PRESUPUESTO DE EFECTIVO.

Jorge Alveal

FORMULACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PRESUPUESTOS

Instituto IACC

jueves, 25 de octubre de 2018

NOMBRE: Presupuesto de efectivo.
OBJETIVO DEL CONTROL: Calcular flujos de ingresos a caja.
RECURSOS NECESARIOS: Contenidos de la semana 6.
INSTRUCCIONES: Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se
indican considerando la política de crédito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 días y
20% a 60 días y complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de
pesos). Presente el desarrollo de sus cálculos.

DESARROLLO

En cuanto al desarrollo del flujo de caja mensual para las ventas para enero llegaron a 500 millones,
de los cuales el 50% al flujo como al contado que se traduce en 250 millones. Para el mes de
febrero vemos que ingresan al flujo 200 millones más las ventas del mismo mes más el 30% de
las ventas de enero, equivalente a 150 millones, dando como flujo de ingresos de 350 millones.
Para el mes de marzo se registra un flujo de ingreso de 300 millones al contado, el que corresponde
al 50% de ventas realizadas en marzo, más el 20% equivalente a 100 millones de ventas en enero
y el 30% de las ventas de febrero, equivalente a 120 millones, totalizando un flujo de 520 millones.
 ENERO 500 x 50% (Contado) = 250 Enero 500 x 30% (30 días) = 150 Febrero 500 x
20%= (60 días) 100 Marzo.
 FEBRERO 400 x 50% (Contado) = 0 Enero 400 x 30% (30 días) = 200 Febrero 400 x 20%
(60 días) = 120 Marzo.
 MARZO 600 x 50% (Contado) = 0 Enero 600 x 30% (30 días) = 0 Febrero 600 x 20% (60
días) = 300 Marzo.
 Bibliografía

IACC (2018). Presupuesto de caja. Semana 6.