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 INVERSIONES INICIALES $ 1,411,321.49
INICIAL
Activos corrientes $ 97,120.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 60,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ 37,120.00
De materias primas $ 29,000.00
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ 8,120.00
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 1,314,201.49
Terrenos $ 435,000.00
Construcciones $ 243,600.00
Maquinaria y equipo $ 403,329.49
Mobiliario y equipo de oficina $ 71,920.00
Computadoras y equipos de impresión $ 46,400.00
Equipo de transporte $ 104,400.00
Otros activos fijos $ -
Cargos y gastos diferidos (permiso publicitario) $ 9,552.00
 FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 423,396.45
Total deudas L/P $ 890,805.04
Préstamos L/P $ 890,805.04
Plazo en años 5
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 97,120.00
Préstamos C/P $ 97,120.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 18
Tipo de Interés 10%
Provedores por compra de inventarios $ -
Acreedores diversos $ -
 PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 101,056.00 $ 105,682.00 $ 112,022.92 $ 118,744.30
Mantenimiento $ 15,000.00 $ 15,900.00 $ 16,854.00 $ 17,865.24
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 35,000.00 $ 37,100.00 $ 39,326.00 $ 41,685.56
Seguros $ 9,000.00 $ 9,540.00 $ 10,112.40 $ 10,719.14
Agua $ 7,500.00 $ 7,950.00 $ 8,427.00 $ 8,932.62
Electricidad $ 12,000.00 $ 12,720.00 $ 13,483.20 $ 14,292.19
Telefonía e internet $ 8,200.00 $ 8,692.00 $ 9,213.52 $ 9,766.33
Servicios contadores y similares $ 13,000.00 $ 13,780.00 $ 14,606.80 $ 15,483.21
Otros costos fijos (página web) $ 1,356.00 $ - $ - $ -
 SALARIOS
AÑO 1
CATEGORÍA Nº de personas Sueldo Bruto
Director general 1 $ 336,000.00
Gerente de producción y
1 $ 300,000.00
desarrollo
Supervisor de calidad e
1 $ 240,000.00
inocuidad
Auxiliares 5 $ 96,000.00

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ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 2,193,084.30 35%
Ingredientes $ 1,879,786.50 30%
Embalaje de productos $ 313,297.75 5%
$ - 0%
$ - 0%
Otros gastos e insumos $ 689,255.05 11%
Gastos directos de producción (cajas para envalar productos) $ 501,276.40 8%
Gastos directos de comercialización (comisiones) $ - 0%
Gastos directos de distribución $ 187,978.65 3%
Mano de obra variable (importe total) $ - 0%
Otros gastos variables $ - 0%
Costo de Ventas $ 2,882,339.35 46%

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PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS

Años
1 2 3 4
Total de ventas $ 6,265,955.00 $ 6,829,890.95 $ 7,444,581.14 $ 8,114,593.44
Alimentos para deportistas $ 3,060,525.00 $ 3,335,972.25 $ 3,636,209.75 $ 3,963,468.63
Alimentos para control de peso $ 2,149,120.00 $ 2,342,540.80 $ 2,553,369.47 $ 2,783,172.72
Alimentos para diabéticos $ 1,056,310.00 $ 1,151,377.90 $ 1,255,001.91 $ 1,367,952.08
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 BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 60,000 1,404,100 2,574,065 3,657,547 5,015,737
Cuentas y documentos por cobrar: 185,072 581,481 633,814 690,857 753,034
Clientes,neto 581,481 633,814 690,857 753,034
Impuestos por recuperar 185,072 - - - -
Inventarios 32,000 34,880 38,019 41,441 45,171
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 277,072 2,020,460 3,245,898 4,389,845 5,813,942

Fijo
Terrenos 375,000 375,000 375,000 375,000 375,000
Construcciones 210,000 210,000 210,000 210,000 210,000
Maquinaria Y equipo 347,698 347,698 347,698 347,698 347,698
Mobiliario y equipo de oficina 62,000 62,000 62,000 62,000 62,000
Computadoras y equipos de impresión 40,000 40,000 40,000 40,000 40,000
Equipo de transporte 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
Otros activos fijos 9,552 9,552 9,552 9,552 9,552
Depreciación acumulada - 98,858 - 197,716 - 296,573 - 372,498
Total Fijo 1,134,250 1,035,392 936,534 837,676 761,752

Diferido
Activo diferido - - - - -
Depreciación acumulada activo diferido - - - -
Total Diferido - - - - -

TOTAL ACTIVO 1,411,321.49 3,055,852.54 4,182,432.49 5,227,521.34 6,575,693.89

PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 97,120 33,982 - - -
Proveedores - 407,571 648,038 561,713 612,267
Acreedores diversos - - - - -
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 445,459 529,656 665,770 776,348
IMSS acreedor 30,549 31,465 32,409 33,382
INFONAVIT acreedor 12,750 13,133 13,526 13,932
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 15,965 16,659 17,383 18,147
Participación de los trabajadores en las utilidades 134,511 161,299 190,160 224,161
Total Corto Plazo 97,120 1,080,787 1,400,249 1,480,962 1,678,237

Largo Plazo
Préstamos L/P 890,805 744,603 583,926 407,343 213,278
Total Largo Plazo 890,805 744,603 583,926 407,343 213,278

TOTAL PASIVO 987,925 1,825,389 1,984,176 1,888,305 1,891,514

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 423,396 423,396 423,396 423,396 423,396
Reserva legal 40,353 88,743 145,791
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 766,713 1,686,117 2,770,029
Utilidades del ejercicio 807,067 967,794 1,140,959 1,344,963
Total Capital Contable 423,396 1,230,463 2,198,257 3,339,216 4,684,180

TOTAL PASIVO + CAPITAL 1,411,321.49 3,055,852.53 4,182,432.49 5,227,521.34 6,575,693.89

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 ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 6,265,955 6,829,891 7,444,581 8,114,593
Ventas Netas 6,265,955 6,829,891 7,444,581 8,114,593
D vs AA 9% 9% 9%
Costo de ventas 2,882,339 3,141,750 3,424,507 3,732,713
Consumo de inventarios 2,193,084 2,390,462 2,605,603 2,840,108

Otros gastos e insumos 689,255 751,288 818,904 892,605

% vs Ingresos 46.00% 46.00% 46.00% 46.00%
Utilidad Bruta 3,383,616 3,688,141 4,020,074 4,381,880
% vs Ingresos 54% 54% 54% 54%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 1,844,656 1,901,590 1,961,808 2,024,023
Gastos de Operación 101,056 105,682 112,023 118,744
Sueldos y Salarios 1,743,600 1,795,908 1,849,785 1,905,279
D vs AA 3% 3% 3%
% vs Ingresos 29.44% 27.84% 26.35% 24.94%

Utilidad de Operación 1,538,960 1,786,551 2,058,266 2,357,857

% vs Ingresos 25% 26% 28% 29%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 98,858 98,858 98,858 75,925
Gastos depreciación activo fijo 98,858 98,858 98,858 75,925
Gastos depreciación gastos diferidos - - - -
% vs Ingresos 2% 1% 1% 1%

Gastos y Productos Financieros

Total Gastos y Productos Financieros 94,991 74,704 57,809 40,327
Gtos. Financieros 94,991 74,704 57,809 40,327
% vs Ingresos 2% 1% 1% 0%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 1,345,111 1,612,990 1,901,599 2,241,605
% vs Ingresos 21.47% 23.62% 25.54% 27.62%

ISR 403,533 483,897 570,480 672,482

PTU 134,511 161,299 190,160 224,161
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 807,067 967,794 1,140,959 1,344,963
% vs Ingresos 12.88% 14.17% 15.33% 16.57%

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 FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 1,134,437 1,165,888 1,198,166 1,231,205
SALARIOS LÍQUIDO 1,134,437 1,165,888 1,198,166 1,231,205
ADMONS. PÚBLICAS 549,899 628,027 649,557 671,932
IMSS 336,039 376,669 387,969 399,608
INFONAVIT 38,250 52,148 53,712 55,323
RETENCIONES ISR 175,610 199,210 207,876 217,000
PAGO A PROVEEDORES 2,139,748 2,536,110 3,112,795 3,248,297
PAGO A ACREEDORES 916,761 994,085 1,079,875 1,173,166
PRÉSTAMOS 304,331 269,362 234,392 234,392
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 297,751 1,106,903 1,220,405 1,433,569
IVA 297,751 568,858 575,209 672,929
PTU - 134,511 161,299 190,160
ISR - 403,533 483,897 570,480
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 5,342,927 6,700,375 7,495,189 7,992,561

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 6,687,027 7,870,340 8,578,671 9,350,751
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 6,687,027 7,870,340 8,578,671 9,350,751

TESORERÍA INICIAL 60,000.00 1,404,099.86 2,574,065.14 3,657,546.79

COBROS-PAGOS 1,344,099.86 1,169,965.28 1,083,481.65 1,358,190.71
VALOR NETO 1,404,099.86 2,574,065.14 3,657,546.79 5,015,737.50
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 6,265,955.00 $ 6,829,890.95 $ 7,444,581.14 $ 8,114,593.44
Costos Variables 46% 46% 46% 46%
Costos fijos $ 2,038,504.45 $ 2,075,151.38 $ 2,118,474.64 $ 2,140,275.01
Equilibrio en $ $ 3,775,008.30 $ 3,842,872.99 $ 3,923,101.24 $ 3,963,472.30
Equilibrio en % 60% 56% 53% 49%
Unidades P.E. 2419 2395 2377 2336

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1

12000000
10000000
8000000
6000000
4000000
2000000
0
-2000000
-4000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD

 Director General (1)

Gerente de Producción y Supervisor de Calidad e

Desarrollo (1) Inocuidad (1)

Auxiliares (3) Auxiliares (2)

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