Balance de Comprobación 2018

Cuenta Debito Credito

Caja 11,250,000
Bancos 66,429,000
Clientes 16,593,750
Anticipo de impuestos o saldos a favor 866,250
M/cia no fab. Por la empresa 5,150,000
Flota y equipo de trasporte ( para ventas) 30,000,000
Depreciacion acumulada 466,667
Intangible no corriente 700,000
Proveedores nacionales 10,500,000
Retención en la fuente 749,000
Impuesto a las ventas por pagar 620,000
Aportes sociales 110,000,000
Ventas 25,000,000
Devoluciones en venta 250,000
Arrendamientos 700,000
depreciaciones 466,667
Gastos financieros 80,000
Costo de venta 14,850,000
Sumas Iguales 147,335,667 147,335,667

Balance de Comprobación Año 2019

Cuenta Debito Credito

Bancos 5,101,650
Clientes 7,000,000
Anticipo de impuestos o saldos a favor 866,250
Mercancia no fab por la empresa 5,200,000
Contrucciones y edificaciones 20,000,000
Terrenos 7,000,000
Flota y equipo de trasporte ( para ventas) 30,000,000
Depreciacion acumulada 533,333
Intangible no corriente 700,000
Obligacion Financiera LP 9,290,000
Proveedores 6,000,000
Prov. Impuesto de Renta 2,855,600
Utilidad del ejercicio 2,500,000
Ventas 8,000,000
Utilidad en venta de activos fijos 1,966,667
Arrendamientos 700,000
depreciaciones 3,500,000
Gastos financieros 699,000
costo de venta 4,800,000
Sumas Iguales 58,356,250 58,356,250
* Los movimientos del B.C del año 2. no incluyen los saldos del año 1, por lo que hay que
consolidarlos antes de realizar los E. F. del año 2.

Notas a los estados Financieros año 2:

- Se vendio una camion por 29.000.000 que habian aportado un socio, que tenia un costo historico de 30.000.000, una
depreciación de 2.966.667.

- Se compro una edificación por un valor de 20.000.000 y un terreno por 7.000.000 , en donde la depreación de la
edificación alcanzó un valor para el año 2 de 1.000.000

La depreciación para el año 2 es de 3.500.000

- se pagaron dividendos a los socios por un valor de 2.500.000, trasladandose el restante a utilidades acumuladas
- Se realizó un prestamo bancario por un valor de 10.000.000 al Banco Occidente a una tasa 1, 2%PMV. Generando un pago
de interes durante el año 2 de 699.000
- En el año 2 se realizó una amortización por 700.000, del intangible proveniente del año 1
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO 2019 2018

ACTIVO CORRIENTE
Efectivos y Equivalentes al efectivo 82,780,650 77,679,000 5,101,650
Deudores Comerciales 9,593,750 17,460,000
Inventarios 10,350,000 5,150,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 102,724,400 100,289,000
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo 26,000,000 29,533,333
Intangible - 700,000
TOTAL NO ACTIVOS CORRIENTES $ 26,000,000 30,233,333
TOTAL DE ACTIVOS 128,724,400 130,522,333
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Proveedores y cuentas por pagar 5,249,000 11,249,000
Impuestos 708,330 3,475,600
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 5,957,330 14,724,600
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 9,290,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 9,290,000
TOTAL PASIVOS 15,247,330 14,724,600
Patrimonio
Capital Social 110,000,000 110,000,000
Utilidades Acumuladas 3,297,733
Resultados del Periodo 179,337 5,797,733
TOTAL DEL PATRIMONIO 113,477,070 115,797,733
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 128,724,400 130,522,333

FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta 179,337
+ Depreciaciones 3,500,000
+ Amortizaciones 700,000
+ Provisiones
+ Perdidas en venta de P.P y E.
- Utilidad en venta de P.P y E (1,966,667)
+ Gastos Financieros 699,000
- Ingresos Finacieros
+ Disminución en el KT
- Aumento en el KT (6,101,020)
EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (2,989,350)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
+ Credito Bancario 10000000
- Pagos intereses (699,000)
- Abono capital (710,000) Suma y resta de prestamo - obligacion financiera final
- Pagos de Dividendo (2,500,000)
EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE
FINANCIACION 6091000

ACTIVIDADES DE INVERSION
+ Venta de Propidad Planta y E. 29,000,000

- Compra de Propiedad Planta y E (27,000,000) Terreno + Edificio

EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 2,000,000
FLUJO DE EFECTIVO DEL PERIODO 5,101,650
+ Efectivo inicial 77,679,000
= Efectivo Final 82,780,650
 ESTADO DE RESULTADOS
2019 2018
Ingresos por Actividades Ordinarias 8,000,000 24,750,000
Costo de Ventas (4,800,000) (14,850,000)
UTILIDAD BRUTA 3,200,000 9,900,000
Arrendamientos 700,000 700,000
Depreciaciones 3,500,000 466,667
U.OPERACIONAL (1,000,000) 8,733,333
Otros Ingresos 1,966,667
Otros Egresos 699,000 80,000
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS 267,667 8,653,333
Gastos por Impuestos a las Ganancias 88,330 2,855,600
UTILIDAD NETA 179,337 5,797,733

amo - obligacion financiera final VENTA DE CAMION

+ Costo Historico 30000000

- Depreciacion 2966667

V. Neto 27033333
Venta 29000000
Utilidad en Venta 1,966,667

Año 2018 Año 2019

VARIACION EN EL KT
Activos Corrientes 22,610,000 19,943,750
Pasivo Corto Plazo (14,724,600) (5,957,330)
KT 7,885,400 13,986,420
Variacion 6,101,020
Calcular la nomina mensual que posee la siguiente informacion

Gerente 9,000,000
Secretaria 4,000,000
6 Operarios 1,200,000 7,200,000

SALUD
Empleador Empleado
Mensual 20,200,000 1,717,000 808,000

Mensual 20,200,000 CESANTIAS INT.CESANTIAS

1,734,066 208,088
Aux.Trans 617,124
TOTAL DEV 20,817,124

Cargo N° de puestos Asignación

Gerente 1 9,000,000
Subtotal Asign. +10 SM 1 9,000,000
Secretaria 1 4,000,000
Operario 6 1,200,000
Subtotal Asign. -10 SM 7
Total 8

Seguridad Social
Salud Trabajador 4%
Salud Empleador 8.5%
Pensión Trabajador 4%
Pensión Empleador 12%
ARL 0.52%

Nomina Febrero
Rubro Valor
Asignación 20,200,000
Aux. Transporte 617,124
Subtotal Salario 20,817,124
Salud 765,000 La salud a cargo del empleador solo los qu
Pensión 2,424,000
ARL 105,040
Subtotal Seguridad Social 3,294,040
Sena 180,000 Los parafiscales Sena e ICBF a cargo del em
ICBF 270,000
Caja de Comp. 808,000
Subtotal Parafiscales 1,258,000
Cesantias 1,734,066
Int. Cesantias 208,171
Primas 1,734,066
Vacaciones 842,340
Subtotal Parafiscales 4,518,644

Codigo Cuenta Debito

5105 Gastos de Personal 29,887,808
1365 Cuentas por Cobrar a Trab. 1,616,000
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantías
2515 Int. Cesantías
2520 Primas
2525 Vacaciones
2370 Retenciones y Aportes de Nom
Sumas iguales 31,503,808
 PENSION ARL
TOTAL Empleador Empleado TOTAL TOTAL
2,525,000 2,424,000 808,000 3,232,000 105,444

PRIMAS VACACIONES TOTAL

1,734,066 842,340 4,518,561

Aux. Transporte
Sub.Total Asignación Subtotal. Aux. Tr Total
9,000,000 - 9,000,000
9,000,000 - 9,000,000
4,000,000 - 4,000,000
102,854 7,200,000 617,124 7,817,124
11,200,000 617,124 11,817,124
20,200,000 617,124 20,817,124

Parafisales Parafisales
Sena 2% Cesantias 8%
ICBF 3% Int. Cesantias 1%
Caja de Comp. 4% Primas 8%
Vacaciones 4%

Deducciones Febrero
Rubro
Salud
Pensión
Subtotal Deducciones
ud a cargo del empleador solo los que ganen más de 10 SM

arafiscales Sena e ICBF a cargo del empleador solo a los empleados que ganen más de 10 SM
Crédito

20,817,124
1,734,066
208,171
1,734,066
842,340
6,168,040
31,503,808
 TOTAL SEGURIDAD SOCIAL
Empleador Empleado TOTAL
4,246,444 1,616,000 5,862,444

ducciones Febrero
Valor
808,000
808,000
1,616,000
No Codigo Cuenta Debito Crdito
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