MATRIZ DE ANALISIS Y EVALUACIÓN DE RISGOS

DESCRIPCIÓN PROCESO Y PROBABILIDAD

CUENTA CAUSAS EFECTO
DEL RIESGO SUBPROCESO NIVEL VAL
Se encontrar
desaparición de
facturas ya que las

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Ocasiona incertidumbre respecto a los pasivos de
facturas no llegan El trabajo no está
CUENTAS POR la empresa, en algunas oportunidades podrían
PAGAR
directamente al área debidamente
llegar al punto de no ser registradas en el balance OPERATIVO PROBLABLE
de contabilidad, organizado.
general.
llegan a retrasarse y
en última estancia a
perderse.
Se encontrara en
almacén irregularidad
No llevar un

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de sus existencias
registro adecuado Pueden llegar a representar importantes pérdidas
algunos inventarios
IMVENTARIOS
físicos no coinciden
sobre las entradas monetarias para la entidad y un desorden en las OPERATIVO PROBLABLE
y salidas de existencias
con lo registrado en la
existencias
cuenta que
corresponde.
Realizando el examen
se pudo evidenciar
que la entidad no Esto se debe a la

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EFECTIVO Y archiva sus negligencia por
EQUIVALENT comprobantes de parte de los Esto puede ocasionar pérdidas de documentación CUMPLIMIENT
E DE manera eficiente ya empleados al no y distorsión de la información PROBABLE
O
EFECTIVO que no se cuenta con cumplir el
un lugar seguro para reglamento de caja
el resguardo de dichos
archivos