores de humo:
o 3 sensores ubicados 1 al frente de los cajeros, otro en la zona de
los cajeros y el último en plataforma.
 Señalizaciones de seguridad:
o Sí cuenta con las señalizaciones básicas de seguridad (Salida de
emergencia y Zona segura en caso de sismo)
SERVICIOS ADICIONALES:
 1 Cajero automático ( fuera de la agencia)
 2 Bancas telefónicas (dentro de la agencia)
FORMATO 1
INFORME DE AUDITORÍA: GRUPO AUDITOR
DATOS DEL GRUPO AUDITOR
GRUPO: 03
CICLO: V
PLAN DE TRABAJO DETALLADO
GRUPO Y TURNO VICITADO: Agencia Scotiabank (turnos tarde y mañana)
FECHA DE VISITA: 1° (19/11/2015) 2° (28/11/2015)
RESPONSABLES AUDITORÍA
ELABORADO POR:
Auditor _______________ CARGO
NOMBRE Y APELLIDOS FIRMA
Auditor __________ CARGO

Auditor _______________ CARGO

Auditor CARGO
REVISADO Y APROBADO POR:
Gerente Auditor _______________ CARGO

FECHA DE APROBACIÓN: 30 / 11 / 2015

FORMATO 2
PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA Y GRUPO AUDITADO
JUSTIFICACIÓN:
La auditoría que se va a realizar en la Agencia Scotiabank ubicada en Av.
Naranjal N° 1485 con referencia en el Ovalo Huandoy, Los Olivos es de vital
importancia para el buen desempeño de los sistemas de información, ya que
proporciona los controles necesarios para que los sistemas sean confiables y
con un buen nivel de seguridad. Además se evaluará todo el cumplimiento de los
procedimientos realizados por el personal de la agencia.
OBJETIVOS:
Evaluar y verificar las políticas, controles, procedimientos y seguridad en los
recursos dedicados al cumplimiento del manejo de protocolos y calidad de
atención al cliente; con el fin de mantener la eficiencia y seguridad de la Agencia
y detectar posibles errores a tiempo y brindar las recomendaciones necesarias.
ALCANCE:
La auditoría será realizada dentro de la Agencia Scotiabank sucursal Huandoy
afectando las distintas áreas de la Agencia (cajas, Gerente, plataforma,
seguridad y aseo).
METODOLOGÍA:
Observación, como cliente incognito para revisar la calidad de atención,
cumplimiento de protocolos y medidas de seguridad de la Agencia.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:
Fechas Actividades Persona Responsable Hora
26/10/15 Elección del grupo para auditar 8:15 am
26/10/15 Conversación con el profesor de 9:00 am
grupo
13/11/15 Elaboración de formatos para 1:30 pm
levantar información
19/11/15 1° fecha de visita 1:40 pm
28/11/15 2° fecha de visita 9:00 am

28/11/15 Elaboración del informe 11:00 am
30/11/15 Exposición de las visitas n° 1 y 2 8:00 am
observaciones
PERSONAL ASIGNADO AUDITORÍA:
Fechas Nombre del personal Actividad realizada Datos personal auditado
19/11/15 Información cred. vehicular Plataforma
Pago de Colegio María Elena (cajero)
28/11/15 Pago de servicio Judith Adela (cajera)
Pago de pensión IFB Judith Arce (cajera)
FORMATO 3
GESTIÓN DE PLATAFORMA
PERSONAL AUDITADO:
IMAGEN PERSONAL
Parámetros Cumple No cumple
Ropa adecuada X
Carnet de identificación X
Cabello cortado u ordenado X
Limpieza X
ATENCIÓN AL CLIENTE
Al inicio atiende al cliente con cordialidad. X
Emplea la pauta de atención al cliente con esmero. X
Durante la atención muestra disponibilidad al cliente. X
Al término de la atención, pregunta al cliente por otra X
transacción.
Se despide y agradece al cliente. X
FUNCIONES OPERATIVAS
Sus documentos presentan orden adecuado. X
No comete errores durante la atención. X
Tiene conocimientos de los códigos de las transacciones. X
FUNCIONES COMERCIALES
Propone alternativas al cliente. X
Promociona otros productos y servicios. X
FUNCIONES DE SEGURIDAD
La clave que utiliza es de conocimiento solo del titular. X
Custodia su dinero dentro del cajón de ventanilla. X
Exige la presencia de solo una persona en ventanilla. X
GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

AGENCIA OPERACIONES DE CAJA
FORMATO 3
GESTIÓN DEL CAJERO
CAJERO AUDITADO: María Elena
IMAGEN PERSONAL
Ropa adecuada X
Limpieza X
transacción.

María Elena
FORMATO 3
GESTIÓN DEL CAJERO
CAJERO AUDITADO: Judith Adela
IMAGEN PERSONAL
Ropa adecuada X
Limpieza X
transacción.

Judith Adela
FORMATO 3
GESTIÓN DEL CAJERO
CAJERO AUDITADO: Judith Arce
IMAGEN PERSONAL
Ropa adecuada X
Limpieza X
transacción.

Judith Arce
FORMATO 4
MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA: CONSOLIDADO
1er Cajero auditado: María Elena
1. Durante el arqueo de la caja en presencia de (la) cajero (a), obteniendo
como resultado:
Moneda Reporte sistema Efectivo Faltante sobrante
Sarabranch cajón
Soles S/. 5200 S/. 4800 S/. 400
Dólares US$ 300 US$ 300 - -
Acciones y observaciones detectadas por esta unidad:

1. Se realizó la comprobación de las operaciones realizadas en caja con los
comprobantes y se encontró un faltante de caja de S/. 400, esto debido a
que la cajera auditada cometió un error al ingresar efectivo en el sistema
cuando en realidad la operación efectuada fue un retiro de S/.200.
2. La señorita María Elena realizo la provisión inicial en nuevos soles al inicio
de sus actividades.
3. Se realizó la comprobación de que el cuadre en dólares no hay ni faltante
ni sobrante de caja.
Recomendaciones efectuadas por esta unidad:
1. Antes de gestionar las operaciones, revisar que la operación que se está
realizando en el sistema, concuerde con lo que el cliente le solicita, con el
fin de no generar posibles diferencias en caja.
2. Continuar realizando la provisión inicial al inicio de toda actividad en caja.
3. Continuar gestionando las operaciones en moneda extranjera, ingresando
de manera adecuada la operación correspondiente.

María Elena
FORMATO 4
2do Cajero auditado: Judith Adela (cajera)
como resultado:
Sarabranch cajón
Soles S/.2050 S/.2075 - S/. 25

1. La señorita Judith Adela realizo la provisión inicial en nuevos soles al inicio
de sus actividades.
comprobantes y se encontró un sobrante de caja de S/. 25, esto debido a
que la cajera auditada realizo un pago de servicios cuando no había
sistema y no se percató que en realidad la operación no se efectuó.
2. Antes de gestionar las operaciones tener mayor concentración al efectuar
las operaciones y revisar que haya sistema, con el fin de no generar
posibles diferencias en caja.
Judith Adela
FORMATO 4
3er Cajero auditado: Judith Arce (cajera)
como resultado:
Sarabranch cajón
Soles S/. 3500 S/. 3500 - -

1. La señorita Judith Arce realizo la provisión inicial en nuevos soles al inicio
de sus actividades.
comprobantes y se encontró que no hay descuadre de caja, esto quiere
decir que la cajera está atenta a la hora de gestionar sus operaciones.
2. Continuar gestionando las operaciones con la concentración efectuada
hasta ahora, revisando siempre el sistema, con el fin de no generar
posibles diferencias en caja.
Judith Arce
FORMATO 5
AUDITORÍA DE LA CAJA MONEDA NACIONAL Y EXTRANJERA: DETALLE
Fecha: 28 / 11 / 15
DATOS DE LOS AUDITADOS:
CAJERO 1: María Elena
CAJERO 2: Judith Adela
CAJERO 3: Judith Arce
MONEDA NACIONAL:
Denominación Cajero 1 Cajero 2 Cajero 3
S/. 100 40 15 30
S/.50 10 10 6
S/.20 10 3 5
S/.10 10 1 10
TOTAL BILLETES 70 29 51
TOTAL MONEDAS S/.1 0 5 0
TOTAL SOLES 4800 2075 3500
MONEDA EXTRANJERA:
Denominación Cajero 1 Cajero 2 Cajero 3
US$ 100 0 0 0
US$ 50 2 2 4
US$ 20 10 10 2
US$ 10 0 20 1
US$ 5 0 5 1
US$ 1 0 0 1
TOTAL DOLARES 300 525 256

María Elena
Judith Adela
Judith Arce
FORMATO 6
PLANEAMIENTO DE LA AUDITORÍA Y GRUPO AUDITADO
CONCLUSIONES:
 De acuerdo a la visita de auditoría realizada en la Agencia Scotiabank
ubicada en Av. Naranjal N° 1485, con referencia en Ovalo Huandoy, Los
Olivos, encontramos que el personal de la agencia cumple con algunas
pautas del protocolo de atención, sin embargo dos de cuatro cajeros no
cumple con vestir el uniforme de la empresa, utilizan las camisas o blusas
que eligen ellos mismos, todos utilizan su fotocheck de identificación,
ninguno ofrece otros productos o servicios adicionales que el cliente
podría adquirir, algunos no agradecen a los cliente ni le preguntan por
alguna otra transacción, todos son muy ordenados en su ventanilla, todos
utilizan su usuario y su clave en forma personal, así mismo todos los
cajeros custodian bien su dinero de su ventanilla y se aseguran en atender
a una persona a la vez.
 La cajera María Elena tuvo un faltante de caja de S/. 400, esto debido a
que la cajera cometió un error al ingresar efectivo en el sistema cuando
en realidad la operación efectuada fue un retiro de S/.200, realizo la
provisión inicial en nuevos soles al inicio de sus actividades y su cuadre
en dólares no muestra ni faltante ni sobrante de caja.
 A la cajera Judith Adela se le encontró un sobrante de caja de S/. 25, esto

debido a que realizo un pago de servicios cuando no había sistema y no
se percató que en realidad la operación no se efectuó y su cuadre en
dólares no hay ni faltante ni sobrante de caja.
 La cajera Judith Arce realizo la provisión inicial en nuevos soles al inicio

de sus actividades, no se le encontró descuadre de caja tanto en moneda
nacional como en moneda extranjera (dólares), esto quiere decir que la
cajera está atenta a la hora de gestionar sus operaciones.
RECOMENDACIONES:
Se le recomienda hacer mínimo una capacitación mensual de atención al cliente;

se le recomienda reuniones semanales o quincenales sobre el protocolo a seguir
de la empresa; además de tener más control sobre la apariencia de los cajeros
(vestimenta adecuada); se le recomienda que hablen con los cajeros que tienen
problemas con el cuadre de caja, para ver qué sucede con ellos.
OPINIÓN DE LA EMPRESA:
Después de lo evaluado podemos concluir de la empresa una opinión con

salvedades, ya que la empresa si bien está cumpliendo con la mayoría de los
procedimientos, ésta aun presenta observaciones que mejorar.
GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO

AUDITOR(ES)
María Elena
Judith Adela
Judith Arce

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AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO

TEMA: INFORME DE AUDITORÍA

SECCIÓN: VIII CICLO - TURNO NOCHE

La institución inició formalmente sus operaciones como Scotiabank Perú S.A.A.

Auditor __________ CARGO

Auditor _______________ CARGO

REVISADO Y APROBADO POR:

Gerente Auditor _______________ CARGO

FECHA DE APROBACIÓN: 30 / 11 / 2015

28/11/15 2° fecha de visita 9:00 am

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

Acciones y observaciones detectadas por esta unidad:

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

Acciones y observaciones detectadas por esta unidad:

Acciones y observaciones detectadas por esta unidad:

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO AUDITOR(ES)

 A la cajera Judith Adela se le encontró un sobrante de caja de S/. 25, esto

 La cajera Judith Arce realizo la provisión inicial en nuevos soles al inicio

Se le recomienda hacer mínimo una capacitación mensual de atención al cliente;

Después de lo evaluado podemos concluir de la empresa una opinión con

GERENTE DE JEFE DE ENCARGADO

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