Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas

AVANCE 01 TRABAJO FINAL

CURSO: Contabilidad General

SECCIÓN: CA21

PROFESOR: Ravines Espinoza, Rossana Dorila

INTEGRANTES:

·      Javier Flores, Daniela                  u20161c587 (Adm. y NNII)

·      Rivas Farfan, Alexandra               u201614524 (Adm. y NNII)
· 

2018-01

Lima- Perú
ESTADOS FINANCIEROS

CORPORACIÓN FUNERARIA
Estado de Resultados Integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y de 2016

El Estado de Resultados Integrales es un estado financiero que muestra los resultados obtenido
por el desarrollo de las actividad en un periodo determinado, mediante la comparación de los
ingresos y gastos. Con respecto a el Estado de Resultados de la Coporación Funeraria S.A, se puede
determinar que en el año 2016….
CORPORACIÓN FUNERARIA
Estado de Situación Financiera
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016
Expresado en miles de nuevos soles

CUENTA NOTA 2017 2016

Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 4,343 1,551
Cuentas por Cobrar Comerciales,neto 4 208 1,089
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 13(d) 13 1,009
Préstamos al personal y otros, neto - 21
Inventarios 2.2D 0 995
Derechos, impuestos y gastos pagados por
5 197 873
anticipado
Total Activos Corrientes 4,761 5,538

Activos No Corrientes 0 0

Mobiliario y equipos, neto 6 14 17

Intangibles, neto 7 1,257 1,258

Activo diferido por impuestos a las ganancias 12(a) 33 31

Total Activos No Corrientes 0 1,304 1,306

TOTAL DE ACTIVOS 0 6,065 6,844

Pasivos y Patrimonio 0 0 0

Pasivos Corrientes 0 0 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0 102 113

Otras Cuentas por Pagar 8 24 255

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 13(d) 136 646

Total Pasivos Corrientes 0 262 1,014

Pasivos No Corrientes 0 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
0 0 0
Cuentas por Pagar
Total Pasivos No Corrientes 0 0 0
Total Pasivos 0 262 1,014
Patrimonio 0 0 0
Capital Social 9 5,361 5,361
Otras Reservas de Capital 0 520 520
Resultados Acumulados 0 -78 -51
Total Patrim onio 0 5,803 5,830
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 6,065 6,844
En base al presente Estado de Situación Financiera de la Corporación Funeraria S.A, en el año
2016, el total de los activos, es decir los recursos económicos que posee el negocio, fueron del
total de 6,844 (miles de nuevos soles) de los cuales se encuentran clasificados según su liquidez.
Por un lado, se encuentran los activos corrientes que son los que más rápido se puede convertir en
dinero en efectivo, estos representan un total de 5,538 (miles de nuevos soles). Por otro lado, los
activos no corrientes que son aquellos activos que corresponden a bienes y derechos que no son
convertidos en efectivo por la empresa en el año, y permanecen en ella durante más de un
ejercicio corresponde a un total de 1,306 (miles de nuevos soles).

Con respecto al 2017, los activos de la empresa disminuyeron en 779 (miles de nuevos soles)
representando así un monto total de 6,065 (miles de nuevo soles). Dichos activos se clasificaron en
corrientes y no corrientes, de los cuales los corrientes disminuyeron en 77 (miles de nuevos soles)
y los no corrientes en 2 miles de nuevos soles.

Una de las cuentas más importante de los activos es los inventarios, lo cuales corresponden
principalmente a ataúdes y urnas, que son fabricados por terceros para la Compañía; y son
reconocidas a su costo de adquisición, sin exceder su valor neto de realización, sobre la base del
método del costo promedio. El valor neto de realización es el precio de venta en el curso normal
del negocio, menos los costos para poner las existencias en condición de venta y los gastos de
comercialización y distribución. A la fecha de los estados financieros, la Gerencia considera que no
es necesario realizar provisión alguna por efecto de la comparación con el valor neto de
realización de sus inventarios. Cabe resaltar que del año 2016 a 2017 los inventarios bajaron
totalmente.

Asimismo, el Efectivo y Equivalentes al Efectivo es otra cuenta muy importante, esta tiene un
propósito que es cumplir los compromisos de pago a corto plazo; esta cuenta comprende de los
siguiente:

NOTA: Con
respecto a la cuenta de efectivo y equivalente de efectivo, la Compañía mantiene cuentas
corrientes y de ahorros en bancos locales principalmente en soles y dólares estadounidenses, son
de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. Además, al 31 de diciembre de
2017, la Compañía mantiene depósitos a plazos en una entidad financiera, los cuales son
remunerados a una tasa de interés efectiva anual de 2.65% y 1.08% para soles y dólares
estadounidenses, respectivamente, y tienen un plazo de vencimiento menor a 90 días. La
Compañía puede convertir en efectivo estos depósitos cuando lo requiera y no están sujetos a
restricción.
Los activos de la empresa mencionados anteriormente son financiados por los dos elementos
contables muy importantes. Por un lado, tenemos a los pasivos que es lo que la Corporación
Funeraria S.A adeuda a terceros conocidos como acreedores. Al 31 de diciembre de 2016, el total
de pasivos ascendió un monto total de 1,014 miles de nuevos soles, de los cuales todo el monto
fue por pasivos corrientes, es decir a corto plazo de una empresa son las deudas y obligaciones
que tienen una duración menor a un año. Sin embargo, en el 2017 estos pasivos disminuyeron en
752 miles de nuevos soles, por lo cual se puede decir que ese año la empresa pudo cancelar gran
parte de la deuda que tenía con terceros a corto plazo.

Por otro lado, los activos de la empresa en los dos años también se financiaron con el patrimonio,
en el 2016, el patrimonio correspondió al monto de 6,830 miles de nuevos soles mientras que al
31 de diciembre de 2017 el patrimonio fue de 5,803 miles de nuevos soles.

NOTA: El Capital social, cuenta esencial del patrimonio, al 31 de diciembre de 2017 y de 2016 está
representado por 5,361,106 acciones comunes cuyo valor nominal es de S/ 1 por acción, las cuales
se encuentran íntegramente suscritas y pagadas. De acuerdo con las disposiciones legales vigentes
al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, no existen restricciones a la remesa de utilidades ni a la
repatriación de capitales. Al 31 de diciembre de 2017 y de 2016, la composición accionaria es
como sigue:
CORPORACIÓN FUNERARIA
Estado de Cambios en el Patrimonio
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y de 2016

PRINCIPALES CUENTAS SEGÚN EL GIRO DEL NEGOCIO:

NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES GENERADORES DE CAMBIOS