ACTIVO: REPRESENTA LOS BIENES Y PASIVO: REPRESENTA LAS PATRIMONIO: REPRESENTA

DERECHOS APRECIABLES EN DINERO DEUDAS Y OBLIGACIONES QUE LA CAPITAL APORTADO POR L

QUE POSEE LA EMPRESA EMPRESA DEBE A TERCEROS SOCIOS A LA EMPRESA

EFECTIVO EN CAJA OBLIGACIONES FINANCIERAS APORTES SOCIALES

EFECTIVO EN BANCOS OBLIGACIONES LABORALES
TERRENOS PROVEEDORES
EQUIPO DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR
MUEBLES Y ENSERES IVA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES RETEFUENTE
EQUIPO DE CÓMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE
INVENTARIO DE MERCANCÍAS
CLIENTES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

+ - - + -
 INGRESOS: REPRESENTAN LAS
ENTRADAS DE DINERO QUE TIENE
MONIO: REPRESENTA EL LA EMPRESA POR LA VENTA DE
AL APORTADO POR LOS MERCANCÍAS O PRESTACIÓN DE
OS A LA EMPRESA UN SERVICIO
GASTOS: REPRESENTAN LAS
SALIDAS DE DINERO QUE TIENE LA
EMPRESA PARA SU
FUNCIONAMIENTO

TES SOCIALES VENTA DE MERCANCÍAS SALARIOS

HONORARIOS
ARRENDAMIENTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

HABER DEBE HABER DEBE HABER

+ - + + -
 MARZO

EFECTIVO EN CAJA EFECTIVO EN BANCOS PROVEEDORES

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
40,500,000 45,000,000 45,000,000 14,500,000 1,300,000 29,125,000
14,280,000 1,300,000 3,200,000 3,200,000
15,000,000 900,000 10,808,000 4,500,000 29,125,000
600,000 45,000,000 28,508,000 24,625,000
990,000 16,492,000
3,000,000
69,780,000 51,790,000
17,990,000

RTE FTE 2,5% SALARIOS SERVICIOS PÚBLICOS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
625,000 14,500,000 900,000
- 625,000 14,500,000 - 900,000 -
625,000 14,500,000 900,000

HONORARIOS RTE FTE 10% SERVICIO PAPELERÍA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
1,100,000 110,000 3,000,000
1,100,000 - - 110,000 3,000,000 -
1,100,000 110,000 3,000,000

FEBRERO

APORTES SOCIALES MAQUINARIA TERRENOS

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
- 180,000,000 20,000,000 - 45,000,000 -
- 180,000,000 20,000,000 - 45,000,000 -
180,000,000 20,000,000 45,000,000
MARZO

CLIENTES VENTA DE MERCANCÍAS IVA POR PAGAR

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
57,120,000 40,500,000 48,000,000 9,120,000
15,000,000 12,000,000 2,280,000
57,120,000 55,500,000 - 60,000,000 - 11,400,000
1,620,000 60,000,000 11,400,000

INVENTARIO MER/CÍAS IVA DESCONTABLE

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
25,000,000 4,750,000
25,000,000 - 4,750,000 -
25,000,000 4,750,000

SERVICIO TRANSPORTE ARRENDAMIENTO BOD. RTE FTE 3,5%

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
600,000 11,200,000 392,000
600,000 - 11,200,000 - - 392,000
600,000 11,200,000 392,000

EQUIPO DE OFICINA EFECTIVO EN CAJA

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO
25,000,000 - 90,000,000 -
25,000,000 - 90,000,000
25,000,000 90,000,000
 LIBRO MAYOR Y BALANCES
MARZO DE 2020
BALANCE INICIAL MOVIMIENTOS
CUENTA
DÉBITOS CRÉDITOS DÉBITOS CRÉDITOS
APORTES SOCIALES 180,000,000
MAQUINARIA 20,000,000
TERRENOS 45,000,000
EQUIPO DE OFICINA 25,000,000
EFECTIVO EN CAJA 90,000,000 17,990,000
EFECTIVO EN BANCOS 16,492,000
INV MERCANCIAS 25,000,000
CLIENTES 1,620,000
PROVEDORES 24,625,000
IVA DESCONTABLE 4,750,000
IVA POR PAGAR 11400000
RTE FTE 2,5% 625,000
RTE FTE 3,5% 392,000
RTE FTE 10% 110,000
VENTA DE MERCANCÍAS 60,000,000
SALARIOS 14,500,000
HONORARIOS 1,100,000
ARRENDAMIENTO BOD. 11,200,000
SERVICIOS PÚBLICOS 900,000
SERVICIO PAPELERÍA 3,000,000
SERVICIO TRANSPORTE 600,000
SUMAS IGUALES 180,000,000 180,000,000 97,152,000 97,152,000
 BALANCE FINAL
DÉBITOS CRÉDITOS
180,000,000
20,000,000
45,000,000
25,000,000
107,990,000
16,492,000
25,000,000
1,620,000
24,625,000
4,750,000
11400000
625,000
392,000
110,000
60,000,000
14,500,000
1,100,000
11,200,000
900,000
3,000,000
600,000
277,152,000 277,152,000