Trabajo Colaborativo

Planeación Tributaria

Presentado por:

Indira Marie Mayorquin Montaño

Angie Lorena Sánchez Romero

Diana Yamile Puertas

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Administración de Empresas

Legislación Tributaria
NRC 24661
2018
 Introducción

La planeación es una herramienta que se utiliza desde la Administración, en las compañías, para

optimizar los impuestos en que estas son sujetos pasivos. La planeación tributaria permite

considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los proyectos de inversiones u operaciones que

se vayan a realizar; aumentar la rentabilidad de los accionistas; mejorar el flujo de caja de las

compañías, programando con la debida anticipación el cumplimiento adecuado de las

obligaciones tributarias y además ayuda a la toma de decisiones. Por esta razón tomaremos la

empresa CHAHER SAS y conoceremos que tipo de empresa es y cómo podemos realizar la

planeación tributaria.
Planeación Tributaria

Rut Persona Jurídica

 1 Contextualización de la empresa: 

R//. Como ejemplo se seleccionó la empresa CHAHER S .A.S Bogotá D.C identificada con

número de NIT 8 6 0 5 3 4 1 6 0 - 2, es una organización con ánimo de lucro, con domicilio

principal Cra 47 # 91-26 barrio la Castellana de la ciudad Bogotá del Departamento

Cundinamarca

1. Tipo de persona (natural o jurídica)

R//. Por ende, su tipo de persona es Jurídica, la cual está representada por un

representante legal en este caso Chaparro Ramírez Daniel Enrique para efectos de todos

los trámites legales actuando en representación de la compañía.

2. Tipo de contribuyente

R//. Es una empresa de régimen común, por su nivel de ingresos anuales, y también

porque la actividad realizada es gravada con IVA, sin embargo fueron asignado por la

DIAN quien regula a todos los sujetos Pasivos, en el Rut se pueden identificar datos

preciso como el código CIUU (el número de las actividades económicas a las que se

dedica la empresa) y demás características legales y de responsabilidad asignadas de

acuerdo con la actividad que realiza.

a. Impuestos a cargo

R// Las obligaciones tributarias (responsabilidades, calidades y atributos) se encuentran

estipuladas en la RUT (Registro Único Tributario), para esta compañía son:

 07- Retención en la fuente a título de renta

10- Obligado aduanero

11- Ventas régimen común

09- Retención en la fuente en el impuesto

14- Informante de exógena

40- Impuesto a la Riqueza

b. Fechas de presentación de los impuestos 

R///. Las fechas de presentación de las obligaciones tributarias según el calendario que

realiza la Dian, para los siguientes casos son.

 Impuesto de renta y complementarios – régimen especial. (8 de mayo de 2018)

 Retención en la fuente a título de renta (declaración de forma mensual y

formulario 350).

2. Calendario Tributario para el 2019

ÚLTIMO DÍGITO DE LA HASTA EL DÍA

MATRÍCULA (NIT)  

0 8 DE FEBRERO DEL 2019

1 11 DE FEBRERO DEL 2019
2 12 DE FEBRERO DEL 2019
3 13 DE FEBRERO DEL 2019
4 14 DE FEBRERO DEL 2019
5 15 DE FEBRERO DEL 2019
6 18 DE FEBRERO DEL 2019
7 19 DE FEBRERO DEL 2019
8 20 DE FEBRERO DEL 2019
9 21 DE FEBRERO DEL 2019
Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable no exceda de 4.500 UVT ($

149.202.000).Por otra parte, según el proyecto, quienes no estarán obligados a presentar

declaraciones tributarias para el año en curso son los asalariados que no sean responsables del

impuesto a las ventas del régimen común cuyos ingresos provengan al menos en un 80% de

pagos originados de una acción laboral o legal, siempre y cuando cumplan la totalidad de los

siguientes requisitos:

2. Que los ingresos brutos sean inferiores a 1.400 UVT ($46.418.000).

3. Que los consumos mediante tarjeta de crédito no excedan de 1.400 UVT ($ 46.418.000).

4. Que el valor total de compras y consumos no superen 1.400 UVT  ($46.418.000).

5. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones

financieras no exceda de 1.400 UVT ($ 46.418.000).

Por último, la entidad planea establecer los plazos para declarar y pagar lo concerniente a la

retención en la fuente, impuesto nacional al carbono, declaración anual de activos en el exterior y

otras obligaciones tributarias.

2 A partir de la contextualización de la empresa, elabore la caracterización del

procedimiento de planeación tributaria, de tal manera que se evidencie lo

siguiente:
 Flujo grama CHAHER S .A.S Bogotá D.C para el manejo de impuestos

ORGANIZACIÓN DE
INFORMACIÓN

Operaciones:

1. Ingresos
2. Gastos, costos y demás
pagos.

Impuesto a Realizar la depuración y Saldo a

cargo anexo Favor

Liquidación y Ingreso al portal de

pago del la DIAN Presentación
impuesto declaración

Presentación
declaración

Matriz detallada: para el manejo de impuestos CHAHER S .A.S Bogotá D.C

OBLIGACIÓN RESPONSABLE DURACIÓN DOCUMENTO

TRIBUTARIA DE
PRESENTACIÓN
Retención en la CHAHER S.A.S Vigencia del Año 350
fuente Bogotá D.C – Contador fiscal 01 enero al
31 de diciembre
Ventas del CHAHER S .A.S 31 de diciembre- 300
régimen común Bogotá D.C – Contador sobres sus
ingresos brutos
inferiores
46.418.000 uvt
Impuesto renta y CHAHER S.A,S – 8 de mayo 2018 110
complementarios Contador
Obligado CHAHER S.A.S Se rige a partir Medio virtual a
aduanero: se debe Bogotá D.C – Contador de la fecha de su dirección de
preparar y publicación. impuestos y
presentar aduanas nacionales.
anualmente la Uso de firma
documentación digital en el
comprobatoria formato 1729 V-3
Informante de CHAHER S.A.S Reportar Formato 1003
exógena Bogotá D.C – Contador mensualmente
Impuesto a la CHAHER S.A.S Digito 0: hasta el Formulario 440
riqueza Bogotá D.C – Contador día 9 de mayo

 Indicadores de gestión: CHAHER S .A.S Bogotá D.C para el manejo de

impuestos

VARIABLES IMPUESTOS INDICADOR DE TEMPORALIDAD

PRESENTADOS MEDICIÓN

DEPENDIENTE Retención en la Recaudar dineros para Vigencia del Año

fuente ser consignados al ente fiscal 01 enero al 31
regulador DIAN de diciembre
INDEPENDIENTE Ventas del régimen Con la contabilidad, Periodo bimestral
común inscripto en el Registro cuatrimestral
mercantil, donde
también deberán estar
inscritos los Libros de
contabilidad o Libros de
comercio
 CONCLUSIÓN

Lo que podemos concluir es que en nuestro país cambian mucho de reformas tributarias,

realizando cambio en las normas y generando diferentes tipos de impuestos y por ende

debemos estar informados y organizados para no incurrir en multas por desconocimiento

de las normas. Por esta razón en indispensable realizar una planeación tributaria

utilizando la herramienta que más nos convenga y facilite, que nos permita realizar un

estudio detallado para optimizar el pago de impuestos, hacer uso de los beneficios fiscales

y trata de minimizar efectos negativos de las diferentes normas y administrar el riesgo

tributario.
 Referencia

Periódico el Jurista (2018). Conozca el calendario tributario para el 2019. Recuperado

de http://periodicoeljurista.com.co/pais/conozca-el-calendario-tributario-para-el-añ o-2019/

http://www.chaher.net/