El 1 de febrero del presente año, el señor Perico Ándasolo.

Inicia un negocio de compra

y ventas de útiles escolares denominada “Librería A, B, C”. NIT: 130916-2, ubicado en el
parque, Playa Grande, Ixcán, Zona 1, Lote, No: 250 Tel: 40282478, Fax: 14852368, se
solicita elaborar los libros de, Inventario, Diario, Mayor, Balance, Compras y Ventas,
Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores, Planilla de sueldos, Llene el
Formulario de planilla de seguridad social y recibo de caja del IGSS, para declarar y
pagar el IVA se llena el formulario SAT No. 4523. Este Almacén opta por régimen
Sobre las Utilidades y Actividades Lucrativas o sea que se hace pago trimestrales
del ISR.
Efectivo: Billetes Q.1, 300.00, Monedas Q.200.00, Cheque Q. 1,000.00.
Cuentas Bancarias: Cuenta No. 1-21548-2 del Banco BAM, S.A Q 68,800.00
Cuenta No. 2-21458796 del Banco Banrural, S.A Q. 50,000.00.
Impuesto al valor agregado (IVA); el IVA ya está incluido.
Artículos para la venta: (con el IVA incluido)
Cuadernos con cuadros:
200 de 100 hojas, cada una Q. 10.00.
250 de 80 hojas, cada una Q. 9.50.00.
100 de 70 hojas, cada una Q. 8.00.
75 de 40 hojas, cada una Q. 6.50.00.
Cuadernos con líneas:
150 de 100 hojas, cada una Q. 10.00
200 de 80 hojas, cada una Q. 8.00.
115 de 70 hojas, cada una Q. 6.50.
100 de 40 hojas, cada una Q. 4.00.
Cuadernos de dibujos:
190 de 100 hojas, cada una Q. 5.00.
200 de 80 hojas, cada una Q. 4.50.
Cuadernos de doble líneas:
200 de 200 hojas, cada una Q. 35.00.
150 de 150 hojas, cada una Q. 30.00.
150 de 100 hojas, cada una Q. 28.00.
Lapiceros Bic:
200 de color azul, cada uno Q.6.50.
200 de color negro, cada uno Q. 5.50.
150 de color rojo, cada uno Q. 6.50.

Lápices:
150 marca mongol, cada uno Q. 2.50.
150 marca maped, cada uno Q. 3.25.
100 marca HB2, cada uno Q. 2.50.
90 marca stabilu, cada uno Q. 4.25.
De estas mercaderías se adeudan a: Distribuidora el Héroe, los cuadernos con cuadros,
cuadernos con líneas, y se le adeuda Q. 8,500.00; factura No. 001, NIT: 215466-5. Esta
empresa está ubicada en la 1ra. Calle, 2da Avenida, colonia el esfuerzo, Tel. 40282478,
“Almacén la Parroquia” los cuadernos de dibujos, lapiceros, lápices, se le adeuda Q.
1,300.00, factura No. 2332, NIT: 77766-5, está ubicado en la zona 1 de Playa Grande,
Ixcán, Quiché, Tel. 40282478.
El señor Patas de Cabras Sucias, se le adeuda al señor, Perico Andasolo Q. 5500.00,
por un préstamo que se le concedió, habiendo formado un recibo corriente identificado
con el No. O01
En el precio de los siguientes bienes muebles está incluido el IVA.
2 Mostradores de aluminio con vidrio, cada uno Q. 850.00.
3 Estantes de metal, cada uno Q. 650.00.
2 Cajas registradoras marca cassio, cada una Q. 2,000.
1 Mesa de madera, cada una Q. 500.00.
2 Sillas de metal y esponja, cada una Q.150.00.
De estos bienes se cancelaron a:
Muebles y Equipo “El Carpintero”, y se le adeudan 2 letras de cambio, cada una Q.
1,500.00, NIT: 6667-66, factura No. 4821.
Libros de contabilidad y otros gastos: 7 Libros de contabilidad, cada uno con el IVA
incluido, factura No. 4826 de librería, A, B, C, NIT: 896532-1 Q. 39.50.
1 Recibo No.2230 del registro mercantil por inscripción de comerciante y empresa Q.
160.00. 1 Timbre fiscal para la patente de comercio Q. 160.00.
1 Recibo SAT- No.0053 por habilitación de los libros Q. 300.00.
1 Recibo No. 2231 por actualización de los libros del recibo, registro mercantil Q. 60.00.
1 Factura especial No. 001 a nombre de Santos Ramírez Abilio, por trámite de inscribir la
empresa, Q. 1,200.00, sobre la factura especial se retuvo el ISR (5%) y el IVA (12%).
2 Meses pagados al señor, Tijeraso del Monte, como propietario del local Q. 1,400.00.
Cada mes con el IVA incluido, NIT: 215478-8, sobre la cantidad del IVA debe retenerse
el 10% del 70% del ISR por ser una renta de capital.
El movimiento durante el mes fue el siguiente:
1. Se vendieron mercaderías al contado por Q. 1,200.00, con el IVA incluido, factura
de la No. 0001 a la No. 0010.
4. Se depositaron al Banco Q. 7,500.00, comprobante No. 002.
5. Se pagaron 2 meses de alquiler al señor, Tijeraso del Monte, propietario del
local, cada mes Q. 1,400.00, con el IVA incluido, pagado con el cheque No. 0043,
NIT: 946221-3.
7. Se compraron mercaderías a nuestros proveedores: Distribuidora el Héroe y
Almacén la Parroquia Q. 8,500.00, y Q. 1,300.00, con el IVA incluido, factura No.
0011.
9. El señor Perico Andasolo abono su deuda Q. 3,000.00, en efectivo, recibo de
caja No.0005.
11. Se vendieron mercaderías al contado `por Q. 10,000.00, con el IVA incluido,
factura No. 0012.
13. El señor Perico Andasolo con el cheque No. 0006, del Banco Banrural, recibo
para hacer gastos personales Q. 4,500.00, recibo de caja No. 00006.
15. Se dejaron en caja Q. 700.00, y el resto se depositó en el Banco BAM.
19. Se compraron al Almacén la Parroquia, con el IVA incluido, lo siguiente, 6
resmas de hojas tamaño carta papel bond, cada resmas Q. 20.00, 3 cajas de
lapiceros punta fina, cada caja Q.35.00, una docena de cajas de lápices de marca
HB2, cada caja Q. 15.00, factura No. 00014.
30. Se pagaron sueldos del presente mes, Pio Rodríguez, contador general, Q.
6,500.00, Noelia Rivas, secretaria Q. 2,800.00, más 17 horas extras, María Och,
vendedora Q. 1,900.00, mas Q5, 000.00 de comisiones sobre ventas, 18 horas
extras, Olmino Alonzo, vendedor Q. 1,900.00 más Q. 450.00 de comisiones sobe
ventas y 23 horas extras. A todos se les pagó Q. 250.00 a cada uno por
concepto de bonificación incentivo. A todos se les retuvo la cuota laboral del IGSS
a la secretaria se le descontó anticipo que le concedió el 25, a Candy Bob se le
descontó Q. 500.00 por orden judicial, el valor liquido se le pagó con los cheques
del No. 0003 al No. 0006 del Banco Banrural, S.A, las cuotas patronales del
IGSS, INTECAP e INTRA, quedaron pendientes del pago junto con la cuota
laboral, elabore la planilla No. 1, llene la planilla de seguridad social y el recibo de
caja. Los números de afiliación del IGSS de los empleados son: 40282478,
34256709, 12345873, 23456788, 12340987
31. Regularizar las cuentas del IVA.