CONTABILIDAD PARA LA TOMA DE DECISIONES

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 1

LA EMPRESA COMERCIAL EL CAMINO SAC. DESEA PROYECTAR SUS EEFF

(ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADOS)

PARA ELLO CUENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

AL INICIO DE SUS ACTIVIDADES LOS SOCIOS APORTAN UN CAPITAL DE S/ 745,000.00

SE REGISTRAN LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:

SE COMPRA MERCADERIAS VALORIZADAS EN S/ 885,320.00 MAS IGV AL CONTADO

SE AMORTIZA 65%

SE COMPRA UNA MAQUINARIA VALORIZADA EN S/ 630,310.00 MAS IGV

AL CRÉDITO A 36 CUOTAS POR PAGAR INTERES 12% ANUAL
LA COMPRA DE LA MAQUINARIA SE REALIZÓ EN DICIEMBRE DEL PRIMER AÑO. (SE USA A PARTIR DEL 2DO AÑO)

SE PAGA LA ENERGIA ELECTRICA DE LA EMPRESA POR LA SUMA DE S/ 15,120.00

MÁS IGV SEGÚN RECIBO DE ELECTRO DUNAS SA. ADMINISTRACIÓN 30% 4536
VENTAS 70% 10584

LA PLANILLA DE REMIUNERACIONES ES POR LA SUMA DE S/ 125,380.00

25% ADMINISTRACION 75% VENTAS

SE VENDE EL 35% DE LAS MERCADERÍAS ADQUIRIDAS OBTENIENDO UNA GANANCIA DEL

80% MÁS IGV. CONTADO 20% CRÉDITO 80%

TASA DEL IMPUESTO A LA RENTA ANUAL = 29.50%

ONP = 13%

ESSALUD = 9%

IGV= 18%

PROYECTE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADOS.

CPCC Víctor Ernesto Flores Eduardo

DESARROLLO
MOVIMIENTO DEL DINERO DE LA EMPRESA
INGRESOS

APORTE DE LOS SOCIOS A LA EMPRESA

COBRO A CLIENTES
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
BASE IMPONIBLE IGV TOTAL PAGÓ

COMPRA DE MERCADERIAS

PAGO ENERGIA ELECTRICA

PAGO DE PLANILLA

TOTAL EGRESOS

SALDO

DETERMINACION DEL IGV POR PAGAR

IGV DE VENTAS

IGV DE COMPRAS
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE MAQUINARIA
ENERGIA ELECTRICA
( MENOS CRÉDITO FISCAL AÑO ANTERIOR)
CREDITO FISCAL

DETERMINACION DE LAS VENTAS

IMPORTE DE COMPRA
COSTO DE VENTAS

STOCK DE MERCADERIAS

GANANCIA
VALOR DE VENTA
IGV CONTADO
PRECIO DE VENTA CREDITO

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DATOS TOTAL INGRESOS ONP NETO A PAGAR ESSALUD

ADMINISTRACION

VENTAS

TOTAL
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 12 2019
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR COMER
MERCADERIAS
OTROS ACTIVOS (CREDITO FISCAL) TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTES

DEUDA A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

TOTAL PASIVOS

INMUEBLES MAQ Y EQUIPOS CAPITAL

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA
 CONTABILIDAD PARA LA TOMA DE DECISIONES

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 2

SE REGISTRAN LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:

SE COBRA A CLIENTES DEL AÑO ANTERIOR

SE PAGA LOS IMPUESTOS DEL EJERCICIO ANTERIOR

SE COMPRA MERCADERIAS EN UN 20% MAS QUE EL AÑO ANTERIOR MÁS IGV

CONTADO 65% CRÉDITO 35%

SE PAGA EL SALDO PENDIENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR A NUESTRO PROVEEDOR

SE PAGA LA ENERGIA ELECTRICA DE LA EMPRESA POR LA SUMA DE S/ 16,300.00

MÁS IGV SEGÚN RECIBO DE ELECTRO DUNAS SA. ADMINISTRACIÓN 40% 6,520.00
VENTAS 60% 9,780.00 #REF!
#REF!
LA PLANILLA DE REMIUNERACIONES ES POR LA SUMA DE S/ 120,300.00
30% ADMINISTRACION 70% VENTAS

SE VENDE EL 55% DEL STOCK DE MERCADERÍAS OBTENIENDO UNA GANANCIA DEL

40% MÁS IGV. CONTADO 40% CRÉDITO 60%

SE PAGAN LAS CUOTAS DEL CREDITO POR LA COMPRA DE LA MAQUINARIA

SE DEPRECIA LA MAQUINARIA EN UN 10%, FORMANDO PARTE DEL COSTO DE VENTAS

(525310 X 10% = S/ 52,531 IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN)

PROYECTE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADO

DETERMINACION DEL STOCK:

( + ) INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
( + ) COMPRAS DE MERCADERIA

( - ) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

MERCADERIAS VENDIDAS
CPCC Víctor Ernesto Flores Eduardo
DESARROLLO
MOVIMIENTO DEL DINERO DE LA EMPRESA

INGRESOS

SALDO INICIAL DE EFECTIVO

COBRO A CLIENTES PERIODO ANTERIOR
COBRO A CLIENTES DEL PERIODO (AÑO 2)
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
BASE IMPONIBLE IGV TOTAL PAGÓ CTA X PAGAR

COMPRA DE MERCADERIAS
PAGO ENERGIA ELECTRICA
PAGO DE PLANILLA
PAGO DE IMPUESTOS (AÑO 1)
PAGO A PROVEEDORES ( AÑO 1)
PAGOS CUOTAS DE COMPRA MAQUINARIA
TOTAL EGRESOS

SALDO

DETERMINACION DEL IGV POR PAGAR

IGV DE VENTAS
IGV DE COMPRAS
COMPRA DE MERCADERIAS
ENERGIA ELECTRICA
DEBITO / CRÉDITO FISCAL DEL PERIODO
( MENOS CRÉDITO FISCAL ANO ANTERIOR)
DÉBITO / CREDITO FISCAL

DETERMINACION DE LAS VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS (VIENE DEL AÑO 1)
COMPRAS DE MERCADERIAS (AÑO 2)
TOTAL DE MERCADERIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
COSTO DE VENTAS
STOCK DE MERCADERIAS

GANANCIA ( SOBRE EL COSTO DE VENTAS)

VALOR DE VENTA

IGV DE VENTAS CONTADO

PRECIO DE VENTA CREDITO

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DATOS TOTAL INGRESOS ONP NETO A PAGAR ESSALUD
ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 12 2020
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR COMER
MERCADERIAS
OTROS ACTIVOS (CRÉDITO FISCAL) TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTES

DEUDA A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS

INMUEBLES MAQ Y EQUIPOS CAPITAL

DEPRECIACION RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA
 CONTABILIDAD PARA LA TOMA DE DECISIONES

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 3

SE REGISTRAN LOS SIGUIENTES MOVIMIENTOS:

SE COBRA A CLIENTES DEL AÑO ANTERIOR

SE PAGA LOS IMPUESTOS DEL EJERCICIO ANTERIOR

SE COMPRA MERCADERIAS EN UN 30% MAS QUE EL AÑO ANTERIOR MÁS IGV

CONTADO 50% CRÉDITO 50%

SE PAGA EL SALDO PENDIENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR A NUESTRO PROVEEDOR

SE PAGA LA ENERGIA ELECTRICA DE LA EMPRESA POR LA SUMA DE S/ 15,000.00

MÁS IGV SEGÚN RECIBO DE ELECTRO DUNAS SA. ADMINISTRACIÓN 35%
VENTAS 65% #REF!
#REF!
LA PLANILLA DE REMIUNERACIONES ES POR LA SUMA DE S/ 135,000.00
25% ADMINISTRACION 75% VENTAS

SE VENDE EL 70% DEL STOCK DE MERCADERÍAS OBTENIENDO UNA GANANCIA DEL

60% MÁS IGV. CONTADO 60% CRÉDITO 40%

SE PAGAN LAS CUOTAS DEL CREDITO POR LA COMPRA DE LA MAQUINARIA

SE DEPRECIA LA MAQUINARIA EN UN 10%, FORMANDO PARTE DEL COSTO DE VENTAS

(525310 X 10% = S/ 52,531 IMPORTE DE LA DEPRECIACIÓN)

PROYECTE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL ESTADO DE RESULTADO

DETERMINACION DEL STOCK:

( + ) INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
( + ) COMPRAS DE MERCADERIA

( - ) INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

MERCADERIAS VENDIDAS
CPCC Víctor Ernesto Flores Eduardo
DESARROLLO
MOVIMIENTO DEL DINERO DE LA EMPRESA

INGRESOS

SALDO INICIAL DE EFECTIVO

COBRO A CLIENTES PERIODO ANTERIOR
COBRO A CLIENTES DEL PERIODO
TOTAL INGRESOS

EGRESOS
BASE IMPONIBLE IGV TOTAL PAGÓ

COMPRA DE MERCADERIAS
PAGO ENERGIA ELECTRICA
PAGO DE PLANILLA
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO A PROVEEDORES
PAGOS CUOTAS DE COMPRA MAQUINARIA
TOTAL EGRESOS -

SALDO -

DETERMINACION DEL IGV POR PAGAR

IGV DE VENTAS
IGV DE COMPRAS
COMPRA DE MERCADERIAS
ENERGIA ELECTRICA
DEBITO / CRÉDITO FISCAL DEL PERIODO
( MENOS CRÉDITO FISCAL ANO ANTERIOR)
DÉBITO / CREDITO FISCAL

DETERMINACION DE LAS VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
COMPRAS DE MERCADERIAS
TOTAL DE MERCADERIAS DISPONIBLES PARA LA VENTA
COSTO DE VENTAS
STOCK DE MERCADERIAS

GANANCIA

VALOR DE VENTA

IGV
PRECIO DE VENTA

PLANILLA DE REMUNERACIONES
DATOS TOTAL INGRESOS ONP NETO A PAGAR ESSALUD
ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 12 2021
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR PAGAR COMER
MERCADERIAS
OTROS ACTIVOS TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTES

DEUDA A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS

INMUEBLES MAQ Y EQUIPOS CAPITAL

DEPRECIACION RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

COMERCIAL EL CAMINO SA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

UTILIDAD OPERATIVA

INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA
 SERVICIO DE LA DEUDA

TASA DE INTERES= 12% ANUAL TASA MENSUAL 0.00948879

MÉTODO FRANCES CUOTA ES CONSTANTE O FIJA

MESES Ó
DEUDA AMORTIZACIÓN INTERES CUOTA SALDO
PERIODOS

DIC AÑO 1 0 630,310.00 630,310.00

AÑO 2 1 630,310.00 14,770.23 5,980.88 20,751.11 615,539.77

AÑO 2 2 615,539.77 14,910.39 5,840.73 20,751.11 600,629.38

AÑO 2 3 600,629.38 15,051.87 5,699.25 20,751.11 585,577.51

AÑO 2 4 585,577.51 15,194.69 5,556.42 20,751.11 570,382.82

AÑO 2 5 570,382.82 15,338.87 5,412.24 20,751.11 555,043.95

AÑO 2 6 555,043.95 15,484.42 5,266.70 20,751.11 539,559.54

AÑO 2 7 539,559.54 15,631.35 5,119.77 20,751.11 523,928.19

AÑO 2 8 523,928.19 15,779.67 4,971.45 20,751.11 508,148.52

AÑO 2 9 508,148.52 15,929.40 4,821.72 20,751.11 492,219.12

AÑO 2 10 492,219.12 16,080.55 4,670.57 20,751.11 476,138.58

AÑO 2 11 476,138.58 16,233.13 4,517.98 20,751.11 459,905.44

AÑO 2 12 459,905.44 16,387.17 4,363.95 20,751.11 443,518.27

13 443,518.27 16,542.66 4,208.45 20,751.11 426,975.61

14 426,975.61 16,699.63 4,051.48 20,751.11 410,275.98

15 410,275.98 16,858.09 3,893.02 20,751.11 393,417.89

16 393,417.89 17,018.05 3,733.06 20,751.11 376,399.84

17 376,399.84 17,179.53 3,571.58 20,751.11 359,220.30

18 359,220.30 17,342.55 3,408.57 20,751.11 341,877.76

19 341,877.76 17,507.11 3,244.01 20,751.11 324,370.65

20 324,370.65 17,673.23 3,077.89 20,751.11 306,697.42

21 306,697.42 17,840.93 2,910.19 20,751.11 288,856.49

22 288,856.49 18,010.22 2,740.90 20,751.11 270,846.28

23 270,846.28 18,181.11 2,570.00 20,751.11 252,665.17

24 252,665.17 18,353.63 2,397.49 20,751.11 234,311.54

25 234,311.54 18,527.78 2,223.33 20,751.11 215,783.76

26 215,783.76 18,703.59 2,047.53 20,751.11 197,080.17

27 197,080.17 18,881.06 1,870.05 20,751.11 178,199.11

28 178,199.11 19,060.22 1,690.89 20,751.11 159,138.89

29 159,138.89 19,241.08 1,510.04 20,751.11 139,897.81

30 139,897.81 19,423.65 1,327.46 20,751.11 120,474.16

31 120,474.16 19,607.96 1,143.15 20,751.11 100,866.20

32 100,866.20 19,794.02 957.10 20,751.11 81,072.18

33 81,072.18 19,981.84 769.28 20,751.11 61,090.35

34 61,090.35 20,171.44 579.67 20,751.11 40,918.91

35 40,918.91 20,362.84 388.27 20,751.11 20,556.06

36 20,556.06 20,556.06 195.05 20,751.11 0.00

630,310.00 116,730.12 747,040.12

630,310.00 116,730.12 747,040.12

CPC VÍCTOR ERNESTO FLORES EDUARDO