EXAMEN : EVALUATION PERIODIQUE DECEMBRE : 2019

SPÉCIALITÉ : ADMINISTRATION ET COMPTABILITÉ

Épreuve à caractère professionnel Durée : 5 heures Coefficient : 5
Sous- épreuve EP2 : SITUATION PROFESSIONELLE 1ere BP AC

- ÉLÉMENTS DE CORRIGÉ ET DE BARÈME.–

DOCUMENTS ET MATÉRIELS AUTORISÉS

La calculatrice de poche à fonctionnement autonome, sans imprimante et sans moyen de
transmission, à l’exclusion de tout autre élément matériel ou documentaire.
Les échanges ou prêts de documents ou de matériels sont interdits pendant
l’épreuve.

THÈMES BARÈME
4 Pts pour la présentation
Présentation de l’entreprise
Documents et ANNEXES

DOSSIER 1
Comptabilisation des opérations courantes 27 pts
 Documents à enregistrer
DOSSIER 3
Comptabilisation des opérations en devise 14 pts
 Documents à enregistrer

DOSSIER 3
Décompter les horaires de travail
 Relevé horaire du mois de Septembre de M. AMIN ALI 20 pts
 Fiche de décompte des heures supplémentaires

DOSSIER 4
15 pts
 Liste des documents de M. NOUR

80 pts

PARTIE COMPTABILITE
 DOSSIER 1  : (27 Points)
1. 4 Points (1 Point/facture)

ANNEXE A ( A rendre avec la copie)

NOUGAPRIX NOUGAPRIX
Route d’AIGUELA Route d’AIGUELA
Tél.  : : 34 15 61 Tél.  : 34 15 61
Doit : ETS SAAD Doit : WASEL
Route de l’aéroport
Tél.  : 21 35 01 63
Facture n°240 le 01/11/2019 Facture n°245 le 03/11/2019

MARCHANDISE 3 400 000 MARCHANDISE 850 000

Remise 10% 340 000 Remise 5% 42 500
Net commercial 1 3 060 000 Net commercial 1 807 500
Port forfaitaire 55 000 Port forfaitaire 15 000
TOTAL HT 3 115 000 TOTAL HT 822 500
TVA 10% 311 500 TVA 10% 82 250
EMBALLAGE (Palette) 45 000 Net à payer 904 750
Net à payer 3 471 500 Sous huitaine.
Paiement ¾ par cheque le reste a crédit  

NOUGAPRIX NOUGAPRIX
Route d’AIGUELA Route d’AIGUELA
Tél.  : 34 15 61 Tél.  : 34 15 61
Avoir : WASSEL Avoir : WASSEL
Route de l’aéroport Route de l’aéroport
Avoir N°A15 Tél.  : 21 35 01 63 Avoir N°A16 Tél.  : 21 35 01 63
Le 05/11/2019 Le 05/11/2019
Retour de certains Marchandise 320 000 Escompte 4 % oublié sur le montant Net 20 140
Remise 5% 16 000 conservé de la facture N°345
 
Net commercial 304 000
TOTAL HT 304 000 TVA 10% 2 014
TVA 10% 30 400 Net à déduire 22 154
Net à déduire 334 400 Sous huitaine.
Sous huitaine.

2. 23 Points (1 Point/Ligne)
 1/11/2019
411 Client 867875
512 BANQUE 2603625

707 Vente de marchandise 3060000

44571 TVA Collecté 311500

7085 PFAF 55000

4196 45000

Facture n°240

3/11/2019

411 Client 904750

707 Vente de marchandise 807500

44571 TVA Collecté 82500

7085 PFAF 15000

Facture N°245
05/11/19

707 Vente de marchandise 304000

44571 TVA Collecté 30400

411 Client 334400

AVOIR N°A15
05/11/19

665 ESCOMPTE ACCORDE 20140

44571 TVA COLLECTE 2014

411 CLIENT 22154

AVOIR N°A16
10/11/19

6….. PRODUIT D’ENTRETIEN 45540

44566 TVA ABS 4554

401 FOURNISSEUR 50094

Facture N° 827

11/11/19
401 FOURNISSEUR 445750

512 BANQUE 445750

Cheque N°06446534
11/11/19
512 BANQUE 548196

411 CLIENT 548196

Cheque N°000463

DOSSIER 2 (14 Points) 1. 3 Points (1 Point/Facture)

 ANNEXE B ( A rendre avec la copie)

INTERTRANS 16/11/2019
Transport international
Transitaire en douanes NOUGAPRIX
Djibouti
BCIMR Djibouti
GROUPE BRED
DOIT :
02/12/2019
Chèque N° 000430 BCIMR
GROUPE BRED
Date : 24/11/2019
Valeur
Avisendedouanes:
débit N° 3216640
400 000 FDJ
Ordre : INTERTRANS Facture N°326
Compte N° 50 320 780 345
Objet : Facture N°326 du 16/11/19 Titulaire : NOUGAPRIX (Djibouti)
TVA 10 % payee en douanes 340 000
Montant : 494 000 FDJ Votre ordre de virement:
Frais de commission
Bénéficiaire: Carrefour - France en douanes 60 000
3 315 000.FDJ
Transbordement
Montant: 17 000 Euro et camionnage 80 000
Cours du jour: 1 EURO = 197 FDJ
TVA 10% sur frais et camionnage
Net à votre débit 3 315 000.FDJ14 000
Net à payer TTC sous huitaine 494 000

2. 11 Points (1 Point/Ligne)

15/11/19
607 Achats de marchandises 3400000
401 Fournisseurs 3400000
Facture N°238
16/11/19
6224 Rémunération de transitaires 60000
6241 Transport sur achats 80000
44566 TVA sur autres biens et services 354000
401 Fournisseurs 494000
Facture N°326
24/11/19
401 Fournisseurs 494000
512 Banque 494000

Chèque N° 000430
02/12/19
401 Fournisseurs 3400000

512 Banque 3315000

766 Gain de change 85000
Avis de débit N° 216640