ON-052-Viveros

verificados de
café
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A
Cafeticultor
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 INVERSIONES INICIALES $ 942,259.20
INICIAL
Activos corrientes $ 35,000.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 35,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ -
De materias primas $ -
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 907,259.20
Terrenos $ 696,000.00
Construcciones $ 49,787.20
Maquinaria Y equipo $ 43,059.20
Mobiliario y equipo de oficina $ 14,801.60
Computadoras y equipos de impresión $ 16,147.20
Equipo de transporte $ 87,464.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 442,000.00
Total deudas L/P $ 461,470.00
Préstamos L/P $ 461,470.00
Plazo en años 4
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 38,789.20
Préstamos C/P $ 38,789.20
Plazo en meses (máximo 18 meses) 12
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ -
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 42,135.00 $ 44,663.10 $ 47,342.89 $ 50,183.46
Mantenimiento $ 2,120.00 $ 2,247.20 $ 2,382.03 $ 2,524.95
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 2,385.00 $ 2,528.10 $ 2,679.79 $ 2,840.57
Seguros $ - $ - $ - $ -
Agua $ 8,480.00 $ 8,988.80 $ 9,528.13 $ 10,099.82
Electricidad $ 7,950.00 $ 8,427.00 $ 8,932.62 $ 9,468.58
Telefonía e internet $ 5,300.00 $ 5,618.00 $ 5,955.08 $ 6,312.38
Servicios contadores y similares $ 15,900.00 $ 16,854.00 $ 17,865.24 $ 18,937.15
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 3,511.25 $ 3,721.93 $ 3,945.24 $ 4,181.95
Costos fijos por 6 meses $ 21,067.50 $ 22,331.55 $ 23,671.44 $ 25,091.73
Días de caja 299 - 1,582 - 2,712 - 3,751
Meses de caja 10 - 53 - 90 - 125

SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Gerente 1 $ 102,000.00
Jefe de Producción 1 $ 74,400.00
Supervisor de Calidad e
1 $ 74,400.00
Inocuidad
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ - 0%
Café tipo arábica typica $ - 0%
Para producto B $ - 0%
Para producto C $ - 0%
Para producto D $ - 0%
Para producto E $ - 0%
Otros gastos e insumos $ 68,750.00 9%
Gastos directos de producción $ - 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 12,500.00 2%
Mano de obra variable (importe total) $ 56,250.00 7%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 68,750.00 9%
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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 769,500 884,925 1,017,664 1,170,313
Café tipo arábica typica 769,500 884,925 1,017,664 1,170,313
Productos B - - - -
Productos C - - - -
Productos D - - - -
Productos E - - - -
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 769,500 884,925 1,017,664 1,170,313
D vs AA 15% 15% 15%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 35,000 184,373 361,266 601,078 911,921
Cuentas y documentos por cobrar: 29,139 71,410 82,121 94,439 108,605
Clientes, neto 71,410 82,121 94,439 108,605
Impuestos por recuperar 29,139 - - - -
Inventarios - - - - -
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 64,139 255,783 443,387 695,517 1,020,526

Fijo
Terrenos 696,000 696,000 696,000 696,000 696,000
Construcciones 42,920 42,920 42,920 42,920 42,920
Maquinaria Y equipo 37,120 37,120 37,120 37,120 37,120
Mobiliario y equipo de oficina 12,760 12,760 12,760 12,760 12,760
Computadoras y equipos de impresión 13,920 13,920 13,920 13,920 13,920
Equipo de transporte 75,400 75,400 75,400 75,400 75,400
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 32,306 - 64,612 - 96,918 - 115,130
Total Fijo 878,120 845,814 813,508 781,202 762,990

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 942,259 1,101,597 1,256,895 1,476,719 1,783,516

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 38,789 - - - -
Proveedores - - - - -
Acreedores diversos - 10,453 11,654 13,014 14,554
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 89,613 120,713 157,920 203,480
IMSS acreedor 4,457 4,679 4,913 5,159
INFONAVIT acreedor 1,860 1,953 2,051 2,153
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 1,698 1,839 1,990 2,149
Participación de los trabajadores en las utilidades 27,068 36,998 48,298 62,833
Total Corto Plazo 38,789 135,149 177,837 228,186 290,329

Largo Plazo
Préstamos L/P 461,470 362,037 252,660 132,346 -
Total Largo Plazo 461,470 362,037 252,660 132,346 -

TOTAL PASIVO 500,259 497,186 430,497 360,532 290,329

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 442,000 442,000 442,000 442,000 442,000
Reserva legal 8,121 19,220 33,709
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 154,290 365,178 640,477
Utilidades del ejercicio 162,411 221,987 289,788 377,000
Total Capital Contable 442,000 604,411 826,398 1,116,186 1,493,187

TOTAL PASIVO + CAPITAL 942,259 1,101,597 1,256,895 1,476,718 1,783,515

 FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
ACTIVO CORRIENTE, PASIVO A CORTO
$64,139.20 FONDO DE
PLAZO, $38,789.20
MANIOBRA,
$25,350.00

PASIVO A LARGO
PLAZO, $461,470.00

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$878,120.00

CAPITAL CONTABLE,
$442,000.00
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1
PASIVO CORTO PLAZO,
ACTIVO CORRIENTE, $135,149.11
$255,782.77 FONDO DE
MANIOBRA,
$120,633.66
PASIVO A LARGO
PLAZO, $362,036.69

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$845,814.00
CAPITAL CONTABLE,
$604,410.97

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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 769,500 884,925 1,017,664 1,170,313
Ventas Netas 769,500 884,925 1,017,664 1,170,313
D vs AA 15% 15% 15%
Costo de ventas 68,750 79,063 90,922 104,560
Consumo de inventarios - - - -

Otros gastos e insumos 68,750 79,063 90,922 104,560

% vs Ingresos 9% 9% 9% 9%
Utilidad Bruta 700,750 805,863 926,742 1,065,753
% vs Ingresos 91% 91% 91% 91%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 349,479 367,374 386,190 405,973
Gastos de Operación 42,135 44,663 47,343 50,183
Sueldos y Salarios 307,344 322,711 338,847 355,789
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 45% 42% 38% 35%

Utilidad de Operación 351,271 438,488 540,552 659,781

% vs Ingresos 46% 50% 53% 56%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 32,306 32,306 32,306 18,212
Gastos depreciación activo fijo 32,306 32,306 32,306 18,212
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 4% 4% 3% 2%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 48,280 36,204 25,266 13,235
Gtos. Financieros 48,280 36,204 25,266 13,235
% vs Ingresos 6% 4% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 270,685 369,979 482,980 628,334
% vs Ingresos 35% 42% 47% 54%

ISR 81,205 110,994 144,894 188,500

PTU 27,068 36,998 48,298 62,833
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 162,411 221,987 289,788 377,000
% vs Ingresos 21% 25% 28% 32%
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FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 226,053 236,674 247,802 259,486
SALARIOS LÍQUIDO 226,053 236,674 247,802 259,486
ADMONS. PÚBLICAS 73,277 85,580 90,563 95,797
IMSS 49,022 55,930 58,726 61,663
INFONAVIT 5,580 7,719 8,105 8,510
RETENCIONES ISR 18,675 21,931 23,731 25,624
PAGO A PROVEEDORES - - - -
PAGO A ACREEDORES 118,174 142,320 159,027 177,962
PRÉSTAMOS 186,503 145,580 145,580 145,580
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 67,831 228,754 285,389 353,729
IVA 67,831 120,480 137,397 160,537
PTU - 27,068 36,998 48,298
ISR - 81,205 110,994 144,894
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 671,837 838,908 928,360 1,032,555

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 821,210 1,015,802 1,168,172 1,343,398
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 821,210 1,015,802 1,168,172 1,343,398

TESORERÍA INICIAL 35,000.00 184,373.17 361,266.24 601,077.60

COBROS-PAGOS 149,373.17 176,893.07 239,811.36 310,842.99
VALOR NETO 184,373.17 361,266.24 601,077.60 911,920.59
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 769,500.00 $ 884,925.00 $ 1,017,663.75 $ 1,170,313.31
Costos Variables 9% 9% 9% 9%
Costos fijos $ 430,065.04 $ 435,883.97 $ 443,761.65 $ 437,419.13
Equilibrio en $ $ 472,258.37 $ 478,648.18 $ 487,298.74 $ 480,333.96
Equilibrio en % 61% 54% 48% 41%
Unidades P.E. 34,982 35,455 36,096 35,580

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

1400000
1200000
1000000
800000
600000
400000
200000
0
-200000
-400000
-600000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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http://www.elfinanciero.com.mx/mercados/commodities/cafe-mexicano-sufre-su-peor-crisis-en-
decadas.html
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