Proyecto de Inversion de Mermelada de Melocoton

CAPITULO I
1.1. RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto, denominado “ELABORACION DE MERMELADA DE
MELOCOTÓN”, surge a partir de diversas posibilidades de inversión en la
región Ancash, teniendo en cuenta la producción de productos ecológicos
como el Melocotón y la tendencia de consumo por productos nutritivos y
naturales, enfocándose en el rubro de una empresa agroindustrial, ya que la
tendencia en los últimos años, es el consumo de productos ecológicos de alto
valor nutritivo, pero muchas veces estas frutas locales terminan en
desperdicio.
La inversión fija del Proyecto es de S/. 180,901.11, así mismo el capital de

trabajo asciende a S/. 62,098.51. La empresa iniciara sus operaciones en el año
2019. Lo cual generará unos ingresos anuales de S/1,120.811 nuevos soles
Del resultado del ejercicio total de este monto, es política de la empresa destinar
como reserva legal el 10% y como utilidades retenidas el 30% y el 60% de las
utilidades netas será destinadas como dividendos
Finalmente la evaluación económica y financiera resulta favorable para la
inversión. El VANE resulta positivo, por dicho valores S/543,995.96 y el VANF,
resulta también positivo en S/. 550,398.78. el TIRE es de 128% y el TIRF es de
189%.
CAPITULO II
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PROYECTO
El plan de Negocios se Denomina “ELABORACIÓN DE MERMELADA DE
MELOCOTÓN”
Nombre comercial del Producto
MERMELADA DE MELOCOTÓN
UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. CIVIL
2.2. NATURALEZA DEL PRODUCTO

INDUSTRIAL- COMERCIAL
 Industrial, porque la actividad primordial de esta empresa será la
producción de Mermelada de Melocotón ecológico de alto valor
nutritivo, mediante la transformación de materias primas en un producto
nutritivo y de calidad, que satisfaga a los clientes, materializando la idea
de forma planificada.
 Comercial porque además la empresa tendrá como función primordial, la
venta del producto terminado como es la mermelada de Melocotón.
Esta actividad se realizara como:
º Mayoristas: vendiendo a gran escala.
º Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)
º Comisionistas: Vendiendo a consignación y/o mediante agentes

vendedores.
2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO

De acuerdo a la clasificación Industrial Uniforme (CIIU) de todas las
actividades económicas, el proyecto se clasifica: Clase 1030-10 Elaboración
de mermelada de Melocotón.
País : Perú
Región : Ancash
Provincia : Huaraz
Distrito : Huaraz
2.4. UNIDAD EJECUTORA
Mg./ING. BEATRIZ CERVANTES ALVARADO
8
PROYECTO DE INVERSION - “MERMELADA DE MELOCOTÓN
2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

En la Región Ancash, en la parte sierra existen asociaciones, como Agro rural
Vilcabamba, situado en la provincia de Antonio Raimondi, Agro rural
Callejón de Huaylas, que son productores Ecológicos que producen arboles
de Melocotón y melocotón de manera artesanal la producción lo distribuyen
para su autoconsumo y para el mercado local, obteniendo ganancias
insignificantes y en algunos casos no logran recuperara la inversión. Esta
situación se debe a los siguientes factores
a) Insuficiente conocimiento sobre tecnologías de transformación
agroindustrial. Las familias producen de manera artesanal y sin el
manejo adecuado de tecnologías para la producción y
transformación de Melocotón, por lo que su producción y
productividad es baja.
b) Débil acceso a los espacios y mecanismos de información sobre
producción y transformación del Melocotón.
c) Débil visión empresarial, la Asociación Regional de Productores
Ecológicos producen Melocotón entusiasmados por la demanda que
tiene este producto y sin realizar investigación de mercado,
transformación del Melocotón.
2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO
2.6.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar Mermelada de Melocotón a partir de materia prima ecológica
y contribuir al desarrollo sostenible de la Agroindustria.
2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de

Melocotón en el Callejón de Huaylas.
 Determinar la Oferta y disponibilidad de la Materia Prima a
Procesar y el grado de cobertura de la Demanda.
9
 Establecer los flujos más adecuados para la elaboración de

mermelada de Melocotón.
 Realizar el Análisis económico y financiero que demuestre la
factibilidad del estudio.
2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Para el logro del éxito empresarial se debe tomar en cuenta algunas
estrategias las que se complementaran con un previo diagnostico situacional
del negocio en la producción de mermelada de Melocotón, fruta exótica y
ecológica en nuestra región, así mismo las opiniones de los consumidores,
nos permitirán tomar decisiones para orientar mejor el negocio dentro de un
marco de calidad y eficiencia, mediante herramientas como el FocusGroup
que nos permitirá manejar las opiniones de los consumidores y ayudar a los
directivos de la empresa a establecer los gustos y preferencias del mercado
objetivo, fijar expectativas y prioridades, tendencias del consumidor, la
organización del personal y un estilo propio de administración y gestión.
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1. ESTRATEGIAS
Se implementará un plan estratégico en función a lograr los objetivos

propuestos, luego se realizará y ejecutará los planes de acción para concretar
dichas estrategias de producción, de administración, de recursos humanos, de
marketing entre otros:
 Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y

secundarias en la etapa de procesamiento de mermelada nutritiva, para una
mayor eficiencia y calidad en los resultados.
10
 Evaluar y analizar los procesos con el fin de identificar mejoras con los
métodos y tiempos de trabajo.
 Mejorar la eficiencia y productividad de los trabajadores mediante la
implementación de técnicas de administración de recursos humanos como;
empowerment, coachin, entre otros.
 Realzar las propiedades y cualidades del producto.
 Tomar ventajas de la poca competencia en el sector de mermeladas
nutritivas, naturales y ecológicas.
 Aprovechar la tendencia actual por consumir productos ecológicos y bajos
en calorías.
3.2. VISION
Ser una empresa líder en la elaboración, producción y comercialización de
mermelada de Melocotón ecológico y nutritivo, con certificación y servicio
de calidad, demostrando un sólido posicionamiento dentro de la población de
la zona urbana de la provincia de Huaraz con proyección a crecer a otros
mercados a nivel nacional y /o internacional.
3.3. MISION
Ofrecer al cliente un producto nutritivo ecológico de mermelada de
Melocotón, de calidad y certificada, un producto creativo e innovador que
satisfaga las necesidades de nuestros clientes con el respaldo de nuestra
marca. Brindar el producto con atención personalizada en los diferentes
puntos estratégicos de venta, garantizando los beneficios para la salud y la
información personal a los consumidores
3.4. VALORES
 PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a

tiempo en el lugar adecuado. El valor de la puntualidad es la disciplina de
estar a tiempo para cumplir nuestras obligaciones y responsabilidades
11
 PERSEVERANCIA. La perseverancia es un esfuerzo continuo. Es un

valor fundamental en la vida para obtener un resultado concreto.
 CALIDAD. El producto contará con certificación de calidad, lo cual

validará el contenido nutricional de la mermelada de Melocotón, el
producto será elaborado con fruta oriundo de la zona de origen ecológico,
exento de productos químicos, teniendo en cuenta las normas de higiene,
manipulación de alimentos e implementación del Plan HACCP (Análisis
de los puntos críticos de control) es un proceso sistemático preventivo
para garantizar la inocuidad alimentaria, de forma lógica y objetiva
 INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de producción estará

diseñada de manera que la elaboración del producto sea la más óptima
reduciendo los procesos innecesarios
 TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de

los integrantes de la organización, tendrá el apoyo conjunto, coordinado
y sostenido de parte de cada uno de sus colaboradores, con una plena
identificación institucional, de acuerdo a su visión. Misión, objetivos y
estrategias de la empresa.
 RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local

se logrará con la venta de un producto de calidad, brindando información
completa acerca de los beneficios que ofrece este producto nutritivo para
la salud de los consumidores, y sumándose la responsabilidad ambiental
en los procesos que exige la elaboración del producto, esto se reforzara
además mediante un plan de mercadotecnia que logre posicionar la mejor
imagen de la empresa en el subconsciente de los consumidores.
 CAPACITACION DEL TALENTO HUMANO. Una de las

características de la empresa es la innovación y mejoramiento continuo,
12
para tal efecto se capacitará permanentemente a los trabajadores en temas

específicos que les permita aportar en la innovación de los procesos,
productos y servicios, así mismo lograr la identidad con la empresa.
 ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e información del producto al

cliente será personalizada. Lo cual constituye uno de los valores más
importantes para la empresa, puesto que con ello se podrá lograr la
fidelización de los clientes.
3.5. ANALISIS FODA

3.5.1. OPORTUNIDADES
 Apoyo y motivación por entidades gubernamentales y no
gubernamentales al desarrollo de programas de concursos de
planes de negocios innovadores, utilizando los recursos
ecológicos y naturales de la región.
 Tendencia actual al consumo de productos naturales.
 Falta de empresas de elaboración de productos nutritivos y
ecológicos con productos naturales, exento de insumos químicos
y/o artificiales.
 Incentivo a la producción y a la industrialización de productos
derivados de Melocotón a nivel nacional e internacional, es así,
que se ha considerado, como producto excelente por el contenido
de minerales y vitaminas; elementos indispensables para el
crecimiento, desarrollo y el correcto funcionamiento de los
diferentes órganos humanos. Además, que es una fuente de
provitamina A y vitamina C, y algunas del tipo B (B6). Además,
ofrece minerales como el hierro, el magnesio, el potasio y el
fósforo, y también aporta carbohidratos, proteínas y fibra. regula
el nivel de colesterol.
13
3.5.2. AMENAZAS
 Falta de investigación de productos a partir de materias primas
naturales y de gran potencial nutritivo que no se difunden y
aprovechan sus propiedades inherentes.
 No se garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales debido
a variaciones negativas ambientales que malogran las plantas y
producen escases de las materias primas.
 Al tratar de alterar el producto para que cumpla con los
requerimientos del mercado internacional, el riesgo es que se
vuelva un producto químico y artificial, perdiendo su naturaleza y
sus resultados medicinales.
3.5.3. FORTALEZAS
 Se cuenta con los recursos necesarios para empezar el proyecto
(materias primas e insumos, equipos y materiales, etc.)
 Conocimientos técnicos de la elaboración de mermelada
 Posibilidad de ubicación céntrica del negocio y manejo de un
buen plan de marketing favorable a la comercialización del
producto.
 Disponibilidad de recursos humanos con los conocimientos
básicos necesarios para la implementación y emprendimiento de
la empresa.
 Red de contactos con Proveedores y/o distribuidores.
 La materia prima tiene alto contenido de vitamina, azucares
naturales,
3.5.4. DEBILIDADES
 No poseer capital suficiente
 Falta de capacidad de gestión
 Imagen de la empresa nueva.
 La materia prima, es una fruta estacionaria
14
3.5.5. ASPECTO ECONÓMICO

Industria de mermeladas a nivel Nacional.
 El mercado de mermeladas en el Perú es creciente. La producción
de mermeladas en el país ha tenido un crecimiento importante en
el año 2015 del 59.2 % y entre el período 2010-2014 un
crecimiento promedio del 10 %, así mismo las importaciones de
mermeladas se incrementaron en 138.6% en el 2016 respecto al
año anterior
3.5.6. ASPECTO POLÍTICO Y LEGAL
En la industria de las mermeladas, existen reglas o guías que expresan

los límites dentro de los que debe ocurrir la acción. Como límites o
marcos de referencia estas políticas nos ayudan al normal desarrollo
de los procesos evitando el descarrilamiento.
3.5.7. ASPECTOS DEMOGRÁFICOS Y SOCIALES
Tendremos que recoger todos los condicionantes referidos a nuestra

población objetivo.
 Variación en la estructura de las clases sociales, produciéndose una

disminución en el peso del segmento bajo en beneficio de las clases
sociales más altas.
 La unidad familiar se muestra muy dinámica y cambiante por la
evolución de los papeles desempeñados por sus miembros. Se ha
producido la incorporación de la mujer al mundo del trabajo y se ha
retrasado la incorporación de los jóvenes al trabajo.
 En definitiva, se ha producido un cambio en los estilos de vida con
tendencia a consumo de productos alimenticios naturales y
funcionales.
15
3.5.8. COMPETENCIA
Desde la perspectiva de marketing interesa conocer el efecto que

tienen las decisiones de la competencia en la estrategia comercial y en
los resultados de la propia empresa. Los competidores actúan como
restricciones en el diseño de la estrategia de marketing, de tal manera
que su éxito puede depender del análisis de la competencia que se
haya realizado.
 Ventaja competitiva Interna: Nos apoyaremos en una
superioridad de la empresa en el área de los costes de fabricación,
de gestión o de administración del producto, que provoque una
disminución del coste unitario, como resultado de una mejora de la
productividad
 Ventaja Competitiva Externa: Nos apoyaremos en cualidades
distintivas del producto que constituyen un valor para el comprador
 Identificación de la Competencia: Teniendo en cuenta los niveles
de sustitución que tendría nuestros productos, la gama de
competidores es la siguiente:
 Marca. Los competidores en cuanto a marca Fanny Gloria, A-1,
Florida, Bell’s Mc Cormick
 Industria: La competencia de acuerdo a los productos son:
Molitalia S.A. Gloria S.A., G.W. Yichang & S.A.
 Forma: Son las empresas que brindan un producto que satisface
las mismas necesidades de alimentación; Mantequilla,
Jamonada, manjar blanco, queso, etc.
En cuanto a la oferta de mermeladas naturales en el mercado,
podemos realizar el análisis de los siguientes puntos:
Penetración de Marcas: La marca líder con mayor penetración
en el mercado es Fanny con una alta participación (30%) en
todos los niveles socioeconómicos, seguida por Gloria (28%),
Florida (18%). Esto nos permite determinar nuestros principales
16
competidores y concentrarnos en sus estrategias precios y

productos.
3.5.9. APARICIÓN DE NUEVOS COMPETIDORES
Sobre todo, a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el

interés de los consumidores por conocer la relación que existe entre la
dieta y la salud y el consumo de productos dietéticas o light. Hoy en
día, la gente reconoce en mayor medida, que debe consumir productos
naturales para contribuir a reducir el riesgo de padecer enfermedades y
dolencias, y a mantener el estado de salud y bienestar.
3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS
Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:

mermelada de mora, sauco, limón, fresa y otros, simplemente hay
distintas marcas poco diferenciadas que ofrecen diferentes tipos de
colores y sabores.
3.5.11. PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES

La mermelada de Melocotón tiene como materia prima los frutos
cultivados en los alrededores de la ciudad de Huaraz , los principales
proveedores para estos insumos son productores agrícolas de las
diferentes provincias de la Región Ancash, como son: Caraz, Yungay,
Carhuaz, chingas, Aczo en la Provincia Antonio Raimondi San
Marcos, chavín, Rahuapampa en la provincia Huari, y algunos
distritos aledaños.
Para esto es importante establecer relaciones en base a confianza

generada por el cumplimiento de compromisos acordados para que de
esta manera tener una buena relación con nuestros proveedores.
17
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1. ANALISIS DE LA DEMANDA

El mercado nacional de mermeladas tiene una característica muy importante
por lo que, la oferta y demanda es durante todo el año, aspecto que favorece a
esta industria.
Los Factores que influyen en la demanda son:
 Clima
 Ingreso del Consumidor
 Precio del Bien
 Preferencias y Gustos
 Tendencia creciente al consumo de productos naturales
 Precios de los bienes relacionados
El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda

la tendencia creciente al consumo de productos naturales, así como los gustos,
preferencias y los incentivos para internalizar a las personas el consumo de
mermeladas saludables y nutritivas.
Por lo mencionado, se detectó la existencia de una posible oportunidad en la

comercialización de mermeladas no tradicionales, de sabores procedentes de
frutas exóticas.
a) Rivalidad entre competidores. -

Actualmente existen algunas asociaciones y empresas productoras de
derivados de Melocotón que participan en el mercado, estas son
AGRONEGOCIOS PERU.ORG, ASOCIACION PUNEÑA Asociación
de Productores Ecológicos del callejón de Huaylas y otras pequeñas.
Estas empresas cuentan con algunos años de experiencia.
18
b) Productos sustitutos. -
Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:
mermelada de mora, sauco, limón, fresa y otros, simplemente hay.
c) Poder de negociación de los proveedores. -

Poder de negociación de los compradores. -
d) Entrada de nuevos competidores. -
Las barreras de entrada en esta industria son relativamente bajas, por lo
que son muchos los productos que entran y salen del mercado en un
tiempo corto.
4.1.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO
La producción de mermelada estará dirigida a la población de la

ciudad de Huaraz, Se ha determinado que la demanda anual de
mermeladas alcanza 441,312 unidades de frascos,
4.1.2. DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA

a) DEMANDA HISTORICA
En la zona urbana de la Provincia de Huaraz, la demanda actual

de mermelada se basa en la información que se obtuvo de fuentes
primarias, como son las encuestas que se aplicó en este sector
tanto a detallistas y consumidores.
Por consiguiente:
19
CUADRO Nº 01
POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS

URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
AÑO HUARAZ
2014 86702
2015 88298
2016 89895
2017 91491
2018 93088 *
2019 94685
2020 96281
2021 97899
2022 99540
2023 101137
Fuente: Proyección en base a datos del INEI Censo 2007 (81603)

* Número de clientes potenciales para el periodo de estudio
b) CONSUMO APARENTE
En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en función a un

estudio previo de mercado realizado en un trabajo de tesis de la
UNASAM de la facultad de Ingeniería de Industrias Alimentarias,
cuya encuesta aplicada a los pobladores de la zona urbana de la
Provincia de Huaraz arrojo un consumo per cápita de 0.62Kg/mes y de
7.44 Kg/año, para el estudio asumiremos que estos índices se
mantendrán constantes en el periodo de planeamiento.
Para identificar el número de clientes potenciales se ha utilizado como

dato la población estimada del INEI comprendida en la zona urbana
de la provincia de Huaraz, con una tasa anual de crecimiento de 2,%.
20
CUADRO Nº 02
DEMANDA HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE

MERMELADA EN LA ZONA URBANA DE HUARAZ
Población Consumo Per Demanda Total y/o Consumo

AÑO
Urbana cápita/Año aparente (kg.)
2014 86702 7.44 645062.9
2015 88298 7.44 656937.1
2016 89895 7.44 668818.8
2017 91491 7.44 680693.0
2018 93088 7.44 692574.7 *
2019 94685 7.44 704456.4
2020 96381 7.44 717074.6
2021 97999 7.44 729112.6
2022 99640 7.44 741321.6
2023 101237 7.44 753203.3
2024 102833 7.44 765077.5
Fuente: Proyección con datos del INEI 2007 y elaboración propia
Con resultado de con de consumo per cápita de mermelada
c) DEMANDA PROYECTADA
Está en función a la proyección del crecimiento promedio del mercado

en el corto (1 año), mediano (2 años) y largo plazo (5 años a más).
Conociendo la demanda vigente es importante proyectar la misma,
con la finalidad de poder pronosticar el consumo de mermeladas con
cierto grado de exactitud que se tendrá en el futuro.
Con los datos recopilados se ha realizado las proyección de la
población para lo cual se ha empleado el método de regresión.
4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO

El siguiente gráfico muestra las variaciones de la demanda que
podemos interpretarlo de la siguiente manera
21
a) AUMENTO DE LA DEMANDA:
 Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de

mermelada aumenta en igual o menor proporción debido a
que el producto es un bien normal
b) DISMINUCION DE LA DEMANDA:
 Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de

mermelada disminuye en igual o menos proporción,
debido a que es un producto o bien normal.
c) AUMENTO Y DISMINUCIÓN DE LA DEMANDA
4.1.4. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA
a) Calidad del producto y falta de información apropiada para el

cliente.
b) Precios elevados de las materias primas que repercuten en el
precio final de la mermelada.
c) Competidores, la aparición de nuevas empresas en el rubro.
a) Identificación de la Competencia. -
En Huaraz existen dos personas jurídicas que producen néctares
de frutas nativas de la zona, pero estas personas jurídicas sólo
producen de acuerdo a la estacionalidad de las frutas o cuando
tienen pedidos.
22
4.2. ANALISIS DE LA OFERTA
ANÁLISIS DE LA OFERTA VIGENTE

En vista de que no existen datos estadísticos sobre la oferta o producción de
mermeladas en la zona, como marco muestral se ha tomado como referencia
el padrón de los negocios que no siendo clientes se encuentran registrados,
ubicados en las zonas geográficas definidas para el trabajo de ventas y
distribución, con un total de 8600 puntos de venta
La unidad primaria de muestreo es la zona de estudio, la cual tiene un
promedio de 2,194 puntos de venta que comprende panaderías, pastelerías,
tiendas de productos saludables, restaurantes, quioscos, minimarket, etc, en la
ciudad de Huaraz.
El tipo de muestreo utilizado es el probalísticas, con estratificación de las
unidades de muestreó y se ha trabajado con un margen de error de más o
menos 5% y un nivel de confianza del 95%.
La información de la encuesta fue recogida entre los meses de abril y mayo
del 2018 (plan de negocio de la carrera de Ingeniería Civil) el cual contiene
un primer dato que es el stock del producto (mermelada) materia del estudio
en los puntos de venta.
Se realizó encuestas a 184 puntos de venta que es la muestra que comprende

panaderías, pastelerías, tiendas de productos saludables, restaurantes,
quioscos, minimarket, Se tomó como fuente el sondeo de mercado de los
locales existentes del sector en estudio que venden mermeladas.
N= 184 (se empleó la misma fórmula anterior para hablar la muestra

poblacional)
Resultados; se obtuvo los siguientes datos según la encuesta:
Las tiendas encuestadas que venden los productos similares al nuestro ofrecen
al mercado un promedio de 172.826 kg mensuales, eso indica que cada tienda
oferta un promedio de 2073.912kg al año.
23
CUANDRO Nº 03
OFERTA VIGENTE DE MERMELADAS
OFERTA APARENTE
PERIODO AÑO
KG /AÑO
1 2018 381,600
Fuente: Elaboración propia del estudio, según encuesta al mercado objetivo:

zona urbana de la ciudad de Huaraz (Abril y Mayo del 2018)
4.2.1. ANÁLISIS DE LA OFERTA HISTÓRICA
CUADRO Nº 04
OFERTA HISTORICA Y VIGENTE
OFERTA APARENTE
PERIODO AÑO
KG /AÑO
1 2014
2 2015
3 2016
4 2017
5 2018 381,600.00
Fuente: Elaboración propia del estudio
4.2.2. PROYECCIÓN DE LA OFERTA

Para determinar la oferta proyectada nos basamos en el mismo
procedimiento que la demanda
S= C(1 + i)
Donde i = 0, 02
24
CUADRO Nº 05
OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA URBANA DE HUARAZ
OFERTA APARENTE
PERIODO AÑO
KG /AÑO
1 2018 381,600
2 2019 389,232
3 2020 397,017
4 2021 404,957
5 2022 413,056
6 2023 421,317
7 2024 429,744
Fuente: Elaboración propia del estudio
4.3. BALANCE OFERTA/DEMANDA

CUACRO Nº 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA
35% DE
PERIODO AÑO DEMANDA KG OFERTA KG DISPONIB.
COBERTURA
1 2018 692,574.72 381,600 310,975 108,841
2 2019 704,456.40 389,232 315,224 110,328 *
3 2020 717,074.64 397,017 320,058 112,021
4 2021 729,112.56 404,957 324,156 113,454
5 2022 741,321.60 413,056 328,265 114,893
6 2023 753,203.28 421,317 331,886 116,160
7 2024 765,077.52 429,744 335,334 117,367

Fuente: elaboración propia del estudio
Según los resultados obtenidos, existe mercado no cubierto por lo que es

factible elaborar comercializar el producto de nuestra empresa en las zonas
urbanas de la ciudad de Huaraz, Provincia del Departamento de Ancash.
25
CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
5.1. PROCESO Y TECNOLOGIA
5.1.1. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL PROYECTO
a) UBICACION
 MACROLOCALIZACIÓNNAL: Estará ubicado en la
provincia de Huaraz, Departamento de Áncash
 MICROLOCALIZACIONAL: El negocio propuesto se
encontrara ubicado en el Km 5 de la carretera Huaraz –
monterrey, distrito de Independencia, provincia de Huaraz
b) DESCRIPCIÓN DE LOS PRODUCTOS

 DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA
El Melocotón, es una fruta, de forma ovoide que mide

alrededor de 8 cm de largo y 5 cm de diámetro, está cubierta
por una cáscara gruesa y amarga en tonos rojos, naranjas, y
amarillos; según la variedad. En el interior de la fruta, los
colores varían entre naranja, rojo y amarillo. La cadena
logística para el tomate de árbol es relativamente simple,
puesto que es una fruta resistente y durable
El Melocotón resalta por sus cualidades nutricionales,

especialmente sus propiedades de reducción de colesterol,
su alto contenido de fibra, vitaminas A y C, y su bajo nivel
de Calorías. Es rico en minerales, especialmente Calcio,
Hierro y Fósforo; contiene niveles importantes de proteína y
26
caroteno. Fortalece el sistema inmunológico y la visión,

además de funcionar como antioxidante. Es además una
buena fuente de pectina.
TABLA Nº 01 COMPOSICIÓN Y CONTENIDO NUTRICIONAL
NUTRIENTES CANTIDAD NUTRIENTES CANTIDAD NUTRIENTES CANTIDAD
Energía 48 Fibra (g) 2 Vitam C (mg) 29
Proteína 2 Calcio (mg) 9 Vitam D ( μg) 0
Grasa Total (g) 0.6 Hierro (mg) 9 Vitam E (mg) 0.01

Vitam. B12
Colesterol 0 Yodo (μg) 0 μ(g) 0
Vitam A
Glúcidos 10.1 (mg) 76.67 Folato (μg) 0.09
Fuente: composición de alimentos
 DESCRIPCION DE MERMELADA DE MELOCOTÓN
La mermelada de Melocotón se encuentra en la etapa de

crecimiento en el mercado objetivo teniendo mayor acogida
en las familias y los niños, se debe a las bondades que
ofrece nuestro producto en su valor nutricional y
características del producto.
Aunque exciten ya marcas posicionadas en el mercado

como es de FANNY, GLORIA. La mermelada de
Melocotón espera tener una posicionarse y ser unas de las
mermeladas más reconocidas en el mercado local.
La mermelada de Melocotón nos ofrece diversas ventajas

sea consumido en fruto o en derivados por ejemplo:
27
PROCESO DE ELABORACIÓN DE MERMELADA DE

MELOCOTÓN:
1 General
a) frutas: Se utiliza fruta madura, sana y fresca, sin

daños físicos químicos ni biológicos.
b) ácido cítrico: sirve para regular la acidez de la
mermelada hasta un pH de 3-3.5
2 Recepción de materia prima: 3 Transporte a la mesa de

selección:
4 Selección y clasificación
5 Transporte de la materia prima al área de lavado: Se
6 Lavado y desinfección:
7 Enjuagado:
8 Pelado:
9 Pesado:
10 Pulpeado:.
11 Cocción:
12 Envasado:
13 Enfriado:
14 Etiquetado:
15 Almacenado del producto terminado: Al final de todo el
proceso de producción
28
DIAGRAMA Nº 01
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE MERMELADA DE MELOCOTÓN
MELOCOTÓN
SELECCION
PELADO
LAVADO
BLANQUEADO
PESADO DE LAS
PULPAS
PULPEADO
Azúcar Pulpa: Azúcar = 1:1

COCCION
Ácido cítrico ºBrix = 65 - 68
ENVASADO
Figura 1. Diagrama de Flujo para la elaboración de mermelada de Melocotón.
29
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE

MERMELADA
a) Frutas (Melocotón)
b) azúcar
c) ácido cítrico
d) Pectina
e) Benzoato de Sodio
f) Envase de Vidrio de 250
g) Etiquetas
h) Consumo de agua
i) Consumo de energía
EQUIPOS Y MOBILIARIO E INSTRUMENTOS
a) Balanza digital de 100 Kg
b) Pulpeadora
c) Caldero
d) Equipo pasteurizador
e) Marmita
f) Refractómetro ( 0- 85º Brix)
g) Cinta Ph 0.55
h) Termómetro 0-150ºC
i) Mesa de trabajo
j) Tinas de plástico
k) Jarras de Plastico
l) Juego de cucharas Diferentes Medidas
m) Cuchillo
n) Paleta
o) Escritorio
p) Computadoras
q) Silla de escritorio
c) CONTROL DE CALIDAD
30
La legislación actual y el Codex alimentario, crea las bases

para un futuro control de calidad acorde con las últimas
tendencias que están apareciendo en las industrias
agroalimentarias, como el método ARCPC (Análisis de
Riesgos y Control de Puntos Críticos).
5.2. TAMAÑO
5.2.1. DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO
Para la determinación del tamaño tenemos que tener en cuenta lo

siguiente:
a) MATERIA PRIMA:
El tamaño en función a la disponibilidad de materia prima

constituye, el factor más determinante de la capacidad de planta,
ya que tiene que concordar con la disponibilidad de la materia
prima principal.
CUADRO Nº 07: Costo de materia prima e insumos
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE

MERMELADA (400 FRASCOS)
DETALLE CANTIDAD Costo en S/. TOTAL

Melocotón 150 kg 2.00 300.00
Azúcar 68.08 kg 3.00 204.24
Pectina 476 Gr 12.00 5,712.00
Acido cítrico 300 Gr 2.00 600.00
Benzoato de sodio 50 Gr 2.49 124.50
Envase de vidrio de 250 gr 400 Unid 0.30 120.00
Etiquetas 400 unid 0.002 0.80
TOTAL 7,061.54
Fuente: Elaboración del grupo
31
b) PRODUCTO FINAL
De acuerdo al estudio de mercado realizado y sobre la base
económica existente durante el periodo proyectado, se observa en
el cuadro Nº 06 que la demanda insatisfecha para el primer año es:
315,224 kilogramos /año
El presente plan de negocio solo estima cubrir el 35% del espacio
económico para el caso de mermeladas. Según este dato se tendrá
una capacidad de producción de, 110,328 kilos/año.
c) RELACION TAMAÑO – PLANTA

La magnitud del mercado de materia prima y su variación de
producción tiene una importancia determinante en el tamaño de la
planta así procesar 110,328 kilogramos/ año.
d) TAMAÑO – TECNOLOGIA
Para la implementación de este Plan de Negocio se empleara una

tecnología intermedia,
e) TAMAÑO – INVERSION FINANCIAMIENTO

Se hace una aproximación de la estimación de las inversiones en
función a la relación tamaño tecnología que es aproximadamente
242, 999.62,
f) TAMAÑO PROPUESTO
Luego del análisis efectuado de los factores que inciden en la
determinación del tamaño de la empresa, es decir Tamaño –
mercado, tamaño- planta, tamaño- tecnología, tamaño- inversión –
Financiamiento, se concluye:
Que el tamaño propuesto de la empresa es, considerando un turno
de producción de 8 horas por día, 25 días de trabajo al mes, 300
días al año, lo que nos dará un rendimiento de producto final de
110,328 Kg/año, 9,194 Kg/mes y/o 368 Kg/día, que significa
32
contar diariamente con una aproximado de 552 Kg de MP, para

producir 1,472 unidades de frascos de envases de 250gr/ día
5.3. LOCALIZACION
5.3.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIÓN

La ciudad de Huaraz y los lugares donde se puede ubicar
estratégicamente nuestra empresa
5.3.2. FACTORES DE LA LOCALIZACIÓN
 Actitud de la comunidad
 Entorno comercial del distrito
 Disponibilidad de infraestructura adecuada
 Macro infraestructura
5.3.3. ALTERNATIVAS
 Mercado de Huaraz
 Mercado de Carhuaz
 Mercado de Huaylas
5.3.4. DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN

 MACROLOCALIZACION
La macrolocalizacion del negocio ha sido considerada la
provincia de Huaraz, debido a que brinda mayor cercanía a los
consumidores potenciales y disponibilidad de materias primas e
insumos para la producción de mermelada de Melocotón, así
mismo para lograr los objetivos del negocio, teniendo en cuenta
los siguiente factores:
5.4. FACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO DE PRODUCCION Y
PUNTOS DE VENTA
5.4.1. Factores críticos:
5.4.2. Factores Objetivos:
 Costo de alquiler del local m2
33
 Disponibilidad de terrenos para la planta de producción

5.4.3. Factores Subjetivos:
 Fácil acceso a los servicios
5.5. MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO
5.5.1. ESPECIFICACIONES DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS
CUADRO Nº 08: COSTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO
CAPACI PRECIO
EQUIPO CARACTERISTICAS UNITARIO CANT TOTAL S/.
DAD S/.
Balanza digital 100kg Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00

Pulpeadora Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr, 30Kg/hr. 8,000.00 1 8,000.00
acero inoxidable, marca Inoxtron
Cocina industrial De cuatro hornillas _ 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador Equipo eléctrico 110/220 volt con control 24frasc/4 7000 1 7,000.00
de temperatura y termostato de regulación. 8hrs
Capacidad para 12/16 y de 24/48 frascos
por proceso.
Marmita Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero 200 Lts 4,000.00 1 4,000.00
inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho
0.90 de diametro, modelo normal
Refractómetro (0- De (0-85° Brix)
_ 1,200.00 1 1,200.00
85° Brix)
Cinta ph 0.55 De 0.55 _ 50.00 1 50.00
Termómetro De 0 - 150 ºC _ 40.00 1 40.00
Mesa de trabajo Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m _ 250.00 1 250.00
Tinas de plástico Material Plastico _ 20.00 3 60.00
Jarras de plástico Material Plastico _ 7.00 6 42.00
Cucharas Juego de cucharas diferentes medidas _ 29.26 1 29.26
Cuchillos De diferentes medidas _ 7.00 5 35.00
Paleta de diferentes medidas _ 5.00 5 25.00
Escritorio Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m _ 620.00 2 1,240.00
Computadoras De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb _ 1,800.00 1 1,800.00
Sillas de escritorio Material de madera 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de
300.00 300.00
limpieza, decoración)
TOTAL 26,771.26
Elaboración propia
34
CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
6.1. ASPECTO LEGAL
6.1.1. ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
6.3. ESTRUCTURA ORGANICA
 TIPO DE EMPRESA:
 ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA:
 ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Se ha tomado para su elaboración, el criterio de acuerdo a las funciones

de cada puesto de trabajo (Áreas Funcionales)
Para nuestra empresa existirán cuatro funciones básicas a realizar.
Gráfico Nº 01: Organigrama Estructural
GERENTE GENERAL
JEFE ADMINISTRATIVO JEFE DE PRODUCCION

FINANCIERO
MARKETING Y OPERARIOS DE
VENTAS PRODUCCION
Fuente: Elaboración propia
6.4. ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

6.6. HORARIO DE ATENCION
Todos los días de lunes a sábado, en horario de oficina
6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
35
CAPITULO VII
COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA
ALTERNATIVA SELECCIONADA
7.1. COSTO DEL PROYECTO
El proyecto de acuerdo al tipo de negocio y a los estudios realizados según se

detalla, es de S/. 242,999.62
7.1.1 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS
Son todos aquellos que están involucrados con el producto en sí. Son
todos los que pueden identificarse en la fabricación del producto
terminado, fácilmente se asocian con este y representan el principal
costo de materiales en la elaboración del producto.
COSTO DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES

DIRECTOS (PARA UN MES)
CUADRO Nº 09: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR

9,194 KG DE MERMELADA/mes (36,776 FRASCOS /mes)
DETALLE CANTIDAD costo en S/. TOTAL
Melocotón 13,791 kg 2.00 27,582.00
Azúcar 5976.1 kg 3.00 17,928.30
Pectina 218.82 g 12.00 2,625.81
Ácido cítrico 137.91 g 2.00 275.82
Benzoato de sodio 22.985 g 2.49 57.23
Envase de vidrio de 250 gr 36,776 ud 0.30 11,032.80
Etiquetas 36,776 ud 0.002 73.55

combustibles, gas, energía 165 Balón 6.00 992.95
TOTAL 60,568.46
CUADRO Nº 10: COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
36
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE

MERMELADA (36,776 FRASCOS)

Envase de vidrio de 250 gr 36776 Unid 0.30 11,032.80
Etiquetas 36776 kg 0.002 73.55
Cajas /de 24 unid 1 millar 0.35 0.35
TOTAL 11,106.70
Así mismo, en el cuadro Nº 08, se detalla los equipos y materiales

directos de producción con sus respectivos precios
7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Está constituida por el personal que interviene directamente en la

fabricación del producto, desde el momento de la recepción hasta el
almacenamiento de los frascos de mermelada de Melocotón. Se
presenta el costo de la mano de obra directa para cada año y etapa. El
sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo
neto, sueldo total por área son dados anualmente
Las deducciones debido a SNP se han evaluado con el 13% del sueldo
bruto mensual. No se han considerado los aportes debido a que ningún
sueldo llega a cubrir las 7 UIT s anuales para el descuento de quinta
categoría
CUADRO Nº 11 MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD TOTAL (S/.)
MENSUAL S/.
Técnico 1 1 957 957.00

Ayudante 1 1 783 783.00
ayudante 2 1 783 783.00
total por unidad 2,523 2,523
37
CUADRO Nº 12 : SUELDO MENSUAL

COSTO MENSUAL DE SUELDO
TRABAJADOR CANTIDAD SALARIO MENSUAL S/. TOTAL (S/.)
Gerente General/Adminst 1 1,566 1,566.00
Jefe de Producción 1 1,305 1,305.00
Contador * 1 104 104.40
Personal de Producción (3 ) 1 2,523 2,523.00
vendedor 2 696 1,392.00
Personal de Limpieza 1 653 653
SUB TOTAL 6,194 7,543
7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Son todos aquellos costos que se acumulan de los materiales y la

mano de obra indirectos más todos los incurridos en la producción
pero que en el momento de obtener el costo del producto terminado no
son fácilmente identificables de forma directa con el mismo.
CUADRO N º 13 DE ACTIVOS FIJOS
VIDA TASA DE
ACTIVO FIJO VALOR S/.
UTIL DEPRECIACION
Infraestructura 100,500.00 0 0
Muebles y enseres 550.00 10 10%
Muebles y equipos de oficina 1,600.00 10 10%

Equipos Informáticos 1,800.00 3 3%
Fuente: Elaboración Propia
38
CUADRO Nº 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION ANUAL
VALOR UNIDADES
RUBRO COSTO TOTAL (S/.)
UNITARIO REQUERIDAS
GASTOS INDIRECTOS DE
PRODUCCION
Energia Electrica 150 12 1800
Agua 70 12 840
Telefono 120 12 1440
Mantenimiento y
reparaciones 80 2 160
TOTAL DE COSTOS 420 4240
TRASNPORTE 150 12 1800
Fuente : Elaboración propia
7.1.4 GASTOS DE VENTA

Está constituida por el personal que interviene directamente en la
comercialización del producto, desde el momento de la producción
hasta el almacenamiento de los frascos de mermelada de Melocotón.
El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones, sueldo
neto y sueldo total por área son dados anualmente
CUADRO Nº 15 : GASTOS DE VENTA
UNIDAD DE COSTO Nº
RUBRO COSTO ANUAL
MEDIDA UNITARIO VECES
Spots en radio Unidad 90 6 540

Spots en Televisión Unidad 250 3 750
Gigantografias Unidad 150 4 600
volantes Millar 30 1 30
TOTAL 520 1,920
7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

El financiamiento de nuestro plan cuenta con:
 Participación de dos socios que invertirán
 Participación de Entidades Financieras ( BANCO ITERBANK)
39
A través del estudio financiero pretendemos alcanzar:
 Determinar Costos y Gastos en que se va a incurrir para la prestación del

producto.
 Determinar el monto de la inversión, para financiar parte del capital a
través de crédito bancario a mediano plazo, además determinar su
recuperación en forma constante.
 Determinar si el proyecto es viable o no en términos monetarios mediante
el respectivo análisis del flujo de caja proyectado, a la vida útil del
proyecto.
 Determinar la cuantía de la inversión del proyecto.
7.2.1 ELEMENTOS DEL ESTUDIO FINANCIERO

Para el estudio financiero nos basamos en algunos elementos
principales para la determinación de la viabilidad del plan de negocio
que se va a llevar a cabo.
Se establecerá un flujo de fondos tanto con los ingresos como egresos

que generara el proyecto, de tal manera que pueda conocer el tiempo
en el cual como inversionista recuperaremos la inversión inicial, y el
rendimiento que se genera por cada unidad invertida.
Para tomar una decisión con respecto al proyecto, debemos esperar

que el proyecto rinda por lo menos una taza igual al costo promedio
ponderado del capital, pero por sobre todo de su costo de oportunidad,
conocido como TMAR, o tasa de descuento.
40
CUADRO Nº 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO
RUBRO VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS FIJO(s/.) VARIABLE
(s/.) (s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura 100,500.00
Construcción del Local 100,000.00 1 100,000.00
Instalaciones eléctricas 200.00 1 200.00
Instalación de agua y desagüe 300.00 1 300.00
Maquinarias y Equipos 26,630.00
Balanza digital 100kg 140.00 1 140.00
Pulpeadora 8,000.00 1 8,000.00
Cocina industrial 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador 7,000.00 1 7,000.00
Marmita 4,000.00 2 8,000.00
Refractómetro (0-85° Brix) 1,200.00 1 1,200.00
Cinta ph 0.55 50.00 1 50.00
Termómetro 0-150°C 40.00 1 40.00
Herramientas 176.26
Tinas de plástico 20.00 3 60.00
Jarras de plástico 7.00 6 42.00
Juego de cucharas diferentes
29.26 29.26
medidas 1
Cuchillos 7.00 5 35.00
Paleta 5.00 2 10.00
Muebles y Enseres 1 42,150.00
Mesa de trabajo 250.00 1 250.00
Escritorio 620.00 2 1,240.00
Sillas de escritorio 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de limpieza,
300.00 300.00
decoración) 1
Vehiculo 40,000.00 1 40,000.00
41
Equipos de Computo 1,800.00

computadora 1,800.00 1 1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)
Licencia de funcionamiento 150.00 1 150.00
Carnet Sanitario 30.00 1 30.00
Estatuto 320.00 1 320.00
Gastos de constitución 500.00 1 500.00
Licencia de avisos 50.00 1 50.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos 59,575.51
Melocotón 2.00 13,791 27,582.00
Azúcar 3.00 5976.1 17,928.30
Pectina 12.00 218.82 2,625.81
Ácido cítrico 2.00 137.91 275.82
Benzoato de sodio 2.49 22.985 57.23
Envase de vidrio de 250 gr 0.30 36,776 11,032.80
Etiquetas 0.002 36,776 73.55
Mano de Obra 2,523.00
Técnico 957.00 1 957.00
Ayudante 783.00 2 1,566.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 62,098.51
4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos 6,648.45
Gerente General/Adminitrat 1,566.00 1 1,566.00
Contador 104.00 1 120.00
Jefe de Producción 1,305.00 1 1,305.00
Vendedor 696.00 2 1,392.00
Persona de limpieza 652.50 1 652.50
Combustible, gas 165 6 992.95
energía eléctrica 150 1 150.00
agua 70 1 70.00
teléfono 120 1 120.00
transporte 150 1 150.00
42
útiles de Oficina/ Útiles de 100 1 100.00

limpieza
Mantenimiento del local 30 1 30.00
Gastos de Ventas 1,825.00
Vendedor 652.50 2 1,305.00
Publicidad (volantes spot radio tv) 520 un ciento 520.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 8,594.85
TOTAL FIJO 180,9019.11 62,098.51
TOTAL INVERSION 242,999.62
Para elaborar este presupuesto hemos tomado en cuenta los precios de la

maquinaria, equipo, muebles y otros conceptos indispensables para conformar
la producción de mermelada de Melocotón.
 INVERSION FIJA
La integran los muebles y los activos fijos de uso permanente y

necesario dentro de las que destacan: maquinaria – equipos, muebles y
enseres, equipos de oficina y de computación.
CUADRO Nº 17: ACTIVOS FIJOS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS VALORES ( S/. )
INFRAESTRUCTURA 100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehículo 66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,800.00
MUEBLES Y ENSERES 550.00
CSTOS INDIRECTOS 9,644.85

EQUIPOS DE OFICINA 1,600.00
TOTAL 180,901.11
43
 CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo está constituido por:

Inventario Inicial: 59,575.51 (mercadería)
Caja (capital de operación):2, 523,00 (M.O. D)
CUADRO Nº 18
Demanda Oferta 35% de

Periodo Año Disponibilidad
(Kg) (Kg) Cobertura
( Kg.)
1 2019 704,456.40 389,232 315,224 110,328

 INGRESO:
La producción de mermelada de Melocotón, según el estudio es de

110,328 Kg/año, que a 441,312 frascos de envase de vidrio de 250
gr/año
El precio de cada frasco de envase de vidrio de mermelada de

aguaymanto será de S/.2.92
Por lo tanto, tendremos un ingreso de, 441,312 X 2.92 =S/. 1,290.811

Nuevos soles al año
 INVERSION INICIAL
A continuación se presenta un resumen de todos los datos acerca de la

inversión total que se necesita para emprender el negocio, se detallara
cada rubro específicamente.
44
CUADRO Nº 19: PORCENTAJE DE INVERSIONES
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %
Infraestructura 100,500 41%
Maquinaria y Equipo/ vehículo 66,806.26 27%

Muebles y enseres 550.00 0%
Equipos de Oficina 1,600.00 1%
Equipos de Computación 1,800.00 1%
Estudios, Organización, constitución,
puesta en marcha 1,050.00 0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 71%
ACTIVOS CORRIENTES
Mercadería 59,575.51 25%
Capital de Operación 2,523.00 1%

Costos indirectos 8,473.45 4%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 70,571.96 29%

TOTAL INVERSION 242,999.62 100%
Fuente:_ Elaboración propia
 DEPRECIACION
Los cargos de depreciación son gastos virtuales permitidos por las leyes
como un mecanismo fiscal para determinar la rentabilidad de un
proyecto.
Los activos fijos se Deprecian, y los activos diferidos se amortizan
debido a que disminuye el precio por el uso o por el paso del tiempo.
Los equipos y maquinarias, los muebles y enseres y los equipos de
oficina se deprecian a una tasa del 10% anual. Mientras que los equipos
de computación a una tasa del 3%, por tanto la depreciación para el año
de actividad, se detalla a continuación
45
CUADRO Nº 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

VALOR DEL VIDA UTIL
ACTIVOS FIJOS DEP.ANUAL
ACTIVO (AÑOS)
Maquinaria. Equipo y
66,806.26
Vehiculo 10 6,680.63
Muebles y enseres 550.00 10 55.00
Equipo de Oficina 1,600.00 10 160.00
Equipo de computación 1,800.00 3 600.00
Infraestructura 100,500
TOTAL 171,256.26 7,495.63
7.3. SERVICIO DE LA DEUDA

Condiciones otorgados por la entidad prestataria:
Monto solicitado : S/. 100,000.00
Tasa de interés : 30% anual (2.5 mensual)
Periodo de amortización : 04 años
Forma de pago : Mensual
Cuotas : 48
Seg Desgl : 0.081500 Desgrav. Microem
La determinación del servicio de la deuda serán los reembolsos en cuotas
iguales para un periodo de pago de 04 años. El cálculo de la cuota fija que
incluya amortización e interés se efectúa con la siguiente formula:
A = P i ( 1+ i ) - 1
i (1+i)
Donde:
A= cuota a pagar mensual
P= Monto del préstamo = S100, 000.00
i = Tasa de interés 0.025
46
n= Numero de periodos de pago = 4 X 12 = 48

Por lo tanto; A = 3,600.60
CUADRO Nº 21
CUOTA MENSUAL IMPORTE DE

CAPITAL SALDO
MENSUAL LA CUOTA
O SALDO FINAL
AÑO AMORTIZACION INTERES TOTAL
0 100,000.00
1 100,000.00 1,100.60 2,500.00 3,600.60 98,899.40
2 98,899.40 1,128.11 2,472.49 3,600.60 97,771.29
3 97,771.29 1,156.32 2,444.28 3,600.60 96,614.97
4 96,614.97 1,185.23 2,415.37 3,600.60 95,429.74

5 95,429.74 1,214.86 2,385.74 3,600.60 94,214.89
1º 6 94,214.89 1,245.23 2,355.37 3,600.60 92,969.66
7 92,969.66 1,276.36 2,324.24 3,600.60 91,693.30
8 91,693.30 1,308.27 2,292.33 3,600.60 90,385.04
9 90,385.04 1,340.97 2,259.63 3,600.60 89,044.06
10 89,044.06 1,374.50 2,226.10 3,600.60 87,669.56
11 87,669.56 1,408.86 2,191.74 3,600.60 86,260.70
12 86,260.70 1,444.08 2,156.52 3,600.60 84,816.62
13 84,816.62 1,480.18 2,120.42 3,600.60 83,336.44
14 83,336.44 1,517.19 2,083.41 3,600.60 81,819.25
15 81,819.25 1,555.12 2,045.48 3,600.60 80,264.13

16 80,264.13 1,594.00 2,006.60 3,600.60 78,670.14
17 78,670.14 1,633.85 1,966.75 3,600.60 77,036.29
18 77,036.29 1,674.69 1,925.91 3,600.60 75,361.60
2º
19 75,361.60 1,716.56 1,884.04 3,600.60 73,645.04
20 73,645.04 1,759.47 1,841.13 3,600.60 71,885.57
21 71,885.57 1,803.46 1,797.14 3,600.60 70,082.11
22 70,082.11 1,848.55 1,752.05 3,600.60 68,233.56
23 68,233.56 1,894.76 1,705.84 3,600.60 66,338.80
24 66,338.80 1,942.13 1,658.47 3,600.60 64,396.67
3º 25 64,396.67 1,990.68 1,609.92 3,600.60 62,405.99
47
26 62,405.99 2,040.45 1,560.15 3,600.60 60,365.54

27 60,365.54 2,091.46 1,509.14 3,600.60 58,274.08
28 58,274.08 2,143.75 1,456.85 3,600.60 56,130.33
29 56,130.33 2,197.34 1,403.26 3,600.60 53,932.99
30 53,932.99 2,252.27 1,348.32 3,600.60 51,680.71
31 51,680.71 2,308.58 1,292.02 3,600.60 49,372.13
32 49,372.13 2,366.30 1,234.30 3,600.60 47,005.83
33 47,005.83 2,425.45 1,175.15 3,600.60 44,580.38
34 44,580.38 2,486.09 1,114.51 3,600.60 42,094.29
35 42,094.29 2,548.24 1,052.36 3,600.60 39,546.05
36 39,546.05 2,611.95 988.65 3,600.60 36,934.10
37 36,934.10 2,677.25 923.35 3,600.60 34,256.85
38 34,256.85 2,744.18 856.42 3,600.60 31,512.68
39 31,512.68 2,812.78 787.82 3,600.60 28,699.89
40 28,699.89 2,883.10 717.50 3,600.60 25,816.79
41 25,816.79 2,955.18 645.42 3,600.60 22,861.61
42 22,861.61 3,029.06 571.54 3,600.60 19,832.55
4º
43 19,832.55 3,104.79 495.81 3,600.60 16,727.77
44 16,727.77 3,182.41 418.19 3,600.60 13,545.36
45 13,545.36 3,261.97 338.63 3,600.60 10,283.40
46 10,283.40 3,343.51 257.08 3,600.60 6,939.88
47 6,939.88 3,427.10 173.50 3,600.60 3,512.78
48 3,512.78 3,512.78 87.82 3,600.60 0.00
CUADRO Nº 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)

1 15,183.38 28,023.82 43,207.19

2 20,419.95 22,787.24 43,207.19
3 27,462.57 15,744.62 43,207.19
48
4 36,934.10 6,273.09 43,207.19
TOTAL 100,000.00 172,828.77

7.4. INGRESO DEL PROYECTO
Para determinar el nivel de ingreso de los próximos años del proyecto de ha

tomado en consideración a la producción anual la cual está fundamentada en
el estudio de mercado y se ha estimado en el primer año una producción de
441,312 unidades de frascos de mermelada de 250 gr/año
CUADRO Nº 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO
PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

( Mermelada de Melocotón)
TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441,312 448,084 453,818 459,572 464,640
PRECIO DE VENTAS S/. 2.92 Por
cada frasco de mermelada de Melocotón S/. S/. S/. S/. S/.
de 250 Gr
S/. 2.92 de frasco de 250 gr 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS BRUTAS 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045
7.5. PROYECCION DE COSTOS YGASTOS OPERATIVOS
El presupuesto de egresos se descompone en los siguientes cuatro grandes

grupos:
Costo de venta, gastos de administración, gastos de venta y gastos operativos:
49
CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)
COSTOS Y GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos
Costo de Producción 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
TOTAL costos pro 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Gastos Administra.
Sueldo Administ y 25,805 25,805 25,805 25,805 25,805
Contador
Servicios Básicos 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
TOTAL GASTO ADM 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gastos de Ventas
Transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Publicidad 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00
Vendedores 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00
TOTAL DE GASTOS 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
DE VENTA
Gastos Operativos
Sueldo Empleados 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL GASTO OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL COSTOS Y 859,426.93 870,861.87 880,543.77 890,259.52 898,818.46
GASTOS
7.6. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel donde los ingresos totales son iguales a los
costos totales, es decir no hay utilidad ni perdida, para la determinación del
punto de equilibrio se han clasificados los costos fijos y los costos variables.
A partir de estos datos, en el año 1 se tendrá el equilibrio para un nivel de

441.312 mermeladas el valor de ventas e S/. 1’290,811.00, que el punto de
50
equilibrio representa el 23.13% (427,963.50) del total, el cual ira

disminuyendo a lo largo del horizonte de planeación del proyecto.
TABALA Nº 03 PUNTO DE EQUILIBRIO

ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AÑO 1
PUNTO DE
INGRESO EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*2.92 1,290,811 427,963.505

COSTO VARIABLE=441,312*1.69 745,182.13 246,914.74
MARGEN DE UTILIDAD 545,588.37 180,779.71
GASTOS FIJOS 180,779.71 180,779.71
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO 364,808.66 -
Cantidad (X) Ventas (Y)
146,315.37 427,963.50
441,312.00 1,290,810.61
180,901.11
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Ventas (Y)
1,400,000.00
YT
1,200,000.00
C.T
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
427,963.50
400,000.00 P.E C.V
C.F
200,000.00
-
100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00
146,315.37 Cantidad (Q) X
Nivel de Producción
51
CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA
8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS
CUADRO Nº 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS

PARTIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
(- ) COSTO DE VENTAS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA 545,628.48 554,001.23 561,090.40 568,204.35 574,471.28
( - ) Gastos Administrat. 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
( - ) Gastos Ventas. 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00

( - ) Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 431,383.68 439,756.43 446,845.60 453,959.55 460,226.48
( - ) Gastos Financieros 28,023.82 22,787.24 15,744.62 6,273.09 0

UTITLIDAD ANTES DEL
403,359.86 416,969.19 431,100.98 447,686.46 460,226.48
IMPUESTO
( - ) Impuesto a la Renta 28% 112,940.76 116,751.37 120,708.27 125,352.21 128,863.41
UTILIDAD NETA 290,419.10 300,217.82 310,392.70 322,334.25 331,363.06
CUADRO Nº 26: DISTRIBUCION DE UTILIDADES

DISTRIBUCION DE
UTILIDADES
Reserva Legal 10% 29,041.91 30,021.78 31,039.27 32,233.42 33,136.31
Reparto de dividendos 50% 145,209.55 150,108.91 155,196.35 161,167.12 165,681.53
UTILIDADES RETENIDAS
116,167.64 120,087.13 124,157.08 128,933.70 132,545.23
40%
52
8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS
En el Flujo de Caja Proyectada, constan los ingresos operacionales

correspondientes a las ventas de cada año, los gastos de ventas,
administrativos, etc. La proyección del Flujo de Caja es uno de los elementos
más importantes para evaluar el proyecto, ya que de sus resultados y análisis
se determinara la viabilidad del proyecto.
CUADRO Nº 26 : FLUJO D E CAJA

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSION INICIAL
Activo Fijo -172,306

Capital de Trabajo -11,117.85
Inventario Inicial -59,575.51
Total -242,999.62
INGRESO/ VENTAS 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
Venta total d mermelada 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA EN
545,628.48 554,001.23 561,090.40 568,204.35 574,471.28
VENTAS
Gastos Administrativos 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gastos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
UTILIDAD ANTES
431,383.68 439,756.43 446,845.60 453,959.55 460,226.48
TRAB/ IMPUESTO
( - ) Impuesto Rta 28% 120,787.43 123,131.80 125,116.77 127,108.67 128,863.41
UTILIDAD NETA 310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 331,363.06
FLUJO DE EFECTIVO
310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 331,363.06
OPERATIVO
( + )Recuperación Capital Tra 11,117.85

( + ) Recuperación Vtas/Act 28,232.46
FLUJO NETO DE CAJA -42,999.62 310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 370,713.38

ECONOMICO
Préstamo 100,000.00
53
Servicio de la Deuda 43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19 0.00

FINACIERO
8.3. BALANCE GENERAL PROYECTADOS
CUADRO Nº 27: BALANCE GENERAL
CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVO CORRIENTE 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36
Caja y Banco 11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85
Inventarios 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51
ACTIVO NO CORRIENTE 245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.35 172,306.26 172,306.26
Activos Tangible Fijo Neto 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26
Intangible Neto 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00
Intereses 72,828.77 44,804.95 22,017.72 6,273.09 0 0

TOTAL ACTIVO 315,828.58 287,804.58 265,015.34 249,272.71 242,999.62 242,999.62
PASIVO CORRIENTE 0.00 12,055.92 12,462.69 12,885.07 13,380.79 13,755.60
Impuestos por Pagar 0.00 4,517.70 4,670.13 4,828.41 5,014.17 5,154.62
dividendo por pagar 0.00 7,538.22 7,792.56 8,056.66 8,366.62 8,600.98
PASIVO NO CORRIENTE 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00
Prestamos 172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00

PATRIMONIO 142,999.62 146,127.08 166,140.26 193,180.45 229,618.83 229,244.03
Capital 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62

Resultados acumulados 0.00 3,127.45 23,140.64 50,180.83 86,619.21 86,244.40
PASIVO + PATRIMONIO 315,828.39 287,804.58 265,017.34 249,272.71 242,999.62 242,999.62
8.4. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
La evaluación hacemos con el propósito de determinar la decisión sobre la

factibilidad de ejecutar o no el proyecto de Negocio.
54
Desde el punto de vista empresarial la factibilidad o no del proyecto será

medido a partir de la comparación entre los beneficios que se generaran y los
costos que incurrirá el proyecto durante su vida útil.
Los coeficientes más conocidos y empleados en la evaluación tanto
económica como financiera de un proyecto son el Valor Actual Neto (VAN),
Tasa Interna de Retorno (TIR) y el coeficiente Beneficio _ costo (B/C), las
que emplearemos en el análisis siguiente:
CUADRO Nº 28
HIPOTESIS DE PROYECIONES
AÑO FLUJO ECONOMICO FLUJO FINANCIERO
0 -242,999.62 -142,999.62
1 310,596.25 267,389.06
2 316,624.63 273,417.44
3 321,728.83 278,521.64
4 326,850.88 283,643.68
5 370,713.38 370,713.38
CUADRO Nº 29
COSTO OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
FUENTE DE TASA TASA

INVERSION FACTOR
FINANCIAMIENTO RENDIMIENTO PONDERADO
Recursos Propios 142,999.62 0.5885 30 17.65
Endeudamiento 100,000.00 0.4115 30 12.35
TOTALES 242,999.62 1.0000 C OK 30
8.4.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA
55
Mide el flujo de beneficios netos del proyecto, sin tener en cuenta los
efectos financieros del préstamo (amortizaciones más intereses), y por
lo tanto mide la rentabilidad del proyecto del negocio sobre la
inversión total.
De acuerdo a los cálculos realizados por el procedimiento
computarizado, obtenemos los siguientes resultados:
 Valor Actual Neto Económico (VANE) al COK del 30.00 %
VANE = S/.543,995.96
 Tasa Interna de Retorno Económico (TIRE)
TIRE = 128%
CUADRO Nº 30: EVALUACION ECONOMICA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE
NETO 310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 370,713.38
-242,999.62
238,920.1908 187,351.8519 146,440.0698 114,439.5769 99,843.89036
VANE 543,995.96
TIRE 128%
8.4.2. EVALUACIÓN FINANCIERA
Es la técnica de medición que intenta cuantificar la rentabilidad del

capital complementando externamente por los fondos provistos por las
Entidades Financieras.
La Evaluación Financiera se realiza con la finalidad de apreciar la

capacidad total del proyecto para afrontar los compromisos adquiridos
con las Entidades Financieras para el financiamiento parcial, así
mismo, la forma de remunerar al capital propio del Plan de Negocio
56
De acuerdo a los cálculos realizados, se han determinado los

siguientes resultados:
 Valor Actual Neto Financiero (VANF) al COK del 30.00 %

VANF = S/. 550,398.78
 Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF =189%
CUADRO Nº 31: EVALUACION FINANCIERA

0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS
-142,999.62 267,389.06 273,417.44 278,521.64 283,643.68 370,713.38
TOTALMENTE NETO
205,683.89 161,785.47 126,773.62 99,311.54 99,843.89
VANF 550,398.78
TIRF 189%
8.4.3. ÍNDICE DE RENTABILIDAD O RAZÓN COSTO BENEFICIO
En base a la sumatoria de los flujos actualizados, la inversión y

financiamiento de la empresa, calculamos la relación Beneficio/Costo, cuyo
resultado nos indicara la cantidad de excedente que genera el proyecto por
unidad de inversión realizada, luego de haber pagado los costos de operación
y de capital.
CUADRO Nº 32 INDICE BENEFICIO /COSTO

1 2 3 4 5
VA BENEF= 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
VA BENEF= 3,209,306.49
VA COSTOS= 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

VA COSTOS= 1,852,725.59
57
B/C = 3,209,306.49 1.73

1,852,725.59
Relación beneficio/ costo económico = S/. 1.73
8.4.3. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el análisis se evaluó la influencia de los riesgos para el proyecto,

utilizándose el TIRE, TIFR. Si estos indicadores continúan mostrando la
rentabilidad económica y financiera del proyecto: se evaluó la disminución
de las ventas en un 10%, 15% y 20 %, así como el aumento de los costos de
producción en un a10%, 15%, 25%.
Del análisis de sensibilidad se deduce que el proyecto del negocio es más

sensible a una baja de ingresos por ventas, hasta un 20 % y es menos sensible
a los aumentos del costo de producción, incluso hasta un 25%, esto significa
que el proyecto resiste si es que los agricultores y productores deciden
incrementar sus precios tanto de Melocotón, azúcar, y Pectina, así mismo el
proyecto del plan de negocio podrá ofertar mayores precios a los agricultores
y productores
Según el Anexo cuadro Nº 34, 35, 36, 37, 38 y 39se resume lo siguiente
CUADRO Nº 33 ANALISIS DE SENSIBIIDAD

DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN 10% 15% 20%
T I R E= 88% 67% 46%
T I R F= 123% 90% 57%
AUMENTO EN LOS COSTOS 10% 15% 25%
TIR E = 105% 92% 70%
TIRF = 151% 131% 94%
Fuente: Elaboración Propia
58
CONCLUSIONES
 Muchas de las personas no conocen el Melocotón y sus propiedades

nutricionales, medicinales y benéficas para la salud, por lo cual es mínimo su
consumo en nuestro país, más por el contrario lo catalogan como producto para
consumo andino y de exportación, lo que nos indica que para poder entrar al
mercado, necesitamos una buena publicidad y estrategias de marketing, para que
nuestro producto sea conocido y la gente pueda apreciarlo debido a los
beneficios que trae al consumirlo
 En los últimos años se ha expandido con fuerza la demanda de alimentos

nutritivos, naturales, ecológicos y medicinales, especialmente en los países
desarrollados. Las razones de la aparición y consolidación de este mercado se
deben, por un lado en la modificación de ciertos hábitos de consumo y en la
adopción de formas de vida más sana. En el Perú, según datos estadísticos; el
39% de los consumidores de alimentos en general estarán dispuestos a cambiar
sus preferencias por los productos naturales /ecológicos.
 Es rentable la inversión estudiada en cuanto se basa a la elaboración de

productos nutritivos y naturales, beneficios para la salud, que cuenta con la
aceptación del público en general dado a que es el boom de los productos
naturales.
 El mercado estudiado tiene puntos débiles donde podemos competir aplicando

nuestra creatividad en esos vacíos, convirtiendo esas debilidades en fortalezas.
59
 La tecnología a emplear es una tecnología mixta, que resulta de la combinación

de una tecnología tradicional con una tecnología industrial, lo que garantiza
eficiencia en el proceso y buena calidad del producto final.
 De acuerdo al estudio realizado se determinó la factibilidad para la instalación

de dicha planta, los indicadores de rentabilidad nos dan valores optimistas
(VAN mayor a “0” y la TIR mayor a la tasa de descuento (COK)) se puede
 Según el estudio realizado hemos llegado a la conclusión de que para

implementar dicho proyecto se necesitara una inversión de S/. 242,999.62.
 En lo que concierne a la inversión, el mayor costo está representada por la
construcción del local, la ventaja es que el local seria propio y un futuro no se
estaría pagando ningún alquiler.
RECOMENDACIONES
 Los empresarios en nuestro país deben apostar por el uso de los recursos
naturales que nos ofrece nuestra región, innovar, crear y adicionar un valor
agregado al producto y/o servicio, y ser competitivos en el mercado buscando la
fidelidad de parte de los clientes, calidad, productividad y satisfacción del
cliente, así como imagen, posicionamiento y beneficios para la empresa.
 Aprovechar la campaña a nivel nacional para el lanzamiento de productos

regionales y recomendar una intensa difusión para el reconocimiento de las
bondades de aguaymanto y sus derivados, logara su aceptación en los hábitos de
los consumidores
60
BIBLIOGRAFIA
1 Fernández Castillo M. (2010). Proyectos de Inversión Formulación y

Evaluación. Editorial Pearson Prentice Hall. Quinta Edición Lima. Perú
2 Navarrete López A. (2011). Introducción a la Tecnología de alimentos.

Editorial Limosa. Segunda Edición México.
3 Shri k Sharma y Mulvaney Syed Steven (2009). Ingeniería de alimentos.

Editorial Limusa. Cuarta Edición. Lima Perú
4 INEI- Censo Nacionales 2007: XI de Población y VI de vivienda
5 Manual de Manual de procesamiento de frutas tropicales a escala

artesanal, en el salvador. http://books.google.com.pe/books?i=M7
zwGjjQBAYC&pg=PA2&dq=procesamiento (tomado el 12 de Diciembre
del 2014)
6 Tecnología Alimentarias y Agroindustrial Rural, Boucher François,

1991,15 http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA
7&dq=tecnolog%C3% ADa+moderna+es+la+tecnolog%C3%ADa+de+
alimentos&hl=es&sa=X&ei=wMQ9T4ulMpT3ggfP4cC4CA&ved=0CC0
Q6AEwAA#v=onepage&q= tecnolog%C3%ADa% (Tomado el 16 de
Diciembre 2014)
61
ANEXOS
62
1. DISEÑO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD SAN PEDRO, ESCUELA DE ING. DE SISTEMAS.

ENCUESTA DE ANALISIS DE MERMELADAS EXISTENTE
Responda las preguntas marcando con una (X) la posición que se adecua a sus
preferencias.
OBJETIVO:
Obtener datos que nos permita evaluar el consumo, preferencias y hábitos de
mermeladas para la introducción de un nuevo producto al mercado y considerara
las recomendaciones del consumidor para su mejoramiento.
RESPONSABLES: . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . .
1. GENERALIDADES – INFORMANTES:
1.1. Edad: …………………………………………………….
1.2. Sexo:…………………………………………………….
1.3. Procedencia:……………………………………………….
1.4. Ocupación: ……………………………………………….
2. ¿ACOSTUMBA CONSUMIR MERMELADAS?

a) Si--------- b)No ------------------
3. ¿ACOSTUMBRA COMPRAR MERMELADA O LO PREPARA EN

CASA?
4. ¿QUE LE MOTIVARIA A COMPRAR UNA MERMELADA

INDUSTRIALIZADA?
a) Un sabor agradable-------------------------------------
b) Un precio aceptable -----------------------------------
c) Ahorro de tiempo------------------------------------------
d) Su valor nutritivo--------------------------------------------
63
e) Definitivamente no lo compraría----------------------------
5. ¿CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADAS?

a) Diario---------------------------------------------------------
b) Interdiaro-------------------------------------------------------
c) Una vez por semana-----------------------------------------
d) Dos veces por semana------------------------------------
6. ¿CUANTO CONSUME UD. APROXIMADAMENTE?
Mermelada 250Gr 300Gr 500gr 1 Kr

a) Semanal
a) Quincenal
b) Mensual
7. ¿EN QUE MOMENTO CONSUME?

a) En el desayuno
b) En el almuerzo, como postre
c) En la cena
d) En el refrigerio (trabajo, colegio)
8. POR QUE COMPRA MERMELADA INDUSTRIALIZADO?

a) Por el sabor agradable
b) Por el ahorro de tiempo
c) Por el precio aceptable
9. ¿QUE ENVASE PREFIERE?

a) Envase de vidrio
b) Frasco frutado
c) Sachet
d) Envase de plástico
10. ¿DONDE SUELE COMPRAR LA MERMELADA QUE CONSUME?
64
a) Supermercado y/o autoservicios

b) Tiendas por su barrio
c) Mercados
d) Otros ( especifique)
11. ¿QUE SABORES DE FRUTA PREFIERE?
a) Mora
b) Fresa
c) Sauco
d) Melocotón
e) Otros (especifique )
12. ¿QUE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA
MERMELDAD?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo y natural ( vitaminas, sin preservantes)
c) Producto ecológico de la Región
13. ¿QUE MARCA DE MERMELDA PREFIERE?
a) Fanny
b) Gloria
c) Florida
d) A- 1
14. ¿POR QUE PREFIERE ESA MARCA?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo
c) Su precio
d) Su variedad
e) Otros ( especifique )
Muchas gracias por su tiempo.
Huaraz, Mayo del 2015
65
2. ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO Nº 01
POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS
URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
CUADRO Nº 01
POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS

ZONAS URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
AÑO HUARAZ
2010 86702
2011 88298
2012 89895
2013 91491
2014 93088 *
2015 94685
2016 96281
2017 97899
2018 99540
2019 101137
2020 102733
Cuadro Nº 2
Demanda histórica, vigente y proyectada de
Mermelada en la zona de Huaraz
Demanda Total
Población Consumo Per
AÑO y/o Consumo
Urbana cápita/Año
aparente (kg.)
2010 86702 7.44 645062.9
2011 88298 7.44 656937.1
2012 89895 7.44 668818.8
2013 91491 7.44 680693.0
2014 93088 7.44 692574.7
2015 94685 7.44 704456.4
66
2016 96381 7.44 717074.6

2017 97999 7.44 729112.6
2018 99640 7.44 741321.6
2019 101237 7.44 753203.3
2020 102833 7.44 765077.5
CUADRO Nº3
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
OFERTA
PERIODO AÑO APARENTE
KG /AÑO
1 2014 381,600.00
Elaboración propia del estudio
CUADRO Nº 4
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
OFERTA APARENTE
PERIODO AÑO
KG /AÑO
1 2010
2 2011
3 2012
4 2013
5 2014 381,600.00
CUADRO Nº 5 OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA DE HUARAZ

PERIODO AÑO OFERTA APARENTE KG /AÑO
1 2014 381,600
2 2015 389,232
3 2016 397,017
4 2017 404,957
5 2018 413,056
6 2019 421,317
7 2020 429,744
67
CUADRO Nº 06 DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA

35% DE
PERIODO AÑO DEMANDA KG OFERTA KG DISPONIB.
COBERTURA
1 2014 692574.72 381,600 310,975 108,841

2 2015 704456.4 389,232 315,224 110,328
3 2016 717074.64 397,017 320,058 112,021
4 2017 729112.56 404,957 324,156 113,454
5 2018 741321.6 413,056 328,265 114,893
6 2019 753203.28 421,317 331,886 116,160
7 2020 765077.52 429,744 335,334 117,367
COSTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO
MATERIA PRIMA
TABLA 07: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

MERMELADA (400 FRASCOS)
DETALLE COASTO UNIDAD COSTO EN S/. TOTAL
Melocotón 150 kg 2 300

Azúcar 68.08 kg 3 204.24
Pectina 476 grs 12 5,712.00
Ácido cítrico 300 grs 2 600
Benzoato de sodio 50 grs 2.49 124.5
Envase de vidrio de 250 gr 400 ud 0.3 120
Etiquetas 400 ud 0.002 0.8
TOTAL 7,061.54
CUADRO Nº 09 : COSTO DE MATERIA PRIMA, E INSUMOS


Melocotón 3000 kg 2.00 6,000.00
Azúcar 1300 kg 3.00 3,900.00
Pectina 47.6 g 12.00 571.20
68
Acido cítrico 30 g 2.00 60.00

Benzoato de sodio 5 g 2.49 12.45
Envase de vidrio de 250 gr 8000 ud 0.30 2,400.00
Etiquetas 8000 ud 0.002 16.00
combustibles,gas,energia 36 Balon 6.00 216.00
TOTAL 13,175.65
CUADRO Nº 10: COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE


Envase de vidrio de 250 gr 36776 Unid 0.30 11,032.80
Etiquetas 36776 kg 0.002 73.55
Cajas /de 24 unid 1 millar 0.35 0.35
TOTAL 11,106.70
SUELDOS Y SALARIOS
CUADRO Nº 11 MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRABAJADOR CANTIDAD SALARIO MENSUAL S/. TOTAL S/.
Tecnico 1 1 957 957.00
Ayudante 1 1 783 783.00
ayudante 2 1 783 783.00
total por unidad 2,523 2,523
CUADRO Nº 12 : SUELDO MENSUAL

COSTO MENSUAL DE SUELDO
SALARIO
TRABAJADOR CANTIDAD TOTAL (S/.)
MENSUAL S/.
Gerente General/Adminst 1 1,566 1,566.00

Jefe de Produccion 1 1,305 1,305.00
Contador * 1 104 104.40
Personal de Produccion (3 ) 1 2,523 2,523.00
69
verdedor 2 696 1,392.00
Personal de limpieza 1 653 652.50

SUB TOTAL 6,847 7,543
TABLA Nª 02 CUADRO DE RESUMEN DE PLANILLA
SUELDO DE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
SUELDO LIQUIDO INCLUIDO ESSALUD/SNP 7,543
ESSALUD 9%
SCTR
SUELDO TOTAL MES 8,323.20
NUMERO DE SUELDOS 14.00
SUELDO TOTAL AÑO 116,524.80
TANBLA Nº 03 PLANILLA DE MERUNERACIONES
APORTES DEL SUEL

DESCUENTOS EMPLEADOR DO
IMP. TOTAL TOTAL TOTA Nº SUELDO
SUELDO NETO A
PERSONAL RENTA DSCTO APORT L MES SUELD TOTAL
BASICO ONP PAGAR ESSALUD
DE 5TA S SCTR ES A OS ANUAL
13% 9%
CATEG PAGA
ORIA R
GERENTE
GENERAL/Adminis
t. * 1,800 234 0 234 1,566 162 0 162 1,728 14 24,192
JEFE DE
PRODUCCION ** 1,500 195 0 195 1,305 135 0 135 1,440 14 20,160
Contador * 120 15.6 0 15.6 104 10.8 0 10.8 115 14 1,613
Técnico ** 1,100 143 0 143 957 99 0 99 1,056 14 14,784
Ayudante 1 ** 900 117 0 117 783 81 0 81 864 14 12,096
Ayudante 2 ** 900 117 0 117 783 81 0 81 864 14 12,096

Vendedor 1 800 104 0 104 696 72 0 72 768 14 10,752
Vendedor 2 800 104 0 104 696 72 0 72 768 14 10,752
Personal de limpieza 750 97.5 0 97.5 653 67.5 0 67.5 720 14 10,080
TOTAL DE PLANILLA
POR AÑO 7,920 1,030 0 1,030 7,543 780 0 713 7,603 116,524.80
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CUADRO N º 13 DE ACTIVOS FIJOS
TASA DE
ACTIVO FIJO VALOR S/. VIDA UTIL
DEPRECIACION
Infraestructura 100,500.00 0 0
70
Muebles y enseres 550.00 10 10%
Muebles y equipos de oficina 1,600.00 10 10%
Equipos Informáticos 1,800.00 3 3%
CUADRO Nº 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

RUBRO VALOR UNIDADES COSTO
UNITARIO REQUERIDAS TOTAL (S/.)
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

Energía Eléctrica 150 12 1800
Agua 70 12 840
Teléfono 120 12 1440
Mantenimiento y reparaciones 80 2 160
TOTAL DE COSTOS 420 4240
TRASNPORTE 150 12 1800
CUADRO Nº 15 GASTOS DE VENTA
UNIDAD DE COSTO COSTO

RUBRO Nº VECES
MEDIDA UNITARIO ANUAL
Spots en radio Unidad 90 6 540

Spots en Televisión Unidad 250 3 750
Gigantografias Unidad 150 4 600
volantes Millar 30 1 30
TOTAL 520 1,920
CUADRO Nº 08 COSTO DE EQUIPOS MOBILIARIOS
PRECIO
CAPACI TOTAL
EQUIPO CARACTERISTICAS UNITARI CANT
DAD S/.
O S/.
Balanza digital
100kg
Pulpeadora Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr, 30Kg/hr. 8,000.00 1 8,000.00
acero inoxidable, marca Inoxtron
Cocina industrial De cuatro hornillas _ 2,200.00 1 2,200.00
71
Equipo pasteurizador 24frasc/48 7000 1 7,000.00

Equipo eléctrico 110/220 volt con control
hrs
de temperatura y termostato de regulación..
Marmita Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero 200 Lts 4,000.00 1 4,000.00
inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho
0.90 de diametro, modelo normal
Refractómetro (0-85° De (0-85° Brix)
_ 1,200.00 1 1,200.00
Brix)
Cinta ph 0.55 De 0.55 _ 50.00 1 50.00
Termómetro De 0 - 150 ºC _ 40.00 1 40.00
Mesa de trabajo Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m _ 250.00 1 250.00
Tinas de plástico Material Plastico _ 20.00 3 60.00
Jarras de plástico Material Plastico _ 7.00 6 42.00
Cucharas Juego de cucharas diferentes medidas _ 29.26 1 29.26
Cuchillos De diferentes medidas _ 7.00 5 35.00

Paleta de diferentes medidas _ 5.00 5 25.00
Escritorio Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m _ 620.00 2 1,240.00
Computadoras De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb _ 1,800.00 1 1,800.00
Sillas de escritorio Material de madera 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de
300.00 300.00
limpieza, decoración)
TOTAL 26,771.26
3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

a) INVERSION
CUADRO Nº 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO
VALOR UNIDADES COSTO TOTAL
RUBRO
UNITARIO (s/.) REQUERIDAS FIJO(s/.) VARIABLE (s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura 100,500.00
Construccion del Local 100,000.00 1 100,000.00
Instalaciones electricas 200.00 1 200.00
Instalacion de agua y desague 300.00 1 300.00
Maquinarias y Equipos 26,630.00
72
Pulpeadora 8,000.00 1 8,000.00
Cocina industrial 2,200.00 1 2,200.00
Equipo pasteurizador 7,000.00 1 7,000.00
Marmita 4,000.00 2 8,000.00
Refractómetro (0-85° Brix) 1,200.00 1 1,200.00
Cinta ph 0.55 50.00 1 50.00
Termómetro 0-150°C 40.00 1 40.00
Herramientas 176.26
Tinas de plástico 20.00 3 60.00
Jarras de plástico 7.00 6 42.00
Juego de cucharas diferentes medidas 29.26 1 29.26
Cuchillos 7.00 5 35.00
Paleta 5.00 2 10.00
Muebles y Enseres 1 42,150.00
Mesa de trabajo 250.00 1 250.00
Escritorio 620.00 2 1,240.00
Sillas de escritorio 180.00 2 360.00
Otros (accesorios de limpieza, .

300.00 300.00
decoración) 1
Vehiculo 40,000.00 1 40,000.00
Equipos de Computo 1,800.00
computadora 1,800.00 1 1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 171,256.26
2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)

Licencia de funcionamiento 150.00 1 150.00
Carnet Sanitario 30.00 1 30.00
Estatuto 320.00 1 320.00
Gastos de constitucion 500.00 1 500.00
Licencia de avisos 50.00 1 50.00
TTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 1,050.00

3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos 59,575.51
Melocotón 2.00 13,791 27,582.00
Azúcar 3.00 5976.1 17,928.30
Pectina 12.00 218.82 2,625.81
Acido cítrico 2.00 137.91 275.82
Bensonato de sodio 2.49 22.985 57.23
Envase de vidrio de 250 gr 0.30 36,776 11,032.80
73
Etiquetas 0.002 36,776 73.55
Mano de Obra 2,523.00

Técnico 957.00 1 957.00
Ayudante 783.00 2 1,566.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 62,098.51

4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos 6,648.45

Gerente General/Adminitrat 1,566.00 1 1,566.00
Contador 104.40 1 104.40
Jefe de Producción 1,305.00 1 1,305.00
Vendedor 696.00 2 1,392.00
Persona de limpieza 652.50 1 652.50

Combustible, gas 165 6 992.95
energia electrica 150 1 150.00
agua 70 1 70.00
telefono 120 1 120.00
transporte 150 1 150.00
utiles de Oficina/ Utiles de limpieza 100 1 100.00
Mantenimiento del local 80 1 80.00
Gastos de Ventas 1,912.00

Vendedor 652.50 2 1,305.00
Publicidad (volantes spot radio tv) 520 un ciento 520.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS 8,473.45
TOTAL FIJO 180,901.11 62,098.51
TOTAL INVERSION 242,999.62
CUADRO Nº 17: ACTIVOS FIJOS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS VALORES ( S/. )
INFRAESTRUCTURA 100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehi 66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,800.00
MUEBLES Y ENSERES 550.00
CSTOS INDIRECTOS 9,523.45
EQUIPOS DE OFICINA 1,600.00
TOTAL 180,901.11
74
CUADRO Nº 19
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS VALOR PORCENTAJE %

Infraestructura 100,500 41%
Maquinaria y Equipo/ vehículo 66,806.26 28%

Muebles y enseres 550.00 0%
Equipos de Oficina 1,600.00 1%
Equipos de Computación 1,800.00 1%
Estudios, Organización, constitucion,puesta en
marcha 1,050.00 0%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 172,306 71%
ACTIVOS CORRIENTES
Mercadería 59,575.51 25%
Capital de Operación 2,523.00 1%
Costos indirectos 8,473.45 3%
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 70,571.96 29%
TOTAL INVERSION 242,999.62 100%
CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO Nº 18
Periodo Año Demanda (Kg) Oferta (Kg) Disponibilidad (Kg) 35% de Cobertura
1 2015 704,456.40 389,232 315,224 110,328
DEPRECIACION
CUADRO Nº 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS FIJOS VALOR DEL VIDA UTIL (AÑOS) DEP.ANUAL
75
ACTIVO
Maquinaria. Equipo y Vehículo 66,806.26 10 6,680.63

Muebles y enseres 550.00 10 55.00
Equipo de Oficina 1,600.00 10 160.00
Equipo de computación 1,800.00 3 600.00
TOTAL 171.256.26 7,495.63
MAS INFRAESTRUCT
SERVICIO DE LA DEUDA
CUADRO Nº 21 DE AMORTIZACION
AÑO MENSUAL CAPITAL O CUOTA MENSUAL IMPORTE DE LA SALDO

SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA TOTAL FINAL
1º 0 100,000.00
1 100,000.00 1,100.60 2,500.00 3,600.60 98,899.40
2 98,899.40 1,128.11 2,472.49 3,600.60 97,771.29
3 97,771.29 1,156.32 2,444.28 3,600.60 96,614.97
4 96,614.97 1,185.23 2,415.37 3,600.60 95,429.74
5 95,429.74 1,214.86 2,385.74 3,600.60 94,214.89
6 94,214.89 1,245.23 2,355.37 3,600.60 92,969.66
7 92,969.66 1,276.36 2,324.24 3,600.60 91,693.30
8 91,693.30 1,308.27 2,292.33 3,600.60 90,385.04
9 90,385.04 1,340.97 2,259.63 3,600.60 89,044.06
10 89,044.06 1,374.50 2,226.10 3,600.60 87,669.56
11 87,669.56 1,408.86 2,191.74 3,600.60 86,260.70
12 86,260.70 1,444.08 2,156.52 3,600.60 84,816.62
2º 13 84,816.62 1,480.18 2,120.42 3,600.60 83,336.44
14 83,336.44 1,517.19 2,083.41 3,600.60 81,819.25
15 81,819.25 1,555.12 2,045.48 3,600.60 80,264.13
16 80,264.13 1,594.00 2,006.60 3,600.60 78,670.14
17 78,670.14 1,633.85 1,966.75 3,600.60 77,036.29
18 77,036.29 1,674.69 1,925.91 3,600.60 75,361.60
19 75,361.60 1,716.56 1,884.04 3,600.60 73,645.04
20 73,645.04 1,759.47 1,841.13 3,600.60 71,885.57
21 71,885.57 1,803.46 1,797.14 3,600.60 70,082.11
76
22 70,082.11 1,848.55 1,752.05 3,600.60 68,233.56
23 68,233.56 1,894.76 1,705.84 3,600.60 66,338.80
24 66,338.80 1,942.13 1,658.47 3,600.60 64,396.67
3º 25 64,396.67 1,990.68 1,609.92 3,600.60 62,405.99
26 62,405.99 2,040.45 1,560.15 3,600.60 60,365.54
27 60,365.54 2,091.46 1,509.14 3,600.60 58,274.08
28 58,274.08 2,143.75 1,456.85 3,600.60 56,130.33
29 56,130.33 2,197.34 1,403.26 3,600.60 53,932.99
30 53,932.99 2,252.27 1,348.32 3,600.60 51,680.71
31 51,680.71 2,308.58 1,292.02 3,600.60 49,372.13
32 49,372.13 2,366.30 1,234.30 3,600.60 47,005.83
33 47,005.83 2,425.45 1,175.15 3,600.60 44,580.38
34 44,580.38 2,486.09 1,114.51 3,600.60 42,094.29
35 42,094.29 2,548.24 1,052.36 3,600.60 39,546.05
36 39,546.05 2,611.95 988.65 3,600.60 36,934.10
4º 37 36,934.10 2,677.25 923.35 3,600.60 34,256.85
38 34,256.85 2,744.18 856.42 3,600.60 31,512.68
39 31,512.68 2,812.78 787.82 3,600.60 28,699.89
40 28,699.89 2,883.10 717.50 3,600.60 25,816.79
41 25,816.79 2,955.18 645.42 3,600.60 22,861.61
42 22,861.61 3,029.06 571.54 3,600.60 19,832.55
43 19,832.55 3,104.79 495.81 3,600.60 16,727.77
44 16,727.77 3,182.41 418.19 3,600.60 13,545.36
45 13,545.36 3,261.97 338.63 3,600.60 10,283.40
46 10,283.40 3,343.51 257.08 3,600.60 6,939.88
47 6,939.88 3,427.10 173.50 3,600.60 3,512.78

48 3,512.78 3,512.78 87.82 3,600.60 0.00
CUADRO Nº 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
1 15,183.38 28,023.82 43,207.19
77
2 20,419.95 22,787.24 43,207.19

3 27,462.57 15,744.62 43,207.19
4 36,934.10 6,273.09 43,207.19
CALCULO COSTO DE TOTAL UNITARIO
Duración del Proyecto 5 años
a) CALCULO DE COSTO FIJO UNITARIO

COSTO FIJO UNIT= Costo Fijo Total
# de Unidades producidas X 5 año
CFU = 180,901.11 = 0.08

441,312 X 5
b) CALCULO DE COSTO VARIBLE UNITARIO
CVU= costo Variable total = 62,098.51

# de unida producidos .en un mes 36,776
CVU = 1.69
c) CALCULO DE COSTO TOTAL UNITARIO

CTU= CFU + CVU
CTU = 1.77 nuevos soles
d) DETERMINACION DE PRECIO DE VENTA
El precio de la competencia en productos similares es 3.5 soles
78
PV= CTU + G
SI PV= 3.5 ( Precio de la competencia) entonces
PV = 3.5
3.5 = 1.77 + G entonces
G= 1.73 Nuevos soles (equivale al 97.69% del CTU)
OTRA FORMA
Para un margen de utilidad del 40 % se tiene lo siguiente
P V= C T U + ( C T U * Margen * 40% ) +IGV
PV = 1.77 + (1.77* 0.4 ) + IGV
PV = 1.17 + (0.708 ) + IGV
P V= 1.878 + 1.878* 0.18
PV= 1.878+0.33804
P V= 2.47868
P V = 2.92
INGRESO DEL PROYECTO

TABLA Nº 04 PRODUCCION POR MES ASUMIMOS TODO LO QUE SE
PRODUCE SE VENDE
MERMELADA DE MELOCOTÓN: PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES

PRODUCT Mes Mes Mes Mes Mes Mes
Nº Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Total
O 1 2 3 4 5 12
Mermelada de
1 Melocotón 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 36,776 441,312
250g
Se produce 110,328 Kg de mermelada por año Si el precio de venta es de 2.92

entonces
MERMELADA DE MELOCOTÓN: PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES
79
PRODUC Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes
Nº Total
TO PU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Mermelad 107
107, 107, 107,
a de 107,5 ,56 107,5 107,5 107,5 107,5 107,5 107,5 107,5 1,290
1 2.92 567. 67.55 7.5
567. 567.
67.55 67.55 67.55 67.55 67.55 67.55 67.55 ,811
Melocotón 55 55 55
5
o de 250g
CUADRO Nº 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO
PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
Unidades Unidades Unidades Unidades Unidades

VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS
Mermelada
TOTAL VOLUMEN DE VENTAS 441,312 448,084 453,818 459,572 464,640
PRECIO DE VENTAS S/. 2.92 Por

S/. S/. S/. S/. S/.
cada frasco de mermelada de Melocotón
de 250 Gr
S/. 2.92 de frasco de 250 gr 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS BRUTAS 1,290,811 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,045
SI PV= 2.92 Y CVU = 1.69
PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS
CUADRO N º 24 RESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)

COSTOS Y GASTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Costos
Costo de Producción 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
TOTAL costos pro 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Gastos Administra.
Sueldo Administ y Contador 25,805 25,805 25,805 25,805 25,805
Servicios Básicos 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00 4,080.00
TOTAL GASTO ADM 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gastos de Ventas
Transporte 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
80
Publicidad 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00 1,920.00

Vendedores 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00 21,504.00
TOTAL DE GASTOS DE VENTA 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos Operativos
Sueldo Empleados 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL GASTO OPER 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
TOTAL COSTOS Y GASTOS 859,426.93 870,861.87 880,543.77 890,259.52 898,818.46
ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO
TABLA Nº 05 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL: PRODUCCION PROYECTADA

INGRESO PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*2.92 1,290,811 427,933.50
COSTO VARIABLE=441,312*1.69 745,182.13 247,069.39
MARGEN DE UTILIDAD 545,628.48 180,901.11
GASTOS FIJOS 180,901.11 180,901.11
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO 364,727.37 -
Cantidad (X) Ventas (Y)

146,315.37 427,963.50
441,312.00 1,290,810.61
180,901.11
GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Ventas (Y)
1,400,000.00
YT
1,200,000.00
C.T
1,000,000.00
800,000.00
600,000.00
427,963.50
400,000.00 P.E C.V
C.F
200,000.00
81
-
100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00
146,315.37 Cantidad (Q) X
Nivel de Producción
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS
CU ADRO Nº 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS

PARTIDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(- ) COSTO DE VENTAS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA 545,628.48 554,001.23 561,090.40 568,204.35 574,471.28
( - ) Gastos Administrat. 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80

( - ) Gastos Ventas. 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
( - ) Gastos Operativos 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 431,383.68 439,756.43 446,845.60 453,959.55 460,226.48
( - ) Gastos Financieros 28,023.82 22,787.24 15,744.62 6,273.09 0

UTITLIDAD ANTES DEL IMP 403,359.86 416,969.19 431,100.98 447,686.46 460,226.48
( - ) Impuesto a la Renta 28% 112,940.76 116,751.37 120,708.27 125,352.21 128,863.41
UTILIDAD NETA 290,419.10 300,217.82 310,392.70 322,334.25 331,363.06
CUADRO Nº 26 : FLUJO D E CAJA

INVERSION INICIAL
Capital de Trabajo -10,996.45
Inventario Inicial -59,575.51
Total -242,878.22
Venta total de mermelada 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
82
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 545,628.48 554,001.23 561,090.40 568,204.35 574,471.28

Gastos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
UTILIDAD ANTES TRAB/ IMPO 431,383.68 439,756.43 446,845.60 453,959.55 460,226.48
( - ) Trab. E Impuesto Rta 28% 120,787.43 123,131.80 125,116.77 127,108.67 128,863.41
UTILIDAD NETA 310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 331,363.06
FLUJO DE EFECTIVO
310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 331,363.06
OPERATIVO
( + ) Recuperación Capital de 11,117.85
Trabajo
( + ) Recuperación Ventas de 28,232.46
Activos
ECONOMICO
FINACIERO
CUADRO Nº 27: DISTRIBUCION DE UTILIDADES

DISTRIBUCION DE
UTILIDADES
Reserva Legal 10% 29,041.91 30,021.78 31,039.27 32,233.42 33,136.31
Reparto de dividendos 50% 145,209.55 150,108.91 155,196.35 161,167.12 165,681.53
UTILIDADES RETENIDAS 40% 116,167.64 120,087.13 124,157.08 128,933.70 132,545.23
CUADRO Nº 28: BALANCE GENERAL

CUENTAS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36 70,693.36

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco
11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85 11,117.85
Inventarios
59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51 59,575.51
245,135.03 217,111.21 194,323.98 178,579.35 172,306.26 172,306.26

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos Tangible Fijo Neto 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26 171,256.26
83
1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00 1,050.00

Intangible Neto
72,828.77 44,804.95 22,017.72 6,273.09 0 0
Intereses
315,828.58 287,804.58 265,015.34 249,272.71 242,999.62 242,999.62
TOTAL ACTIVO
0.00 12,055.92 12,462.69 12,885.07 13,380.79 13,755.60
PASIVO CORRIENTE
0.00 4,517.70 4,670.13 4,828.41 5,014.17 5,154.62
Impuestos por Pagar
0.00 7,538.22 7,792.56 8,056.66 8,366.62 8,600.98
dividendo por pagar
172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00
PASIVO NO CORRIENTE
172,828.77 129,621.58 86,414.39 43,207.19 0.00 0.00
Prestamos
142,999.62 146,127.08 166,140.26 193,180.45 229,618.83 229,244.03
PATRIMONIO
Capital 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62 142,999.62
Resultados acumulados 0.00 3,127.45 23,140.64 50,180.83 86,619.21 86,244.40
315,828.39 287,804.58 265,017.34 249,272.71 242,999.62 242,999.62

PASIVO + PATRIMONIO
CUADRO Nº 29 HIPOTESIS DE PROYECCIONES

FLUJO
AÑO FLUJO ECONOMICO
FINANCIERO
-242,999.62 -142,999.62
0
310,596.25 267,389.06
1
316,624.63 273,417.44
2
321,728.83 278,521.64
3
326,850.88 283,643.68
4
370,713.38 370,713.38
5
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

FUENTE DE TASA TASA
INVERSION FACTOR
FINANCIAMIENTO RENDIMIENTO PONDERADO
Recursos Propios 142,999.62 0.5885 30 17.65
Endeudamiento 100,000.00 0.4115 30 12.35
TOTALES 242,999.62 1.0000 C OK 30
84
CUADRO Nº 30: EVALUACION ECONOMICA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE
NETO 310,596.25 316,624.63 321,728.83 326,850.88 370,713.38
-242,999.62
238,920.1908 187,351.8519 146,440.0698 114,439.5769 99,843.89036
VANE 543,995.96
TIRE 128%
CUADRO Nº 31: EVALUACION FINANCIERA
0 1 2 3 4 5
FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO -142,999.62 267,389.06 273,417.44 278,521.64 283,643.68 370,713.38
205,683.89 161,785.47 126,773.62 99,311.54 99,843.89
VANF 550,398.78
TIRF 189%
INDICE DE RENTABILIDAD
B/C= Valor Actual de Beneficios A una tasa de 0.30

Valor Actual de Costos
CUADRO Nº 32 INDICE BENEFICIO /COSTO

1 2 3 4 5
VA BENEF= 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
VA BENEF= 3,209,306.49
VA COSTOS= 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
VA COSTOS= 1,852,725.59
B/C = 3,209,306.49 1.73

1,852,725.59
85
ANALISIS DE SENSIBLIDAD RESPECTOS A LOS INGRESOS
CUADRO Nº 34
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 10%
INVERSION INICIAL
Capital de Trabajo -11,118
Inventario Inicial -59,576
Total -242,999.62
EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA / VENTAS 416,547.42 422,939.40 428,351.46 433,782.44 438,566.78
Gasotos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
UTILIDAD ANTES 302,302.62 308,694.60 314,106.66 319,537.64 324,321.98

TRAB/ IMPUESTO
( - ) E Impuesto Rta 28% 84,644.73 86,434.49 87,949.87 89,470.54 90,810.16
UTILIDAD NETA 217,657.88 222,260.11 226,156.80 230,067.10 233,511.83
FLUJO DE EFECTIVO 217,657.88 222,260.11 226,156.80 230,067.10 233,511.83

OPERATIVO
( + ) Recuperacion Capital 11,117.85
de Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas 28,232.46
de Activos
FLUJO NETO DE -242,999.62 217,657.88 222,260.11 226,156.80 230,067.10 272,862.14
CAJA ECONOMICO
Prestamo 100,000.00
FLUJO NETO DE -142,999.62 174,450.69 179,052.92 182,949.61 186,859.91 272,862.14

CAJA FINACIERO
CUADRO Nº 35
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 15%
86

INVERSION INICIAL
Total -242,999.62
EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
UTILIDAD BRUTA EN 352,006.89 357,408.49 361,982.00 366,571.49 370,614.54

VENTAS
UTILIDAD ANTES TRAB/ 237,762.09 243,163.69 247,737.20 252,326.69 256,369.74

IMPUESTO
UTILIDAD NETA 171,188.70 175,077.85 178,370.78 181,675.22 184,586.21

OPERATIVO
( + ) Recuperacion Capital de 11,117.85
Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas de 28,232.46
Activos
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00

FINACIERO
CUADRO Nº 36 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 20%
INVERSION INICIAL
Total -242,999.62
87
EGRESOS 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
Costo de ventas 745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66

VENTAS
Gastos de Ventas 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
UTILIDAD ANTES 173,221.56 177,632.77 181,367.73 185,115.74 188,417.49

TRAB/ IMPUESTO
( - ) Impuesto Rta 28% 48,502.04 49,737.18 50,782.96 51,832.41 52,756.90
UTILIDAD NETA 124,719.52 127,895.60 130,584.76 133,283.33 135,660.59

OPERATIVO
( + ) Recuperación Capital 11,117.85
de Trabajo
( + ) Recuperación Ventas 28,232.46
de Activos
FLUJO NETO DE CAJA 124,719.52 127,895.60 130,584.76 133,283.33 175,010.90
-242,999.62
ECONOMICO

-142,999.62
FINACIERO
ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A LOS COSTOS
CUADRO Nº 37
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 10%
INVERSION INICIAL
Total -242,999.62
EGRESOS 819,700.35 832,278.77 842,928.87 853,616.19 863,031.03
88
Costo de ventas 819,700.35 832,278.77 842,928.87 853,616.19 863,031.03

VENTAS

IMPUESTO
(-) Impuesto Rta 28% 99,922.33 101,946.52 103,660.40 105,380.26 106,895.35
UTILIDAD NETA 256,943.13 262,148.20 266,555.31 270,977.82 274,873.76

OPERATIVO
Trabajo
Activos
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00

FINACIERO
CUADRO Nº 38 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 15%

INVERSION INICIAL

Capital de Trabajo -11.118
Total -242,999.62
INGRESO POR 1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
VENTAS
1,290,810.61 1,310,618.30 1,327,389.38 1,344,219.07 1,359,044.94
Venta total de mermelada
856,959.45 870,109.63 881,243.82 892,416.92 902,259.71
EGRESOS
Costo de ventas 856,959.45 870,109.63 881,243.82 892,416.92 902,259.71

VENTAS
29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80
Gastos Administrativos
25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00
Gastos de Ventas
59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00
Gastos Operativos
89
UTILIDAD ANTES 319,606.36 326,263.87 331,900.76 337,557.34 342,540.43

TRAB/ IMPUESTO
(-) Impuesto Rta 28% 89,489.78 91,353.88 108,863.45 94,516.06 95,911.32
UTILIDAD NETA 230,116.58 234,909.99 223,037.31 243,041.29 246,629.11

OPERATIVO
( + ) Recuperación Capital 11,117.85
de Trabajo
( + ) Recuperación Ventas 28,232.46
de Activos
-242,999.62
ECONOMICO
43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19 0.00
Servicio de la Deuda
FINACIERO
CUADRO Nº 39
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 25%
INVERSION INICIAL
Capital de Trabajo -11.118
Total -242,999.62
EGRESOS 931,477.67 945,771.33 957,873.72 970,018.40 980,717.08
Costo de ventas 931,477.67 945,771.33 957,873.72 970,018.40 980,717.08

VENTAS

IMPUESTO
UTILIDAD NETA 176,463.46 180,433.56 183,795.02 187,168.23 190,139.81

OPERATIVO
90

Trabajo
Activos
ECONOMICO
Prestamo 100,000.00

FINACIERO
91

Proyecto de Inversion de Mermelada de Melocoton

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CAPITULO I

1.1. RESUMEN EJECUTIVO

La inversión fija del Proyecto es de S/. 180,901.11, así mismo el capital de

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.2. NATURALEZA DEL PRODUCTO

Esta actividad se realizara como:

º Mayoristas: vendiendo a gran escala.

º Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)

º Comisionistas: Vendiendo a consignación y/o mediante agentes

2.3. UBICACIÓN DEL NEGOCIO

2.4. UNIDAD EJECUTORA

Mg./ING. BEATRIZ CERVANTES ALVARADO

2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.6.1. OBJETIVO GENERAL

2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de

 Establecer los flujos más adecuados para la elaboración de

2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Se implementará un plan estratégico en función a lograr los objetivos

 Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y

 PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a

 PERSEVERANCIA. La perseverancia es un esfuerzo continuo. Es un

 CALIDAD. El producto contará con certificación de calidad, lo cual

 INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de producción estará

 TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de

 RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local

 CAPACITACION DEL TALENTO HUMANO. Una de las

para tal efecto se capacitará permanentemente a los trabajadores en temas

 ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e información del producto al

3.5. ANALISIS FODA

3.5.5. ASPECTO ECONÓMICO

3.5.6. ASPECTO POLÍTICO Y LEGAL

En la industria de las mermeladas, existen reglas o guías que expresan

3.5.7. ASPECTOS DEMOGRÁFICOS Y SOCIALES

Tendremos que recoger todos los condicionantes referidos a nuestra

 Variación en la estructura de las clases sociales, produciéndose una

Desde la perspectiva de marketing interesa conocer el efecto que

competidores y concentrarnos en sus estrategias precios y

Sobre todo, a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el

3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS

Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:

3.5.11. PODER DE NEGOCIACIÓN CON LOS PROVEEDORES

Para esto es importante establecer relaciones en base a confianza

4.1. ANALISIS DE LA DEMANDA

El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda

Por lo mencionado, se detectó la existencia de una posible oportunidad en la

a) Rivalidad entre competidores. -

c) Poder de negociación de los proveedores. -

4.1.1. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO

La producción de mermelada estará dirigida a la población de la

4.1.2. DEMANDA HISTÓRICA Y PROYECTADA

En la zona urbana de la Provincia de Huaraz, la demanda actual

POBLACIÓN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS

Fuente: Proyección en base a datos del INEI Censo 2007 (81603)

En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en función a un

Para identificar el número de clientes potenciales se ha utilizado como

DEMANDA HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE

Población Consumo Per Demanda Total y/o Consumo

Está en función a la proyección del crecimiento promedio del mercado

4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO

 Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de

 Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de