INTRODUCCIÓN A LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS.

¿QUE ES UN PROYECTO?

Descrito en forma general, un proyecto es la búsqueda de una solución

inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre muchas,
una necesidad humana.

En esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de monto distinto,

tecnología y metodologías con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a
satisfacer las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden
ser: educación, alimentación, salud, ambiente, cultura, etcétera.

El proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna

determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos,
podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en
general.

La evaluación de un proyecto de inversión, cualquiera que este sea, tiene por

objeto conocer su rentabilidad económica y social, de tal manera que asegure
resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Solo así
es posible asignar los escasos recursos económicos a la mejor alternativa.

¿POR QUE SE INVIERTE Y POR QUE SON NECESARIOS LOS

PROYECTOS?

Día a día y en cualquier sitio donde nos encontremos, siempre hay a la mano
una serie de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo.
Desde la ropa que vestimos, los alimentos procesados que consumimos hasta
las modernas computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser
humano. Todos y cada uno de estos bienes y servicios, antes de venderse
comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el
objetivo final de satisfacer una necesidad humana. Después de ello, alguien
tomo la decisión para producirlo en masa, para lo cual tuvo que realizar una
inversión económica.

Por tanto, siempre que exista una necesidad humana de un bien o un servicio
habrá necesidad de invertir, pues hacerlo es la única forma de producir un bien
o servicio. Es claro que las inversiones no se hacen solo porque alguien desea
producir determinado artículo o piensa que produciéndolo ganara dinero. En la
actualidad, una inversión inteligente requiere una base que la justifique. Dicha
base es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la
pauta que debe seguirse. De ahí se deriva la necesidad de elaborar los
proyectos.

DECISIÓN SOBRE UN PROYECTO

Para tomar una decisión sobre un proyecto es necesario que este sea sometido
al análisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisión de este
tipo no puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser
analizada solo desde un punto de vista. Aunque no se puede hablar de una
metodología rígida que guie la toma de decisiones sobre un proyecto,
fundamentalmente debido a la gran diversidad de proyectos y sus diferentes
aplicaciones, si es posible afirmar categóricamente que una decisión siempre
debe estar basada en el análisis de un sinnúmero de antecedentes con la
aplicaci6n de una metodología lógica que abarque la consideración de todos
los factores que participan y afectan al proyecto.

EVALUACIÓN

Si un proyecto de inversión privada (lucrativo) se diera a evaluar a dos grupos

multidisciplinarios distintos, es seguro que sus resultados no serán iguales.
Esto se debe a que conforme avanza el estudio, las alternativas de selección
son múltiples en el tamaño, la localización, el tipo de tecnología que se emplee,
la organización, etcétera.

Por otro lado, considere un proyecto de inversión gubernamental (no lucrativo)

evaluado por los mismos grupos de especialistas. También se puede asegurar
que sus resultados serán distintos, debido principalmente al enfoque que
adopten en su evaluación, pudiendo considerarse incluso que el proyecto en
cuesti6n no es prioritario o necesario como pueden serlo otros.
La evaluación, aunque es la parte fundamental del estudio, dado que es la
base para decidir sobre el proyecto, depende en gran medida del criterio
adoptado de acuerdo con el objetivo general del proyecto. En el ámbito de la
inversión privada, el objetivo principal no es necesariamente obtener el mayor
rendimiento sobre la inversi6n. En los tiempos actuales de crisis, el objetivo
principal puede ser que la empresa sobreviva, mantener el mismo segmento
del mercado, diversificar la pro-ducci6n, aunque no se aumente el rendimiento
sobre el capital, etcétera.

PROCESO DE PREPARACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Partes generales de la evaluación de proyectos

Aunque cada estudio de inversión es único y distinto a todos los demás, la

metodología que se aplica en cada uno de ellos tiene la particularidad de poder
 adaptarse a cualquier proyecto. Las áreas generales en las que se puede
aplicar la metodología de la evaluación de proyectos son:

• Instalación de una planta totalmente nueva.

• Elaboración de un nuevo producto de una planta ya existente.
• Ampliación de la capacidad instalada o creación de sucursales.
• Sustitución de maquinaria por obsolescencia o capacidad insuficiente.
•
La evaluación de proyectos como un proceso y sus alcances

Se distinguen tres niveles de profundidad en un estudio de evaluación de

proyectos. Al más simple se le llama perfil, gran visión o identificación de la
idea, el cual se elabora a partir de la información existente, el juicio común y la
opinión que da la experiencia. En términos monetarios solo presenta cálculos
globales de las inversiones, los costos y los ingresos, sin entrar a
investigaciones de terreno.

El siguiente nivel se denomina estudio de pre factibilidad o anteproyecto. Este

estudio profundiza la investigación en fuentes secundarias y primarias en
investigación de mercado, detalla la tecnología que se empleara, determina los
costos totales y la rentabilidad económica del proyecto, y es la base en que se
apoyan los inversionistas para tomar una decisión…

Fundamentación
¿Cómo escribir una Fundamentación?

La fundamentación es un texto, de carácter argumentativo, claro y coherente,

sobre alguna temática particular que se quiere validar y defender.
Cada fundamento debe ser una afirmación razonable, comprensible y
comprobable. Las razones de algo, no conforman una fundamentación, solo su
inicio. (Belohlavek, Peter, 2005)

Algunos aspectos importantes a tener en cuenta

• La fundamentación debe expresar claramente la razón fundamental o

motivo principal de la propuesta o proyecto, mostrando su validez, importancia,
necesidad y ventajas comparativas con otras propuestas.

• La fundamentación debe hacer referencia explícita a hechos, datos, teorías,

textos, etc. relacionados con el tema del proyecto o trabajo. Se deben
consignar las citas de las fuentes de datos.
• La fundamentación debe superar la mera “opinión personal”, por medio de
referencias a trabajos científicos u opiniones de especialistas en el área de
interés.

En la fundamentación o justificación del proyecto explicaremos por qué

es necesario realizar precisamente ese proyecto y no otro, por qué tal
alternativa (según nuestra evaluación) resulta la más óptima respecto de las
situaciones que necesitamos enfrentar.
 Un elemento que incide significativamente en la fundamentación de un
proyecto es la identificación de su carácter estratégico respecto de una visión
global del desarrollo local.

Para la redacción de la fundamentación del proyecto resultará de gran ayuda

nuestro diagnóstico inicial.

¿Como hacer una fundamentación?

¿Como lograr una buena fundamentación?

Se puede decir que la fundamentación es uno de los frutos de la suma de

componentes de la lengua como son el sustantivo y el sufijo. El sustantivo
«fundus» que sinónimo de «base» o de «fondo» y el sufijo sería «mento», que
puede significar instrumento o medio.

¿Qué es el fundamento?

El fundamento es el principio o el cimiento sobre el cual se apoya y se

desarrolla una cosa. Podemos decir que el fundamento se puede tratar de la
base literal o de la base material de una construcción o del sustento de algo.

El fundamento se suele utilizar para poder dar un nombre a los motivos o a las
razones con las que se pretenden asegurar o afianzar una postura tomada por
alguien o por algo, se puede decir que el fundamento actúa como un
argumento.

Cuando se usan fundamentos para poder defender una idea o una posición, en
realidad estamos hablando de una fundamentación. Es decir que la
fundamentación es lo que se asegura de un razonamiento. Lo que se sostiene
con los fundamentos es algo que está fundamentado o también podría decirse
fundado.
¿Como se hace una fundamentación?

Para poder elaborar una fundamentación es necesario que el investigador

conozca a fondo los temas que está abordando, por lo tanto, debe incluir en su
revisión de literatura antes y durante el proceso de redacción del proyecto de
investigación.

La revisión se puede realizar en bibliotecas o en internet, siempre que sean

bases de datos confiables. Pueden ser artículos o textos que se hayan
publicado entre otras fuentes.

Pasos para hacer una fundamentación

1. Identificar los elementos teóricos para poder fundamentar el problema.

2. Se deben seleccionar los elementos más importantes para estudiar el
problema.
3. Se deben identificar las relaciones que existen entre los elementos y se debe
establecer un supuesto que especifique lo que se quiere lograr.
4. Se deben establecer relaciones entre las informaciones que apoya y
fundamentar los proyectos de forma clara.
5. Se debe elaborar la fundamentación, es decir organizar las ideas y la
información que se recaudó describiendo el problema y los elementos teóricos.
Para orientarnos, tendremos en cuenta 4 aspectos:

Se trata de dar respuesta a ¿Por qué se hace? ¿Cuál es la razón de ser del proyecto? Hay
que explicar la prioridad, la urgencia del problema a resolver y porqué se considera. Para
orientarnos, tendremos en cuenta 4 aspectos:1. Explicar la urgencia del problema: Se
parte de la necesidad a partir del diagnóstico de la realidad. ¿Por qué se hace? Para ello
hay que destacar los aspectos críticos, los aspectos que se pretenden atacar
prioritariamente mediante la realización del proyecto. Conviene explicar con claridad las
consecuencias de la no realización del proyecto.2. Prioridad que se concede a la solución
del problema. Se debe establecer en función de 2 tipos de razones.
Políticas: generalmente son las más importantes. Hay que buscar las razones políticas
adecuadas para que un programa siga adelante.
Técnicas: son las razones objetivas relacionadas con la magnitud del problema a resolver.
La no intervención puede aumentar las consecuencias negativas de todos, de miembros y
de los que están alrededor de los beneficiarios. Las consecuencias a los beneficiarios
pueden se directas o indirectas.

Recursos internos y externos asignados a la solución del problema. Está relacionado con
el diagnóstico del problema a resolver y con el de la institución que tiene que resolverlo.4.
Justificación del proyecto en sí. Se nos pide presentar los resultados que hayan arrojado la
evaluación previa al proyecto. Esta evaluación previa deberá referirse entre otros aspectos
a la viabilidad del proyecto. La viabilidad no se podrá observar hasta que podamos ver los
factores internos y externos. (Ej. El análisis del coste de beneficios o el análisis del coste
de utilidad ¿Son viables?). Para valorar un proyecto que aún no se ha ejecutado tengo que
decir ¿Por qué es viable?
Finalidad del proyecto
Se trata de especificar el impacto que se espera lograr. Cuando los proyectos son
pequeños no es realmente necesario formular finalidad alguna, sencillamente porque la
limitada magnitud del proyecto no puede contribuir al logro de la finalidad que se forma.
Cuando los proyectos son relativamente amplios y por lo tanto, desarrollan algún aspecto
de un programa es aconsejable indicar cual es el impacto que se espera obtener.