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EJERCICIO DE CONTABILIDAD

DOCENTE LEONARDO TUNJO BUITRAGO


TEXTILES EVA LUNA LTDA

CLASIFIQUE LAS CUENTAS Y ELABORE UN ESTADO DE RESULTADOS Y UN BALANCE GENERAL

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


19 VALORIZACIONES 3,000.00
1105 CAJA 12,500.00
1110 BANCOS 20,000.00
1205 INVERSIONES EN ACCIONES 11,000.00
1305 CUENTAS POR COBRAR - CLIENTES 3,000.00
1330 PRESTAMOS A EMPLEADOS 560.00
1345 INGRESOS POR COBRAR 1,770.00
1355 IMPUESTOS PAGADOS - ANTICIPO DE INGRESOS 3,485.00
1399 PROVISIONES DE CARTERA - 850.00
1504 TERRENOS 800.00
1516 LOCALES 17,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA 960.00
1528 EQUIPO DE COMPUTO 6,000.00
1540 VEHICULOS 8,560.00
1610 MARCAS 4,050.00
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,400.00
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 7,769.00
2205 PROVEEDORES NACIONALES 9,754.00
2408 IVA POR PAGAR (Impuesto sobre las ventas por pagar) 456.00
2505 SALARIOS POR PÀGAR 1,247.00
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO INTERESES 971.00
3115 APORTES SOCIALES 37,000.00
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 15,000.00
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 5,000.00
3805 SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 3,000.00
4135 VENTAS 22,071.00
4220 INGRESOS POR ARRIENDOS 3,740.00
4225 INGRESOS POR COMISIONES 800.00
5110 HONORARIOS PAGADOS 1,300.00
5199 GASTOS POR PROVISION CARTERA 850.00
5220 PAGO ARRIENDOS LOCALES 2,500.00
6135 COSTO DE VENTAS 9,000.00
152405 MUEBLES Y ENSERES 1,250.00
210505 SOBREGIROS 852.00
261015 VACACIONES POR PAGAR 256.00
270515 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO ARRIENDOS 1,289.00
421005 INTERESES RECIBIDOS 3,800.00
510506 SUELDOS 1,500.00
514010 GASTO REGISTRO MERCANTIL 650.00
519525 ELEMENTOS DE CAFETERIA 600.00
519530 GASTO FOTOCOPIAS 120.00
Total 113,005.00 113,005.00

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Textiles Eva Luna Ltda

Balance General Comparativo


A diciembre 31 de 2002
Activo
Activo Corriente
caja 12,500
banco 20,000
cxc clentes 3,000
ingresos por cobrar 1,770
Inversiones / acciones 11,000
Impuestos pagados 3,485
Provisión deudas malas - 850.00
Prestamos a empleados 560
Total Activo Corriente 51,465

Activos No Corrientes
Terrenos 800
Valorizaciones 3,000
Equipo de oficina 960
muebles y enseres 1,250
construcciones y edificaciones - locales 17,000

flota y equipo de transporte 8,560


Equipo de computo 6,000
Total Activo Fijo 37,570
Activo Intangible 0
Marcas 4,050
0
Activo diferido 3,400
Activo diferido - Gastos pagados por anticipado 3,400
Otros Activos 0
0

Total Activo 96,485


Pasivo
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras de Corto Plazo 7,769
Proveedores Nacionales 9,754
Ingreso por anticipo de intereses 971
Obligaciones laborales 1,247
iva por pagar 456
vacaciones por pagar 256
sobregiro 852
Ingreso por anticipo de arriendos 1,289
Total Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0
Bonos por pagar 0

Total Pasivo de Mediano y Largo Plazo $0

Total Pasivo 22,594


Patrimonio
Aportes sociales 37,000
Reservas 15,000.00
superavit 3,000.00
Utilidades o pérdidas acumuladas 5,000.00
Utilidad del ejercicio 13,891

Total Patrimonio 73,891

Total Pasivo y Patrimonio 96,485

Revisor fiscal
Representante legal Contador T.P. 77777771 T.T 7777777123-T Ver dictamen

Textiles Eva Luna Ltda


Estado de Resultados

por el periodo enero 1º diciembre 31 de 2003

FINAL
Ventas Netas 30,411.00
Menos Costo de Ventas 9,000
Utilidad Bruta 21,411

Menos Gastos Operacionales de


Administración
Gastos de Nómina - sueldos 1,500
gasto reg mercantil 650
Gastos de Provisión Cartera 850.00
Gastos arrendamientos 2,500
Gasto de honorarios 1,300
Otros Gastos 720

Total Gastos Operacionales de Administración 7,520


Utilidad Operacional 13,891
Gastos Financieros 0
Otros Ingresos - Utilidad en Venta de Activo Fijo 0
Utilidad Antes de Impuestos 13,891
Gerente Contador T.P. 77777771
visor fiscal
7123-T Ver dictamen