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Unidades de artículos terminados que la empresa desea estén disponibles (50% Ventas mes siguiente)
El inventario final deseado de materias primas, en el periodo
de proyección, corresponde al 50% de los requerimientos de
producción del mes siguiente.
Las unidades de producción presupuestadas para Abril son
de 3.500
El inventario final de materias primas en diciembre es de
1.400 unidades a $8.50 c/u; los inventarios se valoran por el
método PEPS.
El inventario final de artículos terminados en diciembre es de
1.800 unidades a $26 c/u
Se requiere una unidad de materiales directos por cada
unidad de producto terminado.
El costo de los materiales consumidos es el mismo que el de
compra de los materiales.
Cada unidad consume 3 Horas hombre directas
RUBRO FIJO
Salarios de ejecutivos 3.500
Salario de oficina 1.200
Seguros 800
Impuestos 500
Depreciación 800
Varios 1.000
Las políticas de ingresos a caja por venta de mercancías son:
Las cuentas por cobrar netas se cobran de la siguiente manera: 75% en enero y 25% en
Febrero
Las ventas a clientes son cobradas, así: 20% de contado; 40% en el mismo mes; 30% en el
mes siguiente y 8% en el segundo mes.
Los pagos a proveedores se realizan de la siguiente manera: El saldo de Diciembre se paga
el 68% en enero y el 32% en febrero; sobre las compras de materia prima del periodo se
paga el 60% a 60 días y el 40% a 90 días
Los demás costos y gastos se pagan cuando se incurren
El saldo mínimo de caja debe fluctuar entre $30.000 y $30.500; si hay excedentes de
efectivo se reinvierten o se utilizan para pagar préstamos de corto plazo; si hay faltantes de
efectivo se toman préstamos al inicio del mes a una tasa anual del 25% con pago de interés
anticipado
Se estima la compra de equipos para la empresa por $150.000 (durante el trimestre) los
cuales pagará entre enero y marzo de acuerdo con sus flujos de caja