Tema 7: Gestión de cobros y pagos al contado

1. Domiciliación bancaria
 Pago de recibos de servicios que son periódicos: luz, agua, teléfono, etc.
 Se ordena al banco el cargo en cuenta de los recibos a favor de la cuenta del emisor
del servicio.
 El deudor (cliente) debe aportar al emisor del servicio los datos identificativos y
bancarios:
 IBANà International Bank Account Number. Código internacional que identifica
las cuentas bancarias. Tiene 24 dígitos: país (ES), dígito control del IBAN (2
números), entidad bancaria (4 dígitos) sucursal (4 números), dígito control del
banco (2 números), número de cuenta (10 números).
 SWIFT o BIC à Sirve para identificar al banco beneficiario de una
transferencia.
 Comisiones à No se suelen aplicar al cliente pero sí al emisor del servicio.
 Tipos:
 Domiciliaciones de cargoà Cargo en la cuenta del cliente. Ej: luz, agua,
teléfono, pago de impuestos, etc.
 Domiciliaciones de abono à Ingresos en la cuenta del cliente. Ej: abono de
nómina, cobro de alquileres, etc.

2. Transferencia bancaria
 Una persona o empresa (ordenante) da orden a su banco para que envíe, con
cargo a su cuenta, una cantidad de dinero a favor de otra persona o empresa
(beneficiario).
 Traspasoà La cuenta de origen y destino es de la misma entidad.
 Comisionesà Suelen llevar comisiones. Las transferencias online suelen ser más
económicas, y en algunos casos gratuitas.

3. El recibo
 Documento mercantil por el que una persona acredita haber recibido de otra
persona una cantidad de dinero. Sirve de comprobante de pago.
 Deben estar numerados previamente de forma correlativa.
 Suelen venir en talonarios.
 Se cumplimentan por duplicadoà Una copia para el pagador y otra quien recibe el
dinero. Cuando se hacen en talonarios, la parte izquierda o matriz se la queda el que
cobra.
4. El cheque
 Documento mediante el cual la persona que lo emite (librador), ordena a una
entidad financiera (librado), que pague a la vista (a su presentación) al tenedor
del mismo una cantidad determinada.
 Quien recibe el cheque àpuede cobrarlo en el banco librado o puede ingresarlo en
otro banco para abonarlo en su cuenta.
 Talonario à Los cheques van numerados y unidos formando un bloque, denominado
talonario de cheques, el cual se puede solicitar a la entidad financiera.
 Elementos personales:
a. Libradorà Emite y firma el cheque. Si el titular de la cuenta es:
i. Persona física à Firma el titular.
ii. Persona jurídica à Firma el apoderado o representante con poderes
para la disposición de fondos. Se ponen las siglas “P.P.” (por poder).
b. Libradoà Banco. Paga el cheque.
c. Tenedor o portador à Persona que tiene el cheque y por tanto se le debe
pagar.
 d. Endosanteà Transmite el cheque, y por tanto el derecho de cobro, a un
tercero.
e. Endosatarioà Recibe el cheque mediante endoso, convirtiéndose en tenedor.
f. Avalistaà Garantiza el pago del cheque en caso de impago.

 Si la cantidad escrita en cifras y la cantidad escrita en letras no coinciden

àPrevalece lo escrito en letra.
 “Páguese por este cheque a…” à Puede aparecer “al portador” o el nombre de una
persona física o jurídica (cheque nominativo).
 Si el librador tiene menos fondos depositados en la cuenta que el importe del
cheque à el banco paga dichos fondos, quedando el resto impagado.
 Plazo para presentar un cheque al cobro:
 Si ha sido emitido en Españaà 15 días
 Si ha sido emitido en Europa à 20 días
 Si ha sido emitido en el resto del mundo à 60 días
 Clases de cheques:
 Nominativoà El beneficiario es la persona o empresa cuyo nombre figura en el
cheque. Pueden ser:
 A la orden: Permite el endoso.
 No a la orden: Impide el endoso.
 Al portador à El beneficiario es el que lo tiene en su poder, y por tanto se le
debe pagar.
 Conformadoà El banco inserta una cláusula mediante la cual se acredita su
autenticidad y la existencia de fondos suficientes en la cuenta para su pago.
 Cruzadoà No se puede cobrar en efectivo. El tenedor tiene que ingresarlo en
una cuenta bancaria. Se utilizan dos líneas paralelas transversales.

 Endoso:
 El tenedor transfiere el cheque, y por tanto su derecho de cobro, a un tercero.
 Un cheque con cláusula “no a la orden” no se puede endosar.
 El endoso debe ser total, siendo nulo el endoso parcial.
 Debe escribirse en el reverso (“páguese por este cheque a…”), con la firma
del endosante y la fecha.
 Aval:
 Un tercero garantiza el pago del cheque.
 Puede ser por la totalidad o por parte del importe.
 Ha de ponerse en el cheque. Se expresa mediante las palabras “por aval
de… (obligado al pago: librador o endosante)”. Debe firmar el avalista.
 En caso de impago:
 El tenedor puede ejercer en el plazo de 6 meses acciones ejecutivas para
reclamar su cobro, acreditando la falta de pago mediante el protesto notarial
o mediante una declaración de impago equivalente, realizada por el banco o
por la Cámara de Compensación.
  El tenedor puede reclamar:
 Importe no pagado del cheque.
 Intereses de dicha cantidad devengados desde el día de la
presentación del cheque. Se calculan al tipo de interés legal del dinero
aumentado en dos puntos.
 Gastos, incluidos los del protesto y las comunicaciones.

5. Tarjetas bancarias
 Plástico que permite a su titular mover fondos desde su cuenta bancaria hacia sí
mismo (retirad de efectivo en cajero) o hacia un tercero (pago en establecimiento).
 Tipos
 Débitoà Tras su utilización, el cargo en la cuenta se produce de forma
automática. El límite de la tarjeta es el saldo de la cuenta del titular.
 Créditoà Los pagos realizados se aplazan. En el contrato de la tarjeta se
establecen: las condiciones del aplazamiento (mes vencido, pagos
fraccionados, etc.), el límite, intereses y comisiones.

 Pago en comercio:
 El comercio necesita de la instalación de un datáfono, instrumento que
permite la codificación de los datos de las tarjetas y la conexión al sistema de
pago electrónico del banco.
 El comercio soporta unas comisiones por cada transacción, en función del
importe.
6. Pago en operaciones online
 Plataforma de pagos online:
 Método que permite la transferencia de dinero a los usuarios que desean
adquirir un producto o servicio por Internet.
 Se realiza con tarjetas bancarias.
 Se emplean sistemas y protocolos de seguridad.
 PayPal:
 Sistema de pago para compras online que permite realizar pagos sin
necesidad de compartir información financiera.
 Es sencillo, rápido y privado.