Tercerizacion

Inversion en equipo
Rubro Unitario Guardias Rotacion Estimado annual
Armas 6,500.00 N/A 130,000.00
Municiones 20.00 0 400.00
Uniforme completo 250.00 20 3 15,000.00
Equipo tactico 350.00 2 14,000.00
Chaleco blindado 4,000.00 N/A 80,000.00
Total 239,400.00

Inversion en administracion
Rubro Estimado annual
Reclutamiento y seleccion 7,500.00
Capacitacion en seguridad 10,000.00
Poligono 15,000.00
Total 32,500.00

Obligaciones patronales, prestaciones y beneficios

Rubro Valor mensual Sueldo base Por guardia Total de guardias
Prestaciones 30% 3,700.00 1,110.00
Cuota patronal IGSS 13% 3,700.00 468.79
20
Bonificacion incentivo 250.00 N/A 250.00
Seguro de vida 50.00 N/A 50.00
Total

Gastos requeridos para el Departamento de Seguridad

Rubro Valor mensual Valor anual
Inversion en equipo N/A 239,400.00
Inversion en administracion N/A 32,500.00
Obligaciones patronales,
prestaciones y beneficios 37,575.80 450,909.60
Sueldos 74,000.00 888,000.00
Total 1,610,809.60

Comparacion de cotizaciones: outsourcing servicios de seguridad

Proveedor A B C
Costo unitario por guardia 5,376.00 6,300.00 4,900.00
Contraro obligatorio 1 año 2 años 10 meses
Tiempo de reemplazo de
guardia 1 dia 2 dias N/A
Reputacion 4 estrellas 3 estrellas 2 estrellas
Requerimiento de guardias
extra Mismo costo Nuevo contrato Mismo costo
Arma del guardia 9mm Escopeta Revolver
Guardia con chaleco blindado Si Si No
Uniforme Uniforme Traje Uniforme
Radio de comunicacion si, extra Si No

Facturacion de guardias de seguridad

Rubro Valor mensual IVA Total por unidaTotal guardias
Agente de seguridad 4,800.00 576.00 5,376.00 20

Comparacion de costos año 1

Departamento Variacion Variacion
propio Outsourcing monetaria porcentual
Costo anual 1,610,809.60 1,290,240.00 (320,569.60) -19.90%
Promedio mensual 134,234.13 107,520.00 (26,714.13) -19.90%

Proyeccion de costos y analisis

Base para proyeccion Proyeccion de gastos año 2

Incremento
Uso en el año previsto para el
Rubro Valor de año inicial Uso en el año 2 2 año
Armas 130,000.00 0% - 0%
Municiones 400.00 50% 200.00 5%
Uniforme 15,000.00 100% 15,000.00 5%
Equipo tactico 14,000.00 50% 7,000.00 5%
Chaleco blindado 80,000.00 0% - 0%
Reclutamiento y seleccion 7,500.00 15% 1,125.00 5%
Capacitacion en seguridad 10,000.00 15% 1,500.00 5%
Poligono 15,000.00 100% 15,000.00 5%
Sueldos 888,000.00 100% 888,000.00 1%
Prestaciones 266,400.00 0% - 0%
Cuota patronal 112,509.60 0% - 0%
Bonificacion incentivo 60,000.00 0% - 0%
Seguro de vida 12,000.00 100% 12,000.00 7%
Total

Facturacion de guardias de seguridad (Proyeccion 2)

Rubro Valor mensual IVA Total por unidaTotal guardias
Agente de seguridad 5,100.00 612.00 5,712.00 20

Comparacion de costos año 1

Departamento Variacion Variacion
propio Outsourcing monetaria porcentual
Costo anual 1,394,234.95 1,370,880.00 (23,354.95) -1.68%
Promedio mensual 116,186.25 114,240.00 (1,946.25) -1.68%
Total mensual
22,200.00
9,375.80
5,000.00
1,000.00
37,575.80
 Total mensual
107,520.00

Proyeccion de gastos año 2

Incremento
monetario Valor año 2
- -
10.00 210.00
750.00 15,750.00
350.00 7,350.00
- -
56.25 1,181.25
75.00 1,575.00
750.00 15,750.00
8,880.00 896,880.00
- 269,064.00
- 113,634.70
- 60,000.00
840.00 12,840.00
Total 1,394,234.95

Total mensual
114,240.00
Situacion inicial
Libros de Guatemala
Estado de Resultados
Año XXXX

Ingresos por ventas 23,584,000.00

Costo de ventas 12,450,000.00
Utilidad Bruta 11,134,000.00
Gatos de operación
Gatos por comisiones 450,000.00
Gastos por sueldos 4,200,000.00
gastos por alquileres 1,450,000.00
Gastos prestaciones 1,260,000.00
Gastos por depreciaciones 175,000.00
Gastos por servicios publicos 745,000.00
Gastos por publicidad 350,000.00
Gastos por seguros 250,000.00
Total Gastos de Operación 8,880,000.00
Utilidad antes de intereses e impuestos 2,254,000.00
Gastos financieros
Gastos por intereses 29,760.00
Utilidad antes de Impuestos 2,224,240.00
Impuestos (25% ISR) 556,060.00
Utilidad Neta 1,668,180.00

Con el plan de Departamento propio de Seguridad

Libros de Guatemala
Estado de Resultados
Año XXXX

Ingresos por ventas 23,584,000.00

Costo de ventas 12,450,000.00
Utilidad Bruta 11,134,000.00
Gatos de operación
Gatos por comisiones 450,000.00
Gastos por sueldos 4,200,000.00
gastos por alquileres 1,450,000.00
Gastos prestaciones 1,260,000.00
Gastos por depreciaciones 175,000.00
Gastos por servicios publicos 745,000.00
Gastos por publicidad 350,000.00
Gastos por seguros 250,000.00
Gastos por sueldos (plan) 888,000.00
Gatos administrativos (plan) 32,500.00
Gatos por prestaciones (plan) 266,400.00
Gastos por cuota patronal (plan) 112,509.60
Gastos por bonificacion (plan) 60,000.00
Gastos por seguro de vida (plan) 12,000.00
Gastos por depreciaciones (plan) 23,940.00
Total Gastos de Operación 10,275,349.60
Utilidad antes de intereses e impuestos 858,650.40
Gastos financieros
Gastos por intereses 29,760.00
Utilidad antes de Impuestos 828,890.40
Impuestos (25% ISR) 207,222.60
Utilidad Neta 621,667.80

Plan outsourcing de seguridad

Libros de Guatemala
Estado de Resultados
Año XXXX

Ingresos por ventas 23,584,000.00

Costo de ventas 12,450,000.00
Utilidad Bruta 11,134,000.00
Gatos de operación
Gatos por comisiones 450,000.00
Gastos por sueldos 4,200,000.00
gastos por alquileres 1,450,000.00
Gastos prestaciones 1,260,000.00
Gastos por depreciaciones 175,000.00
Gastos por servicios publicos 745,000.00
Gastos por publicidad 350,000.00
Gastos por seguros 250,000.00
Gastos por outsourcing 1,152,000.00
Total Gastos de Operación 10,032,000.00
Utilidad antes de intereses e impuestos 1,102,000.00
Gastos financieros
Gastos por intereses 29,760.00
Utilidad antes de Impuestos 1,072,240.00
Impuestos (25% ISR) 268,060.00
Utilidad Neta 804,180.00

Analisis Vertical Comparativo

 Plan Depto.
Año XXXX Propio
Ingresos por ventas 23,584,000.00 100% 23,584,000.00 100%
Costo de ventas 12,450,000.00 52.79% 12,450,000.00 52.79%
Utilidad Bruta 11,134,000.00 47.21% 11,134,000.00 47.21%
Gatos de operación 8,880,000.00 37.65% 10,275,349.60 43.57%
Utilidad antes de intereses e impuestos 2,254,000.00 9.56% 858,650.40 3.64%
Gastos financieros
Gastos por intereses 29,760.00 0.13% 29,760.00 0.13%
Utilidad antes de Impuestos 2,224,240.00 9.43% 828,890.40 3.51%
Impuestos (25% ISR) 556,060.00 2.36% 207,222.60 0.88%
Utilidad Neta 1,668,180.00 7.07% 621,667.80 2.64%
Outsourcing
23,584,000.00 100%
12,450,000.00 52.79%
11,134,000.00 47.21%
10,032,000.00 42.54%
1,102,000.00 4.67%

29,760.00 0.13%
1,072,240.00 4.55%
268,060.00 1.14%
804,180.00 3.41%