11/5/2020 Examen: Examen final - Semana 8

Examen final - Semana 8

Comenzado: 11 de mayo en 16:18

Instrucciones del examen

Pregunta 1 6 pts

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Cuando se hace un auto- avaluó este debe tener las siguientes condiciones para
determinar la base gravable:

Depende del mercado

Debe estar por debajo del avaluó catastral del predio

Es indiferente para el impuesto predial

Debe estar por encima del avaluó catastral del predio

Pregunta 2 6 pts

El impuesto de Industria y comercio es del orden municipal, donde se afianza como

guía de estudio los cambios establecidos en el sistema de retención realizado en
Bogotá y que permite establecer las diferencias frente a los criterios que se
establecen en otros municipios respecto al tema. Marque la opción que se expone de
manera incorrecta de acuerdo con los agentes retenedores de ICA en Bogotá:

Los consorcios hacen retención al Régimen común

El Régimen Común hace retención al Régimen Simplificado

El Régimen Común hace retención al Régimen Común

El Régimen Común hace retención al Gran contribuyente

Pregunta 3 6 pts

¿El retiro de Inventario para que entre a formar parte del activo fijo o para uso propio
está gravado con el impuesto sobre las ventas?

Se considera venta según el artículo 458 del estatuto tributario

Es un bien excluido

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Es un bien exento

Es un bien que no está gravado.

Pregunta 4 6 pts

De acuerdo a los artículos 71 a 83 de la ley 1607 agregaron al E.T.los nuevos

artículos 512-1 a 512-13 creando un impuesto que se cobrara en todo el país
(excepto en amazonas y en san Andrés y providencia) es bimestral y solo se cobrara
por parte de los prestadores de servicios de restaurante( todo negocio que venda
comidas o bebidas ) , los operadores de telefonía móvil y los vendedores de algunos
vehículos, botes y aerodinos. esta definición corresponde a:

Impuesto al valor agregado

Retención en la fuente

Impuesto al consumo

Impuesto de timbre

Pregunta 5 6 pts

El impuesto al consumo es un impuesto deducible de:

Impuesto sobre la renta

Impuesto a las ventas (IVA)

Impuesto al consumo

No se puede deducir de ningún impuesto

Pregunta 6 6 pts

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Entidades que no están obligadas a tener revisor

Las compañías obligadas a llevar contabilidad

Sociedades comerciales activos bruto > 5000 SML

Sucursales de compañías extranjeras

Sociedades por acciones

Pregunta 7 6 pts

En los dos sistemas de retención para los asalariados, procedimiento 1 y 2 se

establecen factores de depuración que permiten disminuir la base de retención en la
fuente, las cuales son establecidas por el legislador de manera taxativa.Es
considerada una deducción que procede como factor de depuración en los
procedimientos 1 y 2 efectuados a los asalariados:

Pagos de educación realizados a los hijos del trabajador

Pagos realizados por medicina prepagada

Aportes a cuentas AFC

Pagos obligatorios a pensión

Pregunta 8 6 pts

Una compañía realiza un evento para sus empleados, un buffet y contrata los
servicios de restaurante. El restaurante por este servicio cobra el impuesto de:

Impuesto al consumo a la tarifa del 16%

Iva a la tarifa del 19%

Impuesto al consumo a la tarifa del 8%

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Iva a la tarifa del 16%

Pregunta 9 6 pts

Los responsables inscritos en el Régimen Común, podrán solicitar a la DIAN su

traslado al Régimen Simplificado, siempre que demuestren que:

durante los dos (2) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con algunas de las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

durante los cuatro (4) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

durante los tres (3) años fiscales anteriores, cumplieron año por año, con todas las
condiciones establecidas para este régimen simplificado

Pregunta 10 6 pts

El estatuto tributario establece en el Artículo 368, quienes son agentes de retención

a título de renta y el estatuto tributario en su artículo 368-2 define en que casos las
personas naturales son agentes de retención en la fuente.No es un agente de
retención a título de renta.

Las Alcaldías

Persona natural que ejerce una profesión liberal

Los consorcios

Las fundaciones

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Pregunta 11 6 pts

Cuales son los elementos de la retención en la fuente:

Sujeto activo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

Sujeto pasivo, sujeto activo, base, tarifa, hecho generador

Sujeto pasivo, pago o abono en cuenta, agente retenedor, base, tarifa

Agente retenedor, sujeto pasivo, sujeto activo, tarifa, base

Pregunta 12 6 pts

El señor Méndez tiene una panadería en su barrio y las ventas anuales son de
$85.000.000 por lo tanto pertenece al régimen:

Autoretenedor

Gran contribuyente

Simplificado

Común

Pregunta 13 6 pts

El hecho generador en el impuesto sobre las ventas está compuesto por varios
elementos los cuales permiten estudiar de una forma sistemática este impuesto. De
acuerdo a lo anteriormente expuesto cuando se habla de que el hecho previsto en la
ley como generador de la obligación tributaria. En el impuesto sobre las ventas de
bienes corporales muebles, la prestación de servicios en el territorio nacional la
importación de bienes corporales muebles y la circulación, venta u operación de
juegos de azar con excepción de las loterías, para este caso podemos concluir que
nos referimos a que el elemento que está configurando el hecho generador es:

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Elemento espacial

Elemento objetivo o material

Elemento subjetivo

Elemento temporal

Pregunta 14 6 pts

No se presenta en los medios magnéticos

Los certificados de retención en la fuente

Datos generales del contribuyente

Información de Retenciones practicadas

Pagos o abonos en cuenta de todas las operaciones

Pregunta 15 6 pts

Es la persona natural o jurídica que cuando expide la factura y para su pago se le

hace la respectiva retención:

Sujeto activo

DIAN

Estado

Sujeto pasivo

Pregunta 16 6 pts

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El impuesto al consumo es un impuesto:

Nacional

Departamental

Municipal

Directo

Pregunta 17 6 pts

El impuesto al consumo es a nivel nacional y recae en el consumidor final, que

puede tomar este impuesto como un costo deducible del impuesto sobre la renta.
¿Cuándo la persona jurídica o natural paga $600.000 por servicio de restaurante lo
que puede deducir de renta por impuesto al consumo es?

$48.000

No hay deducción de renta por impuesto al consumo

$600.000

$44.444

Pregunta 18 6 pts

Algunas de las obligaciones del régimen común son: Inscripción en el registro único
tributario, todos los responsables del impuesto sobre las ventas, incluidos los
exportadores, deberán inscribirse ante la administración de impuestos
correspondiente al domicilio principal del responsable, quienes inicien actividades
deberán inscribirse dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de iniciación de
sus operaciones. ¿Quién de las siguientes personas jurídicas no está cumpliendo
con las obligaciones de los responsables de régimen simplificado?

Gafis S.A.S, hace mes y medio ceso actividades y no ha informado al administración de

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impuestos

Origina S.A.S lleva mes y medio de operaciones y ya tiene su RUT

Chiquis S.A.S, recauda, presenta y consigna el impuesto IVA

Josefina S.A.S, factura todo con IVA

Pregunta 19 6 pts

El impuesto de timbre en Colombia es en propiedad un impuesto documental, ya que

incurre en documentos públicos o privados, para la constitución de una obligación, y
es lo que le da validez al documento. ¿La base para el cálculo del impuesto de
timbre es sobre diferentes actos tales como y el monto establecido es a partir de?

Se calcula sobre contratos públicos y privados, títulos valores, que se realicen a partir de
6000 UVT, o el comerciante que en el año anterior haya tenido ingresos superiores a 30.000
UVT

Se calcula solamente sobre contratos privados a partir de 9000 UVT, con ingresos
superiores a 50.000 UVT

Se calcula sobre contratos públicos a partir de 8000 UVT y con ingresos superiores de
70.000 UVT

Se calcula sobre contratos privados a partir de 8000 UVT, con ingresos superiores a 50.000
UVT

Pregunta 20 6 pts

Los pagos al exterior están sometidos a retención en la fuente a la tarifa de:

30%

33%

No está sometida a retención en la fuente

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35%

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