Proceso Riesgo No.

Riesgo y/o Factor de Riesgo Probabilidad/F Impacto/S

recuencia everidad

Cuentas por cobrar R1 Cualquiera de los involucrados en el Probable Extremo

proceso de reconciliación de cartera
puede tratar de alguna manera de
falsificar información.

Cualquiera de los involucrados en el

proceso de venta al crédito puede
Cuentas por cobrar R2 Improbable Extremo
tratar de alguna manera utilizar
facturas falsas.

Afiliación erronea al empleado al

Nómina R3 Posible Alto
sistema de seguridad social

Olvido ó equivocación en
Nómina R4 digitación de clave asignada Posible Medio
por el banco para pagos por
transferencia para nómina .
 Matriz de Riesgos y Controles
Identificación de Controles
Control 1 Control 2

Conciliación con los documentos de la Tener un estricto orden en los seriales

empresa vendedora y la compradora. de las facturas de la empresa.

Los facturas deben tener un serial

numerico especificado por la
empresa,para que concuerden con la Las facturas deben estár firmadas por el
información financiera de la empresa. cliente y su respectivo vendedor.

Todas las afiliaciones deben Debe hacerce un control aleatorio de la

verificarce con la respectiva entidad afiliación de algun empleado.
aseguradora el dia de su afiliación.

Tener unas copia de respaldo de ese

codigo en un lugar seguro. Tener los números de contacto de la
entidad bancaria en lugar facil de
encontrar .
 Matriz de Riesgos y Controles
n de Controles Probabilidad/F Impacto/S Frecuencia del Control
Control 3 recuencia everidad Control 1 Control 2

Quienes generen las facturas, no deben tener

vinculación directa con el area de cartera, por posibles Improbable Moderado
irragularidades.
Mensual diario

Todas las facturas deben estár en perfecto estado sin

posibles signos de adulteracion en ellas.

Raro Medio Mensual Diario

Se debe verificar que todos los empleados tengan el

pago su seguridad social activo.
Improbable Medio Mensual Mensual

Entrar en momentos que no sea necesario para así

terner presente laclve y verificar errores.
Posible Menor Quincenal Mensual
ncia del Control Responsable del control
Control 3 Control 1 Control 2 Control 3

Semanal Tesorería Contabilidad Contabilidad

Diario Contabilidad Cartera Cartera

Mensual Nómina Nómina Nómina

Semanal Nómina Nómina Nómina

 Riesgo inicia

CASI SEGURO

PROBABLE
PROBABILIDAD

POSIBLE R4

IMPROBABLE

RARO

INSIGNIFICANTE MENOR

IMPA
Extremo
 Alto
Medio
Bajo
Riesgo inicial (inherente)

R1

R3

R2

MODERADO MAYOR SEVERO

IMPACTO
 Riesgo final (resi

CASI SEGURO

PROBABLE
PROBABILIDAD

POSIBLE R1

IMPROBABLE R4

RARO

INSIGNIFICANTE MENOR

IMPACTO
Riesgo final (residual)

R3

R2

MODERADO MAYOR SEVERO

IMPACTO