ESTRUCTURA DE UN PLAN DE NEGOCIOS

NRC 18086

PLAN FINANCIERO

Entregado por:
Yuli Vanesa Hinojosa Ibarguen ID 560309
Martha Liliana Hernandez Pedreros ID 56042

Presentado a:
Diego Fernando Etcheverry
Docente

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

LA DORADA, CALDAS
2020
 PLAN FINANCIERO
PRESUPUESTO DE CAJA

MES I MES II MES III MES IV

Total de entradas en efectivo $ 16,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 19,000,000.00

( - ) Total de desembolsos $ 5,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 9,000,000.00 $ 6,000,000.00

Flujo neto de efectivo $ 11,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 13,000,000.00

( + ) Saldo incial caja -$ 6,000,000.00 -$ 6,000,000.00 -$ 3,000,000.00 -$ 7,000,000.00

Saldo final caja $ 5,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 9,000,000.00 $ 6,000,000.00

( + ) Financiamiento $ 3,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 4,000,000.00

Saldo final con financiamiento $ 8,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 10,000,000.00

El presupuesto de caja se presenta como un plan de meta prevista; es un rubro de los ingresos destinado para el gasto que se debe
ejecutar en un tiempo determinado, teniendo en cuenta las variaciones generadas por los cambios en las ventas.
 PLAN FINANCIERO
BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS A CORTO PLAZO

Caja - Bancos $ 40,000,000.00 Cuentas por pagar $ 25,000,000.00

Cuentas por cobrar $ 18,000,000.00

Inventario de materiales $ 25,000,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO

Inventario de producto en proceso $ 9,000,000.00 Cuentas por pagar $ 100,000,000.00

Inventario de producto terminado $ 10,000,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 102,000,000.00 TOTAL PASIVOS $ 125,000,000.00

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

Maquinaria y equipos $ 161,250,000.00 Capital $ 200,000,000.00

Equipo de transporte $ 80,000,000.00 Utilidad del ejercicio $ 18,250,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO $ 241,250,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 218,250,000.00

TOTAL PASIVO Y
TOTL ACTIVOS $ 343,250,000.00 $ 343,250,000.00
PATRIMONIO

El balance general es la "fotografía" de la empresa en una fecha determinada; es estático, no es acumulativo, pero
puede cambiar para el periodo siguiente. Presenta tres grandes componentes, los cuales forman la ecuación
contable Activo = Pasivo + Patrimonio.
 PLAN FINANCIERO
ESTADO DE RESULTADOS
Mes ____Febrero______Día__25___Año_2018___

VENTAS $ 6,000,000.00

Ventas de contado $ 5,000,000.00

Ventas a crédito $ 1,000,000.00

COSTOS DE VENTAS ( - ) $ 1,500,000.00

Materiales o mercancías $ 800,000.00

Mano de obra $ 1,200,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 4,500,000.00

GASTOS DEL NEGOCIO ( - ) $ 1,000,000.00

UTILIDAD OPERATIVA $ 3,500,000.00

APORTES FAMILIARES ( + ) $ 1,500,000.00

GASTOS FAMILIARES (- ) $ 750,000.00

UTILIDAD NETA DESPUES

$ 4,250,000.00
DE GASTOS FAMILIARES

El estado de resultados es el reporte de pérdidas y ganancias, que muestra cómo se

han obtenido los ingresos y los gastos, así como la utilidad o pérdida resultante de las
operaciones de una empresa durante un período determinado. Es un estado dinámico
y acumulativo.
 PLAN FINANCIERO
FLUJO DE EFECTIVO

INGRESOS MES I MES II MES III MES IV

Ventas de contado $ 16,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 21,000,000.00 $ 19,000,000.00

Cobro a clientes $ 25,000,000.00 $ 23,000,000.00 $ 18,000,000.00 $ 17,000,000.00

Ingresos familiares $ 10,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 14,000,000.00

A. TOTAL INGRESOS $ 51,000,000.00 $ 55,000,000.00 $ 52,000,000.00 $ 50,000,000.00

GASTOS

Compras de contado $ 5,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 5,000,000.00

Gastos familiares $ 4,000,000.00 $ 3,500,000.00 $ 5,000,000.00 $ 4,000,000.00

Gastos del negocio $ 10,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 6,000,000.00

Mano de obra $ 15,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 11,000,000.00

Transporte $ 3,000,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,500,000.00

Gastos financieros $ 5,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 7,000,000.00

Amortización a capital $ 2,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 2,500,000.00 $ 2,000,000.00

B. TOTAL GASTOS $ 44,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 41,500,000.00 $ 37,500,000.00

C. FLUJO NETO DEL PERIODO ( A - B ) $ 7,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 10,500,000.00 $ 12,500,000.00

D. MÁS SALDO INICIAL DE CAJA $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 7,000,000.00

E. SALDO FINAL DE CAJA ( C + D )

(Igual al G. anterior)
$ 13,000,000.00 $ 11,000,000.00 $ 13,500,000.00 $ 19,500,000.00

F. MARGEN DE SEGURIDAD $ 7,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 8,000,000.00 $ 5,000,000.00

G. SALDO FINAL REAL DE CAJ $ 20,000,000.00 $ 16,000,000.00 $ 21,500,000.00 $ 24,500,000.00

El flujo de efectivo es un informe financiero (registro de movimientos) que muestra las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo en
un periodo determinado, teniendo presente el financiamiento o los desembolsos.
 PLAN FINANCIERO
ANÁLISIS
Presupuesto de caja Balance general

El Presupuesto de Caja presenta una buena disponibilidad de El balance general cuenta cumple con la ecuación contable, lo
efectivo durante los meses que se realiza, en el cual la cual muestra que los recursos de la empresa estan siendo
diferencia entre los ingresos de efectivo y la salida de los bien utilizados y hay liquidez.
mismos es positiva.

Estado de resultados Flujo de efectivo

El Estado de resultados refleja que la empresa tiene una La empresa tiene buenos márgenes al final de cada vez, lo
utilidad significativa, lo cual indica que está siendo rentable y que indica que sus ingresos son superiores a sus gastos.
este le permitirá tomar decisones acertadas.

El análisis es una matriz en la que se relacionan las reflexiones acerca de las variables financieras que se encontraron.