CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

TRIBUTARIA II
DOCENTE MARELVY DEL PILAR BENAVIDES
TALLER I

DECLARACIÓN DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS DE PERSONAS JURI

La compañia CIMARE SAS, Nit. 900.000.444-9, ubicada en la Cra. 30 No.45 20 de la ciudad de Bogotá, Tel. 3456
dedicada a la comercialización de productos de panaderia ,tiene la siguiente información comercial :

CODIGO CUENTA
110505 Caja general
111005 Moneda nacional
130505 Nacionales
135515 Retención en la fuente
135517 Impuesto a las Ventas retenido
135518 impuesto ICA retenido
135595 Anticipo de Impuesto saldo a favor 2016
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa
151605 Edificios
152001 Maquinaria y Equipo
152410 Equipos
152805 Equipo de procesamiento de datos
152810 Equipos de comunicación
154005 Autos camionetas y camperos
159205 Construcciones y edificaciones
159210 Maquinaria y Equipo
159215 Equipos de oficina
159220 Equipos de computación y comunicación
159230 Flota y Equipo de Transporte
191008 Construcciones y edificaciones
220505 Nacionales
220510 Del Exterior
233505 Gastos Financieros
236005 Dividendos por pagar
236505 Salarios y demás pagos laborales
236515 Honorarios
236520 Comisiones
236525 Servicios
236530 Arrendamientos
236540 Compras
236575 Autorretenciones por retenciones de renta
 236801 Actividades Comerciales
236802 Actividades de servicios
240405 Vigencia Fiscal Corriente
24080502 IVA generado 19%
24081002 IVA Descontable 19%
261505 Provisión de imporrenta
261510 De Industria y Comercio
330505 Reservas Obligatorias
331095 Reservas Estatutarias
3810508 Construcciones y edificaciones
370505 Utilidades acumuladas
41359501 Ventas gravadas al 19%
41359502 Ventas Excluidas
417501 Devoluciones en Ventas 19%
423580 Servicio de transporte
510506 Sueldos
510530 Cesantías
510533 Intereses sobre cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510568 aportes a ARP
510569 aportes a EPS
510570 Aportes a fondos de pensiones
510572 Aportes a Cajas de compensación
510575 Aportes a ICBF
510578 SENA
511095 Otros Honorarios
511505 Industria y comercio
511570 Impuestos asumidos
512010 Arrendamientos
513505 Servicios
516005 Construcciones y edificaciones
516010 Maquinaria y Equipo
516015 Equipos de oficina
516020 Equipo de comunicación y computación
516035 Flota y Equipo de Transporte
520506 Sueldos
520530 Cesantías
520533 Intereses sobre cesantías
520536 Prima de servicios
520539 Vacaciones
520568 aportes a ARP
520569 aportes a EPS
 520570 Aportes a fondos de pensiones
520572 Aportes a Cajas de compensación
520575 Aportes a ICBF
520578 SENA
521095 Otros Honorarios
523595 Otros servicios
525505 Alojamiento
529525 Elementos de aseo y cafetería
529595 Otros diversos
521505 Impuestos
522010 Arrendamientos
523505 Servicios
526005 Construcciones y edificaciones
526010 Maquinaria y Equipo
526015 Equipos de oficina
526020 Equipo de comunicación y computación
526035 Flota y Equipo de Transporte
5260 Depreciaciones
530515 Comisiones
540505 Impuesto de Renta
61359501 Costo de ventas gravadas al 19%
61359503 Costo de ventas excluidas

INFORMACION ADICIONAL.

Del saldo de los clientes $ 5.640.000 corresponden a una cartera que tiene 402 días de mora, $7.000.000 tienen
1 mora.

2 Del saldo de bancos a 31 de diciembre de 2017 , existen cheque pendientes de entrega por valor de $3.564.765.

3 Teniendo en cuenta el avaluó catastral de 2016, el valor de los edificios de la compañía está por valor de $ 162.8

4 De las compras de mercancías $5.654.098 fueron compradas a una persona natural del régimen simplificado y n
practico retención en la fuente, no presento rut.

El 3 de Diciembre de 2016 la empresa recibió una indemnización por perdida de inventarios por valor de $18.986
5 lucro cesante, el resto corresponde a daño emergente.

6
A finalizar el mes de Junio la organización NULE & ASOCIADOS transfirio un deposito de $50.000.000 por motivo
 7 En el mes de Octubre la empresa vendio un vehiculo por valor de $35.500.000, el valor de compra fue de $29.500

8 De los Gastos Administrativos.

Del valor registrado en gastos de SENA e ICBF $658.300 pertenecen al pago que se realizara el proximo año.
9 De los honorarios $450.000 corresponden a pagos a personas naturales que no presentaron RUT.
El impuesto de industria y comercio correspondiente al año 2016 bimestre 2 fue de $ 18.765.890 y fue pagado e
9 mayo.

De los Gastos de Ventas.

10 A los otros servicios no se les practico retención en la fuente.
11 $ 500.000 de los gastos diversos corresponden a regalos para niños en el día del niño.
De los gastos por impuestos $4.250.986 corresponden al GMF, $ 2.200.500 corresponden a impuesto por vehícu
12 Impuesto de registro, y el resto al impuesto predial unificado.
Los gastos por alojamiento $2.000.000, fueron para el gerente comercial, su esposa y su hijo para realizar dilige
13 van de paseo, el gasto de ellos fue de $1.200.000).

Patrimonio Liquido Año Anterior $ 427.702.000

Impuesto Neto de Renta 2018 $7.400.000
Anticipo de renta año anterior: $2.500.000

Es la tercera vez que el contribuyente declara renta.

Se pide: 1. Estados financieros 2018

2. Consolidación de la Información y Anexos de cada uno de los renglones
3. Ajustes Fiscales que considere necesarios
4. Diligenciar formulario 110
 IVERSITARIA MINUTO DE DIOS
DE CONTADURÍA PÚBLICA
RIBUTARIA II
LVY DEL PILAR BENAVIDES
TALLER I

MPLEMENTARIOS DE PERSONAS JURIDICAS

20 de la ciudad de Bogotá, Tel. 3456789

te información comercial :

Valores Dic. 31 2019 CLASIFICACION

5,000,000 BG A
92,886,388 BG A
35,640,210
4,000,000
0
125,600
387,900
137,300,200
150,355,000
71,050,320
12,645,001
18,250,420
15,000,000
178,650,000
-2,882,008
-2,110,500
-1,295,000
-7,624,084
-18,135,800
7,500,000
75,520,420
10,500,200
1,050,000
0
126,657
368,894
120,900
60,000
89,783
2,650,420
144,108
 0
0
0
8,883,200
-4,441,600
22,675,000
20,560,420
5,782,354
1,641,177
7,500,000
37,650,000
1,817,166,917
678,907,654
31,575,500
6,578,774
240,952,718
20,071,361
2,409,527
20,071,361
10,047,728
1,257,773
20,480,981
28,914,326
9,638,109
2,409,527
1,606,351
5,562,432
20,560,420
756,890
72,500,000
56,452,300
1,904,785
899,859
160,427
420,838
2,262,921
228,704,421
19,051,078
2,287,044
19,051,078
9,536,974
1,193,837
19,439,876
 27,444,531
9,148,177
2,287,044
1,524,696
1,473,792
3,000,000
2,000,000
2,000,000
780,940
10,560,300
28,500,000
24,890,600
977,222
461,659
82,305
215,905
1,160,958
2,898,049
758,748
22,675,000
1,068,921,716
399,357,444

ADICIONAL.

402 días de mora, $7.000.000 tienen 130 días de mora y el resto tiene 45 días de

s de entrega por valor de $3.564.765.

la compañía está por valor de $ 162.890.876.

a natural del régimen simplificado y no se le

da de inventarios por valor de $18.986.457, de los cuales $7.654.790 corresponden a

n deposito de $50.000.000 por motivo de una Donación.

000, el valor de compra fue de $29.500.000, y presenta una depreciación $6.300.000.

o que se realizara el proximo año.

ue no presentaron RUT.
2 fue de $ 18.765.890 y fue pagado en su totalidad en el año 2017 en el mes de

día del niño.

0 corresponden a impuesto por vehículos automotores,$876.980 corresponde a

su esposa y su hijo para realizar diligencias y convenios comerciales. (Su esposa e hijo

los renglones
ORI