Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
de este principio en una auditoría
liderada por usted?
Asegurando el conocimiento de los criterios de
auditoria, manteniendo una posición de
independencia del proceso y del auditado, ser
puntual y cumplidor del plan definido para el
ejercicio.
Ej. Si se me solicita realizar la auditoria al
proceso de compras de la empresa donde
laboro, lo primero que debo hacer es
asegurarme de llegar a la hora pactada y con la
documentación requerida para iniciar el
proceso, luego de presentar los objetivos de la
auditoria, iniciar el recorrido revisando y
solicitando las evidencias que permitan
identificar el cumplimiento de los criterios
definidos para la auditoria del proceso sin
intentar imponer mis criterios y juicios
personales, luego de esto debo finalizar con
profesionalismo realizando los comentarios
pertinentes a los hallazgos.
El auditor debe informar con total veracidad y
exactitud cuáles fueron los hallazgos y cuál es
su conclusión detallándolo en el informe de la
auditoría.
Ej. Al presentar el informe de la auditoria, debo
presentar los hallazgos tal y como se
 evidenciaron sin interpretarlos.
Las afirmaciones deben estar acompañadas de
3. Debido cuidado las evidencias que la demuestren sin anteponer
profesional el juicio o interpretación personal.

El tratamiento de la información, no debe

trascender ni beneficiar o perjudicar a los
interesados de la misma.
Ej. El manejo de la información referente a los
4. Confidencialidad
hallazgos de la auditoria, no hace parte de mi
documentación personal, lo que quiere decir
que la misma permanece y es entregada a
quien lidera el proceso.
En todos los casos el auditor debe actuar de
una manera libre de sesgo y conflicto de
intereses. En el proceso de auditorías, los
auditores deberían ser independientes de los
responsables operativos de la función que se
audita. Deben mantener la objetividad durante
5. Independencia el proceso de auditoría esto asegura que los
hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán
basados sólo en la evidencia de la auditoría.
Ej. Las auditorías a las que he asistido, siempre
corresponden a divisiones de la compañía
diferentes a la que pertenezco y ocasionalmente
he sido el auditado
La evidencia de la auditoría debería ser
verificable. En general se basará en muestras
6. Enfoque basado en la
de la información disponible.
evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo Alcance de Criterio Equipo Cliente de
ejecutar de la la auditoría s de Auditor la auditoría
auditoría auditorí
a
Verificar el Procesos de: Líder Gerencia de
1- Auditoria de cumplimient Compra y Gestión la producción
calidad de o de los Almacén y integral
primera parte requisitos suministro Líder de
del sistema interno contratació
e gestión n
 de calidad
Verificar el Mantenimient Líder Gerencia de
2- Auditoria cumplimient o Gestión Mantenimient
del o de los integral o
sistema requisitos Líder SST.
de del sistema
gestión de gestión
SST de S.S.T.
primera resol. 1072
parte

3- Auditori
a del
sistema
de
gestión
ambient
al de
primera
parte

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo