PROCESADORA CATAMAYO S.A.

BALANCE DE COMPROBACIÓN
al 31 de diciembre de 2018
Expresado en dólares americanos

Saldo en libro
Cuenta DEBE HABER
de mayor

Banco 2,795.00 D 2,795.00

Beneficios sociales por pagar 4,200.00 H 4,200.00
Caja 1,560.00 D 1,560.00
Caja chica 195.00 D 195.00
Comisiones por venta 1,425.00 D 1,425.00
Compra de materia prima 4,050.00 D 4,050.00
Cuentas por cobrar 4,160.00 D 4,160.00
Depreciación Acumulada Edificio -4,500.00 D -4,500.00
Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo -2,250.00 D -2,250.00
Depreciación Acumulada vehículos -2,205.00 D -2,205.00
Depreciación de edificaciones 1,635.00 D 1,635.00
Depreciación de muebles y enseres 555.00 D 555.00
Depreciación vehículos 795.00 D 795.00
Edificio 10,000.00 D 10,000.00
Efectos por pagar 1,950.00 H 1,950.00
Gasto arrendamiento de bodega 1,080.00 D 1,080.00
Gasto materiales para administración 270.00 D 270.00
Gasto por seguro 255.00 D 255.00
Gasto seguridad de la planta 285.00 D 285.00
Gasto servicios públicos 315.00 D 315.00
Hipoteca por pagar 7,800.00 H 7,800.00
Impuestos por pagar 700.00 H 700.00
Ingresos por intereses financieros 450.00 H 450.00
Ingresos por venta 20,400.00 H 20,400.00
Inventario final de materia prima 2,550.00 H 2,550.00
Inventario final de producto en proceso 2,850.00 H 2,850.00
Inventario final de producto terminado 3,750.00 H 3,750.00
Inventario Finales 9,150.00 D 9,150.00
Inventario inicial de materia prima 3,150.00 D 3,150.00
Inventario inicial de producto en proceso 3,600.00 D 3,600.00
Inventario inicial de producto terminado 4,500.00 D 4,500.00
Inversión en acciones a Largo plazo 6,500.00 D 6,500.00
Inversiones Financieras a corto plazo 3,250.00 D 3,250.00
IVA Ventas 585.00 H 585.00
Maquinarias y equipos 5,000.00 D 5,000.00
Patrimonio 19,500.00 H 19,500.00
Plusvalía 3,900.00 D 3,900.00
Préstamos por pagar 6,000.00 H 6,000.00
Reservas estatutarias 1,105.00 H 1,105.00
Salario personal administrativo 1,200.00 D 1,200.00
Salarios personal operativo 3,150.00 D 3,150.00
Salarios supervisores 1,800.00 D 1,800.00
Terreno 7,800.00 D 7,800.00
Utilidad en venta de vehículo 255.00 H 255.00
Utilidades Acumuladas 6,225.00 H 6,225.00
Vehículos 4,900.00 D 4,900.00
Total 174,550.00 78,320.00 78,320.00
 Estado de
Tipo de Estado de
Situación
cuenta resultado
Financiera
A 2,795.00
P -4,200.00
A 1,560.00
A 195.00
G -1,425.00
G -4,050.00
A 4,160.00
A -4,500.00
A -2,250.00
A -2,205.00
G -1,635.00
G -555.00
G -795.00
A 10,000.00
P -1,950.00
G -1,080.00
G -270.00
G -255.00
G -285.00
G -315.00
P -7,800.00
P -700.00
I 450.00
P -20,400.00
CT -2,550.00
CT -2,850.00
CT -3,750.00
A 9,150.00
CT -3,150.00
CT -3,600.00
CT -4,500.00
A 6,500.00
A 3,250.00
P -585.00
A 5,000.00
PT -19,500.00
A 3,900.00
P -6,000.00
PT -1,105.00
G -1,200.00
G -3,150.00
G -1,800.00
A 7,800.00
PT -255.00
PT -6,225.00
A 4,900.00
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y GANANCIAS ACUMULADAS
CLASIFICACIÓN EN FUNCION DEL GASTO
al 31 de diciembre de 2017
Expresado en dólares americanos
Ingresos
Ingresos ordinarios 20,400.00
Costo de venta 6,615.00
Gasto por seguro 140.25
Gasto servicios públicos 173.25
Depreciación de edificaciones 899.25
Depreciación de muebles y enseres 305.25
Depreciación vehículos 437.25
Utilidad Bruta 11,829.75
Otros ingresos
Ingresos por intereses financieros 450.00
TOTAL INGRESOS 12,279.75
Gastos
Gastos administrativos
Gasto materiales para administración 270.00
Salario personal administrativo 1,200.00
Gasto por seguro 38.25
Gasto servicios públicos 47.25
Depreciación de edificaciones 245.25
Depreciación de muebles y enseres 83.25
Depreciación vehículos 119.25
Gastos de ventas
Compra de materia prima 4,050.00
Salarios supervisores 1,800.00
Comisiones por venta 1,425.00
Gasto por seguro 76.50
Gasto servicios públicos 94.50
Depreciación de edificaciones 490.50
Depreciación de muebles y enseres 166.50
Depreciación vehículos 238.50
TOTAL GASTOS 10,344.75
Utilidad antes de impuesto 1,935.00
15% Trabajadores 290.25
22% Impuesto Renta 361.85
Resultado despues de impuestos 1,282.91
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y GANANCIAS ACUMULADAS
CLASIFICACIÓN POR NATURALEZA DEL GASTO
al 31 de diciembre de 2018
Expresado en dólares americanos
Ingresos
Ingresos ordinarios 20,400.00
Ingresos por intereses financieros 450.00
Costo de ventas
Cambios en inventarios en proceso y terminados -1,500.00
Materias primas -600.00
Salarios y beneficios para empleados -3,150.00
Gastos por depreciacion -1,641.75
Otros gastos -1,678.50
Gastos administrativos
Gastos por depreciacion -447.75
Otros gastos -355.50
Salarios y beneficios para empleados -1,200.00
Gastos de ventas
Salarios y beneficios para empleados -1,800.00
Gastos por depreciacion -895.50
Otros gastos -5,646.00
Utilidad antes de impuestos 1,935.00
15% Trabajadores 290.25
22% Impuesto Renta 361.85
Resultado despues de impuestos 1,282.91
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre de 2017
Expresado en dólares americanos
ACTIVO
Activo Corriente
Caja 1,012.00
Caja chica 165.00
Banco 3,619.00
Cuentas por cobrar 5,940.00
Inventario Finales 6,750.00

Total Activo Corriente 17,486.00

Activo No Corriente
Edificio 10,000.00
Depreciación Acumulada Edificio -3,000.00
Terreno 6,600.00
Vehículos 4,900.00
Depreciación Acumulada vehículos -1,470.00
Maquinarias y equipos 5,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo -1,500.00
Plusvalía 1,650.00

Total Activo No Corriente 22,180.00

Total ACTIVO 39,666.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Efectos por pagar 2,200.00
Impuestos por pagar 1,650.00
IVA Ventas 378.00
Beneficios sociales por pagar 1,859.00
Total Pasivo 6,087.00
Pasivo No Corriente
Préstamos por pagar 9,350.00

Total Pasivo No Corriente 9,350.00

Total PASIVO 15,437.00
PATRIMONIO
Patrimonio 16,500.00
Reservas estatutarias 869.00
Utilidades Acumuladas 6,860.00

Total Patrimonio 24,229.00

Total PASIVO + PATRIMONIO 39,666.00
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
al 31 de diciembre de 2018
Expresado en dólares americanos
ACTIVO
Activo Corriente
Banco 2,795.00
Caja 1,560.00
Caja chica 195.00
Cuentas por cobrar 4,160.00
Inventario Finales 9,150.00
Inversiones Financieras a corto plazo 3,250.00
Total Activo Corriente 21,110.00
Activo No Corriente
Terreno 7,800.00
Edificio 10,000.00
Depreciación Acumulada Edificio -4,500.00
Maquinarias y equipos 5,000.00
Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo -2,250.00
Vehículos 4,900.00
Depreciación Acumulada vehículos -2,205.00
Plusvalía 3,900.00
Inversión en acciones a Largo plazo 6,500.00
Total Activo No Corriente 29,145.00
Total ACTIVO 50,255.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Beneficios sociales por pagar 4,200.00
Efectos por pagar 1,950.00
Impuestos por pagar 700.00
IVA Ventas 585.00
Total Pasivo 7,435.00
Pasivo No Corriente
Hipoteca por pagar 7,800.00
Préstamos por pagar 6,000.00
Total Pasivo No Corriente 13,800.00
Total PASIVO 21,235.00
PATRIMONIO
Patrimonio 19,500.00
Reservas estatutarias 1,105.00
Utilidades Acumuladas 6,225.00
Utilidad en venta de vehículo 255.00
Utilidad del ejercicio 1,935.00
Total Patrimonio 29,020.00
Total PASIVO + PATRIMONIO 50,255.00
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO
Expresado en dólares americanos
NOTAS 2017 2018 IOD
ACTIVO
Activo Corriente
Banco 3,619.00 2,795.00 $ 824.00
Caja 1,012.00 1,560.00 $ -548.00
Caja chica 165.00 195.00 $ -30.00
Cuentas por cobrar 5,940.00 4,160.00 $ 1,780.00
Inventario Finales 6,750.00 9,150.00 $ -2,400.00
Inversiones Financieras a corto plazo 3,250.00 $ -3,250.00
Total Activo Corriente 17,486.00 21,110.00 $ -3,624.00
Activo No Corriente $ -
Terreno 6,600.00 7,800.00 $ -1,200.00
Edificio 10,000.00 10,000.00 $ -
Depreciación Acumulada Edificio -3,000.00 -4,500.00 $ 1,500.00
Maquinarias y equipos 5,000.00 5,000.00 $ -
Depreciación Acumulada Maquinaria y equipo -1,500.00 -2,250.00 $ 750.00
Vehículos 4,900.00 4,900.00 $ -
Depreciación Acumulada vehículos -1,470.00 -2,205.00 $ 735.00
Plusvalía 1,650.00 3,900.00 $ -2,250.00
Inversión en acciones a Largo plazo 6,500.00 $ -6,500.00
Total Activo No Corriente 22,180.00 29,145.00
Total ACTIVO 39,666.00 50,255.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Beneficios sociales por pagar 1,859.00 4,200.00 $ 2,341.00
Efectos por pagar 2,200.00 1,950.00 $ -250.00
Impuestos por pagar 1,650.00 700.00 $ -950.00
IVA Ventas 378.00 585.00 $ 207.00
Total Pasivo 6,087.00 7,435.00 $ 1,348.00
Pasivo No Corriente $ -
Hipoteca por pagar 7,800.00 $ 7,800.00
Préstamos por pagar 9,350.00 6,000.00 $ -3,350.00
Total Pasivo No Corriente 9,350.00 13,800.00 $ 4,450.00
Total PASIVO 15,437.00 21,235.00 $ 5,798.00
PATRIMONIO $ -
Patrimonio 16,500.00 19,500.00 $ 3,000.00
Reservas estatutarias 869.00 1,105.00 $ 236.00
Utilidades Acumuladas 6,860.00 6,225.00 $ -635.00
Utilidad en venta de vehículo 255.00 $ 255.00
Utilidad del ejercicio 1,935.00 $ 1,935.00
Total Patrimonio 24,229.00 29,020.00
Total PASIVO + PATRIMONIO 39,666.00 50,255.00
YO S.A.
A COMPARATIVO
icanos
USO - APLICACIÓN
ACTIVIDAD
FUENTE - ORIGEN

Fuente - Origen Operación

USO - APLICACIÓN Operación
USO - APLICACIÓN Operación
Fuente - Origen Operación
USO - APLICACIÓN Operación
USO - APLICACIÓN Operación
USO - APLICACIÓN

USO - APLICACIÓN Inversión

Inversión
Fuente - Origen Inversión
Inversión
Fuente - Origen Inversión
Inversión
Fuente - Origen Inversión
USO - APLICACIÓN Inversión
USO - APLICACIÓN Inversión

Fuente - Origen Operación

USO - APLICACIÓN Operación
USO - APLICACIÓN Operación
Fuente - Origen Operación
Fuente - Origen

Fuente - Origen Financiamiento

USO - APLICACIÓN Financiamiento
Fuente - Origen
Fuente - Origen

Fuente - Origen Financiamiento

Fuente - Origen Financiamiento
USO - APLICACIÓN Financiamiento
Fuente - Origen Financiamiento
Fuente - Origen Financiamiento
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
al 31 de diciembre de 2018
Expresado en dólares americanos
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Efectivo recibido de clientes
Ingresos ordinarios $ 20,400.00
Ingresos por intereses financieros $ 450.00
Cuentas por cobrar $ 1,780.00
Inversiones Financieras a corto plazo $ -3,250.00
(-) Efectivo pagado a proveedores y empleados
Costo de ventas $ -6,928.50
Beneficios sociales por pagar $ 2,341.00
Efectos por pagar $ -250.00
Impuestos por pagar $ -950.00
IVA Ventas $ 207.00
Inventario Finales $ -2,400.00
(-) Efectivo pagado a otros proveedores
Gastos de venta $ -7,446.00
Gastos de administracion $ -1,555.50
TOTAL GASTOS
EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVO DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Edificio $ -1,200.00
Terreno $ -
Vehículos $ -
Maquinarias y equipos $ -
Plusvalía $ -2,250.00
Inversión en acciones a Largo plazo $ -6,500.00
(+) EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVOS DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Hipoteca por pagar $ 7,800.00
Préstamos por pagar $ -3,350.00
Patrimonio $ 3,000.00
Reservas estatutarias $ 236.00
Utilidades Acumuladas $ -635.00
Utilidad en venta de vehículo $ 255.00
(+) EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVO DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFCTIVO NETO TOTAL
(+) CAJA Y EQUIVALENTE AL INICIO DEL PERIODO
(=) CAJA Y EQUIVALENTE AL FINAL DEL PERIODO
$ 19,380.00

$ -7,980.50

$ -9,001.50

$ 2,398.00
$ -9,950.00

$ 7,306.00

$ -246.00
$ 4,796.00
$ 4,550.00
 PROCESADORA CATAMAYO S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
al 31 de diciembre de 2018
Expresado en dólares americanos
Materia prima utilizada
Mano de obra
Costos indirectos
= COSTO DEL PERÍODO
Inventario inicial de productos en proceso
= COSTO DE LA PRODUCCIÓN EN PROCESO
Inventario final de productos en proceso
Pérdida de producción
= COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
Inventario inicial de productos terminados
= COSTO DE LA PRODUCCIÓN DISPONIBLE PARA VENDER
Inventario final de productos terminados
= COSTO DE LA PRODUCCIÓN VENDIDA

DISTRIBUCION POR FUNCION DEL GASTO

COSTO DE GASTO DE
GASTOS COMUNES
VENTA VENTA

55% 30%
Gasto por seguro 255.00 140.25 76.5
Gasto servicios públicos 315.00 173.25 94.5
Depreciación de edificaciones 1,635.00 899.25 490.5
Depreciación de muebles y enseres 555.00 305.25 166.5
Depreciación vehículos 795.00 437.25 238.5
TOTAL 3,555.00 1955.25 1066.5

DISTRIBUCION POR NATURALEZA DEL GASTO

COSTO DE GASTO DE
GASTOS COMUNES
VENTA VENTA

55% 30%
Gastos por depreciación 2,985.00 1641.75 895.5
Otros gastos 570.00 313.5 171
TOTAL 3,555.00 1955.25 1066.5
 600.00
3,150.00
1,365.00
5,115.00
3,600.00
8,715.00
2,850.00
-
5,865.00
4,500.00
10,365.00
3,750.00
6,615.00

GASTO
ADMNISTR
ACION
15%
38.25
47.25
245.25
83.25
119.25
533.25

O
GASTO
ADMNISTR
ACION
15%
447.75
85.5
533.25