ON-056-

Elaboración de
productos
deshidratados
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fidelizar

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 INVERSIONES INICIALES $ 1,460,382.04
INICIAL
Activos corrientes $ 327,038.40
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 140,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 187,038.40
De materias primas $ 187,038.40
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ 2,691.20
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 1,130,652.44
Terrenos $ 190,000.00
Construcciones $ 286,612.80
Maquinaria Y equipo $ 465,588.36
Mobiliario y equipo de oficina $ 33,169.04
Computadoras y equipos de impresión $ 23,413.44
Equipo de transporte $ 131,868.80
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 521,786.91
Total deudas L/P $ 729,882.37
Préstamos L/P $ 729,882.37
Plazo en años 3
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 208,712.76
Préstamos C/P $ 156,536.07
Plazo en meses (máximo 18 meses) 16
Tipo de Interés 10%
Proveedores por compra de inventarios $ 52,176.69
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 105,989.65 $ 112,349.03 $ 119,089.97 $ 126,235.37
Mantenimiento $ 11,003.05 $ 11,663.23 $ 12,363.03 $ 13,104.81
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 32,054.40 $ 33,977.66 $ 36,016.32 $ 38,177.30
Seguros $ 7,102.00 $ 7,528.12 $ 7,979.81 $ 8,458.60
Agua $ 5,088.00 $ 5,393.28 $ 5,716.88 $ 6,059.89
Electricidad $ 19,080.00 $ 20,224.80 $ 21,438.29 $ 22,724.59
Telefonía e internet $ 9,921.60 $ 10,516.90 $ 11,147.91 $ 11,816.78
Servicios contadores y similares $ 13,091.00 $ 13,876.46 $ 14,709.05 $ 15,591.59
Otros costos fijos $ 8,649.60 $ 9,168.58 $ 9,718.69 $ 10,301.81
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 8,832.47 $ 9,362.42 $ 9,924.16 $ 10,519.61
Costos fijos por 6 meses $ 52,994.83 $ 56,174.51 $ 59,544.99 $ 63,117.68
Días de caja 476 - 913 - 1,957 - 2,804
Meses de caja 16 - 30 - 65 - 93
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SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Director general 1 $ 174,000.00
Gerente de producción 1 $ 132,000.00
Empleados de producción 3 $ 60,000.00
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 1,357,044.00 44%
Plátano $ 122,512.00 4%
Mango $ 204,672.00 7%
Papaya $ 412,204.00 13%
Piña $ 262,080.00 8%
Manzana $ 355,576.00 11%
Otros gastos e insumos $ 64,313.60 2%
Gastos directos de producción $ 14,560.00 0%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 28,433.60 1%
Mano de obra variable (importe total) $ 21,320.00 1%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 1,421,357.60 46%

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 PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 3,115,500 3,458,205 3,838,608 4,260,855
Plátano 308,249 342,156 379,793 421,571
Mango 515,488 572,192 635,133 704,997
Papaya 264,516 293,612 325,910 361,760
Piña 584,051 648,296 719,609 798,766
Manzana 1,443,197 1,601,949 1,778,163 1,973,761
Total prestación de servicios - - - -
Prestación de servicios A - - - -
Prestación de servicios B - - - -
Prestación de servicios C - - - -
Prestación de servicios D - - - -
Prestación de servicios E - - - -
Ventas Totales 3,115,500 3,458,205 3,838,608 4,260,855
D vs AA 11% 11% 11%
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 140,000 1,332,434 2,311,726 3,317,129 4,827,377
Cuentas y documentos por cobrar: 155,915 327,083 363,063 403,000 447,329
Clientes, neto 327,083 363,063 403,000 447,329
Impuestos por recuperar 155,915 - - - -
Inventarios 163,560 181,552 201,522 223,690 248,296
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 459,475 1,841,069 2,876,311 3,943,818 5,523,002

Fijo
Terrenos 190,000 190,000 190,000 190,000 190,000
Construcciones 247,080 247,080 247,080 247,080 247,080
Maquinaria Y equipo 401,369 401,369 401,369 401,369 401,369
Mobiliario y equipo de oficina 28,594 28,594 28,594 28,594 28,594
Computadoras y equipos de impresión 20,184 20,184 20,184 20,184 20,184
Equipo de transporte 113,680 113,680 113,680 113,680 113,680
Otros activos fijos - - - - -
Depreciación acumulada - 102,180 - 204,359 - 306,539 - 387,629
Total Fijo 1,000,907 898,728 796,548 694,369 613,278

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 1,460,382 2,739,796 3,672,859 4,638,187 6,136,280

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 156,536 41,104 - - -
Proveedores 52,177 219,276 353,034 313,397 347,871
Acreedores diversos - 17,611 19,036 20,587 22,276
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 443,246 520,166 624,659 725,738
IMSS acreedor 9,344 9,812 10,302 10,817
INFONAVIT acreedor 3,900 4,095 4,300 4,515
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 4,228 4,582 4,954 5,344
Participación de los trabajadores en las utilidades 138,561 163,167 189,691 221,346
Total Corto Plazo 208,713 877,270 1,073,891 1,167,889 1,337,907

Largo Plazo
Préstamos L/P 729,882 509,374 266,815 - -
Total Largo Plazo 729,882 509,374 266,815 - -

TOTAL PASIVO 938,595 1,386,644 1,340,706 1,167,889 1,337,907

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 521,787 521,787 521,787 521,787 521,787
Reserva legal 41,568 90,518 147,426
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 789,797 1,719,847 2,801,085
Utilidades del ejercicio 831,365 979,000 1,138,145 1,328,076
Total Capital Contable 521,787 1,353,152 2,332,152 3,470,297 4,798,373

TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,460,382 2,739,796 3,672,859 4,638,186 6,136,280

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FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL

PASIVO A CORTO
ACTIVO CORRIENTE, PLAZO, $208,712.76
$459,474.76 FONDO DE
MANIOBRA,
$250,762.00
PASIVO A LARGO
PLAZO, $729,882.37

ACTIVO NO
CORRIENTE,
$1,000,907.28
CAPITAL CONTABLE,
$521,786.91
 FONDO DE MANIOBRA AÑO 1

PASIVO CORTO
PLAZO, $877,270.13

ACTIVO CORRIENTE,
$1,841,068.74 PASIVO A LARGO
FONDO DE PLAZO, $509,374.10
MANIOBRA,
$963,798.61

CAPITAL CONTABLE,
ACTIVO NO $1,353,152.26
CORRIENTE,
$898,727.75
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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 3,524,606 3,912,313 4,342,668 4,820,361
Ventas Netas 3,524,606 3,912,313 4,342,668 4,820,361
D vs AA 11% 11% 11%
Costo de ventas 1,242,822 1,379,532 1,531,281 1,699,722
Consumo de inventarios 1,163,453 1,291,432 1,433,490 1,591,174

Otros gastos e insumos 79,370 88,100 97,791 108,548

% vs Ingresos 35% 35% 35% 35%
Utilidad Bruta 2,281,784 2,532,781 2,811,387 3,120,639
% vs Ingresos 65% 65% 65% 65%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 710,550 747,137 785,617 826,089
Gastos de Operación 105,990 112,349 119,090 126,235
Sueldos y Salarios 604,560 634,788 666,527 699,854
D vs AA 5% 5% 5%
% vs Ingresos 20% 19% 18% 17%

Utilidad de Operación 1,571,235 1,785,644 2,025,769 2,294,550

% vs Ingresos 45% 46% 47% 48%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 102,180 102,180 102,180 81,091
Gastos depreciación activo fijo 102,180 102,180 102,180 81,091
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 3% 3% 2% 2%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 83,446 51,797 26,682 -
Gtos. Financieros 83,446 51,797 26,682 -
% vs Ingresos 2% 1% 1% 0%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 1,385,609 1,631,667 1,896,908 2,213,459
% vs Ingresos 39% 42% 44% 46%

ISR 415,683 489,500 569,072 664,038

PTU 138,561 163,167 189,691 221,346
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 831,365 979,000 1,138,145 1,328,076
% vs Ingresos 24% 25% 26% 28%
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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 426,091 445,685 466,259 487,862
SALARIOS LÍQUIDO 426,091 445,685 466,259 487,862
ADMONS. PÚBLICAS 160,996 188,087 199,201 210,872
IMSS 102,788 117,272 123,136 129,293
INFONAVIT 11,700 16,185 16,994 17,844
RETENCIONES ISR 46,508 54,629 59,071 63,735
PAGO A PROVEEDORES 1,203,376 1,387,469 1,728,199 1,839,831
PAGO A ACREEDORES 197,405 231,096 250,031 270,660
PRÉSTAMOS 419,387 335,460 293,497 -
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 161,770 935,215 1,054,967 1,227,816
IVA 161,770 380,971 402,300 469,053
PTU - 138,561 163,167 189,691
ISR - 415,683 489,500 569,072
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 2,569,026 3,523,012 3,992,154 4,037,040

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 3,761,460 4,502,304 4,997,557 5,547,289
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 3,761,460 4,502,304 4,997,557 5,547,289

TESORERÍA INICIAL 140,000.00 1,332,433.67 2,311,725.99 3,317,128.97

COBROS-PAGOS 1,192,433.67 979,292.33 1,005,402.98 1,510,248.31
VALOR NETO 1,332,433.67 2,311,725.99 3,317,128.97 4,827,377.28
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 3,524,606.40 $ 3,912,313.10 $ 4,342,667.55 $ 4,820,360.98
Costos Variables 35% 35% 35% 35%
Costos fijos $ 896,175.48 $ 901,113.85 $ 914,478.40 $ 907,179.87
Equilibrio en $ $ 1,384,296.36 $ 1,391,924.51 $ 1,412,568.35 $ 1,401,294.52
Equilibrio en % 39% 36% 33% 29%
Unidades P.E. 5,597 5,526 5,507 5,365

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

8000000

6000000

4000000

2000000

-2000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

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