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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
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QUIPO DE TRABAJO
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1088250987
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para análisis
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.75%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% -$ 20 -40%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% -$ 2 -0.37%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - -
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - -
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - -
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 79.26% 100.00% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 18.50% 39.86% $ 22 12.09% 12.09
PROVEEDORES $ 500 $ 213 51.14% 41.86% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 3.07% 4.91% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 3.48% 7.47% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 3.07% 5.90% $ - 0% 594.00
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 20.74% 0.00% -$ 203 -100%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 20.74% -$ 203 -100%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 100.00% 100.00% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 66.38% $ 54 5.74% 54.49
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 88.44% 83.64% $ - 0%
RESERVAS $ 11 $ 26 1.16% 2.62% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 10.40% 13.74% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 100.00% 100.00% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 -$ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
Patrimonio
Costo del patrimonio Son los bienes con los que
Es el costo que exige un cuenta la empresa para el
inversionista por atender una desarrollo de su atividad,
alternativa de inversión. despues de deducir los
pasivos.
WACC PF CP
PF
Pasivo Financiero
Es una obligación en un plazo
determinado exigible,
( corto, medio y largo plazo)
Pasivo Financiero
Es una obligación en un plazo
determinado exigible,
( corto, medio y largo plazo)
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
Activos operacionales
Son los que tienen una
vinculación directa con el
desarrollo del objeto social y
se incluyen, las cuentas
Activos operacionales
Son los que tienen una
vinculación directa con el
desarrollo del objeto social y
se incluyen, las cuentas
comerciales por cobrar, los
inventarios.
PAO AF
IO Decisiones Inversión
Ingresos operacionales
Son aquellos ingresos que
provienen directamente de la
actividad economica de la
empresa
RO MB
CV
ME
Margen Ebitda
Es una medida de la
rentabilidad de un negocio, se
calcula dividiendo la utilidad
entre los ingresos totales.
GOA
Gastos operacionales de
administración
Son aquellos gastos inherentes
al objeto social, pero
relacionados con la gestion
administrativa (salarios)
MO GO
GOV
Gastos operacionales
Margen operacional Erogaciones ocacionadas
Es un indicador de indirectamente con el objeto
rentabilidad que indica si el social de la empresa, como Gastos operacionales de
negocio es o no lucrativo. salarios, alquiler de local, ventas
compra de suministros, etc Son aquellos gastos que estan
relacionados directamente
Gastos operacionales
Margen operacional Erogaciones ocacionadas
Es un indicador de indirectamente con el objeto
rentabilidad que indica si el social de la empresa, como Gastos operacionales de
negocio es o no lucrativo. salarios, alquiler de local, ventas
compra de suministros, etc Son aquellos gastos que estan
relacionados directamente
con la parte productiva.
Depreciaciones
Es la perdida de valor
adquisitivo de un bien, por el
desgaste de su vida util.
OGO
Amortizaciones
Hacen referencia en ir
registrando un gasto de
manera periodica
Amortizaciones
Hacen referencia en ir
registrando un gasto de
manera periodica
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
Proveedores
Son obligaciones a cargo de la
empresa, por concepto de
adqisicion bienes o servicios
CXC CCE
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC PF CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1
13.4% 11.9% -2% -11% 181
179 144 - 35 -20% PF NE 9%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
=
31.1% 19.0% -12.1% -39% Año 1
Kdt 203
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11%
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 20 -36%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 54.0 -117% Tx
% -2.4% 0.5% 2.9% -121% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 12%
TEA Tx 0.0386 4.1% 0.2% 5.8%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 18.76 14%
0.1508 16% 1%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
9.9% 12.5% 2.6% 26.1% 594 306 - 288 -48% 500
133 151 19 14% 31% 20% -11% -34% 40%
372
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9% KTO
69% 80% 11% 15% Año 1
1,245
65%
AO 1
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -22%
NE 51% 34% -17% -34%
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
0.46 0.61 0.16 35% 450
2.1903 163% -56% 23%
IO Decisiones Inversión
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 1% 2% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME
56% 55% -1% -2% Año 1
24%
GOA UE 209
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5%
MO GO 16% 16% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
23% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 2 1% GOV
UO 198 226 28 14% 21% 20% -1% -4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 - 5 -12%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% 0% 0%
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0% NA
PF LP
=
Año 2 V. ABS V. REL
- - 203 -100%
0% -11% -100%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,173 - 1,050 123 -10%
NA
PROVEEDORES
Año 2 V. ABS V. REL
213 - 287 -57% DISPONIBLE
25% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
152 -220 días -59% 118 273 155 132%
9% 32% 23% 238%
ME PEO
Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
25% 2% 7% 135 134 - 1 -1%
237 28 13% 15% -15% -31% -200%
PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
234 222 - 12 -5%
27% 24% -3% -10%
AF
V. ABS V. REL
- 0%
NA
SIGUIENTE
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###
###
###
SIGUIENTE
P L A
Indicadores utilizados en el
diagnóstico que sustentan el Objetivo Estratégico Propuesto
hallazgo
Meta
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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CIONES