Núm. Activo Fecha Adq.

MOI MOI sin IVA % Deducción

1 Automóvil Aug-14 $ 270,000.00 $ 175,000.00 25%

2 Computadora HP May-15 $ 9,500.00 $ 8,189.66 30%
3 Mobiliario de Oficina Jun-16 $ 29,300.00 $ 25,258.62 10%
4 Edificio Jan-14 $ 912,000.00 $ 786,206.90 5%
5 Motocicleta recargable Aug-17 $ 22,000.00 $ 18,965.52 25%
6 Laptop Epson Mar-15 $ 12,700.00 $ 10,948.28 30%
7 Escritorio Sep-17 $ 8,600.00 $ 7,413.79 10%
8 Impresora Mar-15 $ 7,000.00 $ 6,034.48 30%
Depreciación Mes De La INPC Ultimo INPC Mes de Factor de Deducción de
Histórica Mes de la
Contable 1era Mitad 1era Mitad Adq. Actualización Inversión

$43,750.00 junio 94.9636 85.2199 1.11433597

$ 48,752.20
$ 2,456.90 junio 94.9636 86.9673 1.09194605
$ 2,682.80
$ 2,525.86 junio 94.9636 89.324 1.06313645
$ 2,685.34
$39,310.34 junio 94.9636 84.519 1.12357695
$ 44,168.20
$ 4,741.38 sep 96.0935 95.7937 1.00312964
$ 4,756.22
$ 3,284.48 junio 94.9636 87.6307 1.08367958
$ 3,559.33
$ 741.38 Octubre 96.6982 96.0935 1.006292829 $ 746.04
$ 1,810.34 junio 94.9636 87.6307 1.08367958 $ 1,961.83
DEDUCCION ANUAL $ 109,311.95
 2016 Enero-Diciembre

CREDITOS DEUDAS
SALDOS AL FIN DEL MES SALDOS AL FIN DE ME
BANCOS CLIENTES PROVEEDORES
$ 478,560.00 $ 1,292,160.00 $ 896,145.00
$ 575,660.00 $ 1,495,647.00 $ 774,614.00
$ 619,565.00 $ 1,315,154.00 $ 915,170.00
$ 588,130.00 $ 1,222,613.00 $ 879,458.00
$ 705,794.00 $ 1,412,662.00 $ 799,120.00
$ 644,716.00 $ 1,381,717.00 $ 702,616.00
$ 519,111.00 $ 1,109,360.00 $ 608,470.00
$ 696,845.00 $ 1,595,855.00 $ 595,290.00
$ 572,620.00 $ 1,466,348.00 $ 722,988.00
$ 545,992.00 $ 1,384,444.00 $ 668,899.00
$ 672,124.00 $ 1,442,310.00 $ 681,155.00
$ 794,110.00 $ 1,574,600.00 $ 975,152.00
$ 7,413,227.00 $ 16,692,870.00 $ 9,219,077.00

Creditos $ 24,106,097.00 / 12 = $ 2,008,841.42

Deudas $ 13,059,794.00 / 12 = $ 1,088,316.17
$ 920,525.25
DEDUCCION AUTORIZADA $27,247.55
 DEUDAS
SALDOS AL FIN DE MES
PROVEEDORES ACREEDORES
896,145.00 $ 371,010.00
774,614.00 $ 286,385.00
915,170.00 $ 305,142.00
879,458.00 $ 340,984.00
799,120.00 $ 205,120.00
702,616.00 $ 243,951.00
608,470.00 $ 312,902.00
595,290.00 $ 405,080.00
722,988.00 $ 332,166.00
668,899.00 $ 351,744.00
681,155.00 $ 287,548.00
975,152.00 $ 398,685.00
9,219,077.00 $ 3,840,717.00

Diciembre 92.039
Enero 89.3863
1.02967681
Porcentaje 0.0296
 CALCULO D

CONCEPTO ENERO FEBRERO

ingresos mensuales $765,300.00 $825,280.00
ingresos acumulables $765,300.00 $1,590,580.00

C.U. 0.08398863 0.08398863

utilidad fiscal estimada $64,276.50 $133,590.64

amortizacion perdidas fiscales $57,672.26 $57,672.26
PTU pagada en el ejercicio

base de pago provisional $6,604.24 $75,918.38

tasa de impuesto 30% 30%
impuesto determinado $1,981.27 $22,775.51

pagos provicionales efectuados con anterioridad - $1,681.27

pago provisional de ISR a enterar $1,981.27 $21,094.24

ACTUALIZACION DE LA
2016 $50,000
fecha de actualiz

Diciembre
(2016) :
Julio (2016)

junio (2017) :
diciembre
(2016)
junio (2018) :
junio (2017)

:
junio (2019)

junio (2018)

SALDO ACTUALIZADO A
 CALCULO DE PAGOS PROVISIONALES 2019

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$1,535,000.00 $1,278,050.00 $973,400.00 $1,000,080.00 $1,323,450.00 $1,090,430.00 $589,700.00
$3,125,580.00 $4,403,630.00 $5,377,030.00 $6,377,110.00 $7,700,560.00 $8,790,990.00 $9,380,690.00

0.08398863 0.08398863 0.08398863 0.08398863 0.08398863 0.08398863 0.08398863

$262,513.18 $369,854.85 $451,609.38 $535,604.73 $646,759.48 $738,343.21 $787,871.30

$57,672.26 $57,672.26 $57,672.26 $57,672.26 $57,672.26 $57,672.26 $57,672.26
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00 $1,500.00

$204,840.92 $312,182.59 $392,437.12 $476,432.47 $587,587.22 $679,170.95 $728,699.04

30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%
$61,452.28 $93,654.78 $117,731.14 $142,929.74 $176,276.17 $203,751.28 $218,609.71

$ 22,175.51 $60,552.28 $92,454.78 $116,681.14 $141,579.74 $174,626.17 $201,801.28

$39,276.77 $33,102.50 $25,276.36 $26,248.60 $34,696.43 $29,125.11 $16,808.43

ACTUALIZACION DE LA PERDIDA FISCAL DETERMINACION D

fecha de actualizacion 2019 UTILIDAD FISC

ingresos acumulables

deducciones autorizadas
92.03903479776 1.0277155632 * 50,000 = $51,385.78
PTU pagado
89.55691447803
RESULTADO

94.96363964181 1.0317757009 * $51,385.78 = $53,018.60

INGRESOS NOMIN
92.03903479776
 ingresos acumulables

ajuste anual por inflacion

99.37646493179 1.0464685779 * $53,018.60 = $55,482.30
RESULTADO
94.96363964181

103.299 COEFICIENTE DE UTILIDAD 201

1.0394714691 * $55,482.30 = $57,672.26

99.37646493179

SALDO ACTUALIZADO AL 2019 $57,672.26

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$795,600.00 $645,325.00 $1,590,900.00
$10,176,290.00 $10,821,615.00 $12,412,515.00

0.08398863 0.08398863 0.08398863

$854,692.66 $908,892.62 $1,042,510.13

$57,672.26 $57,672.26 $57,672.26
$1,500.00 $1,500.00 $1,500.00

$795,520.40 $849,720.36 $983,337.87

30% 30% 30%
$238,656.12 $254,916.11 $295,001.36

$216,359.71 $236,106.12 $252,066.11

$22,296.41 $18,809.99 $42,935.25

DETERMINACION DE C.U.

UTILIDAD FISCAL
ingresos acumulables

deducciones autorizadas

PTU pagado
$687,562.00

INGRESOS NOMINALES
 ingresos acumulables
$8,322,150.00
ajuste anual por inflacion $135,780.00

$8,186,370.00

FICIENTE DE UTILIDAD 2019

0.08398862988