NORMA TÉCNICA 

COLOMBIANA
NTC‐ISO 19011:2011
ISO/IEC 17021:2011
1. HISTORIA DE LAS AUDITORÍAS 

Desde la antigüedad

Los auditores
Asociada a  originarios
Figura del  aspectos  fueron personas
a las que se leían
Auditor contables y  los recibos y
financieros. pagos de un
establecimiento.

Su etimología la podemos encontrar en el término latino audire, que significa oír.
Que hace referencia a la forma en que los primeros auditores cumplían con su función: escuchaban y juzgaban la 
verdad o falsedad de lo que era sometido a su verificación.
 Fue utilizada 
Conjunto de Técnicas  por los 
Auditoría Contables antiguos 
egipcios

Ya se realizaba en el  Técnicas de 
siglo XIX en  Inspección han 
Auditoría 
Inglaterra o en  sido 
Moderna Estados Unidos  exportadas a 
(países precursores) otros ámbitos 
 Calidad
Aspectos que 
abarca la  Seguridad
Auditoría
Medio Ambiente
Integración de la norma de auditoría de los
sistemas de la calidad y la norma de
auditoria de los sistemas de gestión
ambiental en un documento único:

ISO 19011:2002 «Directrices

para la auditoría de los
sistemas de gestión de la
calidad y/o ambiental»

ISO 19011:2011 «Directrices

para la auditoría de los
sistemas de gestión de la
calidad y/o ambiental»

Un paso más hacia la 
integración de ambos sistemas.
Tipos de Auditoría:

Existen tres tipos de auditorías:

• La auditoría puede ser interna, por parte del

personal de la organización. Auditorías de
Primera Parte.
• Las auditorías que lleva a cabo un cliente o
representantes del cliente. Auditorías de
Segunda Parte.
• Las auditorías que realizan entidades de
certificación independiente. Auditorías de
Tercera Parte.
Tipos de Auditorías
La Norma ISO 19011

[…] es un proceso sistemático,

independiente y documentado, para
obtener evidencias de la auditoría y
evaluarlas de manera objetiva, con
el fin de determinar la extensión en
que se cumplen los criterios de
auditoría.
NTC‐ISO 19011:2011

Directrices para la auditoría de Sistemas de Gestión
Esta Norma Internacional no establece requisitos, sino que provee una guía
sobre el manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización
de una auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y
evaluación de un auditor que pertenezca al equipo auditor.
 1. ALCANCE

Esta Norma Internacional proporciona directrices sobre la auditoría a sistemas

de gestión, incluyendo los principios de auditoría, el manejo de un programa
de auditoría y la realización de las auditorías a sistemas de gestión, así como
directrices sobre la evaluación de competencia de los individuos involucrados
en el proceso de auditoría, incluyendo el personal que maneja el programa de
auditoría, los auditores y los equipos de auditoría.
3. TÉRMINOSY DEFINICIONES
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Relacionados con la
Relacionados con auditores
auditoria
• Integridad • Independencia
• Enfoque basado en
• Presentación Ecuánime
evidencia
• Confidencialidad – Seguridad de la
información
• Debido Cuidado Profesional
4. PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Integridad Reemplaza y amplia el principio de Conducta Ética

Presentación  La comunicación debe ser verdadera, precisa, objetiva,

ecuánime oportuna, clara y completa

Un factor importante al realizar su trabajo con el debido

Debido cuidado  cuidado profesional es tener la habilidad para hacer
profesional  juicios razonables en todas las situaciones de auditoria

Confidencialidad – Nuevo principio :

Seguridad de la  El auditor debe tener discreción en el uso y protección
información de la información a la que tenga acceso en la auditorias

Mas guías sobre la aplicación.

Independencia •Auditores internos: independiente del gerente operativo
del área que se audita
Enfoque basado en 
Pequeño cambio en redacción
evidencia
5. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE
AUDITORÍA
 Se debe dar prioridad a la asignación de
los recursos del programa de auditoría
para auditar aquellos temas de mayor
significancia dentro del sistema de
gestión, estos pueden incluir las:

Características clave de Peligros relacionados Aspectos

a ambientales
salud y seguridad. significativos y su
calidad del producto
control.

AUDITORIA EN 
FUNCIÓN DEL RIESGO
 Revisión Considerable !
Se da mayor claridad a la guía.

5.1 - Generalidades
5.2 – Definición de los Objetivos del Programa de Auditorias
5.3 – Definición del Programa de Auditorias
5.4 – Implementación del Programa de Auditorias
5.5 – Seguimiento del Programa de Auditorias
5.6 – Revisión y Mejora del Programa de Auditorias
5. Gestión de Programa de Auditoria
5.1 – Generalidades
Un programa de auditorias que incluya auditorias de
uno o más sistemas de gestión.

Asignar los recursos para

auditar los aspectos de “Auditoría basada
mayor significancia dentro en riesgos”
de los sistemas de gestión
 7.2.4 Logro de la competencia del auditor 
Esta sección que en gran parte sustituye la anterior guía la cual
era bastante detallada.
CONOCIMIENTO Y HABILIDADES 

Se refiere a cinco años de experiencia laboral y

ISO 19011:2002
veinte días de experiencia en auditoría, etc.

Pueden ser adquiridos mediante: educación

combinada, programas de formación de
ISO 19011:2011 auditores, experiencia en cargos técnicos
relevantes, cargos directivos o profesionales y la
experiencia en auditoría.
 7.2.5 Líder del Equipo de Auditores

El líder del equipo de auditoría

deberá haber adquirido
experiencia en auditorías,
adicional a los conocimientos y
habilidades descritas en 7.2.3.

Esta experiencia deberá haberse logrado mediante el trabajo

como director y guía de diferentes equipos de auditoría.
7.5 Realización de la evaluación del auditor 
En general la guía anterior es en gran parte mantenida; sin embargo su
presentación ha sido simplificada y mejorada para facilitar su comprensión.
La información reunida sobre el auditor debería ser comparada con el
conjunto de criterios. Y cuando el conjunto de criterios no cumplen las
condiciones mínimas de formación, el trabajo o experiencia de auditoría,
debería realizarse reevaluaciones subsecuentes.

Criterios de Métodos de
Evaluación Evaluación
Evaluación del
Auditor
 BIBLIOGRAFÍA

GUALDRÓN R, Yolanda. Diapositivas Directrices para la Auditoría de los 
Sistemas de Gestión. Gestión Innova, 2013.
NORMA ISO INTERNACIONAL 19011. Segunda edición 2011‐11‐15