Actividad N° 2

Taller Retenciones en la Fuente

Asignatura:
Diplomado en NIIF y Gestión Tributaria

Estudiantes:
Rowinson Fonseca Ariza
Yaneth Roció Moreno Núñez
Duván Andrés Cubides

Tutor(a):
Alex Fernando Granados Trujillo

Girardot, Cundinamarca Noviembre 12 del 2019

 BATUKA SAS
NIT: 900.251.470
JUAN CARLOS HENA
14,217,412
JULIO DE 2019
UVT 2019 - $34.270

Concepto

Total pagos laborales en el mes

Sueldo
Bonificaciones

Total Ingresos mes

Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías)

Subtotal (A) (total ingresos)- sin cesantías ni intereses de cesantías

Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET)
Fondo de Solidaridad Pensional
Aportes obligatorios al sistema de salud (art. 56 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Subtotal (B)

Menos deducciones
Intereses por prestamos de vivienda
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud (art 387 ET)-
Promedio del año anterior

Por dependientes (Art 387 ET)

Total deducciones

Límite del 40% sobre RE y Deducciones (excluir cesantías)

Total renta exentas (incluye el 25%) y deducciones

Menos rentas exentas

Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (art. 126-1 ET)

Descuentos hechos por la empresa con destino a cuentas AFC, AVC (art 126-4 ET)
Total renta exentas

Subtotal (C)
Valor de la prima de servicios
Subtotal (C)

Menos renta exenta -25% del subtotal (C) (Numeral 10 art. 206 ET)

Base Gravable (Ver Tabla)

Valor retención en la fuente Art. 383 ET

Valor retención en la fuente a practicar por prima de servicios (art. 383 ET)
Total retenciones a practicar (Art. 383 ET)
ATUKA SAS
900.251.470 - 9
N CARLOS HENAO
14,217,412
JULIO DE 2019
VT 2019 - $34.270

Valor Limites Depuración

$ 8,400,000 $ 8,400,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000

$ 10,400,000
$ 10,400,000 $ 10,400,000

$ 10,400,000

$ 416,000 Sin limites $ 416,000

$ 104,000 Sin limites $ 104,000
$ 416,000 Sin límites $ 416,000
$ 936,000 $ 936,000

9,464,000

$ 1,400,000 100 UVT , promedio año anterior $ 1,400,000

Máximo a tener en cuenta 16 UVT (Max $
$ 400,000 548.320) $ 400,000
Hasta 10% del total de ingresos netos
$ 1,500,000 laborales y hasta 32 UVT $ 1,040,000

$ 2,840,000

$ 3,785,600
No puede exceder de 5.040 UVT
$ 4,871,000
$ 500,000 (30%) del ingreso laboral o ingreso tributario $ 500,000
del año, y hasta (3.800) UVT por año.

$ 500,000

$ 6,124,000

$ 6,124,000

240 UVT $ 1,531,000

$ 5,678,400

$ 576,000

$ 576,000
34270 UVT
166 Vlr UVT
 BATUKA SAS
NIT: 900.251.470 - 9
DEPURACION CONTRATISTA INDEPEND
ART 383 E.T. RETENCION EN LA FUENTE INDEP
SANTIAGO CARDENAS
Prestación de servicios profesionales de Revisoría Fisca

Concepto Valores

Ingreso gravable del mes $ 27,000,000

Menos
Aportes obligatorios a AFP $ 1,944,000
Aportes obligatorios a EPS $ -
Aportes obligatorios ARL
Intereses préstamos vivienda $ 2,000,000
Medicina prepagada $ 548,320
Dependientes $ 1,097,000
Aportes AFP Voluntarios $ 4,000,000
Aportes AFC $ -
Renta exenta del 25% $ 4,352,670
Base gravable de retención $ 13,058,010
Expresado en UVT $ 381
ReteFte a practicar (Art. 383) $ 2,714,000
BATUKA SAS
: 900.251.470 - 9
ONTRATISTA INDEPENDIENTE
ON EN LA FUENTE INDEPENDIENTE
IAGO CARDENAS
nales de Revisoría Fiscal y asesoría tributaria

Tope Normativo

16% del 40% del ingreso gravable; 2% del ingreso gravable

12.5% del 40% del ingreso gravable

100 UVT
16 UVT
10% del ingreso, sin exceder 32 UVT
30% del ingreso gravable
30% del ingreso gravable
240 UVT
 2
Cuenta Descripción Debito
5110 Honorarios $ 3,200,000
240801 Iva Descontable Del 19% $ 608,000
236515 Retención Fte 11%
2335 Cuenta X Pagar
Sumas Iguales $ 3,808,000

3
Cuenta Descripción Debito
512010 Construcción Y Edificación $ 3,700,000
240801 Iva Descontable Del 19% $ 703,000
236530 Retención De Arrendamiento
2335 Cuenta X Pagar
Sumas Iguales $ 4,403,000

4
Cuenta Descripción Debito
143501 Mercancía No Fabricadas Por La Empresa $ 410,500,000
240801 Iva Descontable Del 19% $ 77,995,000
236530 Retención De Arrendamiento
2205 Nacionales
Sumas Iguales $ 488,495,000

5
Cuenta Descripción Debito
143501 Mercancía No Fabricadas Por La Empresa $ 45,750,000
111020 Bancos
Sumas Iguales $ 45,750,000
 Crédito

$ 352,000
$ 3,456,000
$ 3,808,000

Crédito

$ 129,500
$ 4,273,500
$ 4,403,000

Crédito

$ 10,262,500
$ 478,232,500
$ 488,495,000

Crédito

$ 45,750,000
$ 45,750,000
 Ejercicio Practico de Retención en la Fuente
Descripción Base Retención

Retención En La Fuente Asalariado $ 5,678,400 $ 576,000

Retención En La Fuente Independiente $ 13,058,010 $ 2,714,000
Honorarios $ 3,200,000 $ 352,000
Servicio De Arriendo $ 3,700,000 $ 129,500
Compras Mercancías $ 410,500,000 $ 10,262,500