CONTABILIDAD FINANCIERA IV

NRC: 3314

ACTIVIDAD 7
ESTADOS FINANCIEROS Y FLUJOS DE EFECTIVO

INTEGRANTES:

DANIELA VANESSA GAVIRIA FUENTES

MICHAEL STEVEN ROMERO ACOSTA
MAIRA ALEJANDRA RAMÍREZ CANIZALES
JAILIN CANO TORRES

PRESENTADO AL TUTOR:
 SOL YOLANDA FERNANDEZ SOLER
  

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD: CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTADURÍA PÚBLICA
IBAGUÉ
2019
 Certificación del representante legal y contador

A los señores constructora los Ocobos Ltda.:

Los suscritos Representante Legal y Contadora de. constructora los Ocobos Ltda., certificamos que los estados financ

a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2018 y 2019
b) Todos los hechos económicos, realizados por la Compañía durante los años terminados el 31 de diciembre de 2017
c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables s
d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados, de acuerdo con los principios de contabilida
e) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados
f) Los estados financieros y otros informes relevantes para el público, no contienen vicios, imprecisiones o errores qu

Representante legal Contador público

puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos:
 1
CODIGO CUENTA
1110 BANCOS
1405 MATERIA PRIMA
2408 IVA
2365 RTE FTE
2205 PROVEEDORES
SUMAS IGUALES
COMPRA MATERIA PRIMA A EMPRESAS DECLARANTES POR $ 2.200.000.000 CON 70% DE CONTADO
EXCEDENTE A CREDITO 60 DIAS

2
CODIGO CUENTA
4135 VENTAS
2408 IVA
1355 RTE FTE
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
71 COSTO PRODUCCION
1440 PRODUCTO TERMINADO
SUMAS IGUALES
VENTAS REALIZADAS POR $7.500.000.000 DE CONTADO 80% Y EL EXCEDENTE A CREDITO A 6 MESES.
ASUMA QUE EL 80% DE LAS VENTAS LE PRACTICARON RETENCION EN LA FUENTE

3
CODIGO CUENTA
1325 ACCIONISTAS
1305 CLIENTES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
LOS ACCIONISTAS CONSIGNAN AL BANCO LA DEUDA CON LA ENTIDAD. RECAUDA EL 30% DEL TOTAL DE
LA CARTERA CLIENTES

4
CODIGO CUENTA
2404 IMPORENTA
1355 RTE FTE
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
PAGA EL IMPUESTO DE RENTA 2018 Y CANCELA CONTRA EL ANTICIPO DE RENTA DEL MISMO AÑO
 5
CODIGO CUENTA
2408 IVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
CANCELA EL 90% DEL SALDO DEL IVA, EL EXCEDENTE CORRESPONDE AL IVA GENERADO EN EL ULTIMO
PERIODO QUE SE DEBE PAGAR EN ENERO DEL 2020

6
CODIGO CUENTA
5199 PROVISION CARTERA
1399 PROVISION CARTERA
SUMAS IGUALES
LA PROVISION DE CARTERA DEBE QUEDAR AL 20% DEL TOTAL DE LA CARTERA VENCIDA QUE
CORRESPONDE AL 80% DE LA CARTERA

7
CODIGO CUENTA
1516 CONST. Y EDIF.
1110 BANCOS
2105 OBLIGACIONES FRAS
SUMAS IGUALES
SE ADQUIERE UN LOCAL PARA LA ADMINISTRACION POR $800.000.000 Y SE PAGA EL 50% Y EL
EXCEDENTE CON CREDITO BANCARIO A 10 AÑOS DE PLAZO

´8-9
CODIGO CUENTA
2105 OBLIGACIONES FRAS ME
5305 INTERESES
1110 BANCOS
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
2105 OBLIGACIONES FRAS ME

SUMAS IGUALES
PAGAMOS 2 CUOTA DEL CREDITO ME CON INTERESES DEL 12% ANUAL
PAGAMOS OBLIGACION FINANCERA ML $55.000.000 LOS CUALES EL ABONO A CAPITAL SON DE
$30.000.000 Y $ 25.000.000 SON INTERESES

10
 CODIGO CUENTA
170520 SEGURO PAGADO POR ANT.
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
PAGAMOS SEGURO POR ANTICIPADO DEL 2020 POR $12.000.0000

11
CODIGO CUENTA
5105 GASTOS DE PERSONAL
2505 OBLIGACIONES LABORALES
5110 HONORRIOS
233525 HONORARIOS X PAGAR
236515 RTE FTE HONORARIOS
5120 ARRENDAMIENTOS
236530 RTE FTE ARRENDAMIENTOS
5130 SEGURO
5135 SERVICIOS
233550 SERVICIOS X PAGAR
5140 GASTOS LEGALES
5145 MTTO Y REPARACIONES
236525 RTE FTE SERVICIOS MTTO
233535 SERVICIOS MTTO X PAGAR
5155 GASTOS DE VIAJE
5195 DIVERSOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
GASTOS DURANTE EL AÑO

12
CODIGO CUENTA
236540 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
CANCELA EL 90% DE LA RTE FTE Y EL 10% CORRESPONDE A LAS RETENCIONES PRACTICADAS EN DICIEMBRE
QUE SE PAGAN EN ENERO 2020

13
CODIGO CUENTA
2505 BLIGACIONES LABORALES
2305 CUENTAS POR PAGAR
 1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
SE PAGAN LAS OBLIGACIONES LABORALES Y LAS CUENTAS X PAGAR 2018

14
CODIGO CUENTA
539520 MULTAS Y SANCIONES
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
PAGAMOS UNA SANCION POR CONTAMINACION AMBIENTAL

15
CODIGO CUENTA
422015 ALQUILER MAQUINARIA
2408 IVA
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
RECIBIMOS INGRESO POR ALQUILER DE MAQUINARIA Y VEHICULO

16
CODIGO CUENTA
5160 GTO DEPRECIACION
159205 DEPRECIACION
SUMAS IGUALES
LA DEPRECIACION DEL PERIODO

17
CODIGO CUENTA
140510 MATERIA PRIMA
144005 PRODUCTO TERMINADO
SUMAS IGUALES
AJUSTE SALDO FINAL PRODUCTO TERMINADO VS MATERIA PRIMA

18
CODIGO CUENTA
 511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
5405 IMPORENTA
2404 IMPORENTA
2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
SUMAS IGUALES
PROVISION INDUSTRIA Y COMERCIO 10X1000
PROVISION RENTA 33%

19
CODIGO CUENTA
5305 GMF
530505 GASTOS BANCARIOS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES
GASTOS FINANCIEROS GMF 4x1000 10.000.000 Y GASTOS BANCARIOS 2.000.000

RESERVA LEGAL
20
CODIGO CUENTA
5405 ESTADO RESULTADOS
3305 RESERVA LEGAL

SUMAS IGUALES

1225 CDT
1110 banco
 1
DEBE HABER
$ 1,794,100,000.00
$ 2,200,000,000
$ 418,000,000
$ 55,000,000
$ 768,900,000
$ 2,618,000,000 $ 2,618,000,000
0 CON 70% DE CONTADO

2
DEBE HABER
$ 7,500,000,000.00
$ 1,425,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 7,020,000,000.00
$ 1,755,000,000.00
$ 3,750,000,000.00
$ 3,750,000,000
$ 12,675,000,000 $ 12,675,000,000
NTE A CREDITO A 6 MESES.

3
DEBE HABER
1325 CXC ACCIONISTAS
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!
L 30% DEL TOTAL DE

4
DEBE HABER
$ -
1355 RETENCION FUENTE
#VALUE!
$ - #VALUE!
EL MISMO AÑO
 5
DEBE HABER
$ 4,770,000,000
$ 4,770,000,000
$ 4,770,000,000 $ 4,770,000,000
ADO EN EL ULTIMO

6
DEBE HABER
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!

7
DEBE HABER
$ 800,000,000
$ 400,000,000
$ 400,000,000
$ 800,000,000 $ 800,000,000

´8-9
DEBE HABER
$ 166,950,000
$ 60,102,000
$ 227,052,000
$ 333,900,000
$ 333,900,000

$ 560,952,000 $ 560,952,000

10
 DEBE HABER
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000

11
DEBE HABER
$ 130,000,000
$ 20,000,000.00
$ 70,000,000
$ 12,600,000
$ 7,000,000
$ 85,000,000
$ 2,975,000
$ 55,000,000
$ 145,000,000
$ 72,500,000
$ 6,000,000
$ 84,000,000
$ 5,040,000
$ 39,480,000
$ 18,500,000
$ 56,000,000
$ 489,905,000
$ 649,500,000 $ 649,500,000

12
DEBE HABER
$ -
$ -
$ - $ -
TICADAS EN DICIEMBRE

13
DEBE HABER
$ -
$ -
 $ -
$ - $ -

14
DEBE HABER
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

15
DEBE HABER
$ 90,000,000.00
$ 17,100,000.00
$ 107,100,000.00
$ 107,100,000.00 $ 107,100,000.00

16
DEBE HABER
$ 85,000,000
$ 85,000,000
$ 85,000,000 $ 85,000,000

17
DEBE HABER
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE! #VALUE!

18
DEBE HABER
$ 75,000,000
$ -
$ -
$ 75,000,000
$ 75,000,000 $ 75,000,000

19
DEBE HABER
$ 40,000
$ 2,000,000
$ 2,040,000
$ 2,040,000 $ 2,040,000

20
DEBE HABER
$ -
$ -

$ - $ -

$ 3,000,000,000.00
$ 3,000,000,000.00
 BALANCE 2018
COD CUENTA
DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 53,800,000.00
1110 Cta Cte bancolombia $ 939,531,002.00
1120 Cta de ahorros bancolombia N° 619676245 $ 548,387,233.00
1225 Cdt
1305 CLIENTES $ 2,610,768,000.00
1365 CXC EMPLEADOS
1325 CXC A ACCIONISTAS - YULY SAAVEDRA $ 103,000,000.00
1325 CXC A ACCIONISTAS - CAROLINA ZAMBRANO$ 275,000,000.00
1399 PROVISION CARTERA -$ 149,056,800.00
1355 RETENCION EN LA FUENTE $ 38,500,000.00
1405 MATERIA PRIMA $ 2,037,000,000.00
1410 PRODUCTO EN PROCESO
1440 PRODUCTO TERMINADO $ 85,125,000.00
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Grua de construcción $ 240,000,000.00
1520 mezcladora $ 42,000,000.00
1520 andamios $ 87,500,000.00
1520 Retroexcavadoras $ 545,123,200.00
1524 Escritorios, sillas y divisiones $ 8,400,000.00
1528 Computador $ 10,200,000.00
1540 Volquetas $ 423,682,798.00
1540 Tractocamión $ 134,800,000.00
1592 Depreciacion -$ 207,580,000.00
1635005 LICENCIAS $ 7,200,000.00
170520 SEGURO PAGADO X ANTICIPADO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 204,800,000.00
2205 PROVEEDORES $ 956,175,630.00
230501 CUENTAS POR PAGAR $ 420,000,000.00
2335 SERVICIOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 33,424,370.00
2408 IVA POR PAGAR $ 82,800,000.00
2404 IMPORRENTA POR PAGAR $ 157,403,543.00
2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
25 Obligaciones laborales $ 68,800,000.00
2510 Cesantias consolidadas
2515 Intereses sobrecesantias
2525 Vacaciones consolidadas
261005 PROVISIÓN Cesantias
261010 instereses sobre cesantias
261015 vacaciones
A LARGO PLAZO
 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS ML $ 110,000,000.00
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS ME $ 465,000,000.00
3105 CAPITAL SOCIAL $ 3,000,000,000.00
330505 RESERVA LEGAL $ 798,000,000.00
360501 UTILIDAD DE EJERCICIO $ 319,576,890.00
370501 UTILIDADES ACUMULADAS $ 1,217,400,000.00
413010 INGRESOS POR VENTA DE APARTAMENTOS
41359502 INGRESOS POR CONSULTORIA
71 COSTO DE VENTAS
510530 GASTOS DE CESANTIAS
510533 INTERESES COBRE CESANTIAS
510539 Gastos personal
5110 Honorarios
5115 Impuestos
5140 Arrendamientos
5130 Seguros
5135 Servicios
5140 Gastos legales
5145 Mantenimiento y reparaciones
5155 Gastos viaje
5160 Depreciaciones
5195 Diversos
5199 Gasto provision
52 Gasto de Ventas
530505 Gastos Financieros
530525 Diferencia en cambio
5395 Multas y sanciones
5310 Perdida en ventas y retiro de bienes
5404 Impuesto de renta
421005 Otros Ingresos y (Egresos)

SUMAS IGUALES $ 7,833,380,433.00 $ 7,833,380,433.00

$ -
 HOJA DE TRABAJO DIC 2019
MOVIMIENTOS BALANCE DETALLADO 2019
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 53,800,000.00
$ 8,814,830,400.00 $ 5,592,415,094.53 $ 4,161,946,307.47
$ - $ 548,387,233.00
$ 970,699,118.53 $ 970,699,118.53
$ 1,755,000,000.00 $ 1,309,730,400.00 $ 3,056,037,600.00

$ 103,000,000.00 $ -
$ 275,000,000.00 $ -
-$ 339,909,216.00 -$ 488,966,016.00
$ 150,000,000.00 $ 38,500,000.00 $ 150,000,000.00
$ 2,200,000,000.00 $ 4,237,000,000.00 $ -

$ 4,237,000,000.00 $ 3,750,000,000.00 $ 572,125,000.00

$ 800,000,000.00 $ 800,000,000.00
$ 240,000,000.00
$ 42,000,000.00
$ 87,500,000.00
$ 545,123,200.00
$ 8,400,000.00
$ 10,200,000.00
$ 423,682,798.00
$ 134,800,000.00
-$ 85,000,000.00 -$ 292,580,000.00
$ 7,200,000.00
$ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00
$ 400,000,000.00 $ 604,800,000.00
$ 768,900,000.00 $ 1,725,075,630.00
$ 420,000,000.00 $ -
$ 124,580,000.00 $ 124,580,000.00
$ 93,095,433.00 $ 70,015,000.00 $ 10,343,937.00
$ 1,398,820,000.00 $ 1,442,100,000.00 $ 126,080,000.00
$ 157,403,543.00 $ 850,607,598.72 $ 850,607,598.72
$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00
$ 68,800,000.00 $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00
 $ 110,000,000.00
$ 166,950,000.00 $ 35,850,000.00 $ 333,900,000.00
$ 3,000,000,000.00
$ 172,699,118.53 $ 970,699,118.53
$ -
$ 1,536,976,890.00
$ 7,500,000,000.00 $ 7,500,000,000.00

$ 3,750,000,000.00 $ 3,750,000,000.00

$ 130,000,000.00 $ 130,000,000.00
$ 70,000,000.00 $ 70,000,000.00
$ 75,000,000.00 $ 75,000,000.00
$ 85,000,000.00 $ 85,000,000.00
$ 55,000,000.00 $ 55,000,000.00
$ 145,000,000.00 $ 145,000,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 84,000,000.00 $ 84,000,000.00
$ 18,500,000.00 $ 18,500,000.00
$ 85,000,000.00 $ 85,000,000.00
$ 56,000,000.00 $ 56,000,000.00
$ 339,909,216.00 $ 339,909,216.00

$ 62,142,000.00 $ 62,142,000.00
$ 35,850,000.00 $ 35,850,000.00
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

$ 1,023,306,717.25 $ 1,023,306,717.25
$ 90,000,000.00 $ 90,000,000.00

$ 26,855,397,211.78 $ 26,855,397,211.78 $ 17,078,063,174.25 $ 17,078,063,174.25

$ - $ -
 ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 53,800,000.00
$ 4,161,946,307.47
$ 548,387,233.00
$ 970,699,118.53
$ 3,056,037,600.00

-$ 488,966,016.00
$ 150,000,000.00

$ 572,125,000.00
$ 800,000,000.00
$ 240,000,000.00
$ 42,000,000.00
$ 87,500,000.00
$ 545,123,200.00
$ 8,400,000.00
$ 10,200,000.00
$ 423,682,798.00
$ 134,800,000.00
-$ 292,580,000.00
$ 7,200,000.00
$ 12,000,000.00
$ 604,800,000.00
$ 1,725,075,630.00
$ -
$ 124,580,000.00
$ 10,343,937.00
$ 126,080,000.00
$ 850,607,598.72
$ 75,000,000.00
$ 20,000,000.00
 $ 110,000,000.00
$ 333,900,000.00
$ 3,000,000,000.00
$ 970,699,118.53
$ 1,554,292,066.75
$ 1,536,976,890.00
$ 7,500,000,000.00

$ 3,750,000,000.00

$ 130,000,000.00
$ 70,000,000.00
$ 75,000,000.00
$ 85,000,000.00
$ 55,000,000.00
$ 145,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 84,000,000.00
$ 18,500,000.00
$ 85,000,000.00
$ 56,000,000.00
$ 339,909,216.00
$ -
$ 62,142,000.00
$ 35,850,000.00
$ 15,000,000.00

$ 1,023,306,717.25
$ 90,000,000.00

$ 6,035,707,933.25 $ 7,590,000,000.00 $ 11,042,355,241.00 $ 11,042,355,241.00

$ 1,554,292,066.75 $ -
 1105 CAJA 1110 BANCOS
$ 53,800,000.00 $ 939,531,002.00

$ 7,020,000,000.00
$ 1,687,730,400.00
$ 107,100,000.00

1120 CTA DE AHORROS

$ 548,387,233.00

$ 548,387,233.00 $ 9,754,361,402.00
$ 4,161,946,307.47

1325 CXC ACCIONISTAS

$ 378,000,000.00 1399 PROVISION CARTERA
$ 378,000,000.00

$ 378,000,000.00 $ 378,000,000.00
$ -

1405 MATERIA PRIMA

$ 2,037,000,000.00 1410 PRODUCTO EN PROCESO
$ 2,200,000,000.00
$ 4,237,000,000.00

$ 4,237,000,000.00 $ 4,237,000,000.00
$ -

15200501 GRUA DE CONSTRUCCION

$ 240,000,000.00 15200502 MEZCLADORA
$ 42,000,000.00
 15200504 RETROEXCAVADORAS
$ 545,123,200.00 152405 ESCRITORIOS SILLAS Y DIVISIONES
$ 8,400,000.00

1540 CAMIONES
$ 558,482,798.00 1592 DEPRECIACION

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS

$ 204,800,000.00 2205 PROVEEDORES
$ 400,000,000.00

$ 604,800,000.00

236540 RETENCION EN LA FUENTE

$ 33,424,370.00 2408 IVA POR PAGAR
$ 55,000,000.00
$ 7,000,000.00 $ 418,000,000.00
$ 2,975,000.00 $ 980,820,000.00
 $ 5,040,000.00
$ 93,095,433.00
$ 93,095,433.00 $ 103,439,370.00
$ 10,343,937.00 $ 1,398,820,000.00

25 OBLIGACIONES LABORALES
$ 68,800,000.00 2105 OBLIGACIONES FRAS ML
$ 20,000,000.00
$ 68,800,000.00

$ 68,800,000.00 $ 88,800,000.00
$ 20,000,000.00

3105 CAPITAL SOCIAL

$ 3,000,000,000.00 3305 RESERVA LEGAL

3705 UTILIDADES ACUMULADAS

$ 1,217,400,000.00 4135 VENTAS

5199 PROVISION CARTERA

$ 339,909,216.00 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIF.
$ 800,000,000.00
 530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
$ 35,850,000.00 170520 SEGURO PAG X ANTI.
$ 12,000,000.00

5110 HONORARIOS
$ 70,000,000.00 5120 ARRENDAMIENTOS
$ 85,000,000.00

233550 SERVICIOS X PAGAR

$ 12,600,000.00 5140 GASTOS LEGALES
$ 72,500,000.00 $ 6,000,000.00
$ 39,480,000.00

$ 124,580,000.00

5155 GASTOS VIAJE

$ 18,500,000.00 5195 DIVERSOS
$ 56,000,000.00

422015 ALQUILER MAQUINARIA

$ 90,000,000.00 5160 GASTO DEPRECIACION
$ 85,000,000.00
 2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
$ 75,000,000.00 5305 GASTOS FINANCIEROS
$ 2,040,000.00

5130 SEGUROS
$ 55,000,000.00
 1110 BANCOS 1305 CLIENTES
$ 2,610,768,000.00
$ 1,794,100,000.00 $ 1,755,000,000.00
$ 118,903,543.00 $ 1,309,730,400.00
$ 980,820,000.00 $ 4,365,768,000.00 $ 1,309,730,400.00
$ 400,000,000.00 $ 3,056,037,600.00
$ 227,052,000.00
$ 12,000,000.00
$ 489,905,000.00
$ 93,095,433.00
$ 488,800,000.00
$ 15,000,000.00
$ 2,040,000.00
$ 970,699,118.53
$ 5,592,415,094.53

1355 RETENCION FUENTE

9 PROVISION CARTERA $ 38,500,000.00
$ 149,056,800.00 $ 38,500,000.00
$ 339,909,216.00 $ 150,000,000.00

$ 188,500,000.00 $ 38,500,000.00
$ 488,966,016.00 $ 150,000,000.00

1440 PRODUCTO TERMINADO

PRODUCTO EN PROCESO $ 85,125,000.00
$ 3,750,000,000.00
$ 4,237,000,000.00

$ 4,322,125,000.00 $ 3,750,000,000.00
$ 572,125,000.00

15200503 ANDAMIOS
200502 MEZCLADORA $ 87,500,000.00
 152805 COMPUTADOR
CRITORIOS SILLAS Y DIVISIONES $ 10,200,000.00

1635 LICENCIAS
1592 DEPRECIACION $ 7,200,000.00
$ 207,580,000.00
$ 85,000,000.00

$ 292,580,000.00

2305 CUENTAS X PAGAR

2205 PROVEEDORES $ 420,000,000.00
$ 956,175,630.00 $ 420,000,000.00
$ 768,900,000.00

$ 420,000,000.00 $ 420,000,000.00
$ 1,725,075,630.00 $ -

2404 IMPORENTA X PAGAR

408 IVA POR PAGAR $ 157,403,543.00
$ 82,800,000.00 $ 157,403,543.00
$ 1,425,000,000.00 $ 850,607,598.72
$ 17,100,000.00
 $ 157,403,543.00 $ 1,008,011,141.72
$ 1,524,900,000.00 $ 850,607,598.72
$ 126,080,000.00
2105 OBLIGACIONES FRAS ME
OBLIGACIONES FRAS ML $ 465,000,000.00
$ 110,000,000.00 $ 166,950,000.00 $ 35,850,000.00

$ 166,950,000.00 $ 500,850,000.00
$ 333,900,000.00

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

305 RESERVA LEGAL $ 319,576,890.00
$ 798,000,000.00
$ 172,699,118.53

71 COSTO
4135 VENTAS $ 3,750,000,000.00
$ 7,500,000,000.00

5305 INTERESES
CONSTRUCCIONES Y EDIF. $ 60,102,000.00
 5105 GASTOS DE PERSONAL
20 SEGURO PAG X ANTI. $ 130,000,000.00

5135 SEERVICIOS
20 ARRENDAMIENTOS $ 145,000,000.00

5145 MTTO Y REPARACIONES

140 GASTOS LEGALES $ 84,000,000.00

539520 MULTAS Y SANCIONES

5195 DIVERSOS $ 15,000,000.00

5115 INDUSTRIA Y COMERCIO

0 GASTO DEPRECIACION $ 75,000,000.00
 5404 IMPORENTA
5 GASTOS FINANCIEROS $ 850,607,598.72
$ 172,699,118.53

$ 1,023,306,717.25
TOTAL ACTIVO $ 7,284,993,200.00

TOTAL PAS + PAT $ 7,833,380,433.00

 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 Y 2017
(Expresado en pesos colombianos)

NOTAS 2018
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de efectivo 2.1 $ 1,541,718,235
Deudores Diversos 2.2 $ 2,839,711,200
Anticipo de impuesto 2.3 $ 38,500,000
Inventarios 2.4 $ 2,122,125,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 6,542,054,435

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 2.5
Maquinaria y equipo $ 914,623,200
Equipo de oficina $ 8,400,000
Equipo de computo $ 10,200,000
Camiones $ 558,482,798
Otros activos $ 7,200,000
Depreciación -$ 207,580,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 1,291,325,998
TOTAL ACTIVOS $ 7,833,380,433

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones financieras 2.6 $ 204,800,000
Proveedores 2.7 $ 956,175,630
Cuentas por pagar 2.8 $ 453,424,370
Impuestos por pagar 2.9 $ 240,203,543
Obligaciones laborales 2,10 $ 68,800,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1,923,403,543

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 2.11 $ 575,000,000
TOTAL PASIVOS $ 2,498,403,543

PATRIMONIO 2.12 $ 5,334,976,890

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 7,833,380,433

MARLY JOHANA DEVIA GEIDY HERNANDEZ DUQUE
CC N° 1.110.545.878 de Ibagué - Tol. C.C. Nº 65.763.160 de Ibagué - Tol.
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
T.P Nº 678605-T
Las Notas Adjuntas forman un todo indivisible con los Est. Fin. (Ley 222 de 1995)

Ver Certificación adjunta

 2017

$ 1,337,226,002
$ 1,058,368,000

$ 3,578,682,798
$ 5,974,276,800

$ 505,000,000
$ 8,400,000
$ 35,200,000
$ 134,800,000
$ 7,200,000
-$ 142,400,000
$ 548,200,000
$ 6,522,476,800

$ 256,000,000
$ 400,000,000
$ 220,000,000
$ 170,000,000
84,000,000
$ 1,130,000,000

$ 740,000,000
$ 1,870,000,000

$ 4,652,476,800

$ 6,522,476,800
sible con los Est. Fin. (Ley 222 de 1995)
 CONSTRUCTORA LOS OCOBOS LTDA
IVA - REGIMEN COMÚN
NIT: 860.530.953-2
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
(Expresado en pesos colombianos)
PERIODO: ENERO A DICIEMBRE 31 DE 2019
Cod.
INGRESOS OPERACIONALES
413010 INGRESOS POR VENTA DE APARTAMENTOS $ 7,500,000,000
41359001 INGRESOS POR DISEÑOS
41359502 INGRESOS POR CONSULTORIA
613010 COSTO DE VENTAS
4175 Devoluciones en ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

GASTOS OPERACIONALES
52 Ventas
Gastos de ventas
Administración
5105 Gastos personal $130,000,000
5110 Honorarios $70,000,000
5115 Impuestos $75,000,000
5140 Arrendamientos $85,000,000
5130 Seguros $55,000,000
5135 Servicios $145,000,000
5140 Gastos legales $6,000,000
5145 Mantenimiento y reparaciones $84,000,000
5155 Gastos viaje $18,500,000
5160 Depreciaciones $85,000,000
5165 Amortizaciones
5195 Diversos $56,000,000
5199 Gasto provision $339,909,216
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
530505 Gastos Financieros $62,142,000
5305 Diferencia en cambio $35,850,000
5310 Perdida en venta y retiro de bienes $0
5395 Multas y sanciones $15,000,000
5905 Ganancias y perdidas (Reserva legal) $0
421005 Otros Ingresos y (Egresos) $90,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

5405 IMPUESTO DE RENTA

 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

5405 RESERVA LEGAL

UTILIDAD NETA

MARLY JOHANA DEVIA

CC N° 1.110.545.878 de Ibagué - Tol.
REPRESENTANTE LEGAL
LOS OCOBOS LTDA
MEN COMÚN
530.953-2
SULTADOS COMPARATIVO
esos colombianos)
DICIEMBRE 31 DE 2019
2019 2018
$7,500,000,000 $4,400,000,000
$ 4,070,000,000

$ 330,000,000
$ 3,750,000,000 $ 2,899,875,000

$ 3,750,000,000 $ 1,500,125,000

$ 128,760,000

$1,149,409,216 $ 844,848,800
$ 109,454,000
$ 64,380,000
$ 26,400,000
$ 25,752,000
$ 53,650,000
$ 193,140,000
$ 12,876,000
$ 64,380,000
$ 21,460,000
$ 80,180,000

$ 44,120,000
$ 149,056,800
$ 2,600,590,784 $ 526,516,200
$112,992,000 $ 76,890,000
$ 51,890,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00

$ 27,354,233.00
$2,577,598,784 $476,980,433

$ 850,607,599 $ 157,403,543
 $ 1,726,991,185 $ 319,576,890

$ 172,699,119

$ 1,554,292,067 $ 319,576,890

GEIDY HERNANDEZ DUQUE

C.C. Nº 65.763.160 de Ibagué - Tol.
CONTADOR PÚBLICO
T.P Nº 678605-T
Las Notas Adjuntas forman un todo indivisible con los Est. Fin. (Ley 222 de 1995)

Ver Certificación adjunta

COD CUENTA 2,018

1105 CAJA 53,800,000

1110 Cta Cte bancolombia 939,531,002
1120 Cta de ahorros bancolombia N° 548,387,233
1225 Cdt
1305 CLIENTES 2,610,768,000
1365 CXC EMPLEADOS
1325 CXC A ACCIONISTAS - YUL 103,000,000
1325 CXC A ACCIONISTAS - CAR 275,000,000
1399 PROVISION CARTERA -149,056,800
1355 RETENCION EN LA FUENTE 38,500,000
1405 MATERIA PRIMA 2,037,000,000
1410 PRODUCTO EN PROCESO
1440 PRODUCTO TERMINADO 85,125,000
1516 Construcciones y edificaciones
1520 Grua de construcción 240,000,000
1520 mezcladora 42,000,000
1520 andamios 87,500,000
1520 Retroexcavadoras 545,123,200
1524 Escritorios, sillas y divisiones 8,400,000
1528 Computador 10,200,000
1540 Volquetas 423,682,798
1540 Tractocamión 134,800,000
1592 Depreciacion -207,580,000
1363 LICENCIAS 7,200,000
1705 SEGURO PAGADO X ANTICIPADO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERA -204,800,000
2205 PROVEEDORES -956,175,630
2305 CUENTAS POR PAGAR -420,000,000
2335 SERVICIOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE -33,424,370
2408 IVA POR PAGAR -82,800,000
2404 IMPORRENTA POR PAGAR -157,403,543
2412 INDUSTRIA Y COMERCIO
25 Obligaciones laborales -68,800,000
2510 Cesantias consolidadas
2515 Intereses sobrecesantias
2525 Vacaciones consolidadas
261005 PROVISIÓN Cesantias
261010 instereses sobre cesantias
261015 vacaciones
A LARGO PLAZO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERA -110,000,000
 2105 OBLIGACIONES FINANCIERA -465,000,000
3105 CAPITAL SOCIAL -3,000,000,000
3305 RESERVA LEGAL -798,000,000
3605 UTILIDAD DE EJERCICIO -319,576,890
3705 UTILIDADES ACUMULADAS -1,217,400,000
4145 INGRESOS POR VENTA DE APARTAMENTOS
4135 INGRESOS POR CONSULTORIA
71 COSTO DE VENTAS
510530 GASTOS DE CESANTIAS
510533 INTERESES COBRE CESANTIAS
5105 Gastos personal
5110 Honorarios
5115 Impuestos
5140 Arrendamientos
5130 Seguros
5135 Servicios
5140 Gastos legales
5145 Mantenimiento y reparaciones
5155 Gastos viaje
5160 Depreciaciones
5195 Diversos
5199 Gasto provision
52 Gasto de Ventas
5305 Gastos Financieros
5305 Diferencia en cambio
5395 Multas y sanciones
5310 Perdida en ventas y retiro de bienes
5404 Reserva legal
5404 Impuesto de renta
4210 Otros Ingresos y (Egresos)

SUMAS IGUALES 0
 MOVIMIENTOS BALANCE DETALLADO 2019
2,018
DEBITO CREDITO DEBITO
53,800,000
8,814,830,400 5,592,415,095 4,161,946,307
0 548,387,233
970,699,119 970,699,119
1,755,000,000 1,309,730,400 3,056,037,600

103,000,000 0
275,000,000 0
-339,909,216 -488,966,016
150,000,000 38,500,000 150,000,000
2,200,000,000 4,237,000,000 0

4,237,000,000 3,750,000,000 572,125,000

800,000,000 800,000,000
240,000,000
42,000,000
87,500,000
545,123,200
8,400,000
10,200,000
423,682,798
134,800,000
-85,000,000 -292,580,000
7,200,000
12,000,000 12,000,000
204,800,000 400,000,000
956,175,630 768,900,000
420,000,000 420,000,000
124,580,000
33,424,370 93,095,433 70,015,000
82,800,000 1,398,820,000 1,442,100,000
157,403,543 157,403,543 850,607,599
75,000,000
68,800,000 68,800,000 20,000,000

110,000,000
 465,000,000 166,950,000 35,850,000
3,000,000,000
798,000,000 172,699,119
319,576,890
1,217,400,000
7,500,000,000

3,750,000,000 3,750,000,000

130,000,000 130,000,000
70,000,000 70,000,000
75,000,000 75,000,000
85,000,000 85,000,000
55,000,000 55,000,000
145,000,000 145,000,000
6,000,000 6,000,000
84,000,000 84,000,000
18,500,000 18,500,000
85,000,000 85,000,000
56,000,000 56,000,000
339,909,216 339,909,216

62,142,000 62,142,000
35,850,000 35,850,000
15,000,000 15,000,000

1,023,306,717 1,023,306,717
90,000,000

7,833,380,433 26,855,397,212 26,855,397,212 17,078,063,174

ANCE DETALLADO 2019 ER 2019
2,019
CREDITO DEBITO CREDITO
53,800,000
4,161,946,307
548,387,233
970,699,119
3,056,037,600

-488,966,016
150,000,000

572,125,000
800,000,000
240,000,000
42,000,000
87,500,000
545,123,200
8,400,000
10,200,000
423,682,798
134,800,000
-292,580,000
7,200,000
12,000,000
604,800,000 -604,800,000
1,725,075,630 -1,725,075,630
0 0
124,580,000 -124,580,000
10,343,937 -10,343,937
126,080,000 -126,080,000
850,607,599 -850,607,599
75,000,000 -75,000,000
20,000,000 -20,000,000

110,000,000 -110,000,000
 333,900,000 -333,900,000
3,000,000,000 -3,000,000,000
970,699,119 -970,699,119
0
1,536,976,890 -1,536,976,890
7,500,000,000 7,500,000,000 -7,500,000,000

3,750,000,000 3,750,000,000
0
0
130,000,000 130,000,000
70,000,000 70,000,000
75,000,000 75,000,000
85,000,000 85,000,000
55,000,000 55,000,000
145,000,000 145,000,000
6,000,000 6,000,000
84,000,000 84,000,000
18,500,000 18,500,000
85,000,000 85,000,000
56,000,000 56,000,000
339,909,216 339,909,216
0 0
62,142,000 62,142,000
35,850,000 35,850,000
15,000,000 15,000,000
0
172,699,119
1,023,306,717 850,607,599
90,000,000 90,000,000 -90,000,000

17,078,063,174 6,035,707,933 7,590,000,000 0

 EFECTOS EN
2,019 VARIACION FLUJOS DE
EFECTIVO ACTIVIDADES
DE OPERACIÓN
0
3,222,415,305
0 0
970,699,119 -970,699,119
445,269,600 -445,269,600 -445,269,600
0 0 0
-103,000,000 103,000,000 103,000,000
-275,000,000 275,000,000 275,000,000
-339,909,216 339,909,216
111,500,000 -111,500,000 -111,500,000
-2,037,000,000 2,037,000,000 2,037,000,000
0 0 0
487,000,000 -487,000,000 -487,000,000
800,000,000 -800,000,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-85,000,000 85,000,000
0 0 0
12,000,000 -12,000,000 -12,000,000
604,800,000 -400,000,000 400,000,000
1,725,075,630 -768,900,000 768,900,000 768,900,000
0 420,000,000 -420,000,000 -420,000,000
124,580,000 -124,580,000 124,580,000 124,580,000
10,343,937 23,080,433 -23,080,433 -23,080,433
126,080,000 -43,280,000 43,280,000 43,280,000
850,607,599 -693,204,056 693,204,056 693,204,056
75,000,000 -75,000,000 75,000,000
20,000,000 48,800,000 -48,800,000 -48,800,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
110,000,000 0 0 0
 333,900,000 131,100,000 -131,100,000
3,000,000,000 0 0 0
970,699,119 -172,699,119 172,699,119
0 319,576,890 -319,576,890
1,536,976,890 -319,576,890 319,576,890
-7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000
0 0 0
3,750,000,000 -3,750,000,000 -3,750,000,000
0 0 0
0 0 0
130,000,000 -130,000,000 -130,000,000
70,000,000 -70,000,000 -70,000,000
75,000,000 -75,000,000
85,000,000 -85,000,000 -85,000,000
55,000,000 -55,000,000 -55,000,000
145,000,000 -145,000,000 -145,000,000
6,000,000 -6,000,000 -6,000,000
84,000,000 -84,000,000 -84,000,000
18,500,000 -18,500,000 -18,500,000
85,000,000 -85,000,000
56,000,000 -56,000,000 -56,000,000
339,909,216 -339,909,216
0 0 0
62,142,000 -62,142,000 -62,142,000
35,850,000 -35,850,000 -35,850,000
15,000,000 -15,000,000 -15,000,000
0 0 0
172,699,119 -172,699,119
850,607,599 -850,607,599 -850,607,599
-90,000,000 90,000,000 90,000,000

9,488,063,174 0 3,222,415,305 4,724,214,424

 ACTIVIDADES
ACTIVIDADES DE FLUJE
DE INVERSION FINANCIAMIEN EFECT. NETO
TO

-970,699,119

-800,000,000

400,000,000
 -131,100,000

-1,770,699,119 268,900,000 3,222,415,305

 CONSTRUCTORA LOS OCOBOS LTDA
IVA - REGIMEN COMÚN
NIT: 860.530.953-2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(miles de $)
METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 4,724,214,424

ENTRADAS 475,835,250
Efectivo rec 4,724,214,424
SALIDAS -350,229,884 -1,501,799,119
Efectivo pag -1,770,699,119
efectivo pa 268,900,000
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 3,222,415,305

ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS
SALIDAS
propiedad p y e
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 268,900,000

ENTRADAS
SALIDAS
Prestamos ba 268,900,000
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES 0

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE (31-12-2018) 53,800,000

SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE(31-12-2019) 53,800,000
INCREMENTO DEL EFECTIVO 0

Representante legal Contador público Revisor fiscal

 CONSTRUCTORA LOS OCOBOS LTDA
IVA - REGIMEN COMÚN
NIT: 860.530.953-2
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(miles de $)
METODO INDIRECTO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(+) Depreciaciòpn
(+)impuesto a las ganancias + ind. Y comercio
(+) RESERVA LEGAL
UTILIDAD A JUSTADA
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS (dism act aum pas cte)
Cuentas y documentos por pagar comerciales 420,000,000
Beneficios a empleados 48,800,000
SALIDAS (aum act dism pas cte)
Cuentas y documentos por cobrar comerciales 445,269,600
inventarios -2,524,000,000
diferido -12,000,000
oblig corto plazo -400,000,000
impto. Por pagar -693,204,056
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS
SALIDAS
propiedad p y e
EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
ENTRADAS
SALIDAS
Prestamos bancarios a largo plazo 268,900,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES

SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE (31-12-2018)

SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE(31-12-2019)
INCREMENTO DEL EFECTIVO
Representante legal Contador público Revisor fiscal
OCOBOS LTDA
COMÚN
953-2
O

-85,000,000
75,000,000
172,699,119
162,699,119

468,800,000

-3,183,934,456

-2,715,134,456

268,900,000

53,800,000
53,800,000
0
Revisor fiscal
 AJUSTES

CODIGO CUENTA DEBE HABER

530505 gasto bancario $ 3,250,000
1110 Bancos $ 3,250,000
SUMAS IGUALES $ 3,250,000 $ 3,250,000
Se presentaron en conciliación bancaria ND impto fciero-chequera-servicios electrónicos

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 clientes $ 14,000,000
1110 bancos $ 14,000,000
SUMAS IGUALES $ 14,000,000 $ 14,000,000
cheque devuelto por fondos insuficientes de un cliente nuestro por $14.000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519910 provisiones deudores $ 130,538,400
139905 provision de cartera $ 130,538,400
SUMAS IGUALES $ 130,538,400 $ 130,538,400
Provisión del 5% a las Cuentas por Cobrar – Clientes.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

152805 equipo de computo $ 25,000,000
5310 perdida en venta y retiro de bienes $ 10,000,000
1592 depreciacion $ 15,000,000
SUMAS IGUALES $ 25,000,000 $ 25,000,000
Del inventario realizado de PPyE se decidió dar de baja 25 equipos de computo por
daños irreparables contabilizados en enero de 2014 por $25.000.000 y su
depreciación a cierre 2018 va en $15,000.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2105 obligaciones financieras $ 15,000,000
530525 diferencia en cambio $ 15,000,000
SUMAS IGUALES $ 15,000,000 $ 15,000,000
LA OBLIGACION EN M.E. correponde a un préstamo U$250.000 adquirido
el 1 de dic-2016 a 5 años pagaderos semestre vencido.
Saldo en dolares 31 de dic 2018 $150.000 Vr dólar cierre $3.100
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1405 Devoluciones en compras $ 75,000,000
2355 RTE FTE dev. $ 1,575,630
2205 proveedores nacionales $ 73,424,370
SUMAS IGUALES $ 75,000,000 $ 75,000,000
Se presentaron devoluciones en compras TOLIEMPAQUES LTDA $75.000.000
iva incluido (compras a crédito)

CODIGO CUENTA DEBE HABER

261005 cesantias consolidadas $ 37,500,000
510530 gastos de cesantias $ 2,000,000
2510 cesantias consolidadas $ 39,500,000
261010 intereses sobre cesantias $ 4,500,000
510533 intereses sobre cesantias $ 3,700,000
2515 intereses sobre cesantias $ 800,000
261015 vacaciones consolidadas $ 22,500,000
510539 gastos de personal $ 6,000,000
2525 vacaciones consolidadas $ 28,500,000
SUMAS IGUALES $ 72,500,000 $ 72,500,000
Ajuste prestaciones sociales

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2404 Impuesto de renta $ 157,403,543
5404 Impuesto de renta $ 157,403,543
SUMAS IGUALES $ 157,403,543 $ 157,403,543
Provision imporenta 2018
 Constructora los Ocobos Ltda
Notas a los estados financieros
Al 31 de diciembre del 2019
(Cifras en miles de pesos colombianos)

NOTA 3. efectivo y equivalentes de efectivo

Entre el año 2018 y 2019 se tuvo un aumento en la cuenta corriente de Bancolombia

por valor de $3.222.415.305 debido a los pagos que realizo un proveedor que
se creía no iba a cancelar, mientras que la caja y la cuenta de ahorros
de Bancolombia se mantuvo en el mismo valor.

Para el año 2019 se hizo apertura de un CDT por un valor de $970.699.119

CDT 2018

Nota 4. inventarios
En el año 2019 no se compro inventario de materia prima, el gerente decidio solo
tener inventario con productos terminados por valor de $ 572,125.000 debido al alto costo de los insumos.

Nota 5. Propiedad planta y equipo

Para el año 2019 la propiedad planta y equipo aumento $ 800.000.000

millones ya que se construyó una finca para descanso de los empleados.

Nota 6. Obligaciones financieras

En el año 2019 las obligaciones financieras aumentaron $400.000.000

respecto con el año anterior, debido a una serie de proyectos que tienen para el año 2020.

Nota 7. Ingresos
La constructora los ocobos Ltda, genero para este año $ 7,500.000.000 Billones de pesos, por motivo
de algunas ventas de apartamentos que nos compro la caja de compensacion comfatolima.

Nota 8. Gastos

Los gastos de personal y gastos operacionales de administración del 2018

y 2019 se mantuvieron en el mismo valor y no genero ninguna variación, ya que en los ultimos 2 años no se contr
 2019
:$970.699.119

alto costo de los insumos.

de pesos, por motivo
comfatolima.

que en los ultimos 2 años no se contrato mas personal para laborar.