IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

PROCESO: GESTIÓN CONTABLE SECTOR PÙBLICO

RIESGO PLAN DE ACCION

Registro de
información
errada en el Realizar la verificaciòn de la informaciòn o realizar
Sistema donde filtros aleatorios a la informaciòn registrada en el
reposa la sistema y corroborarla con la informaciòn fisica.
informaciòn
contable

No realizar la Capacitar al personal en la conversiòn, actualizaciòn y

actualizacion de aplicaciòn de las normas internacionales de
la informaciòn contabilidad pública NICSP.
contable de
acuerdo
normas Realizar la verificaciòn de la informaciòn financiera de
internacionales la entidad o realizar filtros aleatorios a la informaciòn
de contabilidad registrada para en el sistema para verificar que vuente
pública NICSP con las normas internacionales de contabilidad pública
NICSP.

Registro de Los estados financieros no reflejan la situación

información económica de la entidad, al no ser reportados a
incompleta en plenitud los movimientos económicos.
el Sistema
donde reposa la
informaciòn
contable

No reporte de Sanciones a la entidad.

la información a
la Contaduría Apertura de procesos disciplinarios a los directivos y
General de la funcionarios de la entidad.
Nación
 No Realizar las
deducciones de
la carga
impositiva a los
contratistas

Aplicar mal el
valor de las
dedicciones a
los contratistas

No realizar las
declaraciones
de los
impuestos que
recauda por
convenio o que
debe cancelar
como sujeto
pasivo de los
mismos

Rendir informes
financieros que
no sean antes de realizar la entrega de los informes
acordes a la
realidad de las
finanzas de la No presentar la realidad financiera de la entidad
entidad estatal Sanciones a la entidad
Procesos disciplinarios en contra de los funcionarios de
la entidad
Mala toma de decisiones desde el punto financiero de
la entidad

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

PROCESO: GESTIÓN CONTABLE SECTOR PRIVADO

CAUSAS RIESGO PLAN DE ACCION

Deficiencia en la Registro de No presentar la realidad financiera
oportunidad de información de la entidad
entrega de errada en el Sanciones a la entidad
información. Sistema Procesos disciplinarios en contra de
Integrado de los funcionarios de la entidad
Mala calidad de Información Mala toma de decisiones desde el
la Información Financiera - SIIF punto financiero de la entidad

No reporte de la Registro de Los estados financieros no reflejan

información información la situación económica de la
incompleta en entidad, al no ser reportados a
el Sistema plenitud los movimientos
Integrado de económicos.
Información
Financiera - SIIF

Deficiencia en la No reporte de Sanciones a la entidad.

oportunidad de la información a
entrega de la Contaduría Apertura de procesos disciplinarios
información. General de la a los directivos y funcionarios de la
Nación entidad.

Mala calidad de
la Información

No reporte de la
información

Fallos en los
sistemas de
información
dispuestos para
los reportes