COMERCIALIZADORA BICI SABANA

# Transacciones Descripcion

1 LA COMERCIALIZADORA INICIA ACTIUVIDADES CON UN CAPITAL DE $ 1.000.000.000

LA COMERCIALIZADORA TOMA UN LOCAL EN ARRIENDO PARA SU FUNCIONAMIENTO, POR

VALOR DE 35.000.000 MENSULAES. PAGA LOS TRES PIRMEROS MESES. CALCULAR IVA Y
2 RETEFUENTE.
LA COMERCIALIZADORA COMPRA UN COMPUTADOR PARA USO EN LA OFICINA, POR
3 VALOR DE 1.850.000. PAGA EN EFECTIVO
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 15 VEHÍCULOS DE $50,000,000 DE CADA UNO. PAGA
4 CON CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE.
LA COMERCIALIZADORA VENDE 12 VEHÍCULOS, OBTIENE UN MARGEN DE GANANCIA DEL
5 25%. RECIBE EL PAGO EN CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE.
LA COMERCIALIZADORA COMPRA 18 VEHÍCULOS DE $48,000,000 DE CADA UNO. PAGA
6 CON CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE.
LA COMERCIALIZADORA VENDE 16 VEHÍCULOS, OBTIENE UN MARGEN DE GANANCIA DEL
7 27%. RECIBE EL PAGO EN CHEQUE. CALCULAR IVA Y RETEFUENTE.

PRIMERO DEBE REVISAR LOS REGISTROS Y AJUSTARLOS CON BASE EN EL KARDEX

UTILIZANDO EL MÉTODO PROMEDIO PONDERADO, LUEGO PASARLOS A LAS CUENTAS T Y
REALIZAR EL BALANCE DE PRUEBA.
TERMINADO EL PARCIAL ENVIAR VÍA CORREO ELECTRÓNICO.
# TRANSACCIÓN ACTIVOS + GASTOS + COSTOS = PASIVOS + PATRIMONIO + INGRESOS IVA
BANCO CAPITAL SOCIAL 19%
1 $ 1,000,000,000.00 $ 1,000,000,000.00
ARRIENDO ANTICIPADO GASTO ARRIENDO IVA POR PAGAR
$ 70,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 19,950,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
2 $ 121,275,000.00 $ 3,675,000.00
BANCO
$ 5,000,000.00
CAJA
$ 5,000,000.00
EQUIPO DE COMPUTO
$ 1,850,000.00
CAJA
3 $ 1,850,000.00
INVENTARIO DE
MERCANCIA IVA POR PAGAR
$ 750,000,000.00 $ 142,500,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
4 $ 866,250,000.00 $ 26,250,000.00
INVENTARIO DE INGRESOS POR
MERCANCIA COSTO DE VENTAS IVA POR PAGAR VENTAS
$ 600,000,000.00 $ 600,000,000.00 $ 142,500,000.00 $ 750,000,000.00

ANTICIPO DE RETEFUENTE
$ 26,250,000.00
BANCO
5 $ 866,250,000.00
INVENTARIO DE
MERCANCIA IVA POR PAGAR
$ 864,000,000.00 $ 164,160,000.00
RETEFUENTE POR
BANCO PAGAR
6 $ 997,920,000.00 $ 30,240,000.00
INVENTARIO DE INGRESOS POR
MERCANCIA COSTO DE VENTAS IVA POR PAGAR VENTAS
$ 772,571,428.57 $ 772,571,428.57 $ 186,421,485.71 $ 981,165,714.29

ANTICIPO DE RETEFUENTE
$ 34,340,800.00
BANCO
7 $ 1,133,246,400.00
 RETEFUENTE
3.50%

$ 1,678,155.34
 Banco CAPITAL SOCIAL
Débito Crédito Débito Crédito
1 $ 1,000,000,000.00 1 $ 1,000,000,000.00 1
2 $ 121,275,000.00 2 2
3 $ 5,000,000.00 3 3
4 $ 866,250,000.00 4 4
5 $ 866,250,000.00 5 5
6 $ 997,920,000.00 6 6
7 $ 1,133,246,400.00 7 7
8 8 8
$ 2,999,496,400 $ 1,990,445,000 $0 $ 1,000,000,000
$ 1,009,051,400 $ 1,000,000,000

GASTO ARRIENDO RETEFUENTE POR PAGAR

Débito Crédito Débito Crédito
1 $ 35,000,000.00 1 $ 3,675,000.00 1
2 2 $ 26,250,000.00 2
3 3 $ 30,240,000.00 3
4 4 4
5 5 5
6 6 6
7 7 7
8 8 8
$ 35,000,000 $0 $0 $ 60,165,000
$ 35,000,000 $ 60,165,000

INVENTARIO DE MERCANCIA INGRESOS POR VENTAS

Débito Crédito Débito Crédito
1 $ 750,000,000.00 1 $ 750,000,000.00 1
2 $ 600,000,000.00 2 $ 981,165,714.29 2
3 $ 864,000,000.00 3 3
4 $ 772,571,428.57 4 4

5 5 5
6 6 6
7 7 7
8 8 8
$ 1,614,000,000 $ 1,372,571,429 $0 $ 1,731,165,714
$ 241,428,571 $ 1,731,165,714

COSTO DE VENTAS
Débito Crédito Débito Crédito
1 $ 600,000,000.00 1 1
2 $ 772,571,428.57 2 2
3 3 3
4 4 4
5 5 5
6 6 6
7 7 7
8 8 8
$ 1,372,571,429 $0 $0 $0
$ 1,372,571,429 $0
 ARRIENDO ANTICIPADO IVA POR PAGAR
Débito Crédito Débito Crédito
$ 70,000,000.00 1 $ 19,950,000.00
2 $ 142,500,000.00
3 $ 142,500,000.00
4 $ 164,160,000.00
5 $ 186,421,485.71
6
7
8
$ 70,000,000 $0 $ 326,610,000 $ 328,921,486
$ 70,000,000 $ 2,311,486

CAJA
Débito Crédito
$ 5,000,000.00 1
$ 1,850,000.00 2
3
4
5
6
7
8
$ 5,000,000 $ 1,850,000
$ 3,150,000

ANTICIPO DE RETEFUENTE
Débito Crédito Débito Crédito
$ 26,250,000.00 1
$ 34,340,800.00 2
3
4

5
6
7
8
$ 60,590,800 $0 $0 $0
$ 60,590,800 $0

EQUIPO DE COMPUTO
Débito Crédito Débito Crédito
$ 1,850,000.00 1
2
 3
4
5
6
7
8
$ 1,850,000 $0
$ 1,850,000
 NATURALEZA SALDO
CUENTA DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Banco X $ 1,009,051,400.00
CAPITAL SOCIAL X
ARRIENDO ANTICIPADO X $ 70,000,000.00
IVA POR PAGAR X
GASTO ARRIENDO X $ 35,000,000.00
RETEFUENTE POR PAGAR X
CAJA X $ 3,150,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA X $ 241,428,571.43
INGRESOS POR VENTAS X
ANTICIPO DE RETEFUENTE X $ 60,590,800.00
COSTO DE VENTAS X $ 1,372,571,428.57
EQUIPO DE COMPUTO X $ 1,850,000.00

SUMAS IGUALES $ 2,793,642,200.00

VERIFICACIÓN $0
SALDO
CRÉDITO

$ 1,000,000,000.00

$ 2,311,485.71

$ 60,165,000.00

$ 1,731,165,714.29

$ 2,793,642,200.00
 KARDEX
ARTÍCULO COMPUTADOR EXISTENCIA M
MÉTODO PROMEDIO PONDERADO EXISTENCIA M
FECHA ENTRADAS SALIDA
DETALLE
D M A CANTIDAD V/ UNITARIO V/ TOTAL CANTIDAD
INVENTARIO INICIAL 0 0 0 0
3 4 2020 USO EN LA OFICIONA 1 $ 1,850,000 1850000
0
0
0
0
0
0
0
0
0

KARDEX
ARTÍCULO VEHÍCULO EXISTENCIA M
MÉTODO PROMEDIO PONDERADO EXISTENCIA M
FECHA ENTRADAS SALIDA
DETALLE
D M A CANTIDAD V/ UNITARIO V/ TOTAL CANTIDAD
INVENTARIO INICIAL 0 0 $0.00 0
3 4 2020 COMPRA DE VEHICULOS 15 $ 50,000,000 $750,000,000.00 0
3 4 2020 VENTA DE VEHICULOS $0.00 12
3 4 2020 COMPRA DE VEHICULOS 18 $ 48,000,000 $864,000,000.00
3 4 2020 VENTA DE VEHICULOS $0.00 16
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
 KARDEX
EXISTENCIA MÍNIMA 5
EXISTENCIA MÁXIMA 30
SALIDAS EXISTENCIAS
V/ UNITARIO V/ TOTAL CANTIDAD V/ UNITARIO
0 $0.00 0 0
$0.00 1 $ 1,850,000
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

KARDEX
EXISTENCIA MÍNIMA 5
EXISTENCIA MÁXIMA 30
SALIDAS EXISTENCIAS
V/ UNITARIO V/ TOTAL CANTIDAD V/ UNITARIO
0 $0.00 0 0
$0 $0.00 15 $ 50,000,000
$ 50,000,000 $600,000,000.00 3 $ 50,000,000
$0.00 21 $ 48,285,714
$ 48,285,714 $772,571,428.57 5 $ 48,285,714
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
 5
30
STENCIAS
V/ TOTAL
$0.00
$1,850,000.00

5
30
STENCIAS
V/ TOTAL
$0.00
$750,000,000.00
$150,000,000.00
$1,014,000,000.00
$241,428,571.43
1 ¿Cómo está compuesto el estados de resultados?

¿Cuál es la diferencia entre activo corriente y activo no

corriente?

¿Para qué se utiliza el método UEPS?

¿Cómo se relacionan el Estado de Resultados y el

Balance General?

5
¿Cuál es la finalidad de las cuentas T?
El estado de resultados esta compuesto de varias
cuentas entre estas estan la utilidad bruta la utilidad
operacional, la utilidad neta y las ventas netas

La diferencia que existe entre activo corriente y no

corriente, es el tiempo en el que estos van a generar
dinero, el activo corriente se espera que sea en un
plazo no mayor a un año, como el anticipo de arriendo
o las cuentas del banco; los activos no corrientes daran
dinero en lapsos de tiempo más prolongados,
superiores a un año como lo es el equipo de computo
por ejemplo

Este método busca que las ultimas unidades qe llegan

al inventario sean las primeras en salir, este tipo de
inventario es útil, en aquellas mercancias en que el
producto no es perecedero y que tiende a aumentar de
precio consantemente, para evitar que se venda una
mercancía por un precio menor al que se compro

En un perido contable determinado cuando se hace el

calculo para encontrar el valor de ingresos netos es
decir ingresos menos costos, este valor encontrado se
agrega al balance general en la sección de patrimonio
para asi tener una apreciación certera de la estructura
patrimonial de la empresa

Las cuentas T sirven para visualizar de manera más

sencilla como es el comportamiento de cada cuenta