1, Definición del costos estándar de la materia prima para la elaboración del producto

COSTO ESTANDAR DE LOS MATERIALES

Unidad de
Materiales Cantidad Costo Total
Medida
pantalon 2.8 metros $3200 8960
hilo 2.8 metros $1700 $4760
marquilla 1 unidad $450 $450
botones 5 unidad $250 $1250
Total $15420

2, Definición de la producción requerida

POLITICAS
Inventadio de Producto Terminado $ 34,500,000
Inventario Inicial de Producto Terminado (Unidades) 1500

AÑO
PRODUCCIÓN REQUERIDA
1 2 3 4
Inventario Final (Unidades) 6493 6937 7381 7825
+ Ventas Proyectadas (Unidades) 39500 42200 44900 47600
- Inventario Inicial (Unidades) 1500 6493 6937 7381
= Producción Requerida (Unidades) 44493 42644 45344 48044

3, Proyección de los materiales a utilizar

PROYECCIÓN DE LOS MATERIALES

Año Costos Cantidad a Costo Total

Estandar Producir
1 $15420 44493 686,082,060
2 $16654 42644 710,176,118
3 $17986 45344 815,552,105
4 $19425 48044 933,243,123
5 $20979 50744 1,064,545,171

4, Determinación Plan de Compras

AÑOS
PLAN DE COMPRAS
1 2 3 4
Inventario Final de Materiales 56390306.30137 $58370640 $67031680 $76704914
+ Costo de Materiales a Utilizar 686,082,060 710,176,118 815,552,105 933,243,123
- Inventario Inicial de Materiales $3200000 $56390306 $58370640 $67031680
= Plan de Compras $739272366.301 ### ### ###
 5
8268
50300
7825
50744

5
$87496863
1,064,545,171
$76704914
###
1, Liquidación Mensual

LIQUIDACIÓN VALOR
Sueldo $828116
Transporte $97032
Total Sueldo $925148

2, Liquidación de Prestaciones Sociales

Base de
PRESTACIONES SOCIALES Costo % Total
Liquidación
Cesantias 8.33% $925148 $77065
Intereses Cesantias 1.00% $925148 $9251
Prima 8.33% $925148 $77065
Vacaciones 4.16% $925148 $38486
Total Prestaciones Sociales $201867

3, Liquidación Seguridad Social

SEGURIDAD Base de
SOCIAL Costo % Liquidación Total
Salud 8.50% $925148 $78638
Pensión 12.00% $925148 $111018
ARL 0.522% $925148 $4829
Total $194485

4, Liquidación Aportes Para Fiscales

APORTES PARAFISCALES Costo % Base de Total

Liquidación
SENA 2% $925148 $18503
ICBF 3% $925148 $27754
Caja de Compensación 4% $925148 $37006
Total $83263

5, Resumen del Costo de la Mano de Obra Directa

RESUMEN MANO DE OBRE DIRECTA MES

Sueldo $828126
Transporte $97032
Prestaciones Sociales $201867
Seguridad Social $194485
Aportes Parafiscales $83263
Total $1404773
N° de Operarios 2
Costo Mano de Obra Directa Mes $2809546

6, Proyección de la Mano de Obra Directa

PROYECCIÓN DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

AÑOS MES AÑO
1 $2809546 $33714552
2 $2921928 $35063134
3 $3038805 $36465659
4 $3160357 $37924286
5 $3286771 $39441257
1, Costos Indirectos de Fabricación - CIF

AÑOS
COSTOS INDIRECTOS MES
1 2 3
Energía $280000 $ 3,360,000 $3561600 $3775296
Empaque $1760000 $ 21,120,000 $22387200 $23730432
Dotación Operarios $84000 $1008000 $1068480 $1132589
Mantenimiento de Maquinaria $275000 $3300000 $3498000 $3707880
Depreciación Maquinaria y Equipo $150000 $1800000 $1908000 $2022480
Total Costos Indirectos $2549000 $30588000 $32423282 $34368680
AÑOS
4 5
$4001814 $4241923
$25154258 $26663513
$1200544 $1272577
$3930353 $4166174
$2143829 $2272459
$36430801 $38616649